| 주식회사 이그린글로벌 |
| 제 16(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 15(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 이그린글로벌 대표이사 신기준 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 군포시 엘에스로 13 101-706(당정동) |
| (전 화) | 02-6925-3285 |
| 제 16(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 15(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 이그린글로벌 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 647,023,990 | 621,353,742 | ||
| (1) 당좌자산 | 632,609,040 | 621,353,742 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석10,19) | 32,443,819 | 15,554,039 | ||
| 2. 단기금융상품(주석15,19) | 20,000,000 | 20,000,000 | ||
| 3. 매출채권(주석14) | 37,305,655 | 55,913,655 | ||
| 대손충당금 | (1,758,855) | (1,758,855) | ||
| 4. 미수금 | 141,653,459 | 139,033,759 | ||
| 5. 선급금 | 32,291,343 | 7,222,604 | ||
| 6. 단기대여금(주14) | 370,653,889 | 385,000,000 | ||
| 7. 당기법인세자산 | 19,730 | 388,540 | ||
| (2) 재고자산 | 14,414,950 | - | ||
| 1. 제품 | 109,608,240 | 122,184,024 | ||
| 제품평가충당금 | (109,608,240) | (122,184,024) | ||
| 2. 재공품 | 44,222,699 | 29,807,749 | ||
| 재공품평가충당금 | (29,807,749) | (29,807,749) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 7,833,551,258 | 11,631,288,066 | ||
| (1) 투자자산 | 7,153,434,029 | 10,151,332,660 | ||
| 1. 장기미수금(주석10,14) | 1,309,714,544 | 1,309,714,544 | ||
| 대손충당금 | (1,309,714,544) | (846,900,221) | ||
| 2. 장기대여금(주석10,14) | 10,828,381,707 | 9,771,130,871 | ||
| 대손충당금 | (10,828,381,707) | (7,289,913,092) | ||
| 3. 지분법적용투자주식(주석4) | 7,153,434,029 | 7,207,300,558 | ||
| (2) 유형자산(주석5,7,15) | 594,878,211 | 668,339,608 | ||
| 1. 토지 | 186,571,070 | 186,571,070 | ||
| 2. 건물 | 656,718,550 | 656,718,550 | ||
| 감가상각누계액 | (276,765,364) | (228,584,901) | ||
| 3. 비품 | 379,066,385 | 379,066,385 | ||
| 감가상각누계액 | (350,984,476) | (326,843,603) | ||
| 4. 시설장치 | 386,364,060 | 386,364,060 | ||
| 감가상각누계액 | (386,092,014) | (384,951,953) | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 52,075,018 | 778,371,798 | ||
| 1. 산업재산권 | 52,075,018 | 64,990,008 | ||
| 2. 개발비 | - | 713,381,790 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 33,164,000 | 33,244,000 | ||
| 1. 임차보증금(주석14) | 27,620,000 | 27,620,000 | ||
| 2. 기타보증금 | 5,544,000 | 5,624,000 | ||
| 자 산 총 계 | 8,480,575,248 | 12,252,641,808 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 8,780,137,885 | 7,770,881,016 | ||
| 1. 미지급금(주석14,16) | 1,139,383,875 | 734,253,069 | ||
| 2. 예수금 | 35,534,296 | 33,072,596 | ||
| 3. 단기차입금(주석5,7,14,15,16) | 2,050,000,000 | 1,603,500,000 | ||
| 4. 전환사채(주석8,14,16) | 4,600,000,000 | 4,600,000,000 | ||
| 상환할증금 | 1,234,799,252 | 1,071,419,351 | ||
| 사채할인발행차금 | (279,579,538) | (271,364,000) | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 6,430,207,306 | 2,435,178,661 | ||
| 1. 전환사채(주석8,14,16) | 5,849,400,000 | 2,259,400,000 | ||
| 상환할증금 | 2,743,365,663 | 1,059,781,956 | ||
| 사채할발행차금 | (2,461,894,698) | (1,126,592,534) | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석9) | 517,461,740 | 454,373,255 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석9) | (218,125,399) | (211,784,016) | ||
| 부 채 총 계 | 15,210,345,191 | 10,206,059,677 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,11) | 4,192,955,000 | 4,178,675,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 2,730,475,000 | 2,516,195,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 1,462,480,000 | 1,662,480,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석11) | 43,747,455,450 | 43,605,691,877 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 42,059,639,976 | 42,073,919,976 | ||
| 2. 전환권대가 | 1,073,641,819 | 917,598,246 | ||
| 3. 기타자본잉여금 | 614,173,655 | 614,173,655 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석4,13) | 647,371,680 | 23,181,772 | ||
| 1. 지분법자본변동 | 775,363,106 | 151,173,198 | ||
| 2. 부의지분법자본변동 | (127,991,426) | (127,991,426) | ||
| Ⅳ. 결손금(주석12) | 55,317,552,073 | 45,760,966,518 | ||
| 1. 미처리결손금 | (55,317,552,073) | (45,760,966,518) | ||
| 자 본 총 계 | (6,729,769,943) | 2,046,582,131 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 8,480,575,248 | 12,252,641,808 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 16(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이그린글로벌 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 33,639,010 | 53,335,800 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주17) | 157,269,685 | 173,430,680 | ||
| Ⅲ. 매출총손실 | 123,630,675 | 120,094,880 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주17) | 2,136,065,409 | 2,109,942,993 | ||
| 1. 급여 | 735,643,668 | 767,193,437 | ||
| 2. 퇴직급여 | 33,076,119 | 74,619,555 | ||
| 3. 복리후생비 | 122,258,900 | 104,385,833 | ||
| 4. 여비교통비 | 15,771,747 | 87,756,681 | ||
| 5. 접대비 | 3,956,488 | 3,269,370 | ||
| 6. 통신비 | 2,621,130 | 1,799,734 | ||
| 7. 전력비 | - | 2,848,695 | ||
| 8. 세금과공과금 | 2,624,830 | 24,624,297 | ||
| 9. 감가상각비(주4) | 25,280,934 | 85,349,421 | ||
| 10. 임차료(주13) | 56,441,836 | 39,275,360 | ||
| 11.수선비 | 1,932,400 | 2,547,727 | ||
| 12. 보험료 | 3,300,000 | 3,600,000 | ||
| 13. 차량유지비 | 4,543,484 | 2,572,510 | ||
| 14. 경상개발비 | 813,465,172 | 470,240,757 | ||
| 15. 운반비 | 2,636,130 | 3,363,540 | ||
