| 유한회사 컨버스코리아 |
| 제 11 기 | |
| 2023년 06월 01일 | 부터 |
| 2024년 05월 31일 | 까지 |
| 제 10 기 | |
| 2022년 06월 01일 | 부터 |
| 2023년 05월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 유한회사 컨버스코리아 대표이사 이명재 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울 강남구 테헤란로 152 강남파이낸스센터 |
| (전 화) | 02-2006-5905 |
| 제 11 (당)기말 2024년 5월 31일 현재 | |
| 제 10 (전)기말 2023년 5월 31일 현재 | |
| 유한회사 컨버스코리아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11(당) 기말 | 제 10(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유 동 자 산 | 32,218,082,517 | 35,672,144,657 | ||
| 당좌자산 | 18,971,192,662 | 18,845,459,379 | ||
| 현금및현금성자산(주석3,12,21) | 5,760,626,846 | 5,565,230,225 | ||
| 매출채권(주석4,21) | 12,062,032,450 | 10,228,252,188 | ||
| 종업원단기대여금 | 50,000,000 | 44,375,000 | ||
| 미수법인세환급액 | - | 585,438,560 | ||
| 유동이연법인세자산(주석10) | - | 1,389,723,023 | ||
| 기타유동자산(주석5,21) | 1,098,533,366 | 1,032,440,383 | ||
| 재고자산(주석6) | 13,246,889,855 | 16,826,685,278 | ||
| 비 유 동 자 산 | 193,999,198 | 246,300,738 | ||
| 유형자산(주석7) | 38,046,198 | 80,635,699 | ||
| 기타비유동자산 | 155,953,000 | 165,665,039 | ||
| 보증금 | 83,453,000 | 20,684,000 | ||
| 종업원장기대여금 | 72,500,000 | 42,500,000 | ||
| 비유동이연법인세자산(주석10) | - | 102,481,039 | ||
| 자 산 총 계 | 32,412,081,715 | 35,918,445,395 | ||
| 부 채 | ||||
| 유 동 부 채 | 25,873,179,292 | 21,670,519,270 | ||
| 매입채무(주석12와 21) | 11,137,645,557 | 8,268,348,139 | ||
| 미지급금(주석12와 21) | 9,951,885,481 | 7,747,620,737 | ||
| 반품충당부채(주석8) | 2,226,815,557 | 2,080,890,244 | ||
| 기타유동부채(주석11,12,21) | 2,556,832,697 | 3,573,660,150 | ||
| 비 유 동 부 채 | 9,635,500,000 | 9,255,400,000 | ||
| 장기차입금(주석12) | 9,635,500,000 | 9,255,400,000 | ||
| 부 채 총 계 | 35,508,679,292 | 30,925,919,270 | ||
| 자 본 | ||||
| 자 본 금(주석14) | 7,600,000,000 | 7,600,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 7,600,000,000 | 7,600,000,000 | ||
| 자 본 잉 여 금(주석16) | 1,737,127,133 | 1,163,537,807 | ||
| 주식선택권 | 1,737,127,133 | 1,163,537,807 | ||
| 자 본 조 정 | (108,037,200) | (108,037,200) | ||
| 주식할인발행차금 | (108,037,200) | (108,037,200) | ||
| 결손금(주석15) | 12,325,687,510 | 3,662,974,482 | ||
| 미처리결손금 | (12,325,687,510) | (3,662,974,482) | ||
| 자 본 총 계 | (3,096,597,577) | 4,992,526,125 | ||
| 부채와자본총계 | 32,412,081,715 | 35,918,445,395 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 11 (당)기 2023년 6월 1일부터 2024년 5월 31일까지 | |
| 제 10 (전)기 2022년 6월 1일부터 2023년 5월 31일까지 | |
| 유한회사 컨버스코리아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매 출 액(주석17) | 74,674,207,953 | 84,497,512,289 | ||
| 매 출 원 가(주석18) | 47,343,915,375 | 51,274,975,540 | ||
| 매 출 총 이 익 | 27,330,292,578 | 33,222,536,749 | ||
| 판매비와관리비(주석19) | 32,334,323,873 | 35,386,120,067 | ||
| 영 업 손 실 | 5,004,031,295 | 2,163,583,318 | ||
| 영 업 외 수 익 | 2,071,664,195 | 5,883,183,111 | ||
| 이자수익 | 18,122 | 24,356 | ||
| 외환차익 | 1,393,135,663 | 4,648,055,016 | ||
| 외화환산이익(주석21) | 194,557,609 | 496,398,005 | ||
| 통화선도거래이익 | 342,875,450 | 566,698,200 | ||
| 잡이익 | 141,077,351 | 172,007,534 | ||
| 영 업 외 비 용 | 4,238,144,835 | 6,753,300,391 | ||
| 이자비용 | 851,141,551 | 526,479,179 | ||
| 외환차손 | 1,656,882,412 | 5,250,864,720 | ||
| 외화환산손실(주석21) | 1,001,245,978 | 222,767,853 | ||
| 통화선도거래손실 | 696,991,005 | 717,290,000 | ||
| 잡손실 | 31,883,889 | 35,898,639 | ||
| 법인세비용차감전순손실 | 7,170,511,935 | 3,033,700,598 | ||
| 법인세비용(수익)(주석10) | 1,492,201,093 | (250,768,392) | ||
| 당기순손실(주석15,22) | 8,662,713,028 | 2,782,932,206 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 11 (당)기 2023년 6월 1일부터 2024년 5월 31일까지 | |
| 제 10 (전)기 2022년 6월 1일부터 2023년 5월 31일까지 | |
