| 메가 주식회사 |
| 제 19기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 18 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 메가주식회사 대표이사 송병태, 정흥운 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 영신로 166, 307호 (영등포동 6가 , 반도아이비밸리) |
| (전 화) | 02-6953-4243 |
| 제 19(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 18(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 메가 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 35,936,233,519 | 38,223,763,706 | ||
| (1)당좌자산 | 35,936,233,519 | 38,223,763,706 | ||
| 현금및현금성자산 | 15,999,076,763 | 8,056,719,193 | ||
| 단기금융상품(주석4) | 1,556,084,106 | 495,000,000 | ||
| 매출채권(주석2) | 19,974,888 | 11,160,000 | ||
| 대손충당금 | (197,634) | |||
| 단기대여금 | 3,267,582,429 | 6,142,774,867 | ||
| 대손충당금 | (1,397,103,377) | (151,336,156) | ||
| 주임종단기채권(주석20) | 2,621,920,870 | 2,282,526,133 | ||
| 미수금 | 7,209,550 | 3,790,450 | ||
| 미수수익 | 100,765,308 | 159,663,185 | ||
| 선급금 | 83,655,490 | 1,026,810,435 | ||
| 선급비용 | 13,533,311,831 | 19,990,203,323 | ||
| 파생상품자산(주석5) | 11,395,021 | 55,494,649 | ||
| 선급법인세 | 8,690,880 | 78,005,863 | ||
| 이연법인세 자산(주17) | 123,867,394 | 72,951,764 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 18,899,416,738 | 13,231,191,740 | ||
| (1)투자자산 | 2,059,076,839 | 1,683,713,655 | ||
| 장기금융상품(주석4) | 1,559,076,839 | 1,683,713,655 | ||
| 매도가능증권(주석6) | 500,000,000 | |||
| (2)유형자산(주석2,7,18) | 5,799,535,120 | 1,746,692,511 | ||
| 토지 | 66,817,184 | 66,817,184 | ||
| 차량운반구 | 526,460,278 | 543,463,758 | ||
| 감가상각누계액 | (414,179,578) | (348,001,274) | ||
| 비품 | 2,836,720,219 | 2,596,049,315 | ||
| 감가상각누계액 | (2,387,778,844) | (2,096,884,358) | ||
| 시설장치 | 4,138,716,280 | 3,697,299,930 | ||
| 감가상각누계액 | (3,433,740,376) | (3,024,804,853) | ||
| 건설중인자산 | 4,466,519,957 | 312,752,809 | ||
| (3)무형자산(주석8) | 166,040,669 | 180,717,697 | ||
| 영업권 | 1,000 | 352,017 | ||
| 소프트웨어 | 166,039,669 | 180,365,680 | ||
| (4)기타비유동자산 | 10,874,764,110 | 9,620,067,877 | ||
| 임차보증금 | 8,952,268,750 | 8,338,499,150 | ||
| 기타보증금 | 283,381,327 | 239,789,891 | ||
| 장기선급비용 | - | 1,647,343 | ||
| 장기미수금 | - | 790,000 | ||
| 대손충당금 | - | (790,000) | ||
| 회원권 | 61,570,000 | 61,570,000 | ||
| 이연법인세자산(주석17) | 1,577,544,033 | 978,561,493 | ||
| 자산총계 | 54,835,650,257 | 51,454,955,446 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 35,804,728,872 | 32,135,493,287 | ||
| 미지급금 | 1,312,572,756 | 1,097,539,437 | ||
| 예수금(주석12) | 3,400,789,057 | 2,434,510,031 | ||
| 선수금(주석12) | 906,102,888 | 484,298,501 | ||
| 단기차입금(주석9.12,20) | 24,419,718,017 | 19,911,814,545 | ||
| 유동성장기부채(주석9,12) | 2,985,470,000 | 2,823,240,000 | ||
| 미지급비용(주석12) | 2,720,753,380 | 3,467,603,127 | ||
| 미지급법인세 | 59,322,774 | 1,916,487,646 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 6,800,620,266 | 4,913,731,333 | ||
| 장기차입금(주석9) | 3,530,000,000 | 3,185,470,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석10) | 5,226,307,433 | 3,241,110,806 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | (1,955,687,167) | (1,512,849,473) | ||
| 부채총계 | 42,605,349,138 | 37,049,224,620 | ||
| 자본 | ||||