| 16. 교육훈련비 | 390,000 | 1,010,000 | ||
| 17. 도서인쇄비 | 453,346 | 256,227 | ||
| 18. 사무용품비 | - | 263,960 | ||
| 19. 회의비 | 86,000 | - | ||
| 20. 소모품비 | 7,667,802 | 20,827,200 | ||
| 21. 지급수수료 | 291,000,433 | 401,272,342 | ||
| 22. 광고선전비 | - | 84,700 | ||
| 23. 무형자산상각비(주6) | 12,914,990 | 12,781,647 | ||
| Ⅴ. 영업손실 | 2,259,696,084 | 2,230,037,873 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 18,392,596 | 243,368,423 | ||
| 1. 이자수익 | 6,675,810 | 8,053,276 | ||
| 2. 외환차익 | 3,822,117 | - | ||
| 3. 외화환산이익(주석10) | 1,907,790 | 819,000 | ||
| 4. 지분법이익(주석4) | - | 209,695,590 | ||
| 5. 정부보조금수익 | - | 22,500,000 | ||
| 6. 잡이익 | 5,986,879 | 2,300,557 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 7,315,282,067 | 5,660,608,031 | ||
| 1. 이자비용(주14) | 921,804,512 | 586,629,190 | ||
| 2. 외환차손 | 7 | 1,279,108 | ||
| 3. 외화환산손실(주석10) | 295,541,940 | 4,823,702 | ||
| 4. 지분법손실(주석4) | 1,223,507,197 | 4,154,672,249 | ||
| 5. 기타의대손상각비 | 4,155,484,251 | 909,658,432 | ||
| 6. 투자자산처분손실 | - | 112,808 | ||
| 7. 무형자산손상차손(주6) | 713,381,790 | - | ||
| 8. 잡손실 | 5,562,370 | 3,432,542 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순손실 | 9,556,585,555 | 7,647,277,481 | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석3,18) | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순손실 | 9,556,585,555 | 7,647,277,481 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 16(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이그린글로벌 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 4,059,630,000 | 42,241,539,357 | (127,756,480) | (38,113,689,037) | 8,059,723,840 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 119,045,000 | 1,095,164,871 | - | - | 1,214,209,871 |
| 전환사채의 발행 | - | 268,987,649 | - | - | 268,987,649 |
| 지분법자본변동 | - | - | 150,938,252 | - | 150,938,252 |
| 당기순손실 | - | - | - | (7,647,277,481) | (7,647,277,481) |
| 2023.12.31 (전기말) | 4,178,675,000 | 43,605,691,877 | 23,181,772 | (45,760,966,518) | 2,046,582,131 |
| 2024.01.01 (당기초) | 4,178,675,000 | 43,605,691,877 | 23,181,772 | (45,760,966,518) | 2,046,582,131 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | 14,280,000 | (14,280,000) | - | - | - |
| 전환사채의 발행 | - | 156,043,573 | - | - | 156,043,573 |
| 지분법자본변동 | - | - | 624,189,908 | - | 624,189,908 |
| 당기순손실 | - | - | - | (9,556,585,555) | (9,556,585,555) |
| 2024.12.31 (당기말) | 4,192,955,000 | 43,747,455,450 | 647,371,680 | (55,317,552,073) | (6,729,769,943) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 16(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이그린글로벌 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한 현금흐름 | (1,986,483,702) | (1,857,195,874) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (9,556,585,555) | (7,647,277,481) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 7,191,281,063 | 5,811,580,261 | ||
| 감가상각비 | 73,461,397 | 92,191,071 | ||
| 무형자산상각비 | 12,914,990 | 12,781,647 | ||
| 퇴직급여 | 74,968,023 | 97,005,659 | ||
| 이자비용(사채할인발행차금상각) | 654,597,259 | 388,348,377 | ||
| 매출원가(재고자산평가충당금전입) | (12,575,784) | 151,991,773 | ||
| 투자자산처분손실 | - | 112,808 | ||
| 무형자산손상차손 | 713,381,790 | - | ||
| 외화환산손실 | 295,541,940 | 4,818,245 | ||
| 기타의대손상각비 | 4,155,484,251 | 909,658,432 | ||
| 지분법손실 | 1,223,507,197 | 4,154,672,249 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,907,790) | (210,514,590) | ||
| 외화환산이익 | 1,907,790 | 819,000 | ||
| 지분법이익 | - | 209,695,590 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 380,728,580 | 189,015,936 | ||
| 매출채권의 증가 | 20,515,790 | (53,335,800) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (1,839,166) | 98,915,562 | ||
| 미수금의 증가 | (2,619,700) | (40,554,809) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (25,068,739) | (3,325,866) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 368,810 | 3,494,710 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 405,130,806 | 267,344,243 | ||
| 예수금의 증가 | 2,461,700 | 4,018,450 | ||
| 퇴직금의 지급 | (11,879,538) | (95,140,773) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (6,341,383) | 7,600,219 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,742,476,798) | (2,429,426,689) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,266,524,798 | 866,620,616 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 101,620,616 | ||
| 단기대여금의 감소 | 1,172,944,798 | 695,000,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 93,500,000 | 70,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | 80,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,009,001,596) | (3,296,047,305) | ||
| 유형자산의 취득 | - | 2,068,000 | ||
| 무형자산의 취득 | - | 304,371,158 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | 545,450,760 | 750,951,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 1,312,800,000 | 830,000,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | 1,150,750,836 | 1,408,657,147 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 3,745,850,280 | 3,462,900,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 5,482,062,180 | 4,195,900,000 | ||
| 단기차입금의증가 | 2,182,711,900 | 1,936,500,000 | ||
| 유동성전환사채의 차입 | - | 259,400,000 | ||
