| 주식회사 토이트론 |
| 제 26(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 25(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 토이트론 대표이사 배영숙 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 효령로 223 |
| (전 화) | (02)3471-1454 |
| 제 26 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 토이트론 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 15,158,759,326 | 20,275,812,621 | ||
| (1) 당좌자산 | 8,320,569,627 | 9,793,700,891 | ||
| 현금및현금성자산 | 193,441,982 | 1,375,257,020 | ||
| 단기금융상품(주석4) | 240,000,000 | 240,000,000 | ||
| 매출채권(주석14) | 7,248,320,395 | 7,833,054,089 | ||
| 대손충당금 | (659,615,762) | (514,855,633) | ||
| 미수금 | 25,200,073 | 63,747,974 | ||
| 대손충당금 | (20,900,000) | (20,900,000) | ||
| 선급금 | 1,105,853,587 | 256,522,834 | ||
| 미수수익 | 2,405,260 | 2,398,689 | ||
| 선급비용 | 167,652,806 | 545,602,853 | ||
| 당기법인세자산 | 8,900,183 | 3,561,962 | ||
| 반환회수권자산 | 9,011,103 | 9,011,103 | ||
| 임차보증금 | 300,000 | 300,000 | ||
| (2) 재고자산 | 6,838,189,699 | 10,482,111,730 | ||
| 상품 | 3,892,831,592 | 5,733,165,527 | ||
| 상품평가충당금 | (23,039,381) | (13,706,594) | ||
| 제품 | 2,980,059,196 | 3,713,894,970 | ||
| 제품평가충당금 | (326,333,337) | (92,290,106) | ||
| 원재료 | 459,398,729 | 485,100,177 | ||
| 원재료평가충당금 | (144,727,100) | (114,128,152) | ||
| 미착품 | - | 770,075,908 | ||
| II. 비유동자산 | 10,329,319,343 | 11,278,090,134 | ||
| (1) 투자자산 | 100,000,000 | 2,056,039,157 | ||
| 장기금융상품(주석4) | - | 1,906,039,157 | ||
| 매도가능증권(주석5) | 100,000,000 | 150,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석6) | 3,340,309,756 | 3,779,285,595 | ||
| 차량운반구 | 63,842,595 | 63,842,595 | ||
| 감가상각누계액 | (30,365,095) | (20,153,115) | ||
| 시설장치 | 7,118,668,365 | 6,725,059,819 | ||
| 감가상각누계액 | (5,183,784,292) | (4,429,042,931) | ||
| 비품 | 709,323,123 | 702,812,842 | ||
| 감가상각누계액 | (644,686,054) | (607,423,212) | ||
| 금형 | 3,950,631,376 | 3,572,667,459 | ||
| 감가상각누계액 | (2,506,543,639) | (2,023,492,295) | ||
| 손상차손누계액 | (262,682,240) | (262,682,240) | ||
| 건설중인자산 | 125,905,617 | 57,696,673 | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 6,164,314,371 | 5,052,212,382 | ||
| 산업재산권 | 93,696,221 | 115,704,109 | ||
| 개발비 | 5,504,299,671 | 4,362,995,498 | ||
| 소프트웨어 | 566,318,479 | 573,512,775 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 724,695,216 | 390,553,000 | ||
| 임차보증금 | 479,333,000 | 382,233,000 | ||
| 기타보증금 | 245,362,216 | 8,320,000 | ||
| 자 산 총 계 | 25,488,078,669 | 31,553,902,755 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 19,674,519,087 | 20,226,600,731 | ||
| 매입채무(주석17) | 635,426,527 | 1,755,332,490 | ||
| 미지급금(주석17) | 3,176,050,232 | 2,366,864,668 | ||
| 미지급비용(주석17) | 1,127,151,019 | 429,366,982 | ||
| 예수금 | 80,027,610 | 309,130,070 | ||
| 반품충당부채 | 13,486,149 | 13,486,149 | ||
| 선수금 | 268,644,142 | 431,880,824 | ||
| 선수수익 | - | 88,297,807 | ||
| 단기차입금(주석9,13,17) | 11,673,733,408 | 11,918,941,741 | ||
| 유동성장기부채(주석17) | - | 83,300,000 | ||
| 유동성전환사채(주석17) | - | 570,000,000 | ||
| 유동성사채(주석17) | 2,700,000,000 | 2,260,000,000 | ||
| II. 비유동부채 | 4,769,803,446 | 6,117,143,755 | ||
| 투자예수금(주석8) | 1,184,469,980 | 1,230,761,962 | ||
| 예수보증금(주석17) | 1,015,000,000 | 671,000,000 | ||
