| 엔에이치엔페이코 주식회사 |
| 제 7 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 6 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 엔에이치엔페이코 주식회사 대표이사 정연훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16(삼평동) |
| (전 화) | 1544-6891 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 7(당)기 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 6(전)기 기말 2022년 12월 31일 현재 |
|
| 엔에이치엔페이코 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 7(당)기 기말 | 제 6(전)기 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| l. 유동자산 | 191,095,309,946 | 182,161,377,273 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,6,17 | 47,172,900,043 | 50,522,980,624 | ||
| 단기금융상품 | 4,5,6,17,26 | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,5,7,26 | 142,353,629,074 | 127,966,999,955 | ||
| 당기법인세자산 | 75,293,278 | 196,115,360 | |||
| 기타유동자산 | 9 | 1,193,487,551 | 3,175,281,334 | ||
| ll. 비유동자산 | 125,734,778,402 | 150,886,726,241 | |||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 5,8,26 | 375,100,349 | 375,100,349 | ||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 5,8,26 | 6,951,704,347 | 15,341,375,592 | ||
| 종속기업 및 관계기업 투자 | 10 | 115,634,160,425 | 131,861,643,914 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,5,7,26 | 637,667,900 | 320,396,798 | ||
| 유형자산 | 11 | 394,170,182 | 816,281,017 | ||
| 무형자산 | 12 | 56,124,522 | 83,520,404 | ||
| 사용권자산 | 13 | 1,685,850,677 | 2,088,408,167 | ||
| 자 산 총 계 | 316,830,088,348 | 333,048,103,514 | |||
| 부 채 | |||||
| l. 유동부채 | 92,253,524,414 | 102,072,722,294 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,5,14,26 | 88,011,109,147 | 98,466,170,171 | ||
| 당기법인세부채 | 15,420,904 | - | |||
| 유동리스부채 | 4,13 | 486,692,353 | 454,849,767 | ||
| 기타유동부채 | 15 | 3,740,302,010 | 3,151,702,356 | ||
| ll. 비유동부채 | 12,442,427,654 | 11,507,552,298 | |||
| 비유동리스부채 | 4,13 | 1,311,966,511 | 1,740,802,102 | ||
| 확정급여부채 | 16 | 10,458,973,746 | 9,174,075,652 | ||
| 기타비유동부채 | 15 | 671,487,397 | 592,674,544 | ||
| 부 채 총 계 | 104,695,952,068 | 113,580,274,592 | |||
| 자 본 | |||||
| l. 자본금 | 1,18 | 7,308,249,000 | 7,308,249,000 | ||
| ll. 자본잉여금 | 415,736,672,926 | 415,775,993,332 | |||
| lll. 기타자본구성요소 | 19 | 3,326,716,576 | 2,477,373,824 | ||
| lV. 기타포괄손익누계액 | 21 | 4,428,010,064 | 13,053,765,086 | ||
| V. 결손금 | 22 | (218,665,512,286) | (219,147,552,320) | ||
| 자 본 총 계 | 212,134,136,280 | 219,467,828,922 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 316,830,088,348 | 333,048,103,514 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 7(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 엔에이치엔페이코 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 7(당)기 | 제 6(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 23 | 72,482,974,598 | 52,031,262,837 |
| II. 영업비용 | 24 | 88,177,227,148 | 101,588,083,416 |
| III. 영업손실 | (15,694,252,550) | (49,556,820,579) | |
| IV. 영업외수익 | 25 | 983,789,410 | 2,720,397,970 |
| V. 영업외비용 | 25 | 1,069,318,156 | 417,404,574 |
| VI. 금융수익 | 27 | 12,922,800,766 | 1,384,301,391 |
| VII. 금융비용 | 27 | 1,955,789,108 | 272,584,051 |
| VIII. 법인세비용차감전손실 | (4,812,769,638) | (46,142,109,843) | |
| IX. 법인세비용(수익) | 28 | (396,806,401) | - |
| X. 당기순손실 | (4,415,963,237) | (46,142,109,843) | |
| XI. 기타포괄손익 | (3,727,751,751) | 5,070,102,115 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | (3,794,791,482) | 3,945,304,570 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 67,039,731 | 1,124,797,545 | |
| XII. 총포괄손실 | (8,143,714,988) | (41,072,007,728) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 7(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 엔에이치엔페이코 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타자본 구성요소 |
기타포괄 손익누계액 |
결 손 금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 7,308,249,000 | 415,775,993,332 | 1,431,184,917 | 9,108,460,516 | (174,130,240,022) | 259,493,647,743 | |
| 총포괄손실 | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (46,142,109,843) | (46,142,109,843) | |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | 21 | - | - | - | 3,945,304,570 | - | 3,945,304,570 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 16 | - | - | - | - | 1,124,797,545 | 1,124,797,545 |
| 총포괄손실 소계 | |||||||
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 | |||||||
| 주식보상비용 | - | - | 1,046,188,907 | - | - | 1,046,188,907 | |
| 2022.12.31(전기말) | 7,308,249,000 | 415,775,993,332 | 2,477,373,824 | 13,053,765,086 | (219,147,552,320) | 219,467,828,922 | |
| 2023.1.1(당기초) | 7,308,249,000 | 415,775,993,332 | 2,477,373,824 | 13,053,765,086 | (219,147,552,320) | 219,467,828,922 | |
| 총포괄손실 | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (4,415,963,237) | (4,415,963,237) | |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가 | 21 | - | - | - | (3,794,791,482) | - | (3,794,791,482) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분 | 21 | - | - | - | (4,830,963,540) | 4,830,963,540 | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 16 | - | - | - | - | 67,039,731 | 67,039,731 |
| 총포괄손실 소계 | - | - | - | (8,625,755,022) | 482,040,034 | (8,143,714,988) | |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 | |||||||
| 주식보상비용 | 20 | - | - | 849,342,752 | - | - | 849,342,752 |
| 동일지배하의 주식양수도 | - | (39,320,406) | - | - | - | (39,320,406) | |
| 2023.12.31(당기말) | 7,308,249,000 | 415,736,672,926 | 3,326,716,576 | 4,428,010,064 | (218,665,512,286) | 212,134,136,280 | |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 7(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 엔에이치엔페이코 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 7(당)기 | 제 6(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | (33,468,034,711) | (76,684,971,268) | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | (35,078,046,332) | (77,728,290,539) | |||
| (1) 당기순손실 | (4,415,963,237) | (46,142,109,843) | |||
| (2) 조정사항 | (6,042,683,085) | 5,036,011,193 | |||
| 유형자산상각비 | 11 | 467,739,177 | 651,196,445 | ||
| 무형자산상각비 | 12 | 31,325,556 | 1,267,859,856 | ||
| 사용권자산상각비 | 13 | 533,331,412 | 493,338,646 | ||
| 외화환산이익 | (3,645) | - | |||
| 외화환산손실 | 26,353,376 | 47,309,099 | |||
| 유형자산처분이익 | (6,488,638) | (68,786,458) | |||
| 유형자산처분손실 | - | 20,000 | |||
| 무형자산처분이익 | - | (26,666,667) | |||
| 사용권자산처분이익 | (20,503,303) | - | |||
| 종속기업 및 관계기업 투자 처분이익 | (9,382,484,500) | - | |||
| 대손상각비 | 833,015,101 | - | |||
| 주식보상비용 | 20 | 849,342,752 | 1,046,188,907 | ||
| 복리후생비 | 135,812,853 | ||||
| 퇴직급여 | 16 | 2,477,290,192 | 2,775,529,871 | ||
| 이자수익 | (140,468,529) | (1,384,301,391) | |||
| 이자비용 | 1,949,709,249 | 234,322,885 | |||
| 배당금수익 | (3,399,847,737) | - | |||
| 법인세수익 | 30 | (396,806,401) | - | ||
| (3) 자산 및 부채의 증감 | (24,619,400,010) | (36,622,191,889) | |||
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | (15,589,124,454) | (69,232,045,951) | |||
| 기타유동자산의 감소(증가) | 2,057,273,783 | 2,069,009,493 | |||
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | (10,493,796,626) | 30,428,647,250 | |||
| 기타유동부채의 증가(감소) | 588,599,654 | 1,760,128,361 | |||
| 기타비유동부채의 증가(감소) | (57,000,000) | 206,821,118 | |||
| 확정급여부채의 증가(감소) | (1,125,352,367) | (1,854,752,160) | |||
| 2. 이자의 수취 | 102,426,529 | 1,361,139,836 | |||
| 3. 이자의 지급 | (1,938,771,525) | (234,322,885) | |||
| 4. 배당금의 수취 | 3,399,847,737 | - | |||
| 5. 법인세의 납부 | 46,508,880 | (83,497,680) | |||
| II. 투자활동현금흐름 | 30,569,778,923 | 86,403,065,308 | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 30,808,783,102 | 203,910,980,977 | |||
| 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 | - | 203,760,093,300 | |||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 | 5,093,850,270 | - | |||
| 종속기업 및 관계기업 투자의 처분 | 25,570,647,583 | - | |||
| 임차보증금의 감소 | 26,947,000 | 25,359,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 117,338,249 | 98,862,010 | |||
| 무형자산의 처분 | - | 26,666,667 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (239,004,179) | (117,507,915,669) | |||
| 임차보증금의 증가 | 69,128,000 | 4,539,000 | |||
| 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | - | 117,200,735,694 | |||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 | 12,430,000 | 11,110,000 | |||
| 유형자산의 취득 | 153,516,505 | 249,101,883 | |||
| 무형자산의 취득 | 3,929,674 | 42,429,092 | |||
| III. 재무활동현금흐름 | (445,744,934) | (433,024,071) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 921,000,000,000 | 47,000,000,000 | |||
| 단기차입금의 차입 | 921,000,000,000 | 47,000,000,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (921,445,744,934) | (47,433,024,071) | |||
| 리스부채의 상환 | 445,744,934 | 433,024,071 | |||
| 단기차입금의 상환 | 921,000,000,000 | 47,000,000,000 | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III) | (3,344,000,722) | 9,285,069,969 | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 50,522,980,624 | 41,276,171,821 | |||
| VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (6,079,859) | (38,261,166) | |||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 47,172,900,043 | 50,522,980,624 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 7(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 6(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 엔에이치엔페이코 주식회사 |
1. 회사의 개요
엔에이치엔페이코 주식회사(이하 "당사")는 2017년 4월 1일을 분할기일로 엔에이치엔 주식회사(구, 엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사)의 간편결제사업 및 광고사업 부문이 물적분할되어 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16(삼평동)에 본사를 두고 있습니다.
