| 주식회사 티디엠 |
| 제 16기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 15기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 티디엠 대표이사 김선미 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 광주광역시 북구 첨단벤처소로37번길 69 |
| (전 화) | 062-602-7460 |
| 제 16 (당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 15 (전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 티디엠 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16 (당) 기 | 제 15 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 31,513,307,347 | 27,603,457,715 | ||
| (1)당좌자산 | 23,544,474,668 | 18,997,950,807 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석 3,13) | 1,828,330,989 | 1,186,322,113 | ||
| 2.단기금융상품 | 7,459,404,298 | 6,358,753,023 | ||
| 3.매출채권(주석 13) | 13,871,250,183 | 11,306,581,560 | ||
| 대손충당금 | (1,420,020,404) | (1,324,742,767) | ||
| 4.단기대여금(주석 14) | 1,349,242,399 | 1,009,247,399 | ||
| 5.미수수익 | 229,195,653 | 175,217,207 | ||
| 6.미수금 | 4,855,218 | 27,810,882 | ||
| 7.선급금 | 15,032,432 | 41,200,794 | ||
| 8.선급비용 | 87,420,459 | 107,721,805 | ||
| 9.반환제품회수권(주석 12) | 119,763,441 | 109,838,791 | ||
| (2)재고자산(주석 4,20) | 7,968,832,679 | 8,605,506,908 | ||
| 1.상품 | 148,647,650 | 485,443,880 | ||
| 2.제품 | 5,709,302,737 | 6,407,851,251 | ||
| 제품평가충당금 | (799,765,642) | (802,060,835) | ||
| 3.원재료 | 1,521,670,603 | 1,395,012,471 | ||
| 4.재공품 | 1,388,977,331 | 1,119,260,141 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 8,752,775,044 | 8,223,733,686 | ||
| (1)투자자산 | 781,686,624 | 75,086,925 | ||
| 1.장기금융상품 | 207,410,112 | 75,086,925 | ||
| 2.장기대여금(주석 13,14) | 3,066,500,000 | 2,191,980,000 | ||
| 대손충당금 | (2,499,000,000) | (2,191,980,000) | ||
| 3.지분법적용투자주식 | 6,776,512 | - | ||
| (1)유형자산(주석 6,8,20) | 7,572,216,227 | 7,692,826,119 | ||
| 1.토지 | 2,502,523,533 | 2,502,523,533 | ||
| 2.건물 | 2,793,240,627 | 2,793,240,627 | ||
| 감가상각누계액 | (1,182,591,999) | (1,042,929,969) | ||
| 3.기계장치 | 6,434,883,698 | 5,191,821,198 | ||
| 감가상각누계액 | (5,152,769,626) | (4,418,579,413) | ||
| 4.차량운반구 | 311,221,538 | 315,804,000 | ||
| 감가상각누계액 | (274,256,578) | (293,977,691) | ||
| 5.공구와기구 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (19,999,000) | (19,999,000) | ||
| 6.비품 | 5,507,671,629 | 7,541,528,501 | ||
| 감가상각누계액 | (3,796,084,487) | (5,309,151,306) | ||
| 정부보조금 | - | (679,048) | ||
| 7.시설장치 | 1,329,748,891 | 1,172,002,773 | ||
| 감가상각누계액 | (1,063,176,781) | (900,592,418) | ||
| 8.금형 | 330,650,000 | 250,150,000 | ||
| 감가상각누계액 | (242,945,218) | (212,578,418) | ||
| 9.건설중인자산 | 74,100,000 | 104,242,750 | ||
| (2)무형자산(주석 7,8,20) | 196,289,293 | 249,043,742 | ||
| 1.특허권 | 5,239,484 | 2,163,924 | ||
| 2.상표권 | 2,900 | 2,900 | ||
| 3.소프트웨어 | 191,046,909 | 264,656,918 | ||
| 정부보조금 | - | (17,780,000) | ||
| (3)기타비유동자산 | 202,582,900 | 206,776,900 | ||
| 1.장기성매출채권(주석 14) | 2,147,186,091 | 1,883,388,942 | ||
| 대손충당금 | (2,147,186,091) | (1,883,388,942) | ||
| 2.임차보증금(주석 13) | 104,000,000 | 92,000,000 | ||
| 3.기타보증금 | 98,582,900 | 114,776,900 | ||
| 자 산 총 계 | 40,266,082,391 | 35,827,191,401 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채(주석 23) | 13,576,757,025 | 13,789,320,076 | ||
| 1.매입채무(주석 13) | 1,255,668,324 | 1,713,583,023 | ||
| 2.미지급금 | 471,351,729 | 993,132,106 | ||
| 3.단기차입금(주석 9,20,21,23) | 10,050,000,000 | 9,640,326,500 | ||
| 4.미지급비용 | 245,465,235 | 266,167,805 | ||
| 5.예수금 | 83,372,350 | 68,043,010 | ||
| 6.선수금 | 266,709,632 | 22,029,705 | ||
| 7.당기법인세부채 | 228,775,190 | 494,753,925 | ||
| 8.반품충당부채(주석 12) | 395,644,569 | 276,324,002 | ||
| 9.유동성장기부채(주석 10,20,21,23) | 579,769,996 | 314,960,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 3,895,586,453 | 3,205,980,095 | ||
| 1.사채(주석 11,23) | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | (28,756,887) | (39,819,905) | ||
| 3.장기차입금(주석 10,20,21,23) | 1,924,343,340 | 1,245,800,000 | ||
| 부 채 총 계 | 17,472,343,478 | 16,995,300,171 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석 15) | 959,100,000 | 959,100,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 940,585,000 | 940,585,000 | ||
| 2.우선주자본금 | 18,515,000 | 18,515,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 761,302,176 | 761,302,176 | ||
| 1.주식발행초과금 | 761,302,176 | 761,302,176 | ||
| III.자본조정 | (2,988,531,000) | (2,988,531,000) | ||
| 1.자기주식(주석 15) | (2,988,531,000) | (2,988,531,000) | ||
| IV.이익잉여금(주석 16) | 24,061,867,737 | 20,100,020,054 | ||
| 1.이익준비금 | 90,000,000 | 90,000,000 | ||
| 2.미처분이익잉여금 | 23,971,867,737 | 20,010,020,054 | ||
| 자 본 총 계 | 22,793,738,913 | 18,831,891,230 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 40,266,082,391 | 35,827,191,401 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 16 (당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 15 (전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티디엠 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16 (당) 기 | 제 15 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 21,674,516,831 | 20,405,807,072 | ||
| 1.상품매출액 | 1,207,216,195 | 24,900,000 | ||
| 2.제품매출액(주석 14) | 20,377,529,590 | 20,351,269,032 | ||