| 유한회사 컨버스코리아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.6.1 (전기초) | 7,600,000,000 | 779,150,389 | (108,037,200) | (880,042,276) | 7,391,070,913 |
| 주식보상비용 | - | 384,387,418 | - | - | 384,387,418 |
| 전기순손실 | - | - | - | (2,782,932,206) | (2,782,932,206) |
| 2023.5.31 (전기말) | 7,600,000,000 | 1,163,537,807 | (108,037,200) | (3,662,974,482) | 4,992,526,125 |
| 2023.6.1 (당기초) | 7,600,000,000 | 1,163,537,807 | (108,037,200) | (3,662,974,482) | 4,992,526,125 |
| 주식보상비용 | - | 573,589,326 | - | - | 573,589,326 |
| 당기순손실 | - | - | - | (8,662,713,028) | (8,662,713,028) |
| 2024.5.31 (당기말) | 7,600,000,000 | 1,737,127,133 | (108,037,200) | (12,325,687,510) | (3,096,597,577) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 11 (당)기 2023년 6월 1일부터 2024년 5월 31일까지 | |
| 제 10 (전)기 2022년 6월 1일부터 2023년 5월 31일까지 | |
| 유한회사 컨버스코리아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 273,321,621 | (9,129,196,427) | ||
| 1. 당기순손실 | (8,662,713,028) | (2,782,932,206) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 2,643,548,371 | 2,552,660,382 | ||
| 가. 외화환산손실 | 1,001,245,978 | 222,071,757 | ||
| 나. 감가상각비 | 42,589,501 | 135,303,583 | ||
| 다. 재고자산평가손실 | 329,132,561 | 1,093,607,624 | ||
| 라. 주식보상비용 | 573,589,326 | 384,387,418 | ||
| 마. 통화선도거래손실 | 696,991,005 | 717,290,000 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (534,053,756) | (1,063,096,205) | ||
| 가. 외화환산이익 | 191,178,306 | 496,398,005 | ||
| 나. 통화선도거래이익 | 342,875,450 | 566,698,200 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 6,826,540,034 | (7,835,828,398) | ||
| 가. 매출채권의 증가 | (1,833,780,262) | (1,435,582,882) | ||
| 나. 미수금의 감소(증가) | 159,815,712 | (351,017,448) | ||
| 다. 미수법인세환급액의 감소(증가) | 585,438,560 | (585,438,560) | ||
| 라. 선급비용의 증가 | (78,501,059) | (25,490,377) | ||
| 마. 재고자산의 감소(증가) | 3,250,662,862 | (8,073,097,028) | ||
| 바. 선급법인세의 증가 | (5,907,039) | - | ||
| 사. 매입채무의 증가 | 2,747,389,198 | 705,020,043 | ||
| 아. 미지급금의 증가 | 1,891,786,961 | 3,050,124,007 | ||
| 자. 미지급법인세의 감소 | - | (754,277,168) | ||
| 차. 예수금의 증가(감소) | (340,544,834) | 487,969,691 | ||
| 카. 미지급비용의 감소 | (295,589,187) | (232,542,356) | ||
| 타. 반품충당부채의 증가(감소) | 145,925,313 | (285,525,811) | ||
| 파. 통화선도의 증가 | (354,115,555) | (150,591,800) | ||
| 하. 예수부가세의 감소 | (376,275,101) | (69,610,615) | ||
| 거. 반환제품회수권의 감소(증가) | (161,969,597) | 139,856,811 | ||
| 너. 유동이연법인세자산의 감소(증가) | 1,389,723,023 | (287,120,012) | ||
| 더. 비유동이연법인세자산의 감소 | 102,481,039 | 31,495,107 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (77,925,000) | 18,193,000 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 54,375,000 | 96,066,000 | ||
| 가. 종업원대여금의 감소 | 54,375,000 | 58,750,000 | ||
| 나. 보증금의 감소 | - | 37,316,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (132,300,000) | (77,873,000) | ||
| 가. 종업원대여금의 증가 | 90,000,000 | 30,000,000 | ||
| 나. 보증금의 증가 | 42,300,000 | - | ||
| 다. 유형자산의 취득 | - | 47,873,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | 7,136,300,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 7,136,300,000 | ||
| 가. 차입금의 증가 | - | 7,136,300,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | - | - | ||
| IV. 현금의 증가(감소) (I+II+III) | 195,396,621 | (1,974,703,427) | ||
| V. 기초의 현금 | 5,565,230,225 | 7,539,933,652 | ||
| VI. 기말의 현금 | 5,760,626,846 | 5,565,230,225 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 11 (당)기 2024년 5월 31일 현재 |
| 제 10 (전)기 2023년 5월 31일 현재 |
| 유한회사 컨버스코리아 |
1. 회사의 개요
유한회사 컨버스코리아(이하 '회사')는 스포츠용 신발, 스포츠용 의류 및 스포츠용품의 국내판매를 위해 2014년 3월 4일에 설립되었습니다.