2023년 12월 31일 현재 당사의 자본금은 7,308백만원이며, 1주의 금액, 수권주식수 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 100,000,000주 및 14,616,498주입니다(이 중 4,616,498주는 전환우선주입니다).
2023년 12월 31일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 엔에이치엔㈜ | 10,000,000 | 68.42 |
| 한화생명보험㈜ | 1,323,879 | 9.06 |
| 이준호 | 1,250,000 | 8.55 |
| ㈜지에스리테일 | 625,000 | 4.28 |
| 강소신재생에너지혁신펀드 | 625,000 | 4.28 |
| ㈜스탠더스 | 497,166 | 3.40 |
| 정승규 외 2인 | 295,453 | 2.01 |
| 계 | 14,616,498 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 모회사로 인하여 해당 기준서 변경이 재무제표 작성에 고려가 되어야 하나 실질적으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다.
또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.
(4) 외화환산
① 기능통화와 표시통화
당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(5) 금융자산
① 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
② 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
- 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다.
- 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
③ 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가하며, 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4참조).
④ 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
⑤ 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(7) 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 기계장치 | 4~5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 3~5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(8) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 판권 | 계약기간(*) |
(*) 당사는 한국간편결제진흥원으로부터 상품권 판매에 대한 권한을 취득하여 무형자산으로 계상하고 계약기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 또한, 코리아경기도주식회사로부터 경기도배달앱 상 페이코 결제를 독점하는 권한을 취득하여 무형자산으로 계상하고 계약기간에 걸쳐 상각하고 있습니다.
당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(9) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 취득 또는 건설하는 비유동자산의 장부금액에 차감하여 표시하고 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(11) 리스
당사는 사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 회사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
ㆍ 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
ㆍ 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
ㆍ 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
ㆍ 리스부채의 최초 측정금액
ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.
(12) 매입채무와 기타채무
매입채무 및 기타채무는 당사가 보고기간 말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 상호 협의한 지급기한 이내에 지급됩니다. 매입채무및기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(13) 금융부채
① 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다
(14) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다
(15) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(16) 종업원급여
① 단기종업원급여
당사는 종업원이 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액으로 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 인식됩니다.
② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다
④ 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(17) 수익인식
당사의 수익은 간편결제서비스 제공에 따른 수수료 수익(이하 "간편결제수익") 및 광고서비스, 결제 관련 서비스 등을 제공함에 따라 발생하는 수익(이하 "기타수익")으로 구분됩니다.
수익은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 인식합니다. 고객과의 계약에서 발생하는 수익과 관련되 회계정책은 다음과 같습니다.
① 간편결제수익
간편결제수익은 당사의 간편결제 시스템 페이코를 통해 사용자들이 거래 대금 결제를 간편하게 할 수 있도록 하는 '간편결제 서비스'와 관련하여 발생합니다.
당사는 결제 고객에 대한 쿠폰지급, 할인 및 페이코 포인트 적립 등 프로모션을 제공하고 있습니다. 당사는 결제 고객에게 지급하는 쿠폰, 할인 및 포인트 적립 등을 고객에게 지급하는 대가로 보아 수익금액에서 차감하고 있습니다.
② 기타수익
당사는 광고서비스, 결제 대행 등의 용역을 제공하고 있습니다. 당사는 용역계약에 따른 수행의무가 이행되는 양상 및 시점을 고려하여 관련 수익을 인식하고 있습니다.
(18) 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
당사의 영업부문은 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.
(19) 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2024년 3월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28참조).
(2) 종속기업 및 관계기업투자주식 손상
종속기업, 관계기업의 손상여부를 검토하기 위한 투자주식의 회수가능액은 사용가치와 처분부대원가 차감 후 공정가치 중 큰 값에 근거하여 결정됩니다(주석 10 조).
(3) 금융상품 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).
(4) 금융자산손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4참조)
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 26참조).
(6) 리스
당사가 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
당사가 보유한 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 금융위험 관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책
위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고,위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 현금성자산, 채무상품 등의 계약현금흐름 등에서도 발생할 수 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 47,172,900 | 50,522,981 |
| 단기금융상품 | 300,000 | 300,000 |
| 매출채권및기타채권 | 142,991,297 | 128,287,396 |
| 합 계 | 190,464,197 | 179,110,377 |
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 기대손실률 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 기대손실률 | |
| 만기일 미도래 | 141,807,850 | - | - | 127,615,055 | - | - |
| 만기일 경과 후 6개월 이내 | 1,041,315 | (183,511) | 17.62% | 378,970 | - | - |
| 만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하 | 895,469 | (569,826) | 63.63% | 293,371 | - | - |
| 만기일 경과 후 1년 초과 | 1,260,965 | (1,260,965) | 100.00% | 1,150,272 | (1,150,272) | 100.00% |
| 합 계 | 145,005,599 | (2,014,302) | 129,437,668 | (1,150,272) | ||
매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 1,150,272 | 1,150,272 |
| 대손상각비(*) | 876,495 | - |
| 제각 | (12,465) | - |
| 기말 | 2,014,302 | 1,150,272 |
(*) 포함되지 않은 대손상각비환입 43백만원은 기타유동자산에서 발생하였습니다.
(3) 유동성위험
당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 |
| 매입채무및기타채무(*) | 85,317,121 | 85,317,121 | 85,317,121 | - |
| 리스부채 | 1,798,659 | 2,133,270 | 657,240 | 1,476,030 |
| 합 계 | 87,115,780 | 87,450,391 | 85,974,361 | 1,476,030 |
(*)당기말 현재 종업원급여와 관련된 2,694백만원이 제외되어 있습니다.
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 |
| 매입채무및기타채무(*) | 96,594,336 | 96,594,336 | 96,594,336 | - |
| 리스부채 | 2,195,652 | 2,563,866 | 603,912 | 1,959,954 |
| 합 계 | 98,789,988 | 99,158,202 | 97,198,248 | 1,959,954 |
(*)전기말 현재 종업원급여와 관련된 1,872백만원이 제외되어 있습니다.