| 3.기타매출 | 89,771,046 | 29,638,040 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 8,753,594,153 | 7,937,216,221 | ||
| 1.상품매출원가 | 1,019,031,018 | 15,300,498 | ||
| 기초상품재고액 | 485,443,880 | 15,000,000 | ||
| 당기상품매입액 | 692,289,843 | 513,748,213 | ||
| 타계정에서대체 | 5,947,226 | - | ||
| 타계정으로대체 | (16,002,281) | (28,003,835) | ||
| 기말상품재고액 | (148,647,650) | (485,443,880) | ||
| 2.제품매출원가 | 7,734,563,135 | 7,921,915,723 | ||
| 기초제품재고액 | 6,407,851,251 | 5,200,579,456 | ||
| 당기제품제조원가 | 9,156,591,773 | 10,969,255,347 | ||
| 타계정에서 대체액 | 82,460,109 | 67,112,723 | ||
| 타계정으로 대체액 | (2,200,742,068) | (2,392,845,961) | ||
| 제품평가손실 | - | 485,665,409 | ||
| 제품평가충당금환입 | (2,295,193) | - | ||
| 기말제품재고액 | (5,709,302,737) | (6,407,851,251) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 12,920,922,678 | 12,468,590,851 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석 25) | 9,427,934,791 | 8,263,400,914 | ||
| 1.급여 | 2,427,341,187 | 2,864,806,847 | ||
| 2.퇴직급여 | 304,801,000 | 245,620,700 | ||
| 3.복리후생비 | 261,720,286 | 251,015,319 | ||
| 4.여비교통비 | 222,893,268 | 185,374,373 | ||
| 5.접대비 | 129,668,820 | 100,144,589 | ||
| 6.통신비 | 14,879,810 | 12,383,958 | ||
| 7.세금과공과 | 30,178,650 | 25,608,170 | ||
| 8.감가상각비(주석 6) | 2,023,486,217 | 1,923,211,526 | ||
| 9.임차료 | 61,874,052 | 42,944,648 | ||
| 10.수선비 | 1,532,500 | 362,045 | ||
| 11.보험료 | 309,053,382 | 236,277,402 | ||
| 12.차량유지비 | 182,516,576 | 147,158,033 | ||
| 13.경상개발비(주석 8) | 1,196,620,136 | 776,959,477 | ||
| 14.운반비 | 73,807,847 | 82,029,971 | ||
| 15.교육훈련비 | 12,342,600 | 3,523,840 | ||
| 16.도서인쇄비 | 1,224,910 | 3,524,190 | ||
| 17.소모품비 | 32,684,327 | 62,700,906 | ||
| 18.지급수수료 | 922,405,765 | 373,405,924 | ||
| 19.광고선전비 | 327,050,846 | 286,957,825 | ||
| 20.대손상각비 | 437,373,659 | 136,678,081 | ||
| 21.건물관리비 | 48,001,393 | 38,134,401 | ||
| 22.판매수수료 | 334,945,661 | 399,427,391 | ||
| 23.무형자산상각비(주석 7) | 69,889,579 | 62,696,975 | ||
| 24.해외접대비 | 1,642,320 | 2,454,323 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 3,492,987,887 | 4,205,189,937 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 2,166,115,420 | 818,910,831 | ||
| 1.이자수익 | 386,811,041 | 313,739,136 | ||
| 2.외환차익 | 448,584,623 | 150,942,064 | ||
| 3.외화환산이익(주석 13) | 1,225,875,611 | 176,769,185 | ||
| 4.대손충당금환입 | 7,689,880 | 9,516,605 | ||
| 5.유형자산처분이익 | 1,948,281 | 135,364 | ||
| 6.정부보조금 | 31,353,500 | 97,083,726 | ||
| 7.금융자산평가이익 | 323,187 | 86,599 | ||
| 8.잡이익 | 63,529,297 | 70,638,152 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,227,807,124 | 804,235,909 | ||
| 1.이자비용 | 637,999,929 | 478,277,952 | ||
| 2.외환차손 | 36,977,224 | 50,761,856 | ||
| 3.외화환산손실(주석 13) | 1,173,805 | 24,075,350 | ||
| 4.기타의 대손상각비 | 307,020,000 | 84,850,824 | ||
| 5.재고자산폐기손실 | 164,856,678 | 91,461,141 | ||
| 6.기부금 | 4,824,721 | 6,895,050 | ||
| 7.잡손실 | 74,954,767 | 67,913,736 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 4,431,296,183 | 4,219,864,859 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석 17) | 469,448,500 | 524,921,183 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 3,961,847,683 | 3,694,943,676 | ||
| XI. 주당손익(주석 18) | ||||
| 기본주당순이익 | 25,615 | 23,908 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 16 (당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 15 (전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티디엠 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 940,585,000 | 401,336,948 | (2,963,488,709) | 16,405,076,378 | 14,783,509,617 |
| 전환사채의 우선주전환 | 18,515,000 | 359,965,228 | (25,042,291) | - | 353,437,937 |
| 당기순이익 | - | - | - | 3,694,943,676 | 3,694,943,676 |
| 2023.12.31(전기말) | 959,100,000 | 761,302,176 | (2,988,531,000) | 20,100,020,054 | 18,831,891,230 |
| 2024.1.1(당기초) | 959,100,000 | 761,302,176 | (2,988,531,000) | 20,100,020,054 | 18,831,891,230 |
| 당기순이익 | - | - | - | 3,961,847,683 | 3,961,847,683 |
| 2024.12.31(당기말) | 959,100,000 | 761,302,176 | (2,988,531,000) | 24,061,867,737 | 22,793,738,913 |
| 제 16 (당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 15 (전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티디엠 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16 (당) 기 | 제 15 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,693,257,935 | (549,853,064) | ||
| 1.당기순이익 | 3,961,847,683 | 3,694,943,676 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 4,049,367,928 | 3,718,872,065 | ||
| 대손상각비 | 437,373,659 | 136,678,081 | ||
| 기타의대손상각비 | 307,020,000 | 69,850,824 | ||
| 감가상각비 | 2,888,410,130 | 2,802,454,674 | ||
| 무형자산상각비 | 88,985,245 | 82,242,738 | ||
| 재고자산평가손실 | - | 485,665,409 | ||
| 재고자산폐기손실 | 164,856,678 | 91,461,141 | ||
| 외화환산손실 | 1,146,754 | 21,015,853 | ||
| 이자비용 | 48,821,480 | 2,180,095 | ||
| 지급임차료 | 3,358,065 | - | ||
| 반품충당부채 전입액 | 109,395,917 | 27,323,250 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (1,216,606,493) | (147,421,976) | ||
| 외화환산이익 | 1,212,363,019 | 146,530,439 | ||
| 유형자산처분이익 | 1,948,281 | 135,364 | ||
| 대손충당금환입 | - | 756,173 | ||