당기말 현재 회사는 서울시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있으며, Converse Netherlands B.V.가 회사의 지분을 100% 소유하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 2014년 6월 1일로 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
회사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상 기업으로 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2023년 6월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제3장 ‘재무제표의 작성과 표시 II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의 현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산-부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 파생상품
회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
2.6 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(상품의 시가는 순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수(년) | 상각방법 |
|---|---|---|
| 집 기 와 비 품 | 3~8 | 정액법 |
| 임 차 시 설 물 | 5 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.9 비금융자산의 손상
감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되 고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.10 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하고 있습니다.
2.11 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.
2.12 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사는 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.13 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 이에 따라, 회사는 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 용역의 제공이나 자산의 사용과 관련한 매출에 대하여 용역및 자산사용 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.
2.14 주식기준보상
회사는 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며, 종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있으며, 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 또한, 회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.
회사는 지배기업이 종속기업의 임직원에게 부여한 주식기준보상에 대하여 보상원가를 전액 인식하고 동일한 금액을 지배회사에서 자본을 불입받은 것으로 보아 회계처리하고 있습니다.
2.15 금융자산과 금융부채의 측정
- 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
- 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 파생상품을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.16 운용리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
2.17 재무제표 확정일과 기관
회사의 재무제표는 2024년 8월 30일자 정기사원총회에서 사실상 확정되었습니다.
3. 현금및현금성자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 5,760,627 | 5,565,230 |
4. 매출채권
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 12,062,032 | 10,228,252 |
| 대손충당금 | - | - |
| 매출채권(순액) | 12,062,032 | 10,228,252 |
5. 기타유동자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 191,906 | 351,722 |
| 선급비용 | 168,321 | 89,820 |
| 보증금 | 23,200 | 43,669 |
| 선급법인세 | 5,907 | - |
| 반환제품회수권 | 709,199 | 547,229 |
| 합계 | 1,098,533 | 1,032,440 |
6. 재고자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 12,675,277 | 12,536,551 |
| 평가충당금 | (2,478,054) | (2,148,921) |
| 미착품 | 3,049,666 | 6,439,055 |
| 합계 | 13,246,889 | 16,826,685 |
7. 유형자산
- 유형자산 장부가액의 변동내역
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 집기와비품 |
|---|---|
| 기초 | 80,636 |
| 취득 | - |
| 감가상각 | (42,590) |
| 기말 | 38,046 |
| 취득원가 | 622,062 |
| 상각누계액 | (584,016) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 집기와비품 |
|---|---|
| 기초 | 168,066 |
| 취득 | 47,873 |
| 감가상각 | (135,304) |
| 기말 | 80,635 |
| 취득원가 | 622,062 |
| 상각누계액 | (541,427) |
8. 반품충당부채
- 반품충당부채의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 2,080,890 | 2,366,416 |
| 증가(감소) | 145,925 | (285,526) |
| 기말잔액 | 2,226,815 | 2,080,890 |
9. 퇴직급여
회사는 전 임직원에 대하여 확정기여형 연금제도에 가입하고 있으며, 당기말 현재 퇴직급여충당부채의 잔액은 없습니다. 또한, 회사는 확정기여형 연금제도에 따른 회사 부담분을 교보생명보험주식회사 및 미래에셋대우 주식회사에 납부하고 있으며, 당기와 전기 중 회사가 납부한 금액은 415백만원과 360백만원입니다.