(4) 시장위험
① 환위험
당기말 및 전기말 현재 기능통화가 아닌 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 외 화 | 환율(원) | 원화환산액 | 외 화 | 환율(원) | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 2,873,549.07 | 1,289.4 | 3,705,154 | USD | 1,179,397.29 | 1,267.3 | 1,494,650 |
| 매출채권 | USD | 2,175,339.14 | 1,289.4 | 2,804,882 | USD | 304,674.42 | 1,267.3 | 386,114 |
| 외화자산 합계 | 6,510,036 | 1,880,764 | ||||||
| 미지급금 | USD | 197 | 1,289.4 | 254 | USD | - | - | - |
| 외화부채 합계 | 254 | - | ||||||
당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 325,489 | (325,489) | 94,038 | (94,038) |
② 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하나 회사는 보고기간 말 현재 변동금리부차입금을 보유하고 있지 않아 유의적인 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.
(5) 자본관리
당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 104,695,952 | 113,580,275 |
| 자본총계 | 212,134,136 | 219,467,829 |
| 부채비율 | 49.35% | 51.75% |
5. 금융상품 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 375,100 | 375,100 | 375,100 | 375,100 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 6,951,704 | 6,951,704 | 15,341,376 | 15,341,376 |
| 소 계 | 7,326,804 | 7,326,804 | 15,716,476 | 15,716,476 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 47,172,900 | 47,172,900 | 50,522,981 | 50,522,981 |
| 단기금융상품 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 매출채권및기타채권 | 142,991,297 | 142,991,297 | 128,287,397 | 128,287,397 |
| 소 계 | 190,464,197 | 190,464,197 | 179,110,378 | 179,110,378 |
| 합 계 | 197,791,001 | 197,791,001 | 194,826,854 | 194,826,854 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무(*) | 85,317,121 | 85,317,121 | 96,594,336 | 96,594,336 |
| 합 계 | 85,317,121 | 85,317,121 | 96,594,336 | 96,594,336 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 종업원 급여와 관련된 2,694백만원 및 1,872백만원이 제외되어 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다
- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준3 : 비상장 지분증권과 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품 등, 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계는 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 375,100 | 375,100 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 6,951,704 | 6,951,704 |
| 합 계 | - | - | 7,326,804 | 7,326,804 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 375,100 | 375,100 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | 14,771,654 | 569,721 | 15,341,375 |
| 합 계 | - | 14,771,654 | 944,821 | 15,716,475 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준1과 수준2간의 이동 내역은 없습니다.
당기와 전기 중 일부 금융상품은 수준3에서 수준2로 혹은 수준2에서 수준3으로 이동했습니다.
(4) 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | |
| 기초금액 | 375,100 | 569,721 | 375,100 | 11,384,961 |
| 취득 | - | 12,430 | - | 11,110 |
| 처분 | - | (5,730,589) | - | - |
| 수준2로의 이동 | - | - | - | (10,826,350) |
| 수준2로부터의 이동 | - | 14,771,655 | - | - |
| 평가 | - | (2,671,512) | - | - |
| 기말금액 | 375,100 | 6,951,705 | 375,100 | 569,721 |
(5) 가치평가 및 투입변수
"수준 3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | 수준 3 투입변수 범위 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | |||||
| 지분증권 | 375,100 | 3 | 원가접근법 | (*1) | (*1) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | |||||
| 지분증권 | 582,151 | 3 | 원가접근법 | (*1) | (*1) |
| 6,369,553 | 3 | 시장접근법(*2) | PSR(주가매출비율) | 3.05 | |
(*1) 과거 또는 당기에 가치 변동에 대한 명확한 증거가 없으며 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없어, 원가를 공정가치에 대한 최선의 추정치로 판단하였습니다.
(*2) 당기말 현재 민감도 분석의 대상이 되는 지분증권의 주요투입변수인 PSR 배수 10% 변동에 따른 손익효과 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 636,955 | (636,955) | - | - |
6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | ||
| 보통예금(*1) | 43,467,746 | 49,028,331 |
| 외화예금 | 3,705,154 | 1,494,650 |
| 합 계 | 47,172,900 | 50,522,981 |
| 단기금융상품 | ||
| 정기예금 등(*2) | 300,000 | 300,000 |
(*1) 당기말 현재 보통예금 중 273백만원은 민원 등에 의하여 지급이 제한되어 있습니다(주석 17참조).
(*2) 당기말 현재 거래담보를 위하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 17참조).
7. 매출채권및기타채권
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 8,842,451 | - | 9,203,498 | - |
| 손실충당금 | (882,672) | - | (18,642) | - |
| 미수금(*) | 134,387,327 | 300,010 | 118,777,063 | - |
| 미수수익 | 138,153 | - | 136,710 | - |
| 손실충당금 | (131,630) | - | (131,630) | - |
| 대여금 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| 손실충당금 | (1,000,000) | - | (1,000,000) | - |
| 임차보증금 | - | 337,658 | - | 320,397 |
| 합 계 | 142,353,629 | 637,668 | 127,966,999 | 320,397 |
(*) 대부분 카드사 등으로부터 수취하는 결제 정산금으로 연체와 손실의 경험이 유의적이지 않습니다.
8. 공정가치측정금융자산
당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 비유동 | ||||
| 소프트웨어공제조합(*1) | 375,100 | 0.08 | 375,100 | 375,100 |
| ㈜모코플렉스(*2) | 2,000,000 | 10.00 | - | - |
| 소 계 | 2,375,100 | 375,100 | 375,100 | |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 비유동 | ||||
| ㈜데이블 | 1,455,003 | 5.26 | 6,369,553 | 9,041,066 |
| ㈜와드(*3) | - | - | - | 5,730,589 |
| 엔에이치엔굿프렌즈㈜(*4) | 62,151 | 13.89 | 62,151 | 49,721 |
| 코리아경기도주식회사 | 520,000 | 8.67 | 520,000 | 520,000 |
| 소 계 | 2,037,154 | 6,951,704 | 15,341,376 | |
| 합 계 | 4,412,254 | 7,326,804 | 15,716,476 | |
(*1) 당기말 현재 보증보험 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).
(*2) 관계기업이 발행한 상환전환우선주이며 관련된 잠재적의결권의 지분율은 10%입니다.
(*3) 당기 중 ㈜와드의 지분을 모두 처분하였습니다.
(*4) 당기 중 엔에이치엔㈜로부터 2,486주를 12백만원에 취득하여 지분율이 13.89%로 증가하였습니다.
9. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 14,600 | 1,496,480 |
| 대손충당금 | - | (75,480) |
| 선급비용 | 1,178,888 | 1,754,281 |
| 합 계 | 1,193,488 | 3,175,281 |
10. 종속기업 및 관계기업 투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| 종속기업 | ㈜엔에이치엔에이스(*1) | 대한민국 | 소프트웨어 개발, 유통 및 광고대행 서비스 |
- | - | 100.00 | 11,227,484 |
| 엔에이치엔케이씨피㈜(*2) | 대한민국 | 온라인 전자결제대행사업 | 42.33 | 113,634,150 | 42.33 | 113,634,150 | |
| 관계기업 | ㈜모코플렉스(*3) | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 공급 | 15.68 | - | 15.68 | - |
| ㈜티모넷(*4) | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 공급 | - | - | 22.04 | 5,000,000 | |
| ㈜에이아이스페라 | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 공급 | 31.54 | 2,000,010 | 31.54 | 2,000,010 | |
| 합 계 | 115,634,160 | 131,861,644 | |||||
(*1) 당기 중 ㈜엔에이치엔에이스의 지분을 엔에이치엔㈜에 처분하였습니다(주석 29참조).
(*2) 당사의 보유지분율이 과반에 미달하지만 다른 의결권 보유자 주식 분산 정도, 과거 주주총회 의결권 양상등을 고려할 때 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당사 보유보통주지분율은 20%에 미달하나 전환 가능한 상환전환우선주 10%를보유하여 관계기업투자주식으로 분류되었습니다. 해당 관계기업투자주식은 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요하다고 판단되어 전액 손상하였습니다.