| 전환사채의 차입 | 3,299,350,280 | 2,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,736,211,900) | (733,000,000) | ||
| 단기차입금의 감소 | 1,736,211,900 | 733,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 16,889,780 | (823,722,563) | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 15,554,039 | 839,276,602 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 32,443,819 | 15,554,039 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 16(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 15(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 이그린글로벌 |
1.회사의 개요
주식회사 이그린글로벌(이하 "회사")은 2009년 8월 5일에 설립되어, 고품질 우량(무병의 바이러스가 없는) 씨감자를 전문적으로 생산/공급하는 종자기업으로서 자체 개발한 식물 공장 시스템 구축을 통한 우량 씨감자의 저비용 대량 생산을 현실화하여 국내외에 씨감자 생산 및 감자 생산에 대한 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다.
회사는 그 동안 수차례의 유상증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 2,730,475천원과 상환전환우선우선주 1,462,480천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, %) |
| 주주명 | 보통주 | 상환전환우선주 | 합계 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 신기준(대표이사) | 128,504 | - | 128,504 | 15.32% |
| 아이에스동서(주) | 26,250 | 65,571 | 91,821 | 10.95% |
| YD-SK-KDB 소셜밸류투자조합 | - | 65,571 | 65,571 | 7.82% |
| Asian Development Bank (ADB Ventures Investment Fund 1의 운용자의 지위에서) |
- | 52,706 | 52,706 | 6.29% |
| PGH HOLDCO, LLC | 43,894 | - | 43,894 | 5.23% |
| ㈜에이치엘엠씨 | 37,785 | 8,491 | 46,276 | 5.52% |
| 한국산업은행 | - | 42,457 | 42,457 | 5.06% |
| TKG태광㈜ | 29,965 | - | 29,965 | 3.57% |
| TKG휴켐스 | 29,965 | - | 29,965 | 3.57% |
| 김기상 | 52,381 | - | 52,381 | 6.25% |
| 시너지 농식품 밸류크리에이티브 투자조합 | 28,571 | - | 28,571 | 3.41% |
| ACA Partners Pte., Ltd. | 27,049 | - | 27,049 | 3.23% |
| Solanum Harvest Limited | 19,142 | - | 19,142 | 2.28% |
| 주식회사 노와인터내셔널 | 18,000 | - | 18,000 | 2.15% |
| 미래에셋증권 | 14,285 | - | 14,285 | 1.70% |
| ㈜소리애셋 | 11,363 | - | 11,363 | 1.36% |
| 기타 | 78,941 | 57,700 | 136,641 | 16.29% |
| 합 계 | 546,095 | 292,496 | 838,591 | 100.00% |
(*) 회사의 상환전환우선주는 의결권이 부여되어 있습니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
회사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용 대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
회사의 재무제표는 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
2.2. 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류'
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- '제22장 '법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 유의적인 회계정책
회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다
음과 같습니다.
3.1 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
3.2 금융상품
(1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우, 회사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(2) 유가증권
회사는 종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득목적과 보유의도에 따라 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기 액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다.
회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 회사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처
분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는
만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
3.3 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
3.4. 유형자산
회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수동안 정률법(건물은 정액법)으로 상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
3.5 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가
로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동
종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액
으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공
한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
최초 인식 후에 무형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하며, 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 특허권 | 7년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
3.6 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
3.7 외화 환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
3.8 전환사채
전환사채를 발행하는 경우에는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부분(부채요소)과 전환권에 해당하는 자본부분(자본요소)으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가로 인식하며, 전환권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 또한, 전환권조정은 당해 전환사채의 액면가액에 가감하며 유효이자율법으로 상각한 가액을 이자비용으로 처리하고 있습니다. 한편, 전환사채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
3.9 운용리스- 리스이용자
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
3.10 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
3.11 납입자본
회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
3.12 자산손상
금융자산, 재고자산, 이연법인세자산에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권을 제외한 자산의 회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 개별 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며,손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
3.13 퇴직급여
(1) 퇴직급여
회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 회사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직보험예치금액이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 당해 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
3.14 중소기업 회계처리 특례
회사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
(1) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권, 채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가하였습니다.