10. 이연법인세
가. 법인세비용의 산출내역
당기에 세전손실이 발생함에 따라 당기손익과 관련하여 인식한 법인세비용은 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,492,201 | (95,594) |
| 세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | (155,174) |
| 총 법인세효과 | 1,492,201 | (250,768) |
| 법인세비용(수익) | 1,492,201 | (250,768) |
나. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세는 없습니다.
다. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (7,170,511) | (3,033,701) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (1,498,636) | (634,043) | ||
| 조정사항 | 2,990,837 | 383,275 | ||
| - 비과세수익 | (3,344) | (54,251) | ||
| - 비과세비용 | 342,265 | 317,531 | ||
| - 이월결손금 | - | 155,174 | ||
| - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 및 이월결손금의 변동 | 2,651,752 | - | ||
| - 기타 | 164 | (35,179) | ||
| 법인세비용(수익) | |
1,492,201 | (250,768) | |
| 유효법인세율(*) | |
- | - | |
(*) 세전손실 발생으로 인해 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.
라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|
| 가산할일시적차이 | |||||
| 반환제품회수권 | (547,229) | (547,229) | (709,199) | (709,199) | (148,222) |
| 소 계 | (547,229) | (547,229) | (709,199) | (709,199) | (148,222) |
| 차감할일시적차이 | |||||
| 반품충당부채 | 2,080,890 | 2,080,890 | 2,226,815 | 2,226,815 | 465,404 |
| 감가상각비 | 148,249 | 68,169 | 15,303 | 95,382 | 19,934 |
| 미확정비용 | 2,224,349 | 2,224,348 | 2,132,242 | 2,132,242 | 445,638 |
| 기타 대손금 | 6,042 | - | - | 6,041 | 1,262 |
| 재고자산평가충당금 | 2,148,921 | 2,148,921 | 2,478,053 | 2,478,053 | 517,913 |
| 즉시상각의제(세무조사) | 336,050 | 154,500 | - |
181,550 | 37,943 |
| 소 계 | 6,944,501 | 6,676,828 | 6,852,413 | 7,120,083 | 1,488,097 |
| 일시적차이 합계 | 6,397,272 | 6,129,599 | 6,143,214 | 6,410,884 | 1,339,875 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액(유보) | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 6,410,884 | 1,339,875 |
| 차감 계 | 6,397,272 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | - | - |
| 이월결손금 | 742,462 | - | 5,534,461 | 6,276,923 | 1,311,877 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액(이월결손금) | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 6,276,923 | 2,651,752 |
| 차감 계 | 742,462 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | - | - |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | - | ||||
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|
| 가산할일시적차이 | |||||
| 반환제품회수권 | (687,086) | (687,086) | (547,229) | (547,229) | (114,371) |
| 소 계 | (687,086) | (687,086) | (547,229) | (547,229) | (114,371) |
| 차감할일시적차이 | |||||
| 반품충당부채 | 2,366,416 | 2,366,416 | 2,080,890 | 2,080,890 | 434,906 |
| 감가상각비 | 112,391 | 10,592 | 46,450 | 148,249 | 30,984 |
| 미확정비용 | 2,277,189 | 2,277,189 | 2,224,349 | 2,224,349 | 464,889 |
| 기타 대손금 | 6,042 | - | - | 6,042 | 1,263 |
| 재고자산평가충당금 | 1,055,313 | 1,055,313 | 2,148,921 | 2,148,921 | 449,124 |
| 즉시상각의제(세무조사) | 490,550 | 154,500 | - | 336,050 | 70,234 |
| 소 계 | 6,307,901 | 5,864,010 | 6,500,610 | 6,944,501 | 1,451,401 |
| 일시적차이 합계 | 5,620,815 | 5,176,924 | 5,953,381 | 6,397,272 | 1,337,030 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액(유보) | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | - | - |
| 차감 계 | 5,620,815 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 6,397,272 | 1,337,030 |
| 이월결손금 | - | - | 742,462 | 742,462 | 155,174 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액(이월결손금) | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | - | - |
| 차감 계 | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 742,462 | 155,174 |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | 1,492,204 | ||||
마. 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 이연법인세자산 | - | - | 1,504,094 | 102,481 |
| 이연법인세부채 | - | - | (114,371) | - |
| 합계 | - | - | 1,389,723 | 102,481 |
바. 이연법인세자산의 실현가능성
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.