(*4) 당기 중 ㈜티모넷의 지분을 엔에이치엔㈜에 처분하였습니다(주석 29참조).
(2) 당기의 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 영업손익 | 법인세차감전순손익 |
| 엔에이치엔케이씨피㈜ | 519,309,884 | 296,419,879 | 966,238,202 | 43,609,471 | 47,020,645 |
| ㈜에이아이스페라(*) | 5,632,487 | 2,775,857 | 4,064,845 | (1,685,056) | (1,626,914) |
(*) 당기 중 손상검사를 수행하였으며 회수가능액이 장부가액을 상회하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 회수가능액은 사용가치를 근거로 사용되었으며, 사용가치 추정에 사용된 주요 가정은 영구성장률(1.5%)과 할인율(15.2%)입니다.
(3) 시장성 있는 종속기업 및 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 시장가치 | 장부금액 | 시장가치 | 장부금액 | ||
| 종속기업 | 엔에이치엔케이씨피㈜ | 174,751,622 | 113,634,150 | 227,789,079 | 113,634,150 |
11. 유형자산
(1) 당기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계장치 | 비 품 | 합 계 |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 2,856,387 | 2,766,557 | 5,622,944 |
| 외부취득 | - | 149,318 | 149,318 |
| 처분금액 | (90,000) | (266,851) | (356,851) |
| 기말금액 | 2,766,387 | 2,649,024 | 5,415,411 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | 2,403,260 | 2,293,943 | 4,697,203 |
| 감가상각비 | 322,269 | 237,558 | 559,827 |
| 처분금액 | (70,948) | (182,213) | (253,161) |
| 기말금액 | 2,654,581 | 2,349,288 | 5,003,869 |
| 국고보조금: | |||
| 기초금액 | 109,461 | - | 109,461 |
| 감가상각비 차감 금액 | (92,088) | - | (92,088) |
| 기말금액 | 17,373 | - | 17,373 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 343,666 | 472,615 | 816,281 |
| 기말금액 | 94,433 | 299,737 | 394,170 |
(2) 전기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 비 품 | 합 계 |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 2,856,387 | 72,225 | 2,742,176 | 5,670,788 |
| 외부취득 | - | - | 260,067 | 260,067 |
| 처분금액 | - | (72,225) | (235,686) | (307,911) |
| 기말금액 | 2,856,387 | - | 2,766,557 | 5,622,944 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | 1,917,827 | 65,412 | 2,204,848 | 4,188,087 |
| 감가상각비 | 485,432 | 6,813 | 284,053 | 776,298 |
| 처분금액 | - | (72,225) | (194,958) | (267,183) |
| 기말금액 | 2,403,259 | - | 2,293,943 | 4,697,202 |
| 국고보조금: | ||||
| 기초금액 | 234,563 | - | - | 234,563 |
| 감가상각비 차감 금액 | (125,102) | - | - | (125,102) |
| 기말금액 | 109,461 | - | - | 109,461 |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | 703,997 | 6,813 | 537,328 | 1,248,138 |
| 기말금액 | 343,667 | - | 472,614 | 816,281 |
12. 무형자산
(1) 당기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 판 권 | 합 계 |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 82,957 | 1,275,104 | 2,478,636 | 3,836,697 |
| 외부취득 | 3,930 | - | - | 3,930 |
| 기말금액 | 86,887 | 1,275,104 | 2,478,636 | 3,840,627 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | 67,746 | 1,206,795 | 2,478,636 | 3,753,177 |
| 무형자산상각비 | 6,394 | 24,931 | - | 31,325 |
| 기말금액 | 74,140 | 1,231,726 | 2,478,636 | 3,784,502 |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | 15,211 | 68,309 | - | 83,520 |
| 기말금액 | 12,747 | 43,378 | - | 56,125 |
(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 판 권 | 합 계 |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 75,528 | 1,240,104 | 2,478,636 | 3,794,268 |
| 외부취득 | 7,429 | 35,000 | - | 42,429 |
| 기말금액 | 82,957 | 1,275,104 | 2,478,636 | 3,836,697 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | 62,470 | 1,103,801 | 1,319,046 | 2,485,317 |
| 무형자산상각비 | 5,276 | 102,994 | 1,159,590 | 1,267,860 |
| 기말금액 | 67,746 | 1,206,795 | 2,478,636 | 3,753,177 |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | 13,058 | 136,303 | 1,159,590 | 1,308,951 |
| 기말금액 | 15,211 | 68,309 | - | 83,520 |
13. 리스
(1) 재무상태표에 인식된 금액
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 사무실 | 1,659,318 | 2,052,979 |
| 차량운반구 | 26,532 | 35,429 |
| 합 계 | 1,685,850 | 2,088,408 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 486,692 | 454,850 |
| 비유동 | 1,311,967 | 1,740,802 |
| 합 계 | 1,798,659 | 2,195,652 |
당기 중 증가된 사용권자산은 113만원(전기 132백만원 감소)입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 사무실 | 524,487 | 483,086 |
| 차량운반구 | 8,844 | 10,253 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 229,130 | 187,086 |
| 단기 및 소액리스료(영업비용에 표함) | 3,659 | 2,136 |
당기 중 단기, 소액리스를 포함한 총 리스 현금유출액은 679백만원(전기 622백만원)입니다.
14. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 미지급금 | 84,413,237 | 95,969,656 |
| 미지급비용 | 2,704,926 | 1,871,834 |
| 예수보증금 | 892,946 | 624,680 |
| 합 계 | 88,011,109 | 98,466,170 |
15. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선수금 | 514,767 | - | 27,061 | - |
| 선수수익 | - | - | 7,140 | - |
| 예수금 | 301,678 | - | 313,023 | - |
| 부가세예수금 | 2,923,857 | - | 2,804,478 | - |
| 장기종엽원급여부채 | - | 671,487 | - | 592,675 |
| 합 계 | 3,740,302 | 671,487 | 3,151,702 | 592,675 |
16. 종업원급여
(1) 확정급여부채
① 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 10,458,974 | 9,174,076 |
② 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 확정급여채무 기초잔액 | 9,174,076 | 9,378,095 |
| 당기근무원가와 이자 | 2,477,290 | 2,775,530 |
| 재측정손익 | ||
| 인구통계적 가정 변동에 따른 보험수리적손익 | 642 | (3,437,302) |
| 재무적 가정 변동에 따른 보험수리적손익 | (42,469) | 1,715,255 |
| 경험조정으로 인한 효과 | (25,213) | 597,249 |
| 퇴직급여 지급액 | (801,310) | (1,311,115) |
| 계열사 전출입에 의한 효과 | (324,042) | (543,636) |
| 확정급여채무 기말잔액 | 10,458,974 | 9,174,076 |
③ 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 영업비용으로 인식되었습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 2,034,296 | 2,466,322 |
| 순이자원가 | 442,994 | 309,208 |
| 합 계 | 2,477,290 | 2,775,530 |
④ 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 누적금액 | (2,250,897) | (3,375,695) |
| 당기 인식액 | 67,040 | 1,124,798 |
| 법인세효과 | - | - |
| 기말 누적금액 | (2,183,857) | (2,250,897) |
⑤ 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 당기말과 전기말의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.68% | 5.63% |
| 임금상승률 | 10.04% | 11.11% |
⑥ 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| 할인율 (1%p 변동) | (547,932) | 610,207 |
| 미래 임금상승률 (1%p 변동) | 575,787 | (529,079) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 5.78년입니다.
(2) 기타 종업원급여
당기말과 전기말 현재 연차유급휴가제도 및 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 관련 종업원 부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유급휴가에 대한 부채(미지급비용) | 1,343,988 | 1,499,834 |
| 장기종업원급여부채(기타비유동부채)(*) | 671,487 | 592,675 |
| 합 계 | 2,015,475 | 2,092,509 |
(*) 근속연수에 따른 예상지급액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 추정하였습니다.
