| 대진첨단소재 주식회사 |
| 제 5 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 4 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 대진첨단소재 주식회사 대표이사 유성준 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 송파구 올림픽로 342, 아울타워 4층 |
| (전 화) | 070-4922-6331 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제5(당)기 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제4(전)기 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 대진첨단소재 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제5(당)기말 | 제4(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 20,840,024,974 | 20,770,322,283 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 5,6 | 307,472,007 | 108,101,701 | ||
| 2. 매출채권및기타채권 | 5,7 | 16,719,976,130 | 18,541,022,937 | ||
| 3. 재고자산 | 8 | 611,647,650 | 1,457,080,627 | ||
| 4. 기타유동자산 | 9 | 408,201,914 | 584,152,160 | ||
| 5. 당기법인세자산 | 20 | - | 79,964,858 | ||
| 6. 매각예정자산 | 11 | 2,792,727,273 | - | ||
| II. 비유동자산 | 71,577,325,412 | 48,829,360,424 | |||
| 1. 유형자산 | 11,12 | 9,601,210,802 | 13,285,083,908 | ||
| 2. 무형자산 | 13 | 638,831,258 | 612,251,907 | ||
| 3. 기타비유동금융자산 | 5,14 | 32,423,825,415 | 22,254,595,974 | ||
| 4. 종속기업투자주식 | 10 | 28,351,885,178 | 11,981,529,642 | ||
| 5. 기타비유동자산 | 9 | 141,166,667 | 319,200,000 | ||
| 6. 이연법인세자산 | 20 | 420,406,092 | 376,698,993 | ||
| 자 산 총 계 | 92,417,350,386 | 69,599,682,707 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 13,226,388,614 | 8,649,762,042 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 | 5,15 | 6,335,453,360 | 4,135,669,995 | ||
| 2. 단기차입금 | 5,16 | 1,304,776,627 | 1,295,547,708 | ||
| 3. 유동성장기차입금 | 5,16 | 5,162,068,918 | 2,951,400,000 | ||
| 4. 기타유동부채 | 18 | 12,311,716 | - | ||
| 5. 유동성리스부채 | 5,12 | 408,684,315 | 267,144,339 | ||
| 6. 당기법인세부채 | 20 | 3,093,678 | - | ||
| II. 비유동부채 | - | 25,991,694,796 | 15,651,300,145 | ||
| 1. 장기차입금 | 5,16 | 24,565,210,560 | 13,858,710,000 | ||
| 2. 장기매입채무및기타채무 | 5,15 | 647,723,062 | 668,902,285 | ||
| 3. 비유동성리스부채 | 12 | 778,761,174 | 1,123,687,860 | ||
| 부 채 총 계 | 39,218,083,410 | 24,301,062,187 | |||
| 자 본 | - | ||||
| I. 자본금 | 21 | 2,912,702,000 | 2,779,671,000 | ||
| II. 기타불입자본 | 22 | 51,252,119,665 | 41,897,470,533 | ||
| III. 기타자본항목 | 23,24 | 2,189,074,500 | 2,109,234,266 | ||
| IV. 결손금 | 25 | (3,154,629,189) | (1,487,755,279) | ||
| 자 본 총 계 | - | 53,199,266,976 | 45,298,620,520 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 92,417,350,386 | 69,599,682,707 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제5(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제4(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 대진첨단소재 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제5(당)기 | 제4(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출 | 4,30 | 17,609,054,895 | 27,174,338,043 | ||
| II. 매출원가 | 27,30 | 14,227,577,273 | 22,151,517,464 | ||
| III. 매출총이익 | 3,381,477,622 | 5,022,820,579 | |||
| IV. 판매비 및 관리비 | 26,27 | 5,564,065,801 | 5,458,647,992 | ||
| V. 영업손실 | (2,182,588,179) | (435,827,413) | |||
| 금융수익 | 28,30 | 2,290,786,585 | 477,821,434 | ||
| 금융비용 | 28,30 | 2,266,671,827 | 26,623,371,513 | ||
| 영업외수익 | 29,30 | 1,166,533,614 | 1,987,157,122 | ||
| 영업외비용 | 29 | 678,792,745 | 7,433,238,034 | ||
| VI. 법인세비용차감전순손실 | (1,670,732,552) | (32,027,458,404) | |||
| 법인세비용 | 20 | (3,858,642) | 286,667,811 | ||
| VII. 당기순손실 | (1,666,873,910) | (32,314,126,215) | |||
| VIII. 기타포괄손익 | - | - | |||
| Ⅸ. 당기총포괄손실 | (1,666,873,910) | (32,314,126,215) | |||
| Ⅹ. 주당순손실 | |||||