| I.자본금(주석1,13) | 160,000,000 | 160,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 160,000,000 | 160,000,000 | ||
| II.이익잉여금 | 12,070,301,119 | 14,245,730,826 | ||
| 미처분이익잉여금(주석15) (당기순손실: 2,175,429,707원 전기순손실: 495,485,629원) |
12,070,301,119 | 14,245,730,826 | ||
| 자본총계 | 12,230,301,119 | 14,405,730,826 | ||
| 부채및자본총계 | 54,835,650,257 | 51,454,955,446 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 19(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 메가 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| l. 영업수익(주석2) | 497,411,319,496 | 412,641,067,164 | ||
| 수입수수료 | 497,409,163,433 | 412,641,067,164 | ||
| 기타수수료 | 2,156,063 | - | ||
| ll. 영업비용(주석18,21) | 495,640,748,801 | 410,875,919,956 | ||
| 급여 | 15,019,136,461 | 13,649,698,789 | ||
| 퇴직급여 | 2,551,696,327 | 1,347,582,619 | ||
| 복리후생비 | 1,817,317,617 | 1,538,803,777 | ||
| 여비교통비 | 244,604,520 | 208,376,128 | ||
| 접대비 | 414,337,430 | 206,218,054 | ||
| 통신비 | 340,411,863 | 358,898,332 | ||
| 수도광열비 | 66,480,962 | 63,449,222 | ||
| 전력비 | 404,683,818 | 343,997,621 | ||
| 세금과공과금 | 779,340,054 | 531,980,943 | ||
| 감가상각비(주석7) | 823,184,746 | 770,186,483 | ||
| 지급임차료 | 8,578,615,815 | 8,394,749,716 | ||
| 수선비 | 81,334,000 | 136,864,000 | ||
| 보험료 | 1,746,485,635 | 5,319,013,028 | ||
| 차량유지비 | 684,330,322 | 743,562,690 | ||
| 운반비 | 83,961,211 | 112,994,550 | ||
| 교육훈련비 | 410,252,561 | 460,951,210 | ||
| 도서인쇄비 | 145,632,492 | 72,208,680 | ||
| 회의비 | 261,875,333 | 201,725,633 | ||
| 사무용품비 | 79,358,094 | 54,740,100 | ||
| 소모품비 | 539,658,614 | 404,859,119 | ||
| 지급수수료 | 3,319,753,984 | 2,816,899,132 | ||
| 광고선전비 | 6,743,924,573 | 7,948,188,484 | ||
| 판매촉진비 | 584,414,684 | 418,978,721 | ||
| 대손상각비 | 197,634 | 10,000,000 | ||
| 건물관리비 | 1,245,171,201 | 965,913,664 | ||
| 무형자산상각비(주석8) | 71,833,028 | 67,773,393 | ||
| 잡비 | 192,650 | 255,194 | ||
| 보험모집수당 | 448,006,474,429 | 363,400,907,551 | ||
| 보험해약손실 | - | 120,492,264 | ||
| 협회비 | 249,355,000 | 49,520,000 | ||
| 행사비 | 346,733,743 | 156,130,859 | ||
| lll. 영업이익 | 1,770,570,695 | 1,765,147,208 | ||
| lV. 영업외수익 | 430,411,087 | 695,306,455 | ||
| 이자수익 | 176,266,539 | 130,232,797 | ||
| 기타의대손충당금환입액 | 790,000 | 1630000 | ||
| 투자자산처분이익 | 3,011,680 | 22,475,454 | ||
| 유형자산처분이익 | 12,673,499 | |||
| 잡이익 | 237,669,369 | 520,494,575 | ||
| 파생상품평가이익(주석 2,5) | - | 20,473,629 | ||
| V. 영업외비용 | 4,808,441,658 | 1,305,269,487 | ||
| 이자비용 | 1,582,925,159 | 1,123,906,580 | ||
| 기부금 | 27,300,000 | 18,900,001 | ||
| 기타의 대손상각 | 1,246,557,221 | 127,318,577 | ||
| 단기채권매각손 | 1,682,790,218 | |||
| 유형자산처분손실 | - | 358,611 | ||
| 파생상품평가손실(주석2,5) | 44,099,628 | - | ||
| 잡손실 | 224,769,432 | 34,785,718 | ||
| Vl. 법인세비용차감전순손실(이익) | 2,607,459,876 | (1,155,184,176) | ||
| Vll. 법인세비용(주석17) | (432,030,169) | 1,650,669,805 | ||
| Vlll. 당기순손실(이익) | 2,175,429,707 | 495,485,629 | ||
| Ⅸ. 주당손익 | ||||
| 기본주당순이익(손실)(주석16) | (90,643) | (20,645) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 19(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 메가 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 160,000,000 | - | 14,741,216,455 | 14,901,216,455 |
| 당기순이익 | - | - | (495,485,629) | (495,485,629) |
