| 주식회사 그린바이오 |
| 제 21 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 20 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 그린바이오 대표이사 심 건 섭 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 이천시 부발읍 부발중앙로 201-19 |
| (전 화) | 031-631-8770 |
| 제 21(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 20(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 그린바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 23,433,731,598 | 22,130,442,335 | ||
| (1) 당좌자산 | 20,734,502,865 | 19,344,410,522 | ||
| 현금 및 현금성자산 | 1,410,508,479 | 3,184,670,661 | ||
| 단기금융상품 | 15,879,700,198 | 14,372,059,643 | ||
| 매출채권 | 1,994,941,887 | 1,386,650,662 | ||
| 대손충당금 | (19,949,418) | (13,866,506) | ||
| 미수수익 | 391,301,669 | 196,712,390 | ||
| 미수금 | 2,500,000 | 5,000,000 | ||
| 선급금 | 1,005,689,251 | 204,492,000 | ||
| 대손충당금 | (10,056,892) | - | ||
| 선급비용 | 12,182,813 | 8,691,672 | ||
| 당기법인세자산(주석8) | 67,684,878 | - | ||
| (2) 재고자산 | 2,699,228,733 | 2,786,031,813 | ||
| 제품 | 1,473,066,869 | 1,396,708,464 | ||
| 원재료 | 1,075,963,864 | 1,228,037,649 | ||
| 부재료 | 20,763,000 | 114,712,500 | ||
| 재공품 | 129,435,000 | 46,573,200 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 2,680,500,973 | 2,883,500,278 | ||
| (1) 투자자산 | 223,159,882 | 223,159,882 | ||
| 장기금융상품 | 223,159,882 | 223,159,882 | ||
| (2) 유형자산(주석4) | 2,456,857,957 | 2,659,773,062 | ||
| 토지 | 494,587,430 | 494,587,430 | ||
| 건물 | 2,710,380,719 | 2,710,380,719 | ||
| 감가상각누계액 | (1,548,662,096) | (1,413,143,064) | ||
| 구축물 | 366,544,580 | 366,544,580 | ||
| 감가상각누계액 | (153,172,638) | (134,845,410) | ||
| 기계장치 | 3,354,804,973 | 3,342,204,973 | ||
| 감가상각누계액 | (2,913,008,205) | (2,777,602,922) | ||
| 차량운반구 | 459,912,397 | 394,392,067 | ||
| 감가상각누계액 | (330,709,988) | (352,516,851) | ||
| 공구와기구 | 48,139,318 | 48,139,318 | ||
| 감가상각누계액 | (42,407,867) | (35,937,375) | ||
| 비품 | 205,428,349 | 205,428,349 | ||
| 감가상각누계액 | (201,551,349) | (198,651,086) | ||
| 시설장치 | 89,755,000 | 89,755,000 | ||
| 감가상각누계액 | (83,182,666) | (78,962,666) | ||
| (3) 무형자산(주석5) | 67,134 | 151,334 | ||
| 특허권 | 61,134 | 145,334 | ||
| 기타무형자산 | 6,000 | 6,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 416,000 | 416,000 | ||
| 보증금 | 416,000 | 416,000 | ||
| 자 산 총 계 | 26,114,232,571 | 25,013,942,613 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채(주석12) | 1,541,534,600 | 1,546,681,860 | ||
| 매입채무 | 1,142,965,444 | 918,831,797 | ||
| 미지급금 | 169,592,526 | 167,337,674 | ||
| 예수금 | 89,621,340 | 84,012,072 | ||
| 부가세예수금 | 50,540,977 | 177,360,297 | ||
| 선수금 | 266,200 | - | ||
| 미지급비용 | 76,514,603 | 66,419,830 | ||
| 당기법인세부채(주석8) | 12,033,510 | 132,720,190 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||
| 임대보증금 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 1,561,534,600 | 1,566,681,860 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 250,000,000 | 250,000,000 | ||
| 보통주자본금(주석7) | 250,000,000 | 250,000,000 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 | 24,302,697,971 | 23,197,260,753 | ||
| 이익준비금 | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금(주석7) | 24,252,697,971 | 23,147,260,753 | ||
| 자 본 총 계 | 24,552,697,971 | 23,447,260,753 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 26,114,232,571 | 25,013,942,613 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 21(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 그린바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 15,320,220,057 | 17,526,606,516 | ||
| 상품매출 | 3,009,097 | 4,381,824 | ||
| 제품매출 | 15,278,210,960 | 17,492,224,692 | ||
| 임대료수입 | 39,000,000 | 30,000,000 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 13,835,619,435 | 15,183,121,291 | ||
| (1) 상품매출원가 | 2,407,000 | 3,418,000 | ||
| 기초상품재고 | - | - | ||
| 당기상품매입 | - | 3,418,000 | ||
| 타계정에서대체액 | 2,407,000 | - | ||
| 기말상품재고 | - | - | ||
| (2) 제품매출원가(주석6,13) | 13,833,212,435 | 15,179,703,291 | ||
| 기초제품재고 | 1,396,708,464 | 1,287,989,045 | ||
| 당기제품제조원가 | 13,911,977,840 | 15,291,840,710 | ||
| 타계정으로대체액 | (2,407,000) | (3,418,000) | ||
| 기말제품재고 | (1,473,066,869) | (1,396,708,464) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 1,484,600,622 | 2,343,485,225 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석13) | 929,463,557 | 852,133,042 | ||
| 급여 | 356,090,529 | 345,356,851 | ||
| 퇴직급여(주석6) | 35,253,704 | 35,668,303 | ||
| 복리후생비 | 5,336,830 | 3,895,281 | ||
| 여비교통비 | 8,604,895 | 5,185,290 | ||
| 접대비 | 19,813,690 | 21,454,610 | ||
| 통신비 | 3,967,589 | 4,402,209 | ||