| 사채(주석9,17) | 1,360,000,000 | 2,700,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | - | (3,966,284) | ||
| 퇴직급여충당부채(주석10) | 1,207,916,712 | 1,498,992,328 | ||
| 장기미지급금 | 2,416,754 | 20,355,749 | ||
| 부 채 총 계 | 24,444,322,533 | 26,343,744,486 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 우선주자본금 | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 8,602,829,301 | 8,602,829,301 | ||
| 주식발행초과금 | 8,500,000,000 | 8,500,000,000 | ||
| 전환권대가 | 102,829,301 | 102,829,301 | ||
| III. 결손금(주석12) | 9,559,073,165 | 5,392,671,032 | ||
| 미처리결손금 | (9,559,073,165) | (5,392,671,032) | ||
| 자 본 총 계 | 1,043,756,136 | 5,210,158,269 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 25,488,078,669 | 31,553,902,755 | ||
| "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 제26기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제25기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 토이트론 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 28,655,982,362 | 36,538,440,069 | ||
| 상품매출 | 15,391,618,278 | 17,096,877,496 | ||
| 제품매출 | 13,006,879,797 | 19,133,225,315 | ||
| 기타매출 | 257,484,287 | 308,337,258 | ||
| II. 매출원가 | 18,598,364,945 | 24,403,277,001 | ||
| 상품매출원가 | 9,321,723,162 | 10,866,307,842 | ||
| 제품매출원가 | 9,276,641,783 | 13,536,969,159 | ||
| III. 매출총이익 | 10,057,617,417 | 12,135,163,068 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 12,212,460,703 | 13,995,586,737 | ||
| 급여(주석16) | 2,084,077,325 | 2,827,560,164 | ||
| 퇴직급여(주석16) | 9,325,365 | 213,362,495 | ||
| 복리후생비(주석16) | 201,018,094 | 238,411,266 | ||
| 여비교통비 | 62,437,771 | 79,188,192 | ||
| 접대비 | 90,574,002 | 141,255,415 | ||
| 통신비 | 21,448,848 | 23,371,512 | ||
| 수도광열비 | 2,260,330 | 2,540,360 | ||
| 전력비 | 20,039,021 | 23,153,414 | ||
| 세금과공과금(주석16) | 126,265,179 | 185,987,868 | ||
| 감가상각비(주석6,16) | 802,216,183 | 692,131,738 | ||
| 지급임차료(주석16) | 288,929,400 | 419,298,144 | ||
| 보험료 | 57,361,448 | 38,673,255 | ||
| 차량유지비 | 136,558,583 | 115,140,703 | ||
| 경상연구개발비 | 30,466,660 | 146,160 | ||
| 운반비 | 1,906,417,023 | 2,612,491,593 | ||
| 교육훈련비 | 760,000 | 10,289,850 | ||
| 도서인쇄비 | 46,387,095 | 8,145,338 | ||
| 포장비 | 50,304,400 | 55,026,367 | ||
| 소모품비 | 281,372,857 | 268,463,656 | ||
| 지급수수료 | 1,691,415,709 | 1,586,232,171 | ||
| 광고선전비 | 1,912,641,399 | 2,156,260,260 | ||
| 대손상각비 | 144,760,129 | (27,203,440) | ||
| 건물관리비 | 20,158,884 | - | ||
| 판매수수료 | 408,609,892 | 640,428,868 | ||
| 무형자산상각비(주석7,16) | 1,226,878,574 | 1,167,554,952 | ||
| 해외시장개척비 | 90,727,560 | 156,555,890 | ||
| 외주용역비 | 499,048,972 | 361,120,546 | ||
| V. 영업손실 | 2,154,843,286 | 1,860,423,669 | ||
| Ⅳ. 영업외수익 | 71,174,885 | 288,340,161 | ||
| 이자수익 | 7,781,875 | 18,801,557 | ||
| 외환차익 | 44,898,316 | 109,961,433 | ||
| 외화환산이익 | 3,260,698 | 114,763,994 | ||
| 장기금융상품처분이익 | 3,021,155 | - | ||
| 잡이익 | 12,212,841 | 44,813,177 | ||
| Ⅴ. 영업외비용 | 2,082,733,732 | 1,712,801,218 | ||
| 이자비용 | 1,115,327,568 | 1,057,907,173 | ||
| 외환차손 | 490,090,638 | 580,263,313 | ||
| 외화환산손실 | 314,194,968 | 385,825 | ||
| 장기금융상품평가손실 | - | 12,506,434 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 20,900,000 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 50,000,000 | - | ||