| 제품평가충당금환입 | 2,295,193 | - | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의 변동 | (4,101,351,183) | (7,816,246,829) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (2,382,435,913) | (3,185,003,630) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (53,978,446) | (171,299,968) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 22,955,664 | 6,435,033 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 26,168,362 | (35,515,013) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 20,301,346 | (53,885,355) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (685,731,801) | (5,548,716,216) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (459,061,453) | 262,792,473 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (521,780,377) | 459,848,083 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (58,461,032) | 69,607,199 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (265,978,735) | 347,072,665 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 244,679,927 | (10,567,810) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 11,971,275 | 42,985,710 | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름(주석20) | (3,404,275,895) | (7,099,182,169) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 8,512,023,504 | 1,268,382,221 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 6,446,895,309 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 660,005,000 | 255,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 180,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 100,000 | 136,364 | ||
| 정부보조금의 수령 | 1,371,829,195 | 833,245,857 | ||
| 보증금의 감소 | 17,000,000 | - | ||
| 기타보증금의 감소 | 16,194,000 | - | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (11,916,299,399) | (8,367,564,390) | ||
| 단기대여금의 증가 | 1,000,000,000 | 460,000,000 | ||
| 단기금융상품의 증가 | 7,280,752,297 | 6,173,468,247 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 42,323,187 | 132,086,599 | ||
| 장기대여금의 증가 | 543,280,000 | - | ||
| 지분법적용투자주식의 증가 | 6,776,512 | - | ||
| 기계장치의 증가 | 881,889,750 | 308,580,000 | ||
| 차량운반구의 증가 | 27,982,698 | 37,202,401 | ||
| 비품의 증가 | 115,408,846 | 58,368,445 | ||
| 시설장치의 증가 | 96,924,118 | 58,154,091 | ||
| 금형의 증가 | 37,900,000 | 28,800,000 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 461,182,000 | 155,042,750 | ||
| 무형자산의 증가 | 21,050,796 | 14,070,000 | ||
| 정부보조금의 사용 | 1,371,829,195 | 833,245,857 | ||
| 임차보증금의 증가 | 29,000,000 | 35,000,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | - | 73,546,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름(주석20) | 1,353,026,836 | 1,599,910,500 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,851,242,900 | 10,010,854,819 | ||
| 단기차입금의 증가 | 689,242,900 | 7,552,854,819 | ||
| 장기차입금의 증가 | 1,162,000,000 | 500,000,000 | ||
| 사채의 발행 | - | 1,958,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (498,216,064) | (8,410,944,319) | ||
| 단기차입금의 감소 | 279,569,400 | 6,355,974,319 | ||
| 유동성장기차입금의 감소 | 218,646,664 | 254,970,000 | ||
| 장기차입금의 감소 | - | 1,800,000,000 | ||
| Ⅴ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 642,008,876 | (6,049,124,733) | ||
| Ⅵ.기초의 현금 | 1,186,322,113 | 7,235,446,846 | ||
| Ⅶ.기말의 현금 | 1,828,330,989 | 1,186,322,113 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 16(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 15(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 티디엠 |
1. 회사의 개요
(1) 회사의 설립일 : 2009년 9월 24일
(2) 본사 및 공장소재지 : 광주광역시 북구 첨단벤처소로37번길 69(월출동)
(3) 주요사업내용 : 의료기기의 제조 및 판매업
(4) 대표이사 : 김선미
(5) 당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 940,585천원, 우선주 18,515천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 김선미 | 88,019 | - | 46.79% | - |
| 박상수 | 37,599 | - | 19.99% | - |
| 티디엠 자기주식 | 33,579 | - | 17.85% | - |
| 우리사주조합 | 12,240 | - | 6.51% | - |
| 중소벤처기업진흥공단 | - | 3,703 | - | 100.00% |
| 기타 | 16,680 | - | 8.87% | - |
| 합계 | 188,117 | 3,703 | 100.00% | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
2.2 회계정책의 변경과 공시
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.4 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.5 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법(원재료의 경우 선입선출법)에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.6 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초 측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초 인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.7 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금 지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 당사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속기업인 경우 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 상각방법 |
| 건축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정률법 |
| 기타유형자산 | 3~5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.9 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
무형자산에 대하여는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
2.10 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.11 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.12 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.13 수익 인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정 할 수 있을 때 완성기준에 따라 인식하고 있습니다.