| 2022.12.31 (전기말) | 160,000,000 | - | 14,245,730,826 | 14,405,730,826 |
| 2023.01.01 (당기초) | 160,000,000 | - | 14,245,730,826 | 14,405,730,826 |
| 당기순이익(손실) | - | - | (2,175,429,707) | (2,175,429,707) |
| 2023.12.31 (당기말) | 160,000,000 | 12,070,301,119 | 12,230,301,119 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
| 제 19(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 메가 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 9,089,794,797 | 8,714,971,622 | ||
| 1.당기순이익(손실) | (2,175,429,707) | (495,485,629) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 6,408,347,774 | 1,997,143,446 | ||
| 감가상각비 | 823,184,746 | 770,186,483 | ||
| 퇴직급여 | 2,539,685,299 | 1,031,506,382 | ||
| 대손상각비 | 197,634 | |||
| 무형자산상각비 | 71,833,028 | 67,773,393 | ||
| 유형자산처분손실 | 358,611 | |||
| 기타의대손상각비 | 1,246,557,221 | 127,318,577 | ||
| 단기채권매각손실 | 1,682,790,218 | |||
| 파생상품평가손실 | 44,099,628 | - | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (13,463,499) | (44,579,083) | ||
| 유형자산처분이익 | 12,673,499 | 22,475,454 | ||
| 기타의대손상각비환입 | 790,000 | 1,630,000 | ||
| 파생상품평가이익 | - | 20,473,629 | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 4,870,340,229 | 7,257,892,888 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (8,814,888) | 54,942,860 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (2,629,100) | (2,160,450) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 58,897,877 | (52,196,303) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 943,154,945 | (942,202,296) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 6,456,891,492 | 5,077,575,327 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 215,033,319 | 65,937,611 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 739,762,410 | 249,263,361 | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | 226,516,616 | 226,516,616 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 421,804,387 | 106,366,446 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (746,849,747) | 2,368,041,661 | ||
| 장기선급비용의 감소(증가) | 1,647,343 | 3,877,496 | ||
| 퇴직금의 지급 | (554,488,672) | (567,553,119) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (442,837,694) | (40,254,067) | ||
| 미지급법인세부채의 증가(감소) | (1,787,849,889) | 1,332,467,322 | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (649,898,170) | (622,729,577) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (6,162,100,699) | (4,226,926,971) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 7,188,267,394 | 5,151,078,040 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 495,000,000 | 733,000,000 | ||
| 단기대여금의 회수 | 4,380,761,943 | 1,097,940,458 | ||
| 주임종단기채권의 감소 | 596,671,649 | 596,671,649 | ||
| 장기금융상품의 감소 | (223,363,184) | 278,289,153 | ||
| 차량운반구의 처분 | 20,954,546 | - | ||
| 투자자산의 처분 | - | 84,545,454 | ||
| 보증금의 감소 | 1,918,242,440 | 2,360,631,326 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (13,350,368,093) | (9,378,005,011) | ||
| 단기금융상품의 증가 | (1,208,084,106) | 495,000,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | (3,189,149,723) | 3,189,149,723 | ||
| 주임종단기채권의 증가 | (936,066,386) | 1,656,512,330 | ||