(2) 유형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 따라 결정하였으며, 법인세비용은 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등으로 계상하였습니다.
4. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법피투자회사에 대한 지분법적용투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 결산월 | 소재지 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| E GREEN GLOBAL HONG KONG LIMIT | 12월 | 홍콩 | 100% | 1,004,332 | - |
| 하얼빈리거린농업과기발전㈜ | 12월 | 중국 | 100% | 15,152,584 | 6,899,473 |
| EGGTUBER SINGAPORE PTE.LTD | 12월 | 싱가포르 | 100% | 774,510 | - |
| E Green Americas LLC | 12월 | 미국 | 100% | 1,260,290 | - |
| 농업회사법인 이그린코리아㈜ | 12월 | 대한민국 | 90% | 253,052 | 253,961 |
| E GREEN EUROPE BV | 12월 | 네덜란드 | 100% | 274,738 | - |
| 합 계 | 18,719,506 | 7,153,434 | |||
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 결산월 | 소재지 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| E GREEN GLOBAL HONG KONG LIMIT | 12월 | 홍콩 | 100% | 1,004,332 | - |
| 하얼빈리거린농업과기발전㈜ | 12월 | 중국 | 100% | 14,607,133 | 6,578,180 |
| EGGTUBER SINGAPORE PTE.LTD | 12월 | 싱가포르 | 100% | 774,510 | - |
| E Green Americas LLC | 12월 | 미국 | 100% | 1,260,290 | - |
| 농업회사법인 이그린코리아㈜ | 12월 | 대한민국 | 90% | 253,052 | 629,121 |
| E GREEN EUROPE BV | 12월 | 네덜란드 | 100% | 274,738 | - |
| 합 계 | 18,174,055 | 7,207,301 | |||
(2) 당기와 전기의 지분법피투자회사에 대한 투자회사의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익(*3) | 기타증감(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| E GREEN GLOBAL HONG KONG LIMIT | - | - | - | - | - |
| 하얼빈리거린농업과기발전㈜ | 6,578,179 | 545,451 | (848,346) | 624,189 | 6,899,473 |
| EGGTUBER SINGAPORE PTE.LTD(*2) | - | - | - | - | - |
| E Green Americas LLC(*2) | - | - | - | - | - |
| 농업회사법인 이그린코리아㈜(*3) | 629,122 | - | (375,161) | - | 253,961 |
| E GREEN EUROPE BV(*2,3) | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 7,207,301 | 545,451 | (1,223,507) | 624,189 | 7,153,434 |
(*1) 기타증감은 투자기업 재무제표의 외화환산에 따른 해외사업환산손익 등에서 발생한 금액입니다.
(*2) 지분법 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동 누적액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명(*) | 미반영 지분변동 누적액 |
|---|---|
| EGGTUBER SINGAPORE PTE.LTD | 447,670 |
| E Green Americas LLC | 8,207,026 |
| E GREEN EUROPE BV | 1,458,412 |
| 합 계 | 10,113,108 |
(*) 상기 미인식 지분변동 누적액에는 종속기업 대여금에 대한 대손상각비 효과가 포함되어 있지 아니합니다(주석 14 참조).
(*3) 당기 중 하얼빈리거린농업과기발전㈜ 및 농업회사법인 이그린코리아㈜의 대여금에 대한 대손상각비 인식액 1,452,219천원 및 253,961천원을 각각 지분법손실에서 차감하였습니다.
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타증감(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| E GREEN GLOBAL HONG KONG LIMIT | - | - | - | - | - |
| 하얼빈리거린농업과기발전㈜ | 9,167,718 | 750,951 | (3,491,428) | 150,938 | 6,578,179 |
| EGGTUBER SINGAPORE PTE.LTD(*2) | - | - | - | - | - |
| E Green Americas LLC(*2) | - | - | - | - | - |
| 농업회사법인 이그린코리아㈜ | 419,426 | - | 209,696 | - | 629,122 |
| E GREEN EUROPE BV | 42,336 | - | (42,336) | - | - |
| 합 계 | 9,629,480 | 750,951 | (3,324,068) | 150,938 | 7,207,301 |
(*1) 기타증감은 투자기업 재무제표의 외화환산에 따른 해외사업환산손익 등에서 발생한 금액입니다.
(*2) 지분법 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동 누적액은 각각 404,513천원과 5,373,099천원입니다.