(3) 로열티 수익
로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.
(4) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(5) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.14 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.15 환율변동효과
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(3) 표시통화로의 환산
기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
① 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.
② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서상 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.
해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.
2.16 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항목 | 특례내역 |
|---|---|
| 유의적인 영향력 행사가능 지분증권 | 지분법적용을 하지 않음 |
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 수익의 인식 | 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출에 대하여는 용역제공을 완료한 날에 수익으로 인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
3. 사용이 제한된 예금 등
당기말 현재 사용이 제한되고 있는 예금은 없습니다.
4. 재고자산
당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 상품 | 148,648 | - | 148,648 | 485,444 | - | 485,444 |
| 제품 | 5,709,303 | 799,766 | 4,909,537 | 6,407,851 | 802,061 | 5,605,790 |
| 원재료 | 1,521,671 | - | 1,521,671 | 1,395,012 | - | 1,395,012 |
| 재공품 | 1,388,977 | - | 1,388,977 | 1,119,260 | - | 1,119,260 |
| 합계 | 8,768,599 | 799,766 | 7,968,833 | 9,407,567 | 802,061 | 8,605,506 |
당기와 전기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (2,295)천원 및 408,665천원입니다. 한편, 상기 재고자산 중 제품은 당사의 차입금과 관련하여 국민은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 20참조).
5. 지분법적용투자주식
5.1 당기말과 전기말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,천원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액(*2) |
|---|---|---|---|---|
| TDM USA Co, Inc | 198,000 | 45.45% | 108,450 | - |
| TDM USA Co, Inc NY | 4,900 | 49.00% | 6,777 | 6,777 |
(*1) 중소기업회계처리 특례에 의하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(*2) TDM USA Co, Inc에 대해서는 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
5.2 당기 중 TDM USA Co, Inc NY의 지분 49.00%를 6,777천원에 신규로 취득하였으며, 전기중에는 변동내역이 없습니다.
5.3 당기말 현재 지분법적용투자회사의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|
| TDM USA Co, Inc | 926,167 | 8,301,181 | 2,535,750 | 3,353,704 |
| TDM USA Co, Inc NY | 493,915 | 623,465 | - | 144,250 |
6. 유형자산
6.1 당기와 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,502,524 | - | - | - | - | 2,502,524 |
| 건물 | 1,750,311 | - | - | (139,662) | - | 1,610,649 |
| 기계장치 | 773,242 | 881,889 | - | (734,190) | 361,173 | 1,282,114 |
| 차량운반구 | 21,826 | 27,983 | (1) | (12,843) | - | 36,965 |
| 공구와기구 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 비품(*1) | 2,231,698 | 117,258 | - | (1,808,764) | 1,171,395 | 1,711,587 |
| 시설장치 | 271,410 | 96,924 | - | (162,584) | 60,822 | 266,572 |
| 금형 | 37,572 | 37,900 | - | (30,367) | 42,600 | 87,705 |
| 건설중인자산 | 104,243 | 461,182 | - | - | (491,325) | 74,100 |
| 합계 | 7,692,827 | 1,623,136 | (1) | (2,888,410) | 1,144,665 | 7,572,217 |
(*1) 정부보조금 차금 후 금액입니다.
(*2) 비품의 대체증가는 재고자산에서 대체된 금액 1,223,821천원이 포함되어 있습니다.
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,502,524 | - | - | - | - | 2,502,524 |
| 건물 | 1,889,973 | - | - | (139,662) | - | 1,750,311 |
| 기계장치 | 1,128,040 | 308,580 | - | (663,378) | - | 773,242 |
| 차량운반구 | 2,740 | 37,202 | (1) | (18,115) | - | 21,826 |
| 공구와기구 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 비품(*1) | 1,742,280 | 58,450 | (57,285) | (1,746,145) | 2,234,397 | 2,231,697 |
| 시설장치 | 408,167 | 58,154 | - | (194,910) | - | 271,411 |
| 금형 | 22,099 | 28,800 | - | (13,327) | - | 37,572 |
| 건설중인자산 | 146,250 | 155,043 | - | - | (197,050) | 104,243 |
| 합계 | 7,842,073 | 646,229 | (57,286) | (2,775,537) | 2,037,347 | 7,692,826 |
(*1) 정부보조금 차금 후 금액입니다.