| 만기보유증권손상차손 | 38,400,000 | 29,440,000 | ||
| 기부금 | - | 1,000,000 | ||
| 잡손실 | 74,720,558 | 10,398,473 | ||
| Ⅵ. 법인세차감전순손실 | 4,166,402,133 | 3,284,884,726 | ||
| Ⅶ. 법인세등 | - | 18,237,640 | ||
| Ⅷ. 당기순손실 | 4,166,402,133 | 3,303,122,366 | ||
| "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 제26기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제25기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 토이트론 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 2,000,000,000 | 8,602,829,301 | (2,089,548,666) | 8,513,280,635 |
| 당기순손실 | - | - | (3,303,122,366) | (3,303,122,366) |
| 2023.12.31(전기말) | 2,000,000,000 | 8,602,829,301 | (5,392,671,032) | 5,210,158,269 |
| 2024.01.01(당기초) | 2,000,000,000 | 8,602,829,301 | (5,392,671,032) | 5,210,158,269 |
| 당기순손실 | - | - | (4,166,402,133) | (4,166,402,133) |
| 2024.12.31(당기말) | 2,000,000,000 | 8,602,829,301 | (9,559,073,165) | 1,043,756,136 |
| "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 제26기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제25기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 토이트론 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,569,277,240 | 1,547,894,522 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (4,166,402,133) | (3,303,122,366) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,316,168,865 | 2,593,557,056 | ||
| 퇴직급여 | 9,325,365 | 234,600,019 | ||
| 감가상각비 | 1,285,267,527 | 1,154,183,539 | ||
| 무형자산상각비 | 1,226,878,574 | 1,167,554,952 | ||
| 대손상각비 | 144,760,129 | (27,203,440) | ||
| 재고자산평가손실 | 243,376,018 | (2,608,907) | ||
| 이자비용 | 3,966,284 | 3,798,634 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 20,900,000 | ||
| 장기금융상품평가손실 | - | 12,506,434 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 50,000,000 | - | ||
| 만기보유증권손상차손 | 38,400,000 | 29,440,000 | ||
| 외화환산손실 | 314,194,968 | 385,825 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (6,281,853) | (114,763,994) | ||
| 외화환산이익 | 3,260,698 | 114,763,994 | ||
| 장기금융상품처분이익 | 3,021,155 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 3,425,792,361 | 2,372,223,826 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 587,994,392 | 1,504,234,896 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (6,571) | 3,620,859 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 38,547,901 | 70,653,476 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (849,330,753) | 1,044,493,513 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 377,950,047 | 138,470,163 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 3,400,546,013 | 2,032,126,682 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (5,338,221) | 516,441,895 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (1,130,271,141) | (2,785,717,216) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 809,185,564 | (270,667,217) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 697,784,037 | 90,908,400 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (163,236,682) | (139,452,490) | ||
| 선수수익의 증가(감소) | (88,297,807) | 2,000,000 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (229,102,460) | 194,856,279 | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | 344,000,000 | (24,000,000) | ||