(*3) E GREEN EUROPE BV는 전기 중 자본잠식으로 전환됨에 따라 지분법 적용이중단되었으며, 인식하지 못한 당기손실 620,908천원을 지분법손실과 장기미수금의 대손충당금으로 반영하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| E GREEN GLOBAL HONG KONG LIMIT | - | - | - | - |
| 하얼빈리거린농업과기발전㈜ | 6,278,707 | 831,453 | 2,472,982 | (2,300,567) |
| EGGTUBER SINGAPORE PTE.LTD | 12,744 | 460,415 | - | - |
| E Green Americas LLC | 2,014,057 | 10,221,083 | - | (1,931,232) |
| 농업회사법인 이그린코리아㈜ | 3,166,166 | 3,474,688 | 4,139,406 | (971,126) |
| E GREEN EUROPE BV | 974,246 | 2,432,658 | 96,816 | (605,730) |
| 합 계 | 12,445,920 | 17,420,297 | 6,709,204 | (5,808,655) |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| E GREEN GLOBAL HONG KONG LIMIT | - | - | - | - |
| 하얼빈리거린농업과기발전㈜ | 7,215,257 | 637,077 | 2,693,056 | (3,491,428) |
| EGGTUBER SINGAPORE PTE.LTD | 11,516 | 416,029 | - | - |
| E Green Americas LLC | 2,913,020 | 8,286,119 | 490,955 | (1,071,800) |
| 농업회사법인 이그린코리아㈜ | 3,196,264 | 2,497,241 | 5,602,010 | 232,992 |
| E GREEN EUROPE BV | 973,182 | 1,598,411 | 136,567 | (623,474) |
| 합 계 | 14,309,239 | 13,434,877 | 8,922,588 | (4,953,710) |
5. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 | 장부가액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 본사사무실부지 | 186,571 | 186,571 | 210,320 | 208,544 |
(2) 당기와 전기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지(*) | 186,571 | - | - | 186,571 |
| 건 물(*) | 428,134 | - | (48,181) | 379,953 |
| 비 품 | 52,223 | - | (24,141) | 28,082 |
| 시설장치 | 1,412 | - | (1,140) | 272 |
| 합 계 | 668,340 | - | (73,462) | 594,878 |
(*) 회사의 토지 및 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 7참조).
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지(*) | 186,571 | - | - | 186,571 |
| 건 물(*) | 476,315 | - | (48,181) | 428,134 |
| 비 품 | 93,020 | 2,068 | (42,865) | 52,223 |
| 시설장치 | 2,557 | - | (1,145) | 1,412 |
| 합 계 | 758,463 | 2,068 | (92,191) | 668,340 |
(*) 회사의 토지 및 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 7참조).
6. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 96,333 | (44,258) | - | 52,075 |
| 개발비 | 713,381 | - | (713,381) | - |
| 합 계 | 809,714 | (44,257) | (713,381) | 52,075 |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 96,333 | (31,342) | 64,991 |
| 개발비 | 713,381 | - | 713,381 |
| 합 계 | 809,714 | (31,342) | 778,372 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 손상차손(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 64,991 | - | (12,916) | - | 52,075 |
| 개발비 | 713,381 | - | - | (713,381) | - |
| 합 계 | 778,372 | - | (12,916) | (713,381) | 52,075 |
(*) 회사는 개발비에 대한 손상검토를 수행하고, 자산성이 없다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 76,985 | 788 | (12,782) | 64,991 |
| 개발비 | 409,798 | 303,583 | - | 713,381 |
| 합 계 | 486,783 | 304,371 | (12,782) | 778,372 |
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 813,465천원(전기: 470,241천원)입니다.
7. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 금전소비대차 | (주)에이치엘엠씨 | 5.00%~5.18% | 1,024,288 | - |
| 금전소비대차 | 신기준 | 4.6% | 325,712 | - |
| 금전소비대차 | 정한개발(주) | 4.127% | 300,000 | - |
| 운전자금 | 신한은행(*) | 6.85% | 400,000 | 400,000 |
| 금전소비대차 | 농업회사법인 이그린코리아(주) | 4.6% | - | 457,500 |
| 금전소비대차 | (주)지엘홈케어 | 4.6% | - | 746,000 |
| 합 계 | 2,050,000 | 1,603,500 | ||
(*) 상기 차입금에 대하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).
8. 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제6회 기명식 사모전환사채(*) | 2024-10-23 | 2025-10-23 | 2.50% | 6.00% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 제7회 기명식 사모전환사채(*) | 2024-12-14 | 2025-12-14 | 2.50% | 6.00% | 1,600,000 | 1,600,000 |
| 제8회 기명식사모전환사채 | 2023-06-16 | 2028-06-16 | 2.50% | 10.00% | 259,400 | 259,400 |
| 제9회 기명식사모전환사채 | 2023-06-30 | 2028-06-30 | 2.50% | 10.00% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 제10회 기명식사모전환사채 | 2024-01-31 | 2029-01-31 | 2.50% | 10.00% | 1,470,000 | - |
| 제11회 기명식사모전환사채 | 2024-09-05 | 2029-09-04 | 2.50% | 10.00% | 650,000 | - |
| 제12회 기명식사모전환사채 | 2024-09-06 | 2029-09-05 | 2.50% | 10.00% | 1,470,000 | - |
| 소 계 | 10,449,400 | 6,859,400 | ||||
| 차감:전환권조정(사채할인발행차금) | (2,741,474) | (1,397,957) | ||||
| 가산:사채상환할증금 | 3,978,165 | 2,131,201 | ||||
| 소 계 | 11,686,091 | 7,592,644 | ||||
| 차감:유동성대체 | (5,555,220) | (5,400,055) | ||||
| 합 계 | 6,130,871 | 2,192,589 | ||||
(*) 제6회 및 제7회 기명식 사모전환사채는 당기 중 만기가 도래하였으나, 투자자와협의하여 만기를 1년 연장하였습니다.