| 매도가능증권의 취득 | (500,000,000) | 378,000,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | (48,454,000) | 138,996,738 | ||
| 비품의 취득 | (240,670,904) | 208,568,950 | ||
| 시설장치의 취득 | (441,416,350) | 275,979,100 | ||
| 건설가계정의 증가 | (4,153,767,148) | 165,640,253 | ||
| 소프트웨어의 취득 | (57,156,000) | 10,014,000 | ||
| 보증금의 증가 | (2,575,603,476) | 2,860,143,917 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,014,663,472 | (1,488,489,075) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 39,509,438,972 | 11,418,059,987 | ||
| 단기차입금의 차입 | 36,229,438,972 | 11,418,059,987 | ||
| 장기차입금의 차입 | 3,280,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (34,494,775,500) | (12,906,549,062) | ||
| 단기차입금의 상환 | 31,721,535,500 | 9,779,869,036 | ||
| 장기차입금의 상환 | 2,773,240,000 | 3,126,680,026 | ||
| IV.현금의 증가(감소) (I + II + III) | 7,942,357,570 | 2,999,555,576 | ||
| V.기초의 현금 | 8,056,719,193 | 5,057,163,617 | ||
| VI.기말의 현금 | 15,999,076,763 | 8,056,719,193 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 19(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 18(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 메가 주식회사 |
1. 일반적 사항
메가 주식회사(이하 "당사")는 보험상품의 판매와 보험상품 및 고객의 재무설계에 대한 컨설팅 제공을 영업목적으로 2005년 10월에 설립되었으며, 2010년 7월 13개의 보험대리점을 통합하여 상호를 '인슈에셋 주식회사'에서 '메가 주식회사'로 사명을 변경하였습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 160백만원이고, 수권주식수 1,000,000주 중 발행주식수는 24,000주이며, 1주당 금액은 5,000원 입니다.또한 당사는 2024년 2월14일 본사 주소지를 서울시 영등포구 영신로 166, 307호( 영등포동 6가, 반조아이비밸리) 이전한 바 있습니다.
한편, 당사의 대표이사는 송병태, 정흥운이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보유주식수 | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 한금수 | 2,000 | 8.3% |
| 배정환 | 2,000 | 8.3% |
| 최득선 | 2,000 | 8.3% |
| 김중인 | 2,000 | 8.3% |
| 송병태 | 2,000 | 8.3% |
| 조봉묵 | 2,000 | 8.3% |
| 최동순 | 2,000 | 8.3% |
| 전형노 | 2,000 | 8.3% |
| 정흥운 | 2,000 | 8.3% |
| 고재일 | 2,000 | 8.3% |
| 김성택 | 2,000 | 8.3% |
| 김상배 | 2,000 | 8.3% |
| 합계 | 24,000 | 100% |
2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
재무제표에 대한 주석-계속
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 또한, 당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석-계속
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
2) 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석-계속
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 회사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석-계속
단기매매증권과 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 파생상품
당사는 파생상품에 대하여 해당 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산 및 부채로 인식하며 보고기간말의 공정가치로 평가하고 있습니다. 당사는 매매목적으로 장기차입금에 대하여 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되지 않고 매매목적 등으로 보유하고 있는 파생상품은 공정가치로 측정하며 그 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 취득원가를 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 아래의 내용연수 동안 정률법으로 상각하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석-계속
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 시설장치 | 5년 |
| 집기비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수와 상각방법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영업권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석-계속
(6) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다.