17. 우발채무 및 약정사항
(1) 당사는 분할존속회사인 엔에이치엔 주식회사와 함께 분할 전 존재하였던 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 체결한 대출약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 종류 | 한도 및 약정금액 | 실행액 |
| 하나은행 | 기업운전일반자금대출 | 27,000,000 | - |
| KDB산업은행 | 기업운전일반자금대출 | 5,000,000 | - |
| 신한은행 | 기업운전일반자금대출 | 5,000,000 | - |
| 수협은행 | 기업운전일반자금대출 | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 40,000,000 | - | |
(3) 당기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래처 | 당기말 | 제한내용 |
| 단기금융상품 | IBK기업은행 | 300,000 | (*1) |
| 현금및현금성자산 | 신한은행 | 250,910 | (*2) |
| 현금및현금성자산 | 하나은행 | 17,000 | (*2) |
| 현금및현금성자산 | IBK기업은행 | 5,278 | (*2) |
| 합 계 | 573,188 | ||
(*1) 금융기관과의 거래를 위한 담보로 제공되어 사용이 제한됩니다.
(*2) 고객의 착오송금 및 금융사기 사건으로 인한 지급정지 요청과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다. 관련 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 보증처 | 보증금액 | 실행금액 | 보증기간(*) | 비고 |
| 지배기업 | 엔에이치엔㈜ | 하나은행 | 32,400,000 | - | 2023.12.02 ~ 2024.12.02 | 연대보증 |
| KDB산업은행 | 6,000,000 | - | 2023.05.25 ~ 2024.05.25 | 연대보증 | ||
| 신한은행 | 6,000,000 | - | 2023.02.28 ~ 2024.02.28 | 연대보증 | ||
| 수협은행 | 3,600,000 | - | 2023.12.15 ~ 2024.12.15 | 연대보증 | ||
| 합 계 | 48,000,000 | - | ||||
(*) 차입실행이 가능한 한도 제공 기간을 의미합니다.
(5) 당기말 현재 엔에이치엔㈜이 계약자로 가입한 흥국화재해상보험의 재산종합보험 중 당사가 피보험자로 배분된 부보금액은 493백만원입니다. 이외 당사는 현대해상화재보험에 부보금액 4,000백만원의 전자금융거래배상책임보험, 비지니스배상책임보험 및 AIG손해보험에 부보금액 2,000백만원의 개인정보보호배상책임보험, 신용정보누출손해배상보험에 가입하고 있습니다.
(6) 당기말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에 1,790백만원의 보증보험을 가입하고 있으며, 소프트웨어공제조합으로부터 오픈뱅킹사용에 대한 지급보증 15,000백만원(한도액 23,754백만원)을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 장부가액이 375백만원인 소프트웨어공제조합 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.
18. 자본금 및 자본잉여금
(1) 보통주 및 우선주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위:주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
| 발행주식수 | 유통주식수 | 발행주식수 | 유통주식수 | ||
| 보통주 | 기초 주식수 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 기말 주식수 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 우선주(*) | 기초 주식수 | 4,616,498 | 4,616,498 | 4,616,498 | 4,616,498 |
| 기말 주식수 | 4,616,498 | 4,616,498 | 4,616,498 | 4,616,498 | |
(*)당사가 발행한 우선주는 의결권과 보통주 1주로 전환할 전환청구권을 가지며(전환가격을 하회하는 가격으로 주식 또는 주식연계증권을 발행하는 경우 전환비율이 조정됨), 청산 시 잔여재산 분배에 대하여 1주당 4만원 한도내에서 보통주식에 우선하여 잔여재산 분배권을 가지고 있습니다.
(2) 당기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 |
| 기초금액 | 368,403,927 | 47,372,066 |
| 동일지배하의 주식양수도(*) | - | (39,320) |
| 기말금액 | 368,403,927 | 47,332,745 |
(*) 당기 중 ㈜엔에이치엔에이스의 지분을 지배회사인 엔에이치엔㈜에 양도하였으며, 관련 처분손익을 자본잉여금에 반영했습니다(주석 10, 29참조).
19. 기타자본구성요소
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식선택권 | 4,110,190 | 3,083,099 |
| 기타자본조정 | (783,473) | (605,725) |
| 합 계 | 3,326,717 | 2,477,374 |
20. 주식기준보상
(1) 주식선택권
당사는 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 당사가 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 결제방식을 선택할 수 있습니다.
| (단위:주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 당기초 미행사수량 |
당기 취소수량 |
당기 행사수량 |
당기말 미행사수량 |
당기말 행사가능수량 |
행사가격 |
| 2020.11.19(1차) | 332,000 | (28,000) | - | 304,000 | 182,400 | 50,285원 |
| 2020.11.19(2차) | 200,000 | (30,000) | - | 170,000 | 51,000 | 50,285원 |
| 2022.03.28 | 24,000 | - | - | 24,000 | - | 50,285원 |
| 2023.03.29(1차) | 156,000 | (2,000) | - | 154,000 | - | 50,285원 |
| 2023.03.29(2차) | 40,000 | - | - | 40,000 | - | 50,285원 |
| 합 계 | 752,000 | (60,000) | - | 692,000 | 233,400 | |
(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 가득조건 | 행사기간(*) |
|---|---|---|
| 2020.11.19(1차) | 부여일로부터 2년간 근무 | 가득 이후 3년 |
| 2020.11.19(2차) | 부여일로부터 3년간 근무 | |
| 2022.03.28 | 부여일로부터 3년간 근무 | |
| 2023.03.29(1차) | 부여일로부터 2년간 근무 | |
| 2023.03.29(2차) | 부여일로부터 3년간 근무 |
(*) 행사시점에 재직중이어야 하며, 가득완료일로부터 1년 경과시점까지는 30%, 2년 경과시점까지는 60%, 3년 경과시점까지는 100% 행사가능합니다.
(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.
| 부여일자 | 1주당 옵션의 공정가치 |
부여일의 공정가치 |
행사가격 | 기대주가 변동성 |
기대행사기간 | 기대배당금 | 무위험이자율 (국고채수익률) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.11.19(1차) | 6,384원 | 44,000원 | 50,285원 | 24.35% | 3.5년 | - | 0.96% |
| 2020.11.19(2차) | 7,620원 | 44,000원 | 50,285원 | 24.35% | 4.5년 | - | 0.96% |
| 2022.03.28 | 8,357원 | 44,000원 | 50,285원 | 22.92% | 4.5년 | - | 2.91% |
| 2023.03.29(1차)(*) | 7,239원 | 32,079원 | 50,285원 | 48.51% | 3.5년 | - | 3.25% |
| 2023.03.29(1차)(*) | 8,017원 | 32,079원 | 50,285원 | 48.51% | 4년 | - | 3.25% |
| 2023.03.29(1차)(*) | 8,735원 | 32,079원 | 50,285원 | 48.51% | 4.5년 | - | 3.25% |
| 2023.03.29(2차)(*) | 8,735원 | 32,079원 | 50,285원 | 48.51% | 4.5년 | - | 3.25% |
| 2023.03.29(2차)(*) | 9,404원 | 32,079원 | 50,285원 | 48.51% | 5년 | - | 3.25% |
| 2023.03.29(2차)(*) | 10,031원 | 32,079원 | 50,285원 | 48.51% | 5.5년 | - | 3.25% |
(*) 기대행사기간에 따라 공정가치가 상이하여 구분 표시하였습니다.
(4) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 2.54년이며, 당기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 849백만원입니다.
21. 기타포괄손익누계액
당기 및 전기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 13,053,765 | 9,108,461 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가 | (3,794,791) | 3,945,305 |
| 이익잉여금으로 대체 | (4,830,964) | - |
| 합 계 | 4,428,010 | 13,053,765 |
22. 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | 218,665,512 | 219,147,552 |
(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처리예정일:2024년 3월 29일 | 처리확정일: 2023년 3월 29일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | 218,665,512 | 219,147,552 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 219,147,552 | 174,130,240 | ||
| 당기순손실 | 4,415,963 | 46,142,110 | ||
| 재측정손실(이익) | (67,040) | (1,124,798) | ||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익 | (4,830,963) | - | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 218,665,512 | 219,147,552 | ||
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당사가 당기와 전기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 72,482,975 | 52,031,263 |
(2) 당사의 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 주요 서비스별 | ||
| 간편결제수익 및 광고서비스 | 71,321,554 | 47,810,974 |
| 기타 | 1,161,421 | 4,220,289 |
| 수익인식 시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 29,565,470 | 14,900 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 42,917,505 | 52,016,363 |
(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 미수금(*) | 134,387,327 | 118,777,063 |
| 미지급금(*) | 53,896,534 | 56,137,389 |
(*) 상기 금액 중 당사의 간편결제수수료 금액 해당분은 계약자산 및 계약부채입니다.