회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 최근 2년동안 세무상 결손금이 발생하는 등 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
11. 기타유동부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 302,981 | 643,526 |
| 미지급비용 | 2,146,301 | 2,446,308 |
| 예수부가세 | 107,551 | 483,826 |
| 합계 | 2,556,833 | 3,573,660 |
12. 차입금 및 유동성 위험
가. 차입금 내역
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 약정한도 | 당기말 | 전기말 | 만기일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반대출 | Converse Netherlands B.V. |
USRIBOR 1M +373 bp(3.73%) | USD 8,000,000 | 9,635,500 | 9,255,400 | 2025.11.15 |
나. 유동성 위험
회사의 재경부는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
회사는 지배기업과 2016년 1월 20일부터 상환조건 USD 8백만의 한도차입계약을 통해 유동성 위험에 대비하고 있습니다.
회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 보통예금 등에 5,761백만원(전기말: 5,565백만원)을 투자하고 있습니다.
- 만기 분석내역
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 3개월에서 1년 미만 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 11,137,646 | - | - | - |
| 미지급금 | 9,951,885 | - | - | - |
| 미지급비용 | 2,126,916 | - | - | - |
| 차입금 | 896,563 | 10,047,434 | - | - |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 3개월에서 1년 미만 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 8,268,348 | - | - | - |
| 미지급금 | 7,747,621 | - | - | - |
| 미지급비용 | 2,428,088 | - | - | - |
| 차입금 | 839,466 | 10,081,253 | - | - |
13. 우발채무 및 약정사항
가. 상표사용 계약
당기말 현재 회사는 Nike Terra Inc 및 Converse Run Star LLC 와 신발류 및 의류 등의 Converse 상표 사용계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 'Converse '상표사용 상품매출에 대해 일정률의 상표사용료를 지급하도록 하고 있습니다.
나. 관리부서 운영지원 계약
당기말 현재 회사는 유한회사 나이키코리아와 회계, 자금, 인사 등의 관리부서 운영지원 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 회사가 당기 중 유한회사 나이키코리아에 지급한 수수료는 지급수수료로 계상하고 있습니다.
다. 신용관련 약정사항 등
당기말 현재 회사는 다음과 같은 신용한도계약을 체결하고 있으며 당기말 기준 실행금액은 아래와 같습니다.
| 금융기관 | 한 도 | 실행금액 | 내 역 |
|---|---|---|---|
| 한국씨티은행 | 200 백만원 | 25 백만원 | 법인신용카드한도 |
| Converse Netherlands B.V | USD 8 백만 | USD 7 백만 | 차입한도 |
라. 지급보증
당기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 40백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
마. 진행중인 소송사건
당기말 현재 회사가 피고 및 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
바. 운용리스
당기말 현재 회사는 현대캐피탈 주식회사로부터 차량운반구의 도입을 위하여 각 3건의 운용리스 계약을 체결하고 있는 바, 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 46,317 | 29,856 |
| 1년 초과 5년 이내 | 143,638 | 50,442 |
| 합계 | 189,955 | 80,298 |
사. 회사는 제3자 배상책임보험, 임직원을 수혜자로 하는 상해보험에 가입하고 있습니다.
14. 자본금
(1) 당기말과 전기말 현재 1좌당 금액은 5,000원입니다. 당기말과 전기말 현재 총 출자좌수 및 자본금은 각각 1,520,000좌 및 7,600백만원입니다.
(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식할인발행차금의 변동내역은 없습니다.