또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(7) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(8) 퇴직급여충당부채
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석-계속
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간말 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 보고기간말 현재 우량회사채의 시장이자율(회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 수익률)에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(9) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(10) 수익
당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석-계속
(11) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(12) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석-계속
4. 사용이 제한된 예금
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 금융기관 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 단기금융상품 | 843,000 | 495,000 | 질권 설정 |
| 장기금융상품 | 50,000 | 418,000 | ||
| 합계 | 893,000 | 913,000 | ||
5. 파생상품
당기말 현재 회사는 우리은행과 이자율스왑계약을 체결하였으며, 이를 매매목적 파생상품으로 회계처리( 당기손익으로 반영 )하고 있습니다. 당기말 현재 약정 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계약의 내용 | 계약일 | 만기일 | 매입금액 | 매도금액 | 약정내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자율 스왑 | 2021-05-10 | 2024-05-07 | 1,330,000 | 1,330,000 | 3.15 고정지급 / 91일물 CD금리 3일평균+1.67 변동 수취 |
6. 매도가능증권
당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| (주)에이전시프로 | 10,000 | 16.67 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | - |
7. 유형자산
당기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위 : 천원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 66,817 | - | - | - | 66,817 |
| 차량운반구 | 195,463 | 48,454 | (8,281) | (123,355) | 112,281 |
| 비품 | 499,165 | 240,671 | - | (290,894) | 448,942 |
| 시설장치 | 672,495 | 441,416 | - | (408,936) | 704,975 |
| 건설가계정 | 312,753 | 4,153,767 | - | - | 4,466,520 |
| 합 계 | 1,746,693 | 4,884,308 | (8,281) | (823,185) | 5,799,535 |
재무제표에 대한 주석-계속
*1)토지의 소재지는 강원도 정선군 고한읍 고한리 산19-5(2,268㎡)에 소재하며 당기말 현재 공시지가는 70,761,600원(31,200원/㎡ )입니다.
(2) 전기
(단위 : 천원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 66,817 | - | - | - | 66,817 |
| 차량운반구 | 156,981 | 138,997 | (359) | (100,156) | 195,463 |
| 비품 | 635,586 | 208,569 | - | (344,990) | 499,165 |
| 시설장치 | 721,556 | 275,979 | - | (325,040) | 672,495 |
| 건설가계정 | 147,113 | 165,640 | - | - | 312,753 |
| 합 계 | 1,728,053 | 789,185 | (359) | (770,186) | 1,746,693 |
당사는 상기 유형자산에 대하여 자동차보험 및 화재보험등에 가입하고 있습니다
8. 무형자산
당기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위 : 천원)
| 과 목 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 352 | - | (351) | 1 |
| 소프트웨어 | 180,366 | 57,156 | (71,482) | 166,040 |
| 합 계 | 180,718 | 57,156 | (71,833) | 166,041 |
재무제표에 대한 주석-계속
(2) 전기
(단위 : 천원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 상 각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 774 | - | (422) | 352 |
| 소프트웨어 | 237,703 | 10,104 | (67,351) | 180,366 |
| 합 계 | 238,477 | 10,104 | (67,773) | 180,718 |
9. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주주 및 임원등 | 운영자금 | - | 2,870,737 | - |
| 우리은행 | 운영자금 | 5.86-6.43 | 533,332 | 750,000 |
| 하나은행 | 운영자금 | 6.98 | 750,000 | 1,750,000 |
| 휴먼라이프 | 운영자금 | 9∼10 | 16,000,000 | 9,000,000 |
| 기타 | 운영자금 | 5.93-7.51 | 4,265,649 | 8,411,815 |
| 합계 | 24,419,718 | 19,911,815 | ||
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 4.19 | 1,250,000 | 2,250,000 |
| 우리은행 | 일반운전자금대출 | 5.50 | 1,330,000 | 2,170,000 |
| 농협은행 | 일반운전자금대출 | 6.73 | 350,000 | 950,000 |
| 대구은행 | 일반운전자금대출 | 6.74 | 305,470 | 638,710 |
| 신한은행 | 일반운전자금대출 | 5.28 | 3,280,000 | - |
| 합 계 | 6,515,470 | 6,008,710 | ||
| 유동성대체 | (2,985,470) | (2,823,240) | ||
| 차감계 | 3,530,000 | 3,185,470 | ||
재무제표에 대한 주석-계속
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 기간 | 금액 |
|---|---|
| 2024년 | 2,985,470 |
| 2025년 | 3,530,000 |
| 2026년이후 | - |
| 합계 | 6,515,470 |
10. 퇴직급여충당부채
(1) 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 3,241,111 | 2,777,158 |
| 충당부채설정액 | 2,328,091 | 1,031,506 |
| 퇴직금지급액 | 342,895 | (567,553) |
| 기말잔액 | 5,226,307 | 3,241,111 |
(2) 퇴직연금의 변동내역은 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,512,849 | 1,472,595 |
| 불입액 | 823,913 | 540,380 |
| 지급액 | (381,075) | (500,126) |
| 기말잔액 | 1,955,687 | 1,512,849 |
재무제표에 대한 주석-계속
11. 계류중 소송사건 및 약정사항
(1) 계류중 소송사건
| 연번 | ① | ② |
|---|---|---|
| 사건내역 | 청구이의 | 부당이득반환청구 |
| 소송번호 | 2023가단 52496 | 2023가단 102096 |
| 계류법원 | 광주지방법원 순천지원 | 대전지방법원 천안지원 |
| 원 고 | 김규아외 8인 | 정상훈외 10명 |
| 피 고 | 당사 | 당사 |
| 소송가액 | 170,000,000원 | 147,060,280원 |
| 진행상황 | 1심 진행중 | 1심진행중 |
그밖에 소액의 채무부존재 소송등이 계류중에 있습니다.