.
(4) 전기말 계약부채 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 58백만원입니다.
24. 영업비용
당기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 19,373,938 | 21,031,765 |
| 퇴직급여 | 2,477,290 | 2,775,530 |
| 주식보상비용 | 849,343 | 1,046,189 |
| 복리후생비 | 3,171,550 | 3,586,362 |
| 여비교통비 | 230,251 | 205,373 |
| 대손상각비 | 833,015 | - |
| 유형자산상각비 | 467,739 | 651,196 |
| 무형자산상각비 | 31,325 | 1,267,860 |
| 사용권자산상각비 | 533,331 | 493,339 |
| 통신비 | 401,134 | 426,065 |
| 세금과공과 | 189,768 | 181,139 |
| 지급임차료 | 498,418 | 626,428 |
| 보험료 | 295,201 | 314,034 |
| 운반비 | 19,749 | 19,428 |
| 도서인쇄비 | 9,178 | 15,319 |
| 회의비 | 87,437 | 88,645 |
| 소모품비 | 89,742 | 135,912 |
| 지급수수료 | 47,667,645 | 47,882,842 |
| 교육훈련비 | 88,264 | 184,715 |
| 행사비 | 28,541 | 34,263 |
| 광고선전비 | 10,575,868 | 20,312,456 |
| 기타 | 258,500 | 309,223 |
| 합 계 | 88,177,227 | 101,588,083 |
25. 영업외수익 및 영업외비용
(1) 당기와 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 외환차익 | 875,152 | 2,589,882 |
| 외화환산이익 | 4 | - |
| 유형자산처분이익 | 6,489 | 68,786 |
| 무형자산처분이익 | - | 26,667 |
| 사용권자산처분이익 | 20,503 | - |
| 잡이익 | 81,641 | 35,063 |
| 합 계 | 983,789 | 2,720,398 |
(2) 당기와 전기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 외환차손 | 766,251 | 363,306 |
| 외화환산손실 | 20,273 | 9,048 |
| 유형자산처분손실 | - | 20 |
| 기부금 | 550 | 6,000 |
| 잡손실 | 282,244 | 39,031 |
| 합 계 | 1,069,318 | 417,405 |
26. 금융상품의 범주별 분류
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 375,100 | 375,100 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 6,951,704 | 15,341,376 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 47,172,900 | 50,522,981 |
| 단기금융상품 | 300,000 | 300,000 |
| 매출채권및기타채권 | 142,991,297 | 128,287,397 |
| 소 계 | 143,291,297 | 128,587,397 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무(*) | 85,317,121 | 96,594,336 |
| 소 계 | 85,317,121 | 96,594,336 |
(*) 당기말 현재 종업원 급여와 관련된 2,694백만원(전기 1,872백만원)이 제외되어 있습니다.
(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 금융자산 | 당 기 | 전 기 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타포괄손익(지분상품 관련 평가손익) | (3,794,791) | 3,945,305 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 140,469 | 1,384,301 |
| 환손익 | (26,353) | (47,309) |
| 대손상각비 | (833,015) | - |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (1,720,580) | (47,237) |
| 환손익 | 3 | - |
| 합 계 | (6,234,267) | 5,235,060 |
27. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | 140,469 | 1,384,301 |
| 배당금수익 | 3,399,848 | - |
| 종속기업 및 관계기업 투자 처분이익 | 9,382,485 | - |
| 합 계 | 12,922,802 | 1,384,301 |
(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | ||
| 상각후원가측정금융부채 | 1,720,579 | 47,237 |
| 리스부채 | 229,130 | 187,086 |
| 외화환산손실 | 6,080 | 38,261 |
| 합 계 | 1,955,789 | 272,584 |
28. 법인세비용
(1) 당기와 전기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세 | 89,734 | - |
| 이연법인세비용 | ||
| 이연법인세자산으로 인식된 차감할 일시적차이의 변동 | (486,541) | - |
| 법인세비용 | (396,807) | - |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 금 액 | 법인세부담액 | 이연법인세 자산(부채) |
금 액 | 법인세부담액 | 이연법인세 자산(부채) |
|
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | (4,914,551) | 486,541 | (4,428,010) | 3,945,304 | - | - |
| 재측정손익 | (67,040) | - | (67,040) | 1,124,798 | - | - |
| 합 계 | (4,981,591) | 486,541 | (4,495,050) | 5,070,102 | - | - |
(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순손실 | (4,812,770) | (46,142,110) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (476,464) | (10,501,166) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (568,016) | (64,874) |
| 비공제비용 | 123,943 | 323,250 |
| 실현가능성 없는 이연법인세 변동 | 1,118,466 | 6,660,833 |
| 세무상결손금의 효과 | (288,628) | - |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (45,597) | - |
| 세율변경으로 인한 이연법인세변동 | 4,446 | - |
| 기타 |
(264,956) | 3,581,957 |
| 법인세비용 | (396,806) | - |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 법인세비용차감전손실이 발생하므로 유효세율은 산정하지 아니합니다.
(4) 당기 중 차감할(가산할) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
| 기초잔액 | 감 소 | 증 가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말잔액(*) | |
| 공정가치측정금융자산 | (13,053,765) | (5,467,702) | 2,671,512 | (4,914,551) | (2,741,291) | 2,741,291 | (486,541) | (486,541) |
| 종속기업 및 관계기업 투자 | 8,924,584 | - | - | 8,924,584 | 1,874,163 | (1,874,163) | - | - |
| 종속기업 및 관계기업 투자(처분) | (5,532,798) | (5,532,798) | - | - | (1,161,888) | 1,161,888 | - | - |
| 미수수익 | (136,710) | (136,710) | (138,153) | (138,153) | (28,709) | 15,032 | - | (13,677) |
| 미지급비용(상여 등) | 1,379,114 | 1,379,114 | 2,302,098 | 2,302,098 | 289,614 | (61,706) | - | 227,908 |
| 환불부채 | 10,381,536 | 10,381,536 | 7,485,654 | 7,485,654 | 2,180,123 | (1,439,043) | - | 741,080 |
| 충당부채 | 592,675 | 592,675 | 671,487 | 671,487 | 124,462 | (57,984) | - | 66,478 |
| 확정급여부채 | 9,174,075 | 1,125,352 | 2,410,250 | 10,458,973 | 1,926,556 | (891,117) | - | 1,035,439 |
| 유무형자산 | 1,702,196 | 695,207 | 49,461 | 1,056,450 | 357,461 | (252,873) | - | 104,588 |
| 기타 | 264,751 | 264,753 | 831,813 | 831,811 | 55,598 | 26,750 | - | 82,348 |
| 합 계 | 13,695,658 | 3,301,427 | 16,284,122 | 26,678,353 | 2,876,089 | (631,925) | (486,541) | 1,757,623 |
(*) 전액 실현가능성이 높지 않다고 판단되어 인식하지 않았습니다.
(5) 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
| 기초잔액 | 감 소 | 증 가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말잔액(*) | |
| 공정가치측정금융자산 | (9,425,405) | (316,945) | (3,945,305) | (13,053,765) | (2,073,589) | (667,702) | - | (2,741,291) |
| 종속기업 및 관계기업 투자 | 2,481,116 | - | 910,671 | 3,391,786 | 536,919 | 175,356 | - | 712,275 |
| 미수수익 | (137,934) | (137,934) | (136,710) | (136,710) | (30,346) | 1,637 | - | (28,709) |
| 미지급비용(상여 등) | 1,237,726 | 1,237,726 | 1,379,114 | 1,379,114 | 272,300 | 17,314 | - | 289,614 |
| 환불부채 | 7,669,528 | 7,669,528 | 10,381,536 | 10,381,536 | 1,687,296 | 492,827 | - | 2,180,123 |
| 충당부채 | 385,853 | 385,853 | 592,675 | 592,675 | 84,888 | 39,574 | - | 124,462 |
| 확정급여부채 | 9,378,095 | 1,854,752 | 1,650,732 | 9,174,075 | 2,063,181 | (136,625) | - | 1,926,556 |
| 유무형자산 | 1,307,277 | 328,916 | 723,835 | 1,702,196 | 287,601 | 69,860 | - | 357,461 |
| 기타 | 989,966 | 989,967 | 264,752 | 264,752 | 226,719 | (171,121) | - | 55,598 |
| 소 계 | 13,886,222 | 12,011,863 | 11,821,300 | 13,695,659 | 3,054,969 | (178,880) | - | 2,876,089 |
(*) 전액 실현가능성이 높지 않다고 판단되어 인식하지 않았습니다.