15. 결손금처리계산서
| 제11(당)기 | 2023년 6월 1일 | 부터 | 제10(전)기 | 2022년 6월 1일 | 부터 |
| 2024년 5월 31일 | 까지 | 2023년 5월 31일 | 까지 | ||
| 처리확정일 | 2024년 8월 30일 |
처리확정일 | 2023년 8월 31일 |
| 유한회사 컨버스코리아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1. 미처리결손금 | 12,325,687,510 | 3,662,974,482 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 3,662,974,482 | 880,042,276 | ||
| 2. 당기순손실 | 8,662,713,028 | 2,782,932,206 | ||
| 2. 차기이월미처리결손금 | 12,325,687,510 | 3,662,974,482 | ||
16. 주식기준보상
가. 회사의 임직원은 최상위지배회사인 Nike Inc.로부터 주식기준보상을 부여받고 있으며, 당기말 현재 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식선택권 | 주식기준보상약정(ESPP) (*) | 양도제한조건부주식(RSU) |
| 부여일 | 2017.07.20 ~ 2023.09.01 | 2014.04.01 ~ 2024.05.31 | 2018.09.10 ~ 2023.09.01 |
| 누적부여수량 | 29,354 주 | 18,224 주 | 11,888 주 |
| 가득조건(약정용역제공기간) | 4년 | - | 4년 |
| 비용인식방법 | 공정가치접근법 | 내재가치접근법 | 공정가치접근법 |
(*) 권리부여일 현재 근속 중인 임직원에 대하여, 일정기간(매 6개월)의 기초와 기말일의 Nike Inc.주가 중 낮은 가격의 85%에 해당하는 가격에 취득할 수 있는 권리를 부여하는 제도입니다.
나. 주식보상비용의 증감내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 주식선택권 (*) | 주식기준보상약정(ESPP) | 양도제한조건부주식(RSU) |
| 기초잔액(기타자본잉여금) | 335,602 | 269,841 | 558,095 |
| 비용인식 | 202,655 | 51,421 | 319,513 |
| 기말잔액(기타자본잉여금) | 538,257 | 321,262 | 877,608 |
| 당기이후비용인식 | 467,806 | - | 773,109 |
(*) 지배회사가 회사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정하였으며, 블랙숄즈모형의 결정변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 2023.09.01 부여 | 2022.09.01 부여 | 2021.09.01 부여 | 2020.09.01 부여 | 2019.09.01 부여 | 2018.09.01 부여 | 2017.07.20 부여 |
| 부여일 현재의 추정 공정가치 | US$ 32.55 | US$ 31.20 | US$ 37.50 | US$ 27.39 | US$ 22.02 | US$ 23.34 | US$ 9.81 |
| 부여일 현재의 주가 | US$ 102.36 | US$ 106.49 | US$ 164.56 | US$ 114.84 | US$ 84.50 | US$ 82.20 | US$ 59.10 |
| 행사가격 | US$ 102.36 | US$ 106.49 | US$ 164.56 | US$ 114.84 | US$ 84.50 | US$ 82.20 | US$ 59.10 |
| 기대주가변동성 | 29.28% | 27.09% | 24.87% | 27.27% | 23.06% | 27.28% | 16.40% |
| 기대배당금 | 1.18% | 0.91% | 0.76% | 0.85% | 1.00% | 1.00% | 1.20% |
| 만기 | 5.75년 | 5.8년 | 5.8년 | 6년 | 6년 | 6년 | 6년 |
| 무위험이자율 | 4.28% | 3.38% | 0.89% | 0.36% | 1.42% | 2.80% | 2.00% |
다. 수량변동내역
| 구분 | 부여일 | 기초 | 부여 | 가득 | 잔여수량 | 가득조건 (약정용역제공기간) |
비용인식방법 |
| 주식선택권 | 2017.07.20 ~ 2023.09.01 | 13,383 | 7,776 | 200 | 20,959 | 4년 | 공정가치접근법 |
| 주식기준보상약정(ESPP) | 2014.04.01 ~ 2024.05.31 | - | 3,269 | 3,269 | - | - | 내재가치접근법 |
| 양도제한조건부주식(RSU) | 2018.09.10 ~ 2023.09.01 | 3,862 | 3,890 | 1,596 | 6,156 | 4년 (1461일) | 공정가치접근법 |
17. 매출액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 74,674,208 | 84,497,512 |
18. 매출원가
당기와 전기 중 회사의 매출원가의 산출내역은 다음과 같으며, 매출원가에 재고자산평가손실이 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초재고액 | 16,826,685 | 9,847,196 |