| 투자예수금의 증가(감소) | (46,291,982) | 150,000,000 | ||
| 퇴직금의 지급 | (300,400,981) | (176,101,163) | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | (17,938,995) | 20,355,749 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,733,552,549) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,162,960,312 | 1,606,719,255 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 25,500,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 240,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 1,909,060,312 | 32,001,255 | ||
| 보증금의 감소 | 13,900,000 | 49,218,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,811,714,467) | (4,340,271,804) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 240,000,000 | 855,000,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 20,000,000 | ||
| 만기보유증권의 증가 | 38,400,000 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 215,241,540 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 51,069,908 | ||
| 시설장치의 취득 | 393,608,546 | 970,958,292 | ||
| 비품의 취득 | 6,510,281 | 8,959,455 | ||
| 금형의 취득 | 377,963,917 | 454,308,843 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 68,208,944 | - | ||
| 산업재산권의 취득 | 30,035,323 | 47,341,895 | ||
| 개발비의 취득 | 2,134,086,149 | 1,381,271,871 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 174,859,091 | 255,100,000 | ||
| 보증금의 증가 | 348,042,216 | 81,020,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,102,338,123) | 887,282,325 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 25,486,684,565 | 27,293,406,994 | ||
| 단기차입금의 차입 | 23,826,684,565 | 26,723,406,994 | ||
| 사채의 발행 | 1,360,000,000 | - | ||
| 전환사채의 발행 | 300,000,000 | 570,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (27,589,022,688) | (26,406,124,669) | ||
| 단기차입금의 상환 | 24,375,722,688 | 25,392,831,332 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 83,300,000 | 113,293,337 | ||
| 전환사채의 상환 | 870,000,000 | - | ||
| 사채의 상환 | 2,260,000,000 | 900,000,000 | ||
| IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) | (1,181,815,038) | (298,375,702) | ||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 1,375,257,020 | 1,673,632,722 | ||
| VI. 기말의 현금및현금성자산 | 193,441,982 | 1,375,257,020 | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 제 26 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 토이트론 |
1.회사의 개요
주식회사 토이트론(이하 "회사")은 1999년 10월 1일 설립되어, 완구류의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 서초구 효령로 223, 4층에 본사를 두고 있습니다.
보고기간말 현재 납입자본금은 2,000백만원, 대표이사는 배영숙이며 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주식수 | 우선주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 배 영 숙 | 1,520,000주 | - | 38.0 |
| 스마트콘텐츠 신기술투자조합 외 5개 기관 | 942,870주 | - | 23.6 |
| 스마트콘텐츠 신기술투자조합 외 4개 기관 | - | 1,000,000주 | 25.0 |
| 기타 | 537,130주 | - | 13.4 |
| 합 계 | 3,000,000주 | 1,000,000주 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
2.1 회계기준의 적용
회사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 당기에 한국채택국제회계기준에서 일반기업회계기준으로 변경되었습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
-제2장 ‘재무제표의 작성과 표시 I’개정 - 부채의 유동·비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 주석사항에 포함되어 있습니다.