(2) 약정사항
당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 기업은행 | 3,000,000 | 1,250,000 |
| 우리CUBE론운전 | 우리은행 | 3,500,000 | 1,330,000 |
| 기업일반운전자금 | 하나은행 | 2,000,000 | 750,000 |
| 일반자금대출 | 농협은행 | 1,500,000 | 350,000 |
| 기업일반운전 | 대구은행 | 1,000,000 | 305,470 |
| GA대리점 지원 금리우대프로그램 | 국민은행 | 6,000,000 | 4,049,674 |
| 기업운전일반대출 | 우리은행 | 1,000,000 | 333,332 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 3,280,000 | 3,280,000 |
| 기업운전일반대출 | 우리은행 | 400,000 | 200,000 |
| 합계 | 11,848,476 | ||
재무제표에 대한 주석-계속
(3) 보험가입의 내용
당기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 시설장치등 | 535,206 | 농협손해보험 |
| 7,900,000 | KB손해 | ||
| 36,576,000 | DB손해 | ||
| 5,225,000 | 현대해상 | ||
| 20,598,000 | 삼성화재 |
당사는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
12. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
당사의 기획관리팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.
기획관리팀은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 금융상품 등에 잉여자금을 투자하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석-계속
(2) 금융부채의 만기분석
당기말 및 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금액 | 6개월 이하 | 6개월~1년 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 1,312,572 | 1,312,572 | - | - |
| 예수금/예수보증금 | 3,400,789 | 3,400,789 | - | - |
| 선수금 | 906,102 | 484,299 | 421,803 | - |
| 단기차입금 | 24,419,718 | 3,689,980 | 20,729,738 | |
| 유동성장기부채 | 2,985,470 | 2,296,620 | 688,850 | - |
| 미지급비용 | 2,720,753 | 2,720,753 | - | - |
| 장기차입금 | 3,530,000 | - | - | 3,530,000 |
| 합 계 | 39,275,404 | 13,905,013 | 21,840,391 | 3,530,000 |
2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금액 | 6개월 이하 | 6개월~1년 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 1,097,539 | 1,097,539 | - | - |
| 예수금/예수보증금 | 1,312,343 | 1,312,343 | - | - |
| 선수금 | 484,299 | 484,299 | - | - |
| 단기차입금 | 19,911,815 | 3,114,696 | 16,797,119 | - |
| 유동성장기부채 | 2,823,240 | 1,411,620 | 1,411,620 | - |
| 미지급비용 | 3,467,603 | 3,467,603 | - | - |
| 장기차입금 | 3,185,470 | - | - | 3,185,470 |
| 합 계 | 32,282,309 | 10,888,100 | 18,208,739 | 3,185,470 |
재무제표에 대한 주석-계속
13. 자본금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 1주당 금액-보통주 | 5,000 | 5,000 |
| 발행주식수-보통주 | 24,000 | 32,000 |
| 보통주자본금 | 160,000,000 | 160,000,000 |
14. 자기주식
당사는 경영권 안정을 위한 보유목적으로 취득한 자기주식 전량을 2021년 취득가액과 동일한 금액으로 다음과 같이 이익소각 처리 한 바 있습니다.