(*2) 비품의 대체증가는 재고자산에서 대체된 금액입니다.
한편, 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 당사의 차입금과 관련하여 국민은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).
6.2 당기말과 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 면적(㎡) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 성남 영업소 | 160.43 | 348,453 | 241,608 | 348,453 | 237,276 |
| 광주 본사 | 6,273.20 | 2,154,071 | 1,995,375 | 2,154,071 | 1,983,456 |
| 합계 | 2,502,524 | 2,236,983 | 2,502,524 | 2,220,732 | |
6.3 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 보험가입 자산 | 보험회사 | 부보금액 | 부보기간 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 공장건물 | KB손해보험 | 3,009,100 | 2024.02.26-2025.02.26 |
| 화재보험 | 광주공장 MCT 기계장치 | DB손해보험 | 859,000 | 2024.05.14-2025.05.14 |
| 화재보험 | 공주공장 CNC선반 5대 | 한화손해보험 | 838,000 | 2024.10.24-2025.10.24 |
| 화재보험 | 성남본사 | 한화손해보험 | 2,800,000 | 2024.05.21-2025.05.21 |
| 합계 | 7,506,100 | |||
상기 보험의 부보금액 중 5,401백만원은 당사의 차입금과 관련하여 기업은행과 국민은행에 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 당사는 상기 보험 이외에 신체손해배상책임보험 및 당사의 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험과 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다.
7. 무형자산
당기와 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 2,164 | 4,510 | - | (1,435) | - | 5,239 |
| 상표권 | 2 | - | - | - | - | 3 |
| 소프트웨어 | 246,877 | 16,540 | - | (87,550) | 15,180 | 191,047 |
| 합계 | 249,043 | 21,050 | - | (88,985) | 15,180 | 196,289 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 3,029 | - | - | (865) | - | 2,164 |
| 상표권 | 3 | - | - | - | - | 2 |
| 소프트웨어 | 117,134 | 211,120 | - | (81,377) | - | 246,877 |
| 합계 | 120,166 | 211,120 | - | (82,242) | - | 249,043 |
한편, 상기 무형자산 중 특허권은 당사의 차입금과 관련하여 국민은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).
8. 정부보조금
당사는 국책연구과제인 우수기업연구소 육성사업 (ATC+),지역특화사업, 핵심기술개발사업(2차) 외 다수의 기술개발사업에 대하여 주관기관 및 참여기관으로 개발협약을 체결하였습니다.
당사는 정부보조금 사용 시 취득자산의 차감계정 또는 해당 비용지출과 상계처리하고 있으며, 지식경제부에서 고시하는 기술료징수 및 사용관리에 관한 통합 요령에 따라 정부출연금의 10% ~ 20%(특정조건 충족 또는 조기상환 시 20% ~ 50% 추가감면)에 대해 반환의무가 확정되는 시점에 이를 미지급금으로 계상하고 있으며 당기말 현재 반환의무가 확정된 미지급금은 19,761천원입니다.
8.1 당기 중 과제별 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 협약체결기관 | 사업명 | 기초 | 수령 | 사용 | 반납 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 인건비 | 기타경비 | ||||||
| 중소벤처진행공단 등 | 비R&D | - | 316,598 | - | 316,598 | - | - |
| 산업통상자원부 | 우수기업연구소 육성사업 (ATC+) | 290,678 | 106,640 | 167,645 | 16,393 | - | |
| 중소벤처기업부 | 지역특화사업 | - | 216,874 | 54,450 | 151,718 | 10,706 | - |
| 산업통상자원부 | 핵심기술개발사업(2차) | - | 262,304 | 98,390 | 151,566 | 12,348 | - |
| 산업통상자원부 | 나노소재기술개발사업 | - | 285,375 | 142,998 | 120,483 | 21,894 | - |
| 합계 | - | 1,371,829 | 402,478 | 908,010 | 61,341 | - | |
8.2 당기 중 자산취득에 사용된 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 정부보조금_비품 | 679 | - | (679) | - |
| 정부보조금_소프트웨어 | 17,780 | - | (17,780) | - |
| 합계 | 18,459 | - | (18,459) | - |
8.3 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 1,196,620 | 776,959 |
| 제조원가 | 437,705 | 366,713 |
| 합계 | 1,634,325 | 1,143,672 |
9. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입종류 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 연이자율(%) | 금액 | 금액 | ||
| 기업은행 | 운영자금대출 | 4.41~4.61% | 2,800,000 | 2,800,000 |
| 우리은행 | 경영안정자금 등 | 5.58~5.81% | 500,000 | 500,000 |
| 국민은행 | 시설자금대출 등 | 3.90~4.55% | 6,750,000 | 6,340,327 |
| 합계 | 10,500,000 | 9,640,327 | ||
상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 무형자산, 재고자산이 담보로 제공되었으며, 기술신용보증기금 및 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20,21 참조).