(2) 상기 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제6회 | 제7회 | 제8회 | 제9회 |
|---|---|---|---|---|
| 발행가액 | 3,000,000 | 1,600,000 | 259,400 | 2,000,000 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연 2.5%(매 6개월) | |||
| 보장수익률 | 6.00% | 6.00% | 10.00% | 10.00% |
| 만기일 | 2024-10-23 | 2024-12-14 | 2028-06-16 | 2028-06-30 |
| 상환방법 | 전환권이 행사되지 않았을 경우, 사채상환일에 원금을 일시상환 | |||
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 3년이 되는 날 이후 매 6개월에 해당하는 날 | |||
| 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주식 | |||
| 전환청구기간 | 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지 | |||
| 전환권행사가액 | 50,000원 | 50,000원 | 76,253원 | 76,253원 |
| 전환권행사가액의 조정 | 전환청구전 전환가격 미만으로 주식을 발행하는 경우에 전환권 행사가액 조정 | |||
| (단위 : USD, 천원) |
| 구분 | 제10회 | 제11회 | 제12회 |
|---|---|---|---|
| 발행가액 | USD 1,000,000 | 650,000 | USD 1,000,000 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연 2.5%(매 6개월) | ||
| 보장수익률 | 10.00% | 10.00% | 10.00% |
| 만기일 | 2029-01-31 | 2029-09-04 | 2029-09-05 |
| 상환방법 | 전환권이 행사되지 않았을 경우, 사채상환일에 원금을 일시상환 | ||
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 3년이 되는 날 이후 매 6개월에 해당하는 날 | ||
| 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주식 | ||
| 전환청구기간 | 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지 | ||
| 전환권행사가액 | 117,765원 | 117,765원 | 117,765원 |
| 전환권행사가액의 조정 | ① 전환청구전 전환가격 미만으로 주식을 발행하는 경우에 전환권 행사가액 조정 ② 회사가 투자유치기간까지 투자금액 100억원을 유치하지 못하는 경우 전환가액 조정 |
||
9. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 454,373 | 452,508 |
| 증가 | 74,968 | 97,006 |
| 감소 | (11,880) | (95,141) |
| 기말 | 517,461 | 454,373 |
(2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 211,785 | 219,385 |
| 증가 | 18,221 | 33,033 |
| 감소 | (11,880) | (40,633) |
| 기말 | 218,126 | 211,785 |
10. 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, USD,SGD,EUR,CNY) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화단위 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화단위 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | USD | 234 | 301 |
| 매출채권 | USD | 14,400 | 21,168 | USD | 42,000 | 54,155 |
| 장기대여금 | USD | 6,651,540 | 7,890,650 | USD | 6,094,040 | 7,136,158 |
| SGD | 187,000 | 153,755 | SGD | 187,000 | 153,755 | |
| EUR | 618,100 | 895,258 | EUR | 349,000 | 498,999 | |
| CNY | 8,030,408 | 1,452,219 | CNY | 8,030,408 | 1,452,219 | |
| 전환사채 | USD | 2,000,000 | 2,940,000 | - | - | - |
상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 1,908천원(전기: 819천원)과 외화환산손실 295,542천원(전기:4,824천천원)이 영업외손익에 반영되어 있습니다.
11. 자본금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:주,원) |
| 구 분 | 보통주 | 상환전환우선주 | 합계 |
|---|---|---|---|
| ① 발행할 주식의 총수 | 2,000,000주 | 2,000,000주 | |
| ② 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 |
| ③ 발행한 주식의 수 | 546,095주 | 292,496주 | 838,591주 |
| ④ 자본금 | 2,730,475,000 | 1,462,480,000 | 4,192,955,000 |
② 전기
| (단위:주,원) |
| 구 분 | 보통주 | 상환전환우선주 | 합계 |
|---|---|---|---|
| ① 발행할 주식의 총수 | 2,000,000주 | 2,000,000주 | |
| ② 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 |
| ③ 발행한 주식의 수 | 503,239주 | 332,496주 | 835,735주 |
| ④ 자본금 | 2,516,195,000 | 1,662,480,000 | 4,178,675,000 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 자본금 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 원) |
| 변동일자 | 변동사유 | 증감주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | ||||
| 2024-12-31 | 상환전환우선주의 보통주 전환 | 2,856 | 14,280,000 | (14,280,000) |
② 전기
| (단위 : 원) |
| 변동일자 | 변동사유 | 증감주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | ||||
| 2023-02-24 | 전환사채의 보통주 전환 | 23,809 | 119,045,000 | 1,095,164,871 |
(3) 회사의 상환전환우선주의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상환전환우선주 |
|---|---|
| 성격 | 이익배당 및 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권 |
| 발행주식수 | 292,496주 |
| 발행가액 | 1주당 75,000원 ~ 1주당 117,765원 |
| 배당률 | 1주당 발행가액기준으로 최저 연 2%(누적) |
| 발행가액 기준 연 2%의 배당을 우선 배당받고 보통주의 배당률이 우선배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음. | |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 존속기간 만기일 전일까지 |
| 상환기간 | 발행일 후 3년째 되는 날부터 존속기간 만기일 전일까지 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 일체의 주식연계증권을 발행할 경우에는 그 하회하는 발행금액으로 조정함 | |