(6) 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산되었습니다.
(7) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이, 이월결손금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 실현가능성 낮은 일시적 차이 | |||
| 종속기업 및 관계기업 투자주식 일시적차이 | 8,924,584 | - | 처분하지 않을 예정 |
| 종속기업 및 관계기업 투자주식 외 일시적차이 | 17,753,771 | 13,695,659 | 미래과세소득의 불확실 |
| 이월결손금 | 191,257,129 | 198,654,177 | 미래과세소득의 불확실 |
| 이월세액공제 | 67,626 | 88,223 | 미래과세소득의 불확실 |
| 이월기부금 | 6,000 | 6,000 | 미래과세소득의 불확실 |
(8) 당기말 현재 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발생액 | 사용액 | 미사용액 | 만 기 |
|---|---|---|---|---|
| 2017년 | 34,682,966 | 2,915,433 | 31,767,533 | 2027년 |
| 2018년 | 42,549,134 | - | 42,549,134 | 2028년 |
| 2019년 | 29,302,142 | - | 29,302,142 | 2029년 |
| 2020년 | 34,704,940 | - | 34,704,940 | 2035년 |
| 2021년 | 12,687,115 | - | 12,687,115 | 2036년 |
| 2022년 | 40,246,266 | - | 40,246,266 | 2037년 |
| 합 계 | 194,172,563 | 2,915,433 | 191,257,130 |
29. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 당사의 지배기업, 종속기업 및 당기 중 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | 엔에이치엔㈜ |
| 종속기업 | 엔에이치엔케이씨피㈜(구. 엔에이치엔한국사이버결제㈜), ㈜솔비포스, ㈜케이씨피대부파이낸셜, NHN KCP PTE., Ltd. |
| 관계기업 | ㈜에이아이스페라 |
| 기타 특수관계자 | 엔에이치엔커머스㈜, 엔에이치엔서비스㈜, 엔에이치엔위투㈜, 엔에이치엔링크㈜, 팝펀딩㈜, 엔에이치엔서비스㈜, NHN Commerce International Co., Ltd.((구) ㈜에이컴메이트코리아), ㈜엔에이치엔벅스, 엔에이치엔클라우드㈜, 엔에이치엔굿프렌즈㈜, ㈜엔에이치엔에듀, ㈜엔에이치엔여행박사, ㈜아웃도어글로벌, 파킹클라우드㈜, 엔에이치엔애드㈜, ㈜엔에이치엔데이터, ㈜메타시티, ㈜에어포스, 와플랫㈜(구, 위케어㈜), ㈜코리아런드리, 엔에이치엔두레이㈜, 엔에이치엔소프트㈜, 한국신용카드결제㈜, ㈜엔에이치엔에이스, ㈜티모넷 |
(2) 당기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||||
| 매 출 | 이자수익 | 기타수익 | 지급수수료 | 광고선전비 | 지급임차료 | 이자비용 | 기타비용 | ||
| 지배기업 | 엔에이치엔㈜ | 1,920,006 | 36,599 | - | 8,222,166 | - | 1,160,636 | 877,068 | 58,291 |
| 종속기업 | 엔에이치엔케이씨피㈜ (구. 엔에이치엔한국사이버결제㈜) |
3,803,249 | - | 3,399,869 | 19,550,823 | - | - | - | - |
| ㈜솔비포스 | - | - | - | 226,640 | - | - | - | 11,250 | |
| 관계기업 | ㈜에이아이스페라 | - | - | - | 95,000 | - | - | - | - |
기타 특수관계자 |
㈜엔에이치엔에이스(*1) | 16,483 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜티모넷(*2) | 412,610 | - | - | 147 | - | - | - | 32,424 | |
| 엔에이치엔애드㈜ | 31,689 | - | - | 5,243 | 21,781 | - | - | - | |
| 엔에이치엔에듀㈜ | 22,660 | - | - | 66,755 | - | - | - | - | |
| 엔에이치엔위투㈜ | 65,890 | - | - | - | - | - | - | 52,123 | |
| 엔에이치엔커머스㈜ | 60,709 | - | - | 355,899 | - | - | - | - | |
| 엔에이치엔클라우드㈜ | 31,259 | - | - | 6,542,386 | - | - | - | 666 | |
| 엔에이치엔코미코코리아㈜ | 17,012 | - | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜아웃도어글로벌(*3) | 54 | - | - | - | - | - | - | 1,122 | |
| ㈜엔에이치엔데이터 | - | - | - | 1,440 | - | - | - | - | |
| ㈜엔에이치엔벅스 | 135,539 | - | - | - | - | - | - | 1 | |
| ㈜엔에이치엔여행박사 | 1,892 | - | - | 20 | - | - | - | 3,367 | |
| 엔에이치엔굿프렌즈㈜ | 1,389 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 엔에이치엔두레이㈜ | 18,202 | - | - | 6,492 | - | - | - | - | |
| 엔에이치엔링크㈜ | 519,531 | - | - | - | 121,142 | - | - | 5,005 | |
| 한국신용카드결제㈜ | - | - | - | 16,741 | - | - | - | - | |
| 파킹클라우드㈜ | 20,877 | - | - | - | - | - | - | 6 | |
| ㈜엔에이치엔커머스인터내셔널 | - | - | - | 18,620 | - | - | - | - | |
| 엔에이치엔서비스㈜ | - | - | - | 44,958 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 7,079,051 | 36,599 | 3,399,869 | 35,153,330 | 142,923 | 1,160,636 | 877,068 | 164,255 | |
(*1) 당기 중 ㈜엔에이치엔에이스의 지분을 엔에이치엔㈜에 11,227백만원에 처분하였습니다.
(*2) 당기 중 ㈜티모넷의 지분을 엔에이치엔㈜에 14,433백만원에 처분하였습니다.
(*3) 해당 법인은 당기 중 ㈜엔에이치엔여행박사에게 합병 되었으며, 합병 전까지 거래금액 입니다.