| 당기순매입액 | 44,161,095 | 58,279,016 |
| 타계정에서 대체 | (161,970) | 139,857 |
| 타계정으로 대체 | (235,004) | (164,408) |
| 기말재고액 | (13,246,890) | (16,826,685) |
| 매출원가 | 47,343,915 | 51,274,976 |
19. 판매비와관리비
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,353,584 | 3,635,186 |
| 퇴직급여 | 415,151 | 360,855 |
| 용역료 | 1,858,759 | 1,689,489 |
| 복리후생비 | 562,006 | 393,547 |
| 여비교통비 | 145,970 | 107,755 |
| 통신비 | 4,571 | 1,705 |
| 수선유지비 | 480,816 | 327,627 |
| 세금과공과 | 208,835 | 223,272 |
| 임차료 | 2,409,701 | 1,898,992 |
| 감가상각비 | 42,590 | 135,304 |
| 접대비 | 12,894 | 20,100 |
| 보험료 | 73,012 | 130,676 |
| 광고선전비 | 5,735,373 | 5,942,795 |
| 견본비 | 107,576 | 103,171 |
| 운반비 | 1,167,770 | 1,345,554 |
| 수도광열비 | 348,462 | 336,546 |
| 교육훈련비 | 10,229 | 15,794 |
| 회의비 | 399,958 | 330,389 |
| 지급수수료 | 5,529,706 | 6,939,446 |
| 소모품비 | 136,005 | 114,004 |
| 상표사용료 | 8,600,237 | 10,949,526 |
| 주식보상비용 | 573,589 | 384,387 |
| 구조조정비용 | 157,530 | - |
| 합계 | 32,334,324 | 35,386,120 |
20. 부가가치계산에 필요한 항목
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,353,584 | 3,635,186 |
| 퇴직급여 | 415,151 | 360,855 |
| 복리후생비 | 562,006 | 393,547 |
| 임차료 | 2,409,701 | 1,898,992 |
| 감가상각비 | 42,590 | 135,304 |
| 세금과공과 | 208,835 | 223,272 |
| 합계 | 6,991,867 | 6,647,156 |
21. 외화자산 및 부채의 환산
- 당기말 및 전기말 현재 회사의 화폐성 외화자산 및 부채와 관련 환산손익 내역
| (단위: 천원, 천 USD, CNY) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화환산이익 | 외화환산손실 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화환산이익 | 외화환산손실 | |
| 외화자산 | ||||||||
| 외화예금 | USD 46 | 62,683 | 3,379 | - | USD 43 | 56,813 | - | 696 |
| 외화부채 | ||||||||
| 매입채무 | USD 8,091 | 11,137,646 | 65,135 | 187,043 | USD 6,237 | 8,246,569 | 87,166 | 8,982 |
| - | - | - | - | CNY 117 | 21,779 | 803 | - | |
| 미지급비용 | USD 342 | 470,890 | 5,038 | 620 | USD 26 | 34,945 | 3,415 | 641 |
| CNY - | - | - | - | CNY - | 40 | 1 | - | |
| 미지급금 | USD 6,595 | 9,077,592 | 100,005 | 412,483 | USD 4,422 | 5,847,288 | 32,513 | 212,449 |
| 차입금 | USD 7,000 | 9,635,500 | 21,000 | 401,100 | USD 7,000 | 9,255,400 | 372,500 | - |
| 합계 | USD 22,028 | 30,321,628 | 191,178 | 1,001,246 | USD 17,686 | 23,384,202 | 495,594 | 222,072 |
| CNY - | - | - | - | CNY 117 | 21,819 | 804 | - | |
22. 포괄손익계산서
당기와 전기 회사의 포괄순손익은 당기순손익과 동일합니다.
23. 특수관계자와의 거래
가. 당기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위 지배기업 | NIKE Inc. |
| 중간 지배기업 | NIKE EUROPE HOLDING B.V., Converse Netherlands B.V. |
| 기타특수관계자 | Nike Trading Company B.V, Converse Inc., Converse Sporting goods (China) Co Ltd., (유)나이키코리아 등 |
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 Converse Netherlands B.V.(지분율 100%)이며, 차상위 지배자는 NIKE EUROPE HOLDING B.V., 최상위 지배자는 Nike Inc.입니다.