3. 유의적 회계정책
회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
3.1 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
3.2 유가증권
회사는 유가증권의 최초 인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초 인식 이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 회사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가결정방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
회사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
회사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
회사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
회사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3.3 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
3.4 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재무상태표일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행 대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
3.5 유형자산
회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산의 상각방법은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 차 량 운 반 구 | 5년 | 정 액 법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정 액 법 |
| 비 품 | 5년 | 정 액 법 |
| 금 형 | 5년 | 정 액 법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
3.6 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
| ① | 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 |
| ② | 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 |
| ③ | 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 |
| ④ | 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 |
| ⑤ | 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 |
| ⑥ | 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
무형자산은 각 자산별로 다음의 추정내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
|
구 분 |
추정내용연수 |
|---|---|
|
개발비 |
5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
|
산업재산권 |
5년 |
3.7 퇴직급여충당부채
회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
3.8 납입자본
회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
3.9 자산손상
금융자산, 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며,손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
3.10 수익인식기준
회사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
3.11 충당부채
회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
3.12 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3.13 중소기업회계처리 특례
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 유의적인 영향력 행사가능 지분증권 | 지분법적용을 하지 않음 |
| 파생상품의 평가 | 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음 |
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
4. 금융상품
4.1 보고기간말 현재 회사의 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 상품종류 | 거래처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예적금 | 기업은행 등 | 240,000 | 240,000 |
| 장기금융상품 | 보험상품 | AIA생명 등 | - | 1,906,039 |
| 합계 | 240,000 | 2,146,039 | ||
4.2 보고기간말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 240,000 | 240,000 | 차입금 담보 |
| 장기금융상품 | - | 640,000 | |
| 합 계 | 240,000 | 880,000 |
5. 유가증권
보고기간말 현재 회사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 좌,천원) |
|
회사명 |
출자좌수 |
출자비율 |
취득원가 |
장부금액 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 대교 콘텐츠 융합 전문 투자조합(*1) | 100 | 2.5 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| (주)스마트앤토이(*2) | 10,000 | 100 | 50,000 | - | 50,000 |
| 합 계 | 150,000 | 100,000 | 150,000 | ||
(*1) 동 조합 규약상 회사의 출자약정액은 500,000천원이며, 조합의 업무집행조합원의 출자이행통지가 있으면 추가출자금 400,000천원을 납입하여야 합니다. 납입의 지연 또는 불이행이 있는 경우 지연에 따른 배상 또는 불이행에 따른 지분양도(출자금액과 조합자산 평가액 중 작은금액의 50%)를 하여야 합니다.
(*2) 일반기업회계기준 연차개선에 따라 회사의 종속기업은 매도가능증권으로 분류하고 취득원가로 측정하며, 당기 중 회수가능액을 고려하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.
6. 유형자산
보고기간 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취득/대체 | 처분/대체 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 43,689 | - | - | (10,212) | 33,478 |
| 시설장치 | 2,296,017 | - | 393,609 | (754,741) | 1,934,884 |
| 비 품 | 95,390 | - | 6,510 | (37,263) | 64,637 |
| 금 형 | 1,286,493 | - | 377,964 | (483,051) | 1,181,405 |
| 건설중인자산 | 57,697 | 859,811 | (791,602) | - | 125,906 |
| 합 계 | 3,779,286 | 859,811 | (13,519) | (1,285,267) | 3,340,310 |
| - 전기 | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취득/대체 | 처분/대체 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 2 | 51,070 | - | (7,381) | 43,689 |
| 시설장치 | 1,745,487 | 1,193,389 | - | (642,860) | 2,296,017 |
| 비 품 | 128,321 | 8,959 | - | (41,890) | 95,390 |
| 금 형 | 1,294,235 | 454,309 | - | (462,052) | 1,286,493 |
| 건설중인자산 | 280,128 | 22,188 | (244,619) | - | 57,697 |
| 합 계 | 3,448,173 | 1,729,915 | (244,619) | (1,154,183) | 3,779,286 |
7. 무형자산
7.1 보고기간 중 회사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 115,704 | 30,035 | (52,043) | 93,696 |
| 개발비 | 4,362,995 | 2,134,087 | (992,782) | 5,504,300 |
| 소프트웨어 | 573,513 | 174,859 | (182,054) | 566,318 |
| 합 계 | 5,052,212 | 2,338,981 | (1,226,879) | 6,164,314 |
| - 전기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 122,329 | 47,342 | (53,967) | 115,704 |
| 개발비 | 3,916,208 | 1,381,272 | (934,486) | 4,362,995 |
| 소프트웨어 | 497,517 | 255,100 | (179,103) | 573,513 |
| 합 계 | 4,536,054 | 1,683,714 | (1,167,556) | 5,052,212 |
7.2 보고기간말 현재 회사의 산업재산권은 차입금 담보로 제공되어 있으며 설정금액은 840백만원입니다.