10. 장기차입금
10.1 당기말과 전기말 현재 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입종류 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 연이자율(%) | 금액 | 금액 | ||
| 중소기업진흥공단 | 시설자금대출 | 2.56% | 700,000 | 700,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 4.52~5.10% | 870,780 | 360,760 |
| 우리은행 | 특허담보대출 | 5.62% | 500,000 | 500,000 |
| 국민은행 | 특허담보대출 | 5.27% | 433,333 | - |
| 장부금액 합계 | 2,504,113 | 1,560,760 | ||
| 유동성대체액 | (579,770) | (314,960) | ||
| 장기차입금 잔액 | 1,924,343 | 1,245,800 | ||
상기 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되었습니다(주석 20,21 참조).
10.2 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 합계 | 상환금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 이후 | ||
| 연도별상환액 | 2,504,113 | 579,770 | 865,320 | 365,320 | 693,703 |
11. 회사채
(1) 일반사채
당기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 최종만기일 | 이자율(%) | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 무보증사모사채 | 2023.11.6 | 2026.11.6 | 4.732 | 액면금액 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 할인발행차금 | (28,757) | (39,820) | ||||
| 계 | 1,971,243 | 1,960,180 |
(2) 전환사채
당사의 전환사채는 2023년 11월에 상환후 잔액 333,300천원에 대하여 주식전환권을 행사하여 우선주로 전환되었습니다.
12. 반환제품회수권 및 반품충당부채
당사는 현재 장래에 반품 될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 반품충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리를 반환제품회수권으로 계상하고 있습니다.
한편, 당기 중 반품충당부채 및 반환회수권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 반품충당부채 | 반환회수권 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 276,324 | 109,839 |
| 증가 | 119,321 | 9,924 |
| 감소 | - | - |
| 기말잔액 | 395,645 | 119,763 |
13. 화폐성 외화자산과 외화부채
당기말과 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화단위 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화단위 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | USD | 809,706.89 | 1,190,269 | USD | 656,287.44 | 846,217 |
| VND | 14,000.00 | 1 | VND | 2,444,000.00 | 130 | |
| MTN | 9,700.00 | 4 | MTN | 30,450.00 | 12 | |
| MYR | 1,412.00 | 465 | MYR | 1,412.00 | 395 | |
| THB | 9,854.00 | 424 | THB | 8,700.00 | 327 | |
| AED | 1,202.00 | 481 | AED | 1,345.00 | 472 | |
| SGD | - | - | SGD | 150.00 | 147 | |
| IDR | - | - | IDR | 50,000.00 | 4 | |
| AUD | - | - | AUD | 120.00 | 106 | |
| RUB | 21,300.00 | 283 | RUB | 21,300.00 | 310 | |
| EUR | - | - | EUR | 435.00 | 621 | |
| CNY | 200.00 | 40 | CNY | - | - | |
| 소계 | - | 1,191,967 | 소계 | - | 848,740 | |
| 단기금융상품 | USD | 2,809,118.57 | 4,129,404 | USD | 3,031,451.08 | 3,908,753 |
| 매출채권 | USD | 4,253,970.47 | 6,253,337 | USD | 2,978,765.77 | 3,774,990 |
| 장기대여금 | USD | 1,950,000.00 | 2,866,500 | USD | 1,700,000.00 | 2,154,410 |
| 매입채무 | USD | 23,100.96 | 33,958 | USD | 20,453.58 | 25,921 |
상기 외화환산과 관련하여 당기와 전기에 각각 외화환산이익 1,225,876천원 및 176,769천원과 외화환산손실 1,174천원 및 24,075천원을 영업외손익으로 계상하였습니다
14. 특수관계자 공시
당사의 당기와 전기 중 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
14.1 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 관계기업(*) | TDM USA Co, Inc |
| 관계기업(*) | TDM USA Co, Inc NY |
| 기타 | 임직원 |
(*) 특수관계자인 양사 모두 당사의 지분율이 50% 미만으로 관계기업으로 분류하고 있습니다.
14.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 제품매출 | 대여금의 대여 | 대여금의 회수 |
|---|---|---|---|
| 임직원 | - | 100,000 | 200,005 |
| TDM USA INC NY | 32,464 | 367,500 | - |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 대여금의 대여 | 대여금의 회수 |
|---|---|---|
| 임직원 | - | 240,000 |
14.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 매출채권 | 장기매출채권 | 대여금 |
|---|---|---|---|
| TDM USA INC(*) | - | 2,147,186 | 2,499,000 |
| TDM USA INC NY | 34,826 | - | 367,500 |
| 임직원 | - | - | 449,242 |
(*) 장기매출채권에 대하여 2,147백만원을, 장기대여금에 대하여 2,499백만원을 각각 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 장기매출채권 | 대여금 |
|---|---|---|
| TDM USA INC(*) | 1,883,389 | 2,191,980 |
| 임직원 | - | 549,247 |
(*) 장기매출채권에 대하여 1,883백만원을, 장기대여금에 대하여 2,192백만원을 각각 대손충당금으로 설정하였습니다.
15.자본금 등
15.1 자본금의 현황
당기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| ① 발행할 주식의 총수 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| ② 1주당 액면금액(원) | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| ③ 발행한 주식의 수 | 188,117 | 3,703 | 188,117 | 3,703 |
| ④ 자본금 | 940,585 | 18,515 | 940,585 | 18,515 |
(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역
당기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,천원) |
| 구 분 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | ||
| 전기말 | 940,855 | 18,515 | 761,302 |
| 기중 증감 | - | - | - |
| 당기말 | 940,855 | 18,515 | 761,302 |
(주1) 2023년 11월 11일에 제2회 전환사채(전환당시 장부금액 : 333,300천원) 100%가 보통주로 전환되어 상환전환우선주식 3,703주가 발행되었으며, 기타자본잉여금에 계상되어 있던 전환권대가 13,457천원이 주식발행초과금으로 대체되었음.