| 수도광열비 | 10,149,698 | 10,733,900 | ||
| 전력비 | 2,727,271 | 2,727,264 | ||
| 세금과공과금 | 35,435,739 | 31,320,978 | ||
| 감가상각비 | 56,838,312 | 66,867,420 | ||
| 지급임차료 | 1,279,600 | 768,720 | ||
| 수선비 | 896,500 | 2,177,000 | ||
| 보험료 | 26,033,023 | 23,362,018 | ||
| 차량유지비 | 20,882,053 | 19,344,766 | ||
| 경상연구개발비 | 251,753,814 | 174,389,758 | ||
| 운반비 | 390,589 | 346,280 | ||
| 교육훈련비 | 824,500 | 467,000 | ||
| 도서인쇄비 | 1,231,900 | 4,401,319 | ||
| 사무용품비 | 3,867,912 | 3,144,420 | ||
| 소모품비 | 12,045,918 | 30,795,676 | ||
| 지급수수료 | 65,149,707 | 77,562,144 | ||
| 대손상각비 | 6,082,912 | (19,099,571) | ||
| 수출제비용 | 4,411,232 | 6,587,986 | ||
| 무형고정자산상각 | 84,200 | 222,200 | ||
| 견본비 | 311,440 | 51,220 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 555,137,065 | 1,491,352,183 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 704,956,434 | 327,323,829 | ||
| 이자수익 | 684,171,640 | 310,185,107 | ||
| 외환차익 | 3,144,252 | 10,888,272 | ||
| 외화환산이익 | 6,047,519 | |||
| 유형자산처분이익 | 10,088,909 | |||
| 잡이익 | 1,504,114 | 6,250,450 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 19,656,339 | 5,652,426 | ||
| 외환차손 | 8,326,685 | 145,122 | ||
| 기타의대손상각비 | 10,056,892 | - | ||
| 외화환산손실 | 183,677 | 5,175,303 | ||
| 유가증권처분손실 | 903,025 | - | ||
| 잡손실 | 186,060 | 332,001 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | 1,240,437,160 | 1,813,023,586 | ||
| Ⅸ.법인세등 | 134,999,942 | 314,243,730 | ||
| 법인세등(주석8) | 134,999,942 | 314,243,730 | ||
| Ⅹ.당기순이익(주석10) | 1,105,437,218 | 1,498,779,856 | ||
| XI. 주당손익 | ||||
| 1. 기본주당이익(주석9) | 44,217 | 59,951 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 21(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 그린바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 250,000,000 | - | 21,698,480,897 | 21,948,480,897 |
| 당기순이익 | - | - | 1,498,779,856 | 1,498,779,856 |
| 2022.12.31(전기말) | 250,000,000 | - | 23,197,260,753 | 23,447,260,753 |
| 20223.1.1(당기초) | 250,000,000 | - | 23,197,260,753 | 23,447,260,753 |
| 당기순이익 | - | - | 1,105,437,218 | 1,105,437,218 |
| 2023.12.31(당기말) | 250,000,000 | - | 24,302,697,971 | 24,552,697,971 |
| 제 21(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 그린바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | (134,599,586) | 3,493,491,382 | ||
| 1. 당기순이익 | 1,105,437,218 | 1,498,779,856 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 361,150,059 | 354,296,849 | ||
| 감가상각비 | 344,926,055 | 373,174,220 | ||
| 대손상각비 | 6,082,912 | (19,099,571) | ||
| 기타의대손상각비 | 10,056,892 | - | ||
| 무형고정자산상각 | 84,200 | 222,200 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (10,088,909) | - | ||
| 유형자산처분이익 | (10,088,909) | - | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | (1,591,097,954) | 1,640,414,677 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (608,291,225) | 1,909,957,121 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (194,589,279) | (97,294,839) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 86,803,080 | 576,539,568 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 2,500,000 | (2,500,000) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (801,197,251) | (201,070,000) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (3,491,141) | (1,628,469) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (67,684,878) | - | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 224,133,647 | (627,795,384) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 2,254,852 | 24,819,793 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 5,609,268 | 6,810,542 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (126,819,320) | 122,874,696 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 10,094,773 | 5,226,669 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 266,200 | - | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (120,686,680) | (75,525,020) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (1,639,562,596) | (2,250,005,413) | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 15,961,893,345 | 20,244,094,806 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 15,951,802,436 | 20,244,094,806 | ||
| 차량운반구의 처분 | 10,090,909 | - | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (17,601,455,941) | (22,494,100,219) | ||
| 단기금융상품의 증가 | (17,459,442,991) | (22,446,361,895) | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | (20,771,324) | ||
| 기계장치의 취득 | (12,600,000) | (15,550,000) | ||
| 차량운반구의 취득 | (129,412,950) | - | ||
| 공구와기구의 취득 | - | (2,117,000) | ||
| 시설장치의 취득 | - | (9,100,000) | ||