8. 투자예수금
보고기간 중 투자예수금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,230,762 | 1,080,762 |
| 증가 | 100,000 | 150,000 |
| 감소 | (146,292) | - |
| 기말 | 1,184,470 | 1,230,762 |
회사는 공동사업계약에 따라 투자자들로부터 투자금을 수령하였으며, 동 계약에 따라 추가로 투자금을 수령할 예정입니다. 회사는 공동사업에 대한 총괄 책임을 지며, 추후 동 사업으로부터 수익이 발생하는 시점에는 수익금의 정산 및 투자자 배분의 책임을 지고 있습니다.
9. 차입금 및 사채
9.1 보고기간말 현재 회사의 단기차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차 입 처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운전자금 | 5.76~6.04 | 2,193,577 | - |
| 운전자금 | 0~7.81 | 731,666 | 3,066,319 | |
| 농협은행 | 운전자금 | 6.59~12.96 | 725,100 | 800,100 |
| 신한은행 | 무역금융 | 6.02 | 879,181 | 1,351,004 |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 5.27~7.49 | 609,469 | 801,967 |
| 운전자금 | 7.03 | 50,000 | 847,654 | |
| 기업은행 | 무역금융 | 6.50 | 2,452,543 | 1,030,484 |
| 운전자금 | 7.31~7.51 | 900,000 | 900,000 | |
| 산업은행 | 운전자금 | 6.31~10.13 | 1,015,000 | 1,075,000 |
| 국민은행 | 무역금융 | 4.8~4.9 | 965,894 | 606,414 |
| AIA 생명 | - | - | - | 430,000 |
| ING생명 | - | - | - | 210,000 |
| 주식회사 엠케이에스플랫폼 | - | - | - | 800,000 |
| 기타 개인 및 법인 | 운전자금 | - | 1,151,303 | - |
| 합 계 | 11,673,733 | 11,918,942 | ||
9.2 보고기간말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사채 | 2022기보제일차유동화전문 유한회사 | - | - | - | 800,000 |
| 신보2022제22차유동화전문 유한회사 | - | - | - | 560,000 | |
| 중진공2022제1차스케일업유동화전문 유한회사 | 2025-06-28 | 7.11 | 2,700,000 | 3,600,000 | |
| 신보2024제23차유동호전문 유한회사 | 2026-10-28 | 6.91 | 560,000 | - | |
| 2024기보제이차유동화전문 유한회사 | 2026-11-13 | 3.70 | 800,000 | - | |
| 소 계 | 4,060,000 | 5,043,300 | |||
| 유동성장기부채 및 사채 | (2,700,000) | (2,343,300) | |||
| 합 계 | 1,360,000 | 2,700,000 | |||
9.3 보고기간말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 2025년 | 2,700,000 |
| 2026년 | 1,360,000 |
| 합 계 | 4,060,000 |
상기 상환계획표에는 상환시점의 사채원금 상환액으로 표시되어 있습니다.
9.4 회사의 차입금 및 사채과 관련하여 담보제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 담보설정금액 |
|---|---|
| 단기금융상품 | 264,000 |
| 재고자산 | 723,000 |
| 무형자산 | 840,000 |
| 합 계 | 1,827,000 |
9.5 상기 차입금 및 사채와 관련하여 대표이사 및 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13참조).