15.2 상환전환우선주
당사는 2023년 11월 27일에 상환전환우선주식 3,703주를 1주당 90,000원에 발행하였으며, 발행일로부터 2년이 경과한 날로 부터 보유자의 청구가 있는 경우 상환하기로 하였습니다. 또한 우선주 1당 보통주 1주로 전환할 수 있으며 , 상환전환우선주식에 대한 배당률은 발행가액 기준 연1%의 배당을 보장하여야 하며, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과하는 경우에는 그 초과분만큼 더 배당하여야 합니다.
15.3 자기주식의 취득
당사는 2020년 12월 31일자로 자기주식 7,320주를 우리사주조합에 부여하였으며, 자기주식은 취득원가로 자본조정에서 차감하였으며, 행사가격과 취득원가와의 차이를 주식보상비용으로 계상하였습니다.
16. 이익잉여금
16.1 당기말과 전기말 현재 법정적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금 및 미처분이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 90,000 | 90,000 |
| 미처분이익잉여금 | 23,971,868 |
20,010,020 |
| 합계 | 24,061,868 | 20,100,020 |
16.2 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2025년 3월 27일 | 처분확정일: 2024년 3월 29일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 23,971,867,737 | 20,010,020,054 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 20,010,020,054 | 16,315,076,378 | ||
| 2. 당기순이익 | 3,961,847,683 | 3,694,943,676 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월이익잉여금 | 23,971,867,737 | 20,010,020,054 | ||
17. 법인세비용
당기와 전기 중 법인세 등의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세 | 301,446 | 400,638 |
| 지방소득세 | 97,896 | 92,816 |
| 농어촌특별세액 | 70,106 | 31,467 |
| 전기과대(소)계상 | - | - |
| 합계 | 469,448 | 524,921 |
18. 기본주당손익
18.1 당기와 전기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 3,961,847,683 | 3,694,943,676 |
| 우선주배당금 | 3,332,700 | 310,443 |
| 보통주순이익 | 3,958,514,983 | 3,694,633,233 |
| 가중평균유통보통주식수 | 154,538 | 154,538 |
| 기본주당이익 | 25,615 | 23,908 |
18.2 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 주) |
| 구분 | 유통주식수(*) | 유통일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 154,538 | 366 | 56,560,908 |
| 합계 | 154,538 | 366 | 56,560,908 |
| 가중평균유통주식수 | 154,538 |
(*) 자기주식 제외
| <전기> | (단위 : 주) |
| 구분 | 유통주식수(*) | 유통일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 154,538 | 365 | 56,406,370 |
| 합계 | 154,538 | 365 | 56,406,370 |
| 가중평균유통주식수 | 154,538 |
(*) 자기주식 제외
19. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기 중 투자활동와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권제각 | 78,299 | 40,793 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 476,145 | - |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 15,180 | 197,050 |
| 장기차입금 유동성대체 | 483,457 | 314,960 |
| 전환권 행사에의한 전환사채 감소 | - | 333,300 |
| 제품의 비품으로 대체 등 | 1,239,422 | 2,234,397 |
20. 담보제공자산 등
당기말과 전기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 차입금등의 내역 | 차입금액 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중소벤처진흥공단 | 시설자금 | 700,000 | 광주 월출동 토지, 건물 및 CNC 5대(동산 및 부동산 공담) | 224,096 | 700,000 |
| 기업은행 | 운영자금 | 1,000,000 | 광주 월출동 건물(공담) | 618,680 | 3,360,000 |
| 기업은행 | 시설자금 | 1,800,000 | 광주 월출동 토지(공담) | 2,154,071 | |
| 기업은행 | 시설자금 | 45,800 | 광주 CNC 2대(동산담보) | 52,265 | 264,000 |
| 기업은행 | 시설자금 | 332,920 | 탭핑센터 8대 | 322,272 | 468,000 |
| 기업은행 | 시설자금 | 232,060 | 화천 MCT 5CNR | 224,995 | 326,400 |
| 국민은행 | 운영자금 | 870,000 | 중앙이노테크 201,202,203호 | 825,306 | 1,044,000 |
| 국민은행 | 운영자금 | - | 중앙이노테크 204,205호 | 314,558 | 1,612,800 |
| 국민은행 | 운영자금 | 750,000 | 중앙이노테크 소재 재고자산 | 4,909,537 | 900,000 |
| 국민은행 | 운전자금 | 1,000,000 | 1)대퇴골 골절치로용 고정장치 10-2072722 2)대퇴골 골절치료용 고정장치 10-1767210 3)대퇴골용 골수정 10-1351881 4)교합성 골수강내 금속정 10-1451520 |
- | 1,200,000 |
| 국민은행 | 운영자금 | 433,333 | 골 시멘트 혼합 및 주입 장치 10-2353358 | - | 1,200,000 |
| 국민은행 | 운영자금 | 500,000 | 골 시멘트 혼합 및 주입 장치 10-2353358 | - | |
| 우리은행 | 운영자금 | 500,000 | 1)뼈고정판 10-2009-0115987 (등록번호 10-1200934) 2)골절용고정구 10-2011-0110697 (등록번호 10-1295443) |
- | 600,000 |
| 합 계 | 8,164,113 | 9,645,780 | 11,675,200 |
21. 지급보증
당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 | 차입금액 | 피보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 260,000 | 차입금지급보증 | 260,000 | 기업은행 |
| 대표이사 | 1,200,000 | 차입금지급보증 | 1,000,000 | 우리은행 |
| 대표이사 | 74,250 | 차입금지급보증 | - | 국민은행 |
| 대표이사 | 1,980,000 | 차입금지급보증 | 1,800,000 | 국민은행 |
| 기술보증기금 | 76,500 | 차입금지급보증 | 90,000 | 국민은행 |
| 기술보증기금 | 229,500 | 차입금지급보증 | 270,000 | 국민은행 |
| 기술보증기금 | 382,500 | 차입금지급보증 | 450,000 | 국민은행 |
| 기술보증기금 | 612,000 | 차입금지급보증 | 720,000 | 국민은행 |
| 기술보증기금 | 285,000 | 차입금지급보증 | 300,000 | 국민은행 |
| 기술보증기금 | 382,500 | 차입금지급보증 | - | 국민은행 |
| 기술보증기금 | 2,000,000 | 지급보증 | 2,000,000 | 2023기보제2차유동화전문(사모사채) |
| 서울보증보험 | 110,178 | 시설물철거이행보증 및 지급보증 | - | 광주광역시 외 |
| 합계 | 7,482,250 | 6,890,000 |
상기 외 당사의 대표이사가 당사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.