| 상환가액 | 본건 주식의 발행가액(투자원금)과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 7%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되, 기지급된 배당금이 있는경우 차감함 |
12. 결손금처리계산서
당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (처리예정일:2025년 3월 28일) | (처리확정일:2024년 3월 29일) | |||
| Ⅰ.미처리결손금 | 55,317,552 | 45,760,967 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 45,760,967 | 38,113,690 | ||
| 당기순손실 | 9,556,585 | 7,647,277 | ||
| Ⅱ.결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | 55,317,552 | 45,760,967 | ||
13. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (9,556,585) | (7,647,277) |
| 기타포괄손익 | ||
| 지분법자본변동 | 624,190 | 150,938 |
| 포괄손익 | (8,932,395) | (7,496,339) |
14. 특수관계자
(1) 당기와 전기 중 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 구 분 |
|---|---|
| 종속기업 | E GREEN GLOBAL HONG KONG LIMIT |
| 하얼빈리거린농업과기발전㈜ | |
| EGGTUBER SINGAPORE PTE.LTD | |
| E Green Americas LLC | |
| 농업회사법인 이그린코리아㈜ | |
| E GREEN EUROPE BV | |
| 기타 특수관계자 | 정한개발㈜ |
| ㈜에이치엘엠씨 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 | 특수관계자 | 매출 | 경상연구개발비 | 임차료 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 농업회사법인 이그린코리아㈜ | 14,379 | 280,686 | - | - |
| 기타 | ㈜에이치엘엠씨 | - | - | - | 1,938 |
| 정한개발㈜ | - | - | 24,102 | 142,161 | |
| 합계 | 14,379 | 280,686 | 24,102 | 144,099 | |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 | 특수관계자 | 경상연구개발비 | 임차료 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 농업회사법인 이그린코리아㈜ | 169,193 | - | - |
| 기타 | 정한개발㈜ | - | 21,911 | 151,045 |
| 합계 | 169,193 | 21,911 | 151,045 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 상거래 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | 하얼빈리거린농업과기발전㈜(*) | 1,759 | - | - |
| E Green Americas LLC(*) | - | 225,992 | - | |
| E GREEN EUROPE BV(*) | - | 1,083,722 | - | |
| 농업회사법인 이그린코리아㈜ | 14,379 | 113,108 | 466,090 | |
| 기타 | 정한개발㈜ | - | 7,666 | 213,246 |
| 합 계 | 16,138 | 1,430,488 | 679,336 | |
(*) 회사는 하얼빈리거린농업과기발전㈜의 매출채권과 E Green Americas LLC 및E GREEN EUROPE BV의 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | 하얼빈리거린농업과기발전㈜(*1) | 1,759 | - | - |
| E Green Americas LLC(*1) | - | 225,992 | - | |
| E GREEN EUROPE BV(*2) | - | 1,083,722 | - | |
| 농업회사법인 이그린코리아㈜ | - | 110,127 | 185,404 | |
| 기타 | 정한개발㈜ | - | 7,620 | 167,281 |
| 합 계 | 1,759 | 1,427,461 | 352,685 | |
(*1) 회사는 하얼빈리거린농업과기발전㈜의 매출채권과 E Green Americas LLC의 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) E GREEN EUROPE BV의 기타채권에 대하여 지분법손실 620,908천원을 장기미수금의 대손충당금으로 반영하였습니다(주석 4 참조).
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
가. 특수관계자 대여금
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 | 특수관계자명 | 과목 | 변동내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | |||
| 종속기업 | E Green Americas LLC(*1) | 장기대여금 | 7,136,158 | 754,492 | - | 7,890,650 |
| E GREEN EUROPE BV(*1) | 498,999 | 396,259 | - | 895,258 | ||
| 하얼빈리거린농업과기발전㈜(*1) | 1,452,219 | - | - | 1,452,219 | ||
| EGGTUBER SINGAPORE PTE.LTD(*1) | 153,755 | - | - | 153,755 | ||
| 농업회사법인 이그린코리아㈜(*2) | 530,000 | - | (93,500) | 436,500 | ||
| 농업회사법인 이그린코리아㈜(*2) | 단기대여금 | 385,000 | 1,312,800 | (1,172,945) | 524,855 | |
| 합 계 | 10,156,131 | 2,463,551 | (1,266,445) | 11,353,237 | ||
(*1) 당기말 현재 회사는 E Green Americas LLC, E GREEN EUROPE BV, 하얼빈리거린농업과기발전㈜ 및 EGGTUBER SINGAPORE PTE.LTD의 장기대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 당기말 현재 회사는 농업회사법인 이그린코리아㈜의 장기대여금 및 단기대여금에 대해서 각각 436,500천원 및 154,201천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
나. 특수관계자 차입금
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 | 특수관계자명 | 과목 | 변동내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | |||
| 기타 | 정한개발㈜ | 전환사채 | 1,600,000 | - | - | 1,600,000 |
| 정한개발㈜ | 단기차입금 | - | 300,000 | - | 300,000 | |
| ㈜에이치엘엠씨 | 단기차입금 | - | 1,546,000 | (521,712) | 1,024,288 | |
| 대표이사 | 신기준 | 단기차입금 | - | 325,712 | - | 325,712 |
| 종속기업 | 농업회사법인 이그린코리아㈜ | 단기차입금 | 457,500 | - | (457,500) | - |
| 합 계 | 2,057,500 | 2,171,712 | (979,212) | 3,250,000 | ||
② 전기
가. 특수관계자 대여금
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 | 특수관계자명 | 과목 | 변동내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 외화환산 | 기말잔액 | |||