10. 퇴직급여충당부채
보고기간 중 회사의 퇴직급여충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 1,498,992 | 1,440,493 |
| 퇴직금 지급액 | (300,401) | (176,101) |
| 당기 설정액 | 9,325 | 234,600 |
| 기 말 잔 액 | 1,207,916 | 1,498,992 |
11. 자본금
11.1 보고기간말 현재 회사의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000 주 | 1,000,000 주 | |
| 1주의 금액 | 5,000 원 | 5,000 원 | |
| 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 300,000 주 | 300,000 주 |
| 상환전환우선주 | 100,000 주 | 100,000 주 | |
| 합 계 | 400,000 주 | 400,000 주 | |
| 자본금 | 보통주 | 1,500,000,000 원 | 1,500,000,000 원 |
| 상환전환우선주 | 500,000,000 원 | 500,000,000 원 | |
| 합 계 | 2,000,000,000 원 | 2,000,000,000 원 | |
11.2 상환전환우선주
회사가 발행한 상환전환우선주는 정관에 의거 보통주식에 대하여 우선배당 및 잔여재산 분배에 있어 우선적 권리를 갖습니다. 회사는 상환전환우선주에 대하여 액면금액을 기준으로 하여 연 1%의 보통주식에 우선하여 배당금을 지급하여야 하며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우 그 초과부분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 다시 배당할 수 있습니다. 상환전환우선주의 발행, 전환 및 상환에 관한 사항은 다음과 같습니다.
11.2.1 2016년 발행 상환전환우선주
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| <발행에 관한 사항> | |
| 발행일 | 2016년 12월 30일 |
| 발행가액 | 1주당 70,000원 |
| 발행주식수 | 28,572주 |
| <전환에 관한 사항> | |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 존속기간까지 |
| 전환가액 | 1주당 70,000원(다만, 전환기준가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환기준가액을 하회하는 전환가격으로 주식관련사채를 발행할 경우 하향 조정) |
| 전환주식수 | 전환상환우선주 1주당 보통주 1주 |
| <상환에 관한 사항> | |
| 상환기간 | 발행일로부터 4년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 |
| 상환가액 | 최초발행가액에 발행일로부터 상환일까지 연 복리 7.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액 |
| 상환방법 | 상환청구일로부터 30일 이내 현금상환 |
11.2.2 2019년 발행 상환전환우선주
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| <발행에 관한 사항> | |
| 발행일 | 2019년 6월 18일, 2019년 11월 26일 |
| 발행가액 | 1주당 70,000원 |
| 발행주식수 | 31,428주 |
| <전환에 관한 사항> | |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 존속기간까지 |
| 전환가액 | 1주당 70,000원(다만, 전환기준가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환기준가액을 하회하는 전환가격으로 주식관련사채를 발행할 경우 하향 조정) |
| 전환주식수 | 전환상환우선주 1주당 보통주 1주 |
| <상환에 관한 사항> | |
| 상환기간 | 발행일로부터 4년(2019년 11월 26일 발행 건의 경우 3년)이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 |
| 상환가액 | 최초발행가액에 발행일로부터 상환일까지 연 복리 7%(2019년 11월 26일 발행 건의 경우 6%)를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액 |
| 상환방법 | 상환청구일로부터 30일(2019년 11월 26일 발행 건의 경우 1개월) 이내 현금상환 |
11.2.3 2022년 발행 상환전환우선주
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| <발행에 관한 사항> | |
| 발행일 | 2022년 02월 16일 |
| 발행가액 | 1주당 12,000원 |
| 발행주식수 | 400,000주 |
| <전환에 관한 사항> | |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 존속기간까지 |
| 전환가액 | 1주당 12,000원(다만, 전환기준가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환기준가액을 하회하는 전환가격으로 주식관련사채를 발행할 경우 하향 조정) |
| 전환주식수 | 전환상환우선주 1주당 보통주 1주 |
| <상환에 관한 사항> | |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 |
| 상환가액 | 최초발행가액에 발행일로부터 상환일까지 연 복리 5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액 |
| 상환방법 | 상환청구일로부터 30일이내 현금상환 |
12. 결손금처리계산서
당기 및 전기의 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2025년 3월 31일 | 처분확정일: 2024년 3월 29일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | 9,559,073,165 | 5,392,671,032 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 5,392,671,032 | 2,089,548,666 | ||
| 당기순손실 | 4,166,402,133 | 3,303,122,366 | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | 9,559,073,165 | 5,392,671,032 | ||
13. 우발채무 및 약정사항
13.1 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 및 차입금 등 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) |
| 금융기관 | 내역 | 약정한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | L/C한도 | USD 1,700,000 | USD 1,669,321.57 |
| 중소기업자금대출 | 900,000 | 900,000 | |
| 우리은행 | B2B대출 | 6,070,000 | 2,925,242 |
| KEB하나은행 | L/C한도 | USD 500,000 | USD 414,604.88 |
| 운전자금대출 | 50,000 | 50,000 | |
| 신한은행 | L/C한도 | USD 730,000 | USD 598,082.36 |
| 국민은행 | L/C한도 | 1,000,000 | USD 656,146.17 |
13.2 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 내역 | 금액 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 차입금 보증 | 4,379,720 |
| 신용보증기금 | 차입금 보증 | 926,480 |
13.3 보고기간말 현재 회사는 지급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 200,000천원 보증을 제공받고 있습니다.