(단위 :천원)
| 년도 | 주식수 | 금액 |
|---|---|---|
| 2017년 이전 취득 | 2,000 | 10,000 |
| 2018년 취득 | 2,000 | 27,940 |
| 2020년 취득 | 4,000 | 20,000 |
| 2021년 소각 | (8,000) | (57,940) |
| 합계 | - | - |
재무제표에 대한 주석-계속
15. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
| (처분예정일: 2023년 3월30일) | (처분확정일: 2022년 3월30일) | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 12,070,300 | 14,245,730 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 14,245,730 | 14,741,216 | ||
| 2.당기순이익(손실) | (2,175,430) | (495,486) | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | - | |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 12,070,300 | 14,245,730 | ||
16. 주당손익
(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (2,175,429,707) | (495,485,629) |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,000 | 24,000 |
| 주당이익(손실) | (90,643) | (20,645) |
재무제표에 대한 주석-계속
(2) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| 구분 | 일자 | 유통주식수 | 유통일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2023.01.01 | 24,000주 | 365일 | 8,760,000 |
| 합계 | ||||
| 가중평균 | ÷365 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 24,000주 | |||
2) 전기
| 구분 | 일자 | 유통주식수 | 유통일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022.01.01 | 24,000주 | 365일 | 8,760,000 |
| 합계 | ||||
| 가중평균 | ÷365 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 24,000주 | |||
재무제표에 대한 주석-계속
17. 법인세회계
(1) 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(주민세포함) | 226,767 | 361,741 |
| (±) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (649,898) | (622,730) |
| (±) 법인세추납액등(*1) | - | 1,911,659 |
| (＝) 손익법인세비용 | 432,030 | 1,650,670 |
(*1)당기분 : 2019년∼2020년분 세무 조사결과 추가 추징세액
(2) 당기 및 전기의 차감할 일시적차이 및 가산할 일시적차이의 증감내역 및 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1)당기
| 관련계정과목 | 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 법인세효과(*1) | ||
| 1년이내(유동) | 1년이후(비유동) | |||||
| Ⅰ. 차감할 일시적 차이 | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 3,241,110 | 2,328,091 | 342,894 | 5,226,307 | - | 1,092,298 |
| 업무용승용차감가상각 | 184,230 | 58,290 | 6,936 | 235,584 | - | 49,237 |
| 연차수당 | 539,943 | 604,062 | 539,943 | 604,062 | 126,249 | - |
| 대손금 | 2,420 | - | - | 2,420 | - | 506 |
| 무형자산손상차손 | 2,932 | - | - | 2,932 | - | 613 |
| 대손충당금 | 92,193 | 1,364,425 | 92,193 | 1,364,425 | - | 285,165 |
| 회원권 | 2,757 | - | - | 2,757 | - | 576 |
| 미환수채권 | 2,669,320 | - | - | 2,669,320 | - | 557,888 |
| 소 계 | 6,734,905 | 4,354,868 | 981,966 | 10,107,807 | 126,249 | 1,986,283 |
| Ⅱ. 가산할 일시적 차이 | ||||||
| 합병차익 | (59,444) | - | (59,444) | - | - | - |
| 퇴직연금충당부채 | (1,512,849) | (785,733) | (342,895) | (1,955,687) | - | (408,739) |
| 미수수익 | (75,953) | - | (75,953) | - | - | - |
| 파생상품평가자산 | (55,495) | - | (44,100) | (11,395) | (2,382) | - |
| 소 계 | (1,703,741) | (785,733) | (522,392) | (1,967,082) | (2,382) | (408,739) |
| 합 계 | 5,031,164 | 3,569,135 | 459,574 | 8,140,725 | 123,867 | 1,577,544 |
(*1) 당기 적용세율 (20.9%)
2) 전기
(단위:천원)
| 관련계정과목 | 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 법인세효과 | ||
| 1년이내(유동) | 1년이후(비유동) | |||||
| Ⅰ. 차감할 일시적 차이 | ||||||