| 종속기업 | E Green Americas LLC(*) | 장기대여금 | 6,226,500 | 909,658 | - | - | 7,136,158 |
| E GREEN EUROPE BV | - | 498,999 | - | - | 498,999 | ||
| 하얼빈리거린농업과기발전㈜ | 1,457,037 | - | - | (4,818) | 1,452,219 | ||
| EGGTUBER SINGAPORE PTE.LTD(*) | 153,755 | - | - | - | 153,755 | ||
| 농업회사법인 이그린코리아㈜ | 600,000 | - | (70,000) | - | 530,000 | ||
| 농업회사법인 이그린코리아㈜ | 단기대여금 | 250,000 | 830,000 | (695,000) | 385,000 | ||
| 합 계 | 8,687,292 | 2,238,657 | (765,000) | (4,818) | 10,156,131 | ||
(*) 당기말 현재 회사는 E Green Americas LLC 및 EGGTUBER SINGAPORE PTE.LTD의 장기대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
나. 특수관계자 차입금
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 | 특수관계자명 | 과목 | 변동내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | |||
| 기타 | 정한개발㈜ | 전환사채 | 1,600,000 | - | - | 1,600,000 |
| 종속기업 | 농업회사법인 이그린코리아㈜ | 단기차입금 | - | 464,500 | (7,000) | 457,500 |
| 합 계 | 1,600,000 | 464,500 | (7,000) | 2,057,500 | ||
15. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 담보(소유권 제한 포함)로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 채무금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 186,571 | 480,000 | 400,000 | 신한은행 |
| 건 물 | 379,953 | |||
| 합 계 | 566,524 | 480,000 | 400,000 |
(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 지급보증처 | 지급보증내역 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | 25,000 |
(3) 당기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 내역 | 금융기관 | 금액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 법인카드한도 | 신한은행 | 20,000 | 질권등록 |
(4) 보험가입의 내용
회사가 가입하고 있는 주요 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보 험 종 류 | 보험가입 자산 | 장부금액 | 보 험 회 사 | 부 보 금 액 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물, 시설장치, 비품 | 408,307 | 삼성화재 | 720,000 |
16. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
(1) 유동성 위험 관리 방법
회사는 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 회사는 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(2) 금융부채의 만기분석
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 2년 미만 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 1,139,384 | 1,139,384 | - | - |
| 단기차입금 | 2,050,000 | 2,050,000 | - | - |
| 전환사채(유동) | 5,912,299 | 5,912,299 | - | - |
| 전환사채(비유동) | 14,494,421 | 146,235 | 146,235 | 14,201,952 |
| 합 계 | 23,596,104 | 9,247,918 | 146,235 | 14,201,952 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 2년 미만 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 734,253 | 734,253 | - | - |
| 단기차입금 | 1,603,500 | 1,603,500 | - | - |
| 전환사채(유동) | 4,600,000 | 4,600,000 | - | - |
| 전환사채(비유동) | 2,259,400 | - | - | 2,259,400 |
| 합 계 | 9,197,153 | 6,937,753 | - | 2,259,400 |
17. 부가가치계산에 필요한 사항
당기와 전기에 발생한 부가가치 산정에 필요한 자료의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여(*) | 1,268,910 | 1,340,536 |
| 퇴직급여(*) | 74,968 | 97,006 |
| 복리후생비(*) | 123,628 | 112,417 |
| 임차료(*) | 58,686 | 45,205 |
| 감가상각비(*) | 73,461 | 92,191 |
| 세금과공과(*) | 2,625 | 24,624 |
| 합 계 | 1,602,278 | 1,711,979 |
(*) 경상연구개발비에 포함된 인건비 및 복리후생비, 임차료, 감가상각비 및 세금과공과가 포함되어있습니다.
18. 법인세비용
회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례에 따라 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계금액을 법인세비용의 계정과목으로 계상하였습니다. 한편, 당기와 전기 중 부담할 법인세액은 없습니다.
19. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유출과 유입이 없는 거래 중 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 보통주 및 주식발행초과금 대체 | - | 1,389,676 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | 214,280 | - |
20. 계속기업 관련 중요한 불확실성
회사는 당기와 전기 중 당기순손실이 각각 9,557백만원 및 7,647백만원이며, 총부채가 총자산을 6,730백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래합니다.
회사는 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래할 수 있는 상황을 해결하기 위해 다음과 같은 계획을 준비하고 있습니다.
- 2025년 3월 10일자로 USD 4,000,000 전환사채 발행 완료
- 자금유동성 해결을 위한 전환사채의 추가 발행
- 당사에 대한 잠재 투자자의 추가 발굴
회사의 재무제표는 상기 계획에 따라 자산과 부채가 정상적인 영업활동을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 작성되었으나, 회사의 계획에 차질이 있는 경우자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.
21. 보고기간 후 사건
회사는 2025년 3월 10일자로 AL-JOUF AGRICULTURAL DEVELOPMENT COMPANY사와 USD 4,000,000의 전환사채 발행계약을 체결하였습니다.