22. 우발채무 및 주요 약정사항
22.1 당기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 약정내역 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업진흥공단 | 기업시설자금 | 700,000 | 700,000 |
| 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | 3,942,000 | 3,670,780 |
| 우리은행 | 기업운전자금 | 500,000 | 500,000 |
| 우리은행 | 기업운전자금(특허담보) | 500,000 | 500,000 |
| 국민은행 | 기업운전자금(보증서) | 2,280,000 | 1,830,000 |
| 국민은행 | 기업운전자금(특허담보) | 2,000,000 | 1,933,334 |
| 국민은행 | 기업운전자금(재고담보) | 750,000 | 750,000 |
| 국민은행 | 기업운전자금 | 2,870,000 | 2,670,000 |
| 국민은행 | 기업구매자금 | 600,000 | - |
| 합계 | 14,142,000 | 12,554,114 |
23. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
23.1 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1개월 미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 158,579 | 699,066 | 398,023 | - | - | 1,255,668 |
| 미지급금 | 450,364 | 6,022 | 3,494 | 11,472 | - | 471,352 |
| 예수금 | 83,372 | - | - | - | - | 83,372 |
| 유동성장기차입금 | 286,693 | 53,387 | 239,690 | - | - | 579,770 |
| 단기차입금 | - | 200,000 | 9,850,000 | - | - | 10,050,000 |
| 선수금 | 75 | 255,097 | 7,246 | 4,291 | - | 266,709 |
| 미지급비용 | 26,715 | 14,402 | 204,349 | - | - | 245,466 |
| 장기차입금 | - | - | - | 1,632,793 | 291,550 | 1,924,343 |
| 사채 | - | - | - | 1,971,243 | - | 1,971,243 |
| 합계 | 1,005,798 | 1,227,974 | 10,702,802 | 3,619,799 | 291,550 | 16,847,923 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1개월 미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 258,809 | 644,352 | 810,421 | - | - | 1,713,582 |
| 미지급금 | 766,472 | 30,236 | - | 158,444 | 37,981 | 993,133 |
| 예수금 | 68,043 | - | - | - | - | 68,043 |
| 유동성장기차입금 | 4,580 | 269,160 | 41,220 | - | - | 314,960 |
| 단기차입금 | - | 200,000 | 9,440,327 | - | - | 9,640,327 |
| 선수금 | 3,565 | 501 | 13,722 | 4,241 | - | 22,029 |
| 미지급비용 | 122,029 | - | 15,075 | 62,518 | 66,547 | 266,169 |
| 장기차입금 | - | - | - | 1,245,800 | - | 1,245,800 |
| 사채 | - | - | - | 1,960,180 | - | 1,960,180 |
| 합계 | 1,223,498 | 1,144,249 | 10,320,765 | 3,431,183 | 104,528 | 16,224,223 |
23.2 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
24. 포괄손익
당기와 전기 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | 3,961,848 | 3,694,944 |
| 2. 기타포괄손익 | - | - |
| 3. 포괄손익 | 3,961,848 | 3,694,944 |
25. 부가가치 계산에 필요한 사항
당기와 전기 중 당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 급여 | 1,853,730 | 2,003,114 | 2,427,341 | 2,864,807 | 4,281,071 | 4,867,921 |
| 퇴직급여 | 172,829 | 158,868 | 304,801 | 245,621 | 477,630 | 404,489 |
| 복리후생비 | 143,932 | 122,808 | 261,720 | 251,015 | 405,652 | 373,823 |
| 지급임차료 | 23,869 | 17,092 | 61,874 | 42,945 | 85,743 | 60,037 |
| 감가상각비 | 864,924 | 852,326 | 2,023,486 | 1,923,212 | 2,888,410 | 2,775,538 |
| 무형자산상각비 | 19,096 | 19,546 | 69,890 | 62,697 | 88,986 | 82,243 |
| 세금과공과 | 23,049 | 23,023 | 30,179 | 25,608 | 53,228 | 48,631 |
| 합계 | 3,101,429 | 3,196,777 | 5,179,291 | 5,415,905 | 8,280,720 | 8,612,682 |