14. 특수관계자 거래
14.1 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 명칭 |
|---|---|
| 기타 특수관계자 | 주요 주주 및 경영진 |
| 종속기업 | 주식회사 스마트앤토이 |
14.2 보고기간 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 구분 | 특수관계자 명 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|---|
| 매입 등 | 대여금 회수 | 매출 | ||
| 기타 특수관계자 | 주요 주주 및 경영진 | - | 5,500 | - |
| 종속기업 | 주식회사 스마트앤토이 | 15,314 | - | 106,435 |
14.3 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 구분 | 특수관계자 명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매출채권 | ||
| 종속기업 | 주식회사 스마트앤토이 | 239,234 | 298,937 |
14.4 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 보증내역 | 보증금액 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 일반자금대출 | 4,379,720 | 금융기관 |
15. 법인세등
회사는 일반회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 법인세등의 법령에의하여 당해 회계연도에 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.
16. 부가가치 관련자료
회사의 제조원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 제조원가 | |
| 급 여 | 2,084,077 | - | 2,827,560 | 172,406 |
| 퇴 직 급 여 | 9,325 | - | 213,362 | 21,238 |
| 복리후생비 | 201,018 | - | 238,411 | 2,484 |
| 임 차 료 | 288,929 | - | 419,298 | - |
| 감가상각비 | 802,216 | 483,051 | 692,132 | 462,052 |
| 무형자산상각비 | 1,226,879 | - | 1,167,555 | - |
| 세금과공과 | 126,265 | - | 185,988 | - |
| 합 계 | 4,738,709 | 483,051 | 5,744,306 | 658,180 |
17. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
17.1 금융부채의 만기분석
보고기간말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1~5년 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 635,427 | 635,427 | - |
| 미지급금 | 3,178,467 | 3,176,050 | 2,417 |
| 미지급비용 | 1,127,151 | 1,127,151 | - |
| 단기차입금 | 11,673,733 | 11,673,733 | - |
| 사채 | 4,060,000 | 2,700,000 | 1,360,000 |
| 예수보증금 | 1,015,000 | - | 1,015,000 |
| 합계 | 21,689,778 | 19,312,361 | 2,377,417 |
| - 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1~5년 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,755,332 | 1,755,332 | - |
| 미지급금 | 2,387,221 | 2,366,865 | 20,356 |
| 미지급비용 | 429,367 | 429,367 | - |
| 단기차입금 | 11,918,942 | 11,918,942 | - |
| 장기차입금 | 83,300 | 83,300 | - |
| 사채 | 4,960,000 | 2,260,000 | 2,700,000 |
| 전환사채 | 570,000 | 570,000 | - |
| 예수보증금 | 671,000 | - | 671,000 |
| 합계 | 22,775,162 | 19,383,806 | 3,391,356 |
17.2 유동성위험관리
회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
18. 재무제표 승인
회사의 당기 재무제표는 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.