(2) 당기 및 전기 중 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 존재하는 특수관계자 목록
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | Nike Inc. | Nike Inc. | |
| 중간 지배기업 | Converse Netherlands B.V | Converse Netherlands B.V | Nike Inc. 의 종속기업 |
| 기타특수관계자 | Nike Trading Company B.V | Nike Trading Company B.V | Nike Inc. 의 종속기업 |
| Converse Inc | Converse Inc | Nike Inc. 의 종속기업 | |
| Converse Sporting goods (China) Co Ltd |
Converse Sporting goods (China) Co Ltd |
Nike Inc. 의 종속기업 | |
| (유)나이키코리아 | (유)나이키코리아 | Nike Inc. 의 종속기업 | |
| Converse Run Star LLC. | Converse Run Star LLC. | Nike Inc. 의 종속기업 | |
| Nike Sports (China) Co., Ltd. | Nike Sports (China) Co., Ltd. | Nike Inc. 의 종속기업 | |
| - | Nike Terra Inc | Nike Inc. 의 종속기업 | |
| - | Converse Hong Kong IDS | Nike Inc. 의 종속기업 |
나. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| 재화의 판매 | 기타 | 재화의 매입 | 용역의 수령 | 기타 | ||
| 지배기업 | Converse Netherlands B.V. | 46,752 | - | - | - | 851,142 |
| 기타특수관계자 | Converse Inc. | 52,595 | - | - | - | 363,410 |
| Converse Sporting goods (China) Co Ltd. | 1,516,273 | - | - | - | - | |
| Nike Trading Company B.V | - | - | 42,090,274 | - | - | |
| (유)나이키코리아 | - | - | - | 1,619,154 | - | |
| Converse Run Star LLC. | - | - | - | 8,600,237 | - | |
| Nike Sports (China) Co., Ltd | - | 569,673 | - | - | - | |
| 합계 | 1,615,620 | 569,673 | 42,090,274 | 10,219,391 | 1,214,552 | |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| 재화의 판매 | 기타 | 재화의 매입 | 용역의 수령 | 기타 | ||
| 지배기업 | Converse Netherlands B.V. | - | - | - | 859,399 | 526,479 |
| 기타특수관계자 | Converse Inc. | - | - | - | 37,776 | 295,633 |
| Converse Sporting goods (China) Co Ltd. | 115,368 | - | 78,653 | - | - | |
| Nike Trading Company B.V | - | - | 54,516,393 | - | - | |
| (유)나이키코리아 | - | - | - | 1,561,516 | - | |
| Nike Terra Inc | - | - | - | 5,335,003 | - | |
| Converse Run Star LLC. | - | - | - | 4,710,690 | - | |
| Converse Hong Kong IDS | 76,420 | - | - | - | - | |
| Nike Sports (China) Co., Ltd | - | 351,058 | - | - | - | |
| 합계 | 191,788 | 351,058 | 54,595,046 | 12,504,384 | 822,112 | |
다. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | Converse Netherlands B.V. | 46,752 | - | - | 9,635,500 | 19,385 |
| 기타특수관계자 | Converse Inc. | 52,595 | - | - | - | 168,262 |
| Nike Trading Company B.V | - | - | 11,137,646 | - | - | |
| (유)나이키코리아 | - | - | - | - | 140,813 | |
| Converse Run Star LLC. | - | - | - | - | 8,908,820 | |
| Nike Sports(China) Co., Ltd | - | 191,906 | - | - | - | |
| Converse Sporting goods (China) Co Ltd. | 124,359 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 223,706 | 191,906 | 11,137,646 | 9,635,500 | 9,237,280 | |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | Converse Netherlands B.V. | - | - | - | 9,255,400 | 760,650 |
| 기타특수관계자 | Converse Inc. | - | - | - | - | 260,560 |
| Nike Trading Company B.V | - | - | 8,246,569 | - | - | |
| (유)나이키코리아 | - | - | - | - | 138,782 | |
| Converse Sporting goods (China) Co Ltd. | - | - | 21,779 | - | - | |
| Converse Run Star LLC. | - | - | - | - | 4,842,937 | |
| Converse Hong Kong IDS | 76,420 | - | - | - | - | |
| Nike Sports (China) Co., Ltd | - | 351,058 | - | - | - | |
| 합 계 | 76,420 | 351,058 | 8,268,348 | 9,255,400 | 6,002,929 | |
라. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역
| <당기> | (단위: 천원) |
|
특수관계구분 |
회사명 | 자금차입 거래 | |
|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | ||
| 지배기업 | Converse Netherlands B.V. |
- | - |
| <전기> | (단위: 천원) |
|
특수관계구분 |
회사명 | 자금차입 거래 | |
|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | ||
| 지배기업 | Converse Netherlands B.V. |
6,763,800 | |