(3) 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||||
| 매 출 | 이자수익 | 기타수익 | 지급수수료 | 광고선전비 | 지급임차료 | 이자비용 | 기타비용 | ||
| 지배기업 | 엔에이치엔㈜ | 5,181,303 | 24,386 | - | 8,291,968 | - | 1,233,867 | 5,041 | 32,554 |
| 종속기업 | 엔에이치엔한국사이버결제㈜ | 4,050,114 | - | - | 18,883,582 | - | - | - | 2,200 |
| ㈜엔에이치엔에이스 | 6,098 | - | - | 7,734 | - | - | - | - | |
| ㈜솔비포스 | - | - | - | 148,508 | - | - | - | 7,140 | |
| 관계기업 | ㈜티모넷 | 193,583 | - | - | - | 357 | - | - | - |
| ㈜에이아이스페라 | - | - | - | 120,000 | - | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 |
엔에이치엔서비스㈜ | - | - | - | 209,183 | - | - | - | - |
| 엔에이치엔소프트(주) | - | - | 190 | - | - | - | - | - | |
| 엔에이치엔애드㈜ | 75 | - | - | 3,136 | 10,115 | - | - | - | |
| 엔에이치엔에듀㈜ | 37,481 | - | - | 56,457 | 398 | - | - | - | |
| 엔에이치엔위투㈜ | 125,840 | - | - | - | 35,090 | - | - | 64,008 | |
| 엔에이치엔커머스㈜ | - | - | - | 674,128 | - | - | - | - | |
| 엔에이치엔클라우드㈜ | 46,663 | - | - | 5,689,589 | - | - | - | 92,509 | |
| 위케어㈜ | 10,000 | - | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜아웃도어글로벌 | 1,550 | - | - | - | 27 | - | - | 5,139 | |
| ㈜에이컴메이트코리아 | - | - | - | 17,244 | - | - | - | - | |
| ㈜엔에이치엔데이터 | - | - | - | - | - | - | - | 275 | |
| ㈜엔에이치엔벅스 | 196,571 | - | - | - | 24,099 | - | - | - | |
| ㈜엔에이치엔여행박사 | 1,188 | - | - | - | - | - | - | 224 | |
| 엔에이치엔굿프렌즈㈜ | 494 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 엔에이치엔두레이㈜ | - | - | - | - | - | - | - | 4,860 | |
| 엔에이치엔링크㈜ (구, 엔에이치엔티켓링크㈜) |
475,789 | - | - | 7 | - | - | - | 319 | |
| ㈜코리아런드리 | - | - | - | 512 | - | - | - | - | |
| ㈜메타시티 | - | - | - | 1,780 | - | - | - | - | |
| ㈜에어포스 | - | - | - | 4,232 | - | - | - | - | |
| 한국신용카드결제㈜ | - | - | - | 5 | - | - | - | - | |
| 파킹클라우드㈜ | - | - | - | - | 65 | - | - | - | |
| 합 계 | 10,326,749 | 24,386 | 190 | 34,108,065 | 70,151 | 1,233,867 | 5,041 | 209,228 | |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 투자주식 매도 |
투자주식 매수 |
배당금 수취 | |
| 차 입 | 상 환 | |||||
| 지배회사 | 엔에이치엔㈜ | 442,000,000 | 442,000,000 | 25,660,459 | 12,430 | - |
| 종속회사 | 엔에이치엔케이씨피㈜ (구. 엔에이치엔한국사이버결제㈜) |
- | - | - | - | 3,399,848 |
| 합 계 | 442,000,000 | 442,000,000 | 25,660,459 | 12,430 | 3,399,848 | |
(5) 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |
| 대 여 | 회 수 | |||
| 지배회사 | 엔에이치엔㈜ | 10,000,000 | 10,000,000 | - |
| 기타특수관계자 | 엔에이치엔굿프렌즈㈜ | - | - | 11,110 |
| 합 계 | 10,000,000 | 10,000,000 | 11,110 | |
(6) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권 | 임차보증금 | 기타채권 | 미지급금 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | 엔에이치엔㈜ | 21,944 | 484,658 | 160,692 | 2,579,861 | 1,770,691 |
| 종속기업 | 엔에이치엔케이씨피㈜ (구. 엔에이치엔한국사이버결제㈜) |
288,929 | - | 9,943,984 | 648,443 | - |
| ㈜솔비포스 | - | - | 7,516 | 3,189 | - | |
| 기타 특수관계자 |
㈜엔에이치엔데이터 | - | - | 7,741 | 264 | - |
| ㈜엔에이치엔에이스 | 2,727 | - | 1,819 | 12,612 | - | |
| ㈜엔에이치엔여행박사 | - | - | - | 3,941 | - | |
| 엔에이치엔굿프렌즈㈜ | - | - | 2,617 | 13,816 | - | |
| 엔에이치엔두레이㈜ | 2,058 | - | 29,485 | 4,897 | - | |
| 엔에이치엔서비스㈜ | - | - | 4,873 | - | - | |
| 엔에이치엔아카데미㈜ | - | - | 146 | - | - | |
| 엔에이치엔애드㈜ | 19,732 | - | 26,024 | 3,670 | - | |
| 엔에이치엔에듀㈜ | - | - | 54,997 | 16,778 | - | |
| 엔에이치엔엔터프라이즈㈜ | - | - | 10,273 | - | - | |
| 엔에이치엔위투㈜ | 3,316 | - | 17,407 | 39,521 | - | |
| ㈜엔에이치엔인재아이엔씨 | - | - | 14,095 | - | - | |
| 엔에이치엔커머스㈜ | 11,640 | - | 95,194 | 28,689 | - | |
| 엔에이치엔코미코코리아㈜ | - | - | 6,030 | 12,421 | - | |
| 엔에이치엔클라우드㈜ | 2,412 | - | 80,515 | 1,177,863 | - | |
| 엔에이치엔링크㈜ | - | - | 186,366 | 187,556 | - | |
| 엔에이치엔패션고코리아㈜ | - | - | 9,764 | - | - | |
| ㈜엔에이치엔벅스 | - | - | 49,817 | 428,184 | - | |
| ㈜엔에이치엔커머스인터내셔널 | - | - | 32 | - | - | |
| ㈜티모넷 | 23,993 | - | 272,584 | 42,793 | - | |
| 한국신용카드결제㈜ | - | - | 240 | 1 | - | |
| 파킹클라우드㈜ | - | - | - | 4,004 | - | |
| 합 계 | 376,751 | 484,658 | 10,982,211 | 5,208,503 | 1,770,691 | |
(7) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권 | 임차보증금 | 기타채권 | 미지급금 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | 엔에이치엔㈜ | 979,375 | 442,477 | 16,418 | 1,658,770 | 2,160,223 |
| 종속기업 | ㈜엔에이치엔에이스 | 5,770 | - | - | - | - |
| 엔에이치엔한국사이버결제㈜ | 12,468,162 | - | - | 14,057,225 | - | |
| ㈜솔비포스 | 5,117 | - | 1,406,400 | 12,486 | - | |
| 관계기업 | ㈜티모넷 | 202,141 | - | - | 32,652 | - |
| ㈜에이아이스페라 | - | - | - | 11,000 | - | |
| 기타 특수관계자 |
엔에이치엔애드㈜ | 30,053 | - | - | - | - |
| 엔에이치엔커머스㈜ | 15,897 | - | - | 37,425 | - | |
| ㈜엔에이치엔데이터 | 8,193 | - | - | - | - | |
| 엔에이치엔서비스㈜ | 5,221 | - | - | 22,859 | - | |
| 엔에이치엔위투㈜ | 442 | - | - | 14,245 | - | |
| 엔에이치엔링크㈜ (구, 엔에이치엔티켓링크㈜) |
6,895 | - | 126,597 | 11,393 | - | |
| ㈜엔에이치엔벅스 | 35,599 | - | - | 11,728 | - | |
| 엔에이치엔굿프렌즈㈜ | 2,975 | - | - | 278 | - | |
| ㈜엔에이치엔에듀 | - | - | 385 | 4,022 | - | |
| ㈜아웃도어글로벌 | 1,250 | - | - | 448 | - | |
| ㈜에이컴메이트코리아 | 8 | - | - | - | - | |
| 팝펀딩㈜ | 1,864 | - | - | - | - | |
| 엔에이치엔두레이㈜ | 5,313 | - | 776 | - | - | |
| 파킹클라우드㈜ | - | - | - | 2,777 | - | |
| ㈜에어포스 | - | - | - | 15 | - | |
| ㈜메타시티 | - | - | - | 3 | - | |
| ㈜코리아런드리 | - | - | - | 55 | - | |
| 한국신용카드결제㈜ | 99,000 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 13,873,275 | 442,477 | 1,550,576 | 15,877,381 | 2,160,223 | |
(8) 당사는 특수관계자로부터 금융기관 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17참조).
(9) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 분 류 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 | 1,191,477 | 1,905,141 |
| 퇴직급여 | 232,929 | 198,334 |
| 장기근속급여 | 8,103 | 4,045 |
| 주식보상비용 | 530,079 | 27,069 |
| 합 계 | 1,962,588 | 2,134,589 |
상기의 주요 경영진에는 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
30. 비현금거래 정보
(1) 당기와 전기의 투자활동 중 현금의 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소) | (4,199) | 10,965 |
| 유형자산 처분으로 인한 미수금의 증가(감소) | (7,160) | (10,632) |
(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | ||
| 유출 | 유입 | 환율변동 | 기타 | |||
| 리스부채(유동성포함) | 2,195,652 | (445,745) | - | - | 48,752 | 1,798,659 |
| 단기차입금(*1) | - | (921,000,000) | 921,000,000 | - | - | - |
(*1) 영업활동에서 발생하는 단기적인 자금 소요를 위한 차입 및 상환액입니다.