| 세금과공과 | 1,454 | - | 1,454 | - | - | - |
| 퇴직급여충당부채 | 2,777,157 | 1,080,166 | 616,213 | 3,241,110 | - | 677,392 |
| 소모품비 | 35,060 | - | 35,060 | - | 3 | |
| 업무용승용차감가상각 | 192,313 | 61,674 | 69,757 | 184,230 | 38,504 | |
| 합병차익 | 29,722 | - | 29,722 | - | ||
| 연차수당 | 496,685 | 539,943 | 496,685 | 539,943 | 112,848 | |
| 대손금 | 2,420 | - | - | 2,420 | 506 | |
| 무형자산손상차손 | 2,932 | - | - | 2,932 | 613 | |
| 대손충당금 | - | 92,193 | - | 92,193 | - | 19,268 |
| 세금과공과 | 2,757 | - | - | 2,757 | - | 576 |
| 미환수채권 | - | 2,669,320 | - | 2,669,320 | 557,888 | |
| 소 계 | 3,540,500 | 4,443,296 | 1,248,891 | 6,734,905 | 112,848 | 1,294,747 |
| Ⅱ. 가산할 일시적 차이 | ||||||
| 합병차익 | (118,888) | - | (59,444) | (59,444) | (12,424) | - |
| 퇴직연금충당부채 | (1,472,595) | (656,467) | (616,213) | (1,512,849) | - | (316,186) |
| 미수수익 | - | (75,953) | - | (75,953) | (15,874) | - |
| 파생상품평가자산 | - | (55,495) | - | (55,495) | (11,598) | - |
| 소 계 | (1,591,483) | (1,703,741) | (39,896) | (316,186) | ||
| 합 계 | 1,949,017 | 5,031,164 | 72,952 | 978,561 | ||
재무제표에 대한 주석-계속
18. 운용리스
당사는 보고기간 종료일 현재 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 향후지급내역은 다음과 같습니다.
(단위;천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 2024년 | 215,213 |
| 2025년 | 104,819 |
| 2026년이후 | 135,691 |
| 합계 | 455,723 |
19. 종업원복지
당사는 종업원 복지증진을 위하여 의료보험, 국민연금, 휴가 등의 복리후생 제도를 시행하고 있습니다. 당기와 전기 중 당사가 복리후생비로 지출한 금액은 각각 1,817,318천원, 1,538,804천원 입니다.
재무제표에 대한 주석-계속
20. 특수관계자와의 주요거래내용
(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 회사명 |
|---|---|
| 기타 특수관계자 | 주주 및 임원 |
(2) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
1) 채권
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 단기대여금 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 주주 및 임원 | 기타 | 2,621,920 | 2,282,526 |
2) 채무
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 단기차입금 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 주주 및 임원 | 기타 | 1,841,938 | 3,464,383 |
재무제표에 대한 주석-계속
(3) 특수관계자와의 기타거래내용은 다음과 같습니다.
1) 특수관계자의 대여금에 대한 내용
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 변동내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| 주주 및 임원 | 기타 | 단기대여금 | 2,282,526 | 7,067,769 | 6,728,374 | 2,621,920 |
2) 특수관계자의 차입금에 대한 내용
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 변동내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| 주주 및 임원 | 기타 | 단기차입금 | 3,464,383 | 2,346,843 | 1,798,498 | 1,841,938 |
21.부가가치계산에 필요한 자료
당사의 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 15,019,136 | 13,649,699 |
| 퇴직급여 | 2,551,696 | 1,347,583 |
| 복리후생비 | 1,817,318 | 1,538,804 |
| 세금과공과 | 77,934 | 531,981 |
| 감가상각비 | 823,185 | 770,186 |
| 지급임차료 | 8,578,616 | 8,394,750 |
| 합계 | 28,867,885 | 26,233,003 |
재무제표에 대한 주석-계속
22. 현금흐름표
현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일하며, 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금유동성대체 | 2,985,470 | 2,823,240 |
23. 재무제표 확정
당사의 재무제표는 2024년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
24. 보고기간종료일이후 사건
당사는 보고기간 종료일이후 다음과 같은 포괄적 사업양수도계약을 체결하였습니다.
내용 : 포괄적 영업양수도 계약
양도인 : 당사
양수인 : (주) 메타리치
양수도 대상: 당사소속의 메타리치 사업단의 영업일체의 권리와 의무
계약체결일: 2024년 2월28일
양도기준일: 영업양수도가 실질적으로 완료되는 날