| 보증금의 증가 | - | (200,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | - | - | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | - | - | ||
| Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,774,162,182) | 1,243,485,969 | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 3,184,670,661 | 1,941,184,692 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 1,410,508,479 | 3,184,670,661 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 21(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 20(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 그린바이오 |
1. 회사의 개요
주식회사 그린바이오(이하 '당사')는 인삼제품 및 건강기능식품의 제조,판매업 및 부동산임대업등을 사업목적으로 하여 2003년 7월 2일에 설립되었습니다. 당기말 현재 자본금은 100백만원이며, 당사의 지분은 최대주주인 심건섭과 그 특수관계자가 100% 소유하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익의 인식기준
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 근거로 하여 추정된 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정합니다.
(3) 유가증권의 평가
당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은투자자산으로 분류하고 있으며 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 총평균법을 이용하여 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 산정하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가액으로 평가하되, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 처리하고 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권으로 분류된 채무증권의 경우 할인 또는 할증차금을 상각하여 이자수익을먼저 인식한 후에, 상각후원가와 공정가액의 차이금액인 미실현보유손익을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(4) 재고자산
당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
(5) 유형자산의 평가
당사는 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가로 산정하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래의 경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는손상차손의 인식여부를 검토하여 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
당사 유형자산의 상각방법 및 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 감가상각 방법 | 내 용 연 수 |
| 건물 및 구축물 | 정액법 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 정액법 | 10년 |
| 상기외 자산 | 정액법 | 5년 |
(6) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 특허권 | 10년 | 정액법 |
| 상기외 무형자산 | 5년 | 정액법 |
① 연구 및 개발
개발활동 관련비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며, 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련되어 있고 미래 경제적 효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(7) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(8) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도(DC형)입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(9) 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
(10) 금융자산과 금융부채의 측정
최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2((3)), 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
(11) 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정 적용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처 리 특례' 규정 중 다음을 선택적으로 적용하고 있습니다.
① 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가할 수 있다.
② 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치 평가를 하지 않을 수 있다.
③ 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 할 수 있다.
3. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
4. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 폐기및처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 494,587 | - | - | - | 494,587 |
| 건물 | 1,297,238 | - | - | 135,519 | 1,161,719 |
| 구축물 | 231,699 | - | - | 18,327 | 213,372 |
| 기계장치 | 564,602 | 12,600 | - | 135,405 | 441,797 |
| 차량운반구 | 41,875 | 129,413 | 2 | 42,084 | 129,202 |
| 공구와기구 | 12,202 | - | - | 6,470 | 5,731 |
| 비품 | 6,777 | - | - | 2,900 | 3,877 |
| 시설장치 | 10,792 | - | - | 4,220 | 6,572 |
| 합 계 | 2,659,772 | 142,013 | 2 | 344,925 | 2,456,857 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 폐기및처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 494,587 | - | - | - | 494,587 |
| 건물 | 1,432,757 | - | - | 135,519 | 1,297,238 |
| 구축물 | 250,026 | - | - | 18,327 | 231,700 |
| 기계장치 | 700,680 | 15,550 | - | 151,627 | 564,602 |
| 차량운반구 | 93,940 | - | - | 52,065 | 41,875 |
| 공구와기구 | 16,547 | 2,117 | - | 6,462 | 12,202 |
| 비품 | 12,034 | - | - | 5,257 | 6,777 |
| 시설장치 | 5,609 | 9,100 | - | 3,917 | 10,792 |
| 합 계 | 3,006,180 | 26,767 | - | 373,174 | 2,659,773 |
(2) 보험가입내역
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물,시설장치 등 | 5,500,000 | 현대해상화재보험 |
| 가스사고배상책임 | 건물,시설장치 등 | 300,000 | 현대해상화재보험 |
| 승강기사고책임보험 | 건물,시설장치 등 | 90,000 | 메리츠화재해상보험 |
| 합 계 | 5,890,000 |
또한,당사는 차량운반구에 대해서는 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 |
| 494,587 | 404,976 | 494,587 | 428,175 |
(4) 공장의 토지와 건물은 기업은행에 담보로 제공되어 있으며, 담보설정액은 1,100,000천원입니다.
5. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 151 | 374 |
| 증 가 액 | - | - |
| 상 각 액 | 84 | 222 |
| 기 말 잔 액 | 67 | 151 |
6. 퇴직급여
당기와 전기 중 퇴직급여의 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비및관리비 | 35,254 | 35,668 |
| 제조원가 | 150,343 | 83,910 |
| 합계 | 185,597 | 119,579 |
7. 자본금 및 이익잉여금
(1) 당기 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 25,000주와 10,000원이며, 자본금은 250,000천원입니다.
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일:2024년 3월 31일 | 처분확정일:2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 24,252,697,971 | 23,147,260,753 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 23,147,260,753 | 21,648,480,897 | ||
| 2. 당기순이익 | 1,105,437,218 | 1,498,779,856 | ||
| Ⅱ.차기이월미처분이익잉여금 | 24,252,697,971 | 23,147,260,753 | ||
8. 법인세등
당기 및 전기의 법인세(주민세 포함) 법정세율은 과세표준 금액 2억원 이하에 대하여11%, 그 초과분에 대하여 22%이나 당사가 당기 및 전기에 법인세차감전순이익에 대하여 실제 부담한 유효법인세율은 각각 10.88% 및 17.33%입니다.
9. 주당손익
주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 1,105,437,218 | 1,498,779,856 |
| 가중평균유통보통주식수 | 25,000주 | 25,000주 |
| 주당순이익 | 44,217 | 59,951 |
(*) 당기 및 전기 중 자본금과 주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 기초의 주식수와 동일합니다.
10. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익은 당기순손익과 동일합니다.
11. 타인으로부터 제공받은 보증내역
보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다
| 제공자 | 구분 | 내역 | 제공처 | 금액(천원) |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 타인 | 이행계약 등 | 다수 | 44,500 |
12. 특수관계자
당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 특수관계자 내역
| 특수관계자명칭 | 당사와의 관계 |
|---|---|
| 심건섭 | 대표이사 |
| 심병섭 | 임원 |
| 정병일 | 임원 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 자금차입거래
<당기>
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 | 기초잔액 | 대여 | 상환 | 기말잔액 |
| 대표이사 | - | 300,000 | 300,000 | - |
| 합계 | - | 300,000 | 300,000 | - |
<전기>
해당사항없음
2) 자금대여거래
해당사항없음
13. 부가가치의 산정
당기와 전기중 당사의 부가가치 계산에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다.
(1) 당기 (단위:천원)
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비및관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 급 여 | 1,394,667 | 356,091 | 1,750,758 |
| 퇴 직 급 여 | 150,343 | 35,254 | 185,597 |
| 복 리 후 생 비 | 151,435 | 5,337 | 156,772 |
| 임 차 료 | 43,489 | 1,280 | 44,769 |
| 감 가 상 각 비 | 288,088 | 56,838 | 344,926 |
| 세 금 과 공 과 | 50,816 | 35,436 | 86,252 |
| 계 | 2,078,839 | 490,235 | 2,569,074 |
(2) 전기 (단위:천원)
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비및관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 급 여 | 1,412,057 | 345,357 | 1,757,414 |
| 퇴 직 급 여 | 83,910 | 35,668 | 119,579 |
| 복 리 후 생 비 | 101,154 | 3,895 | 105,049 |
| 임 차 료 | 44,986 | 769 | 45,755 |
| 감 가 상 각 비 | 426,836 | 66,867 | 493,703 |
| 세 금 과 공 과 | 65,551 | 31,321 | 96,872 |
| 계 | 2,134,494 | 483,878 | 2,618,372 |
14. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관
당사의 제무제표는 이사회의 결의를 거친 후 2024년 3월 31일에 당사의 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.