| 기본주당순손실 | 33 | (291) | (6,094) | ||
| 희석주당순손실 | 33 | (291) | (6,094) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제5(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제4(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 대진첨단소재 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 기타자본항목 | 결손금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 280,905,000 | 20,842,380,510 | 144,120,200 | (23,413,044,766) | (2,145,639,056) |
| 결손보전 | - | (54,239,415,702) | - | 54,239,415,702 | - |
| 당기순손실 | - | - | - | (32,314,126,215) | (32,314,126,215) |
| 유상증자 | 96,959,000 | 18,635,337,734 | - | - | 18,732,296,734 |
| 무상증자 | 2,263,880,000 | (2,299,172,670) | - | - | (35,292,670) |
| 주식청약증거금 | - | - | 999,982,236 | - | 999,982,236 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | 137,927,000 | 58,958,340,661 | - | - | 59,096,267,661 |
| 주식매수선택권 | - | - | 965,131,830 | - | 965,131,830 |
| 2022.12.31(전기말) | 2,779,671,000 | 41,897,470,533 | 2,109,234,266 | (1,487,755,279) | 45,298,620,520 |
| 2023.01.01(당기초) | 2,779,671,000 | 41,897,470,533 | 2,109,234,266 | (1,487,755,279) | 45,298,620,520 |
| 당기순손실 | - | - | - | (1,666,873,910) | (1,666,873,910) |
| 유상증자 | 133,031,000 | 9,354,649,132 | (999,982,236) | - | 8,487,697,896 |
| 주식매수선택권 | - | - | 1,079,822,470 | - | 1,079,822,470 |
| 2023.12.31 (당기말) | 2,912,702,000 | 51,252,119,665 | 2,189,074,500 | (3,154,629,189) | 53,199,266,976 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제5(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제4(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 대진첨단소재 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제5(당)기 | 제4(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,335,824,534 | 2,698,477,744 | ||
| 1. 영업에서 창출한 현금 | 5,015,695,005 | 3,680,332,518 | ||
| 가. 당기순손실 | (1,666,873,910) | (32,314,126,215) | ||
| 나. 현금유출입이 없는 비용등의 가산 | 5,021,847,593 | 35,958,181,014 | ||
| 감가상각비 | 1,110,008,533 | 727,650,513 | ||
| 무형자산상각비 | 21,953,249 | 6,869,250 | ||
| 경상연구개발비 | 110,603,230 | - | ||
| 법인세비용 | (3,858,642) | 286,667,811 | ||
| 이자비용 | 2,266,671,827 | 625,077,256 | ||
| 외환차손 | 44,464,865 | - | ||
| 외화환산손실 | 113,641,139 | 907,528,029 | ||
| 주식보상비용 | 1,079,822,470 | 965,131,830 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 25,998,294,257 | ||
| 무형자산처분손실 | 494,673 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 129,770,259 | 190,095,000 | ||
| 잡손실 | 200 | 5,917,950 | ||
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 6,244,949,118 | ||
| 재고자산평가손실 | 148,275,790 | - | ||
| 다. 현금유출입이 없는 수익등의 차감 | (3,457,765,903) | (1,587,942,463) | ||
| 이자수익 | (2,290,786,585) | (477,821,434) | ||
| 유형자산처분이익 | - | (32,997,597) | ||
| 외환차익 | (731,373,442) | - | ||
| 외화환산이익 | (204,930,794) | (947,338,252) | ||
| 대손상각비환입 | (211,894,416) | (111,741,887) | ||
| 재고자산평가손실환입 | - | (6,201,253) | ||
| 잡이익 | (18,780,666) | (11,842,040) | ||
| 라.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 5,118,487,225 | 1,624,220,182 | ||
| 매출채권의 증감 | 3,375,145,665 | (2,009,481,065) | ||
| 미수금의 증감 | 1,011,594,474 | (80,661,846) | ||
| 선급금의 증감 | (2,409,414,690) | 2,606,192,516 | ||
| 선급비용의 증감 | (193,526,774) | (2,078,440) | ||
| 상품의 증감 | 201,489,119 | (384,158,961) | ||
| 제품의 증감 | 261,712,456 | 673,431,052 | ||
| 미착품의 증감 | (62,494,100) | (868,765) | ||
| 원재료의 증감 | 296,449,712 | (351,812,327) | ||
| 부가세의 증감 | 352,309,714 | 101,126,775 | ||
| 외상매입금의 증감 | (237,430,932) | 603,316,373 | ||
| 미지급금의 증감 | 2,629,076,695 | 144,019,384 | ||
| 예수금의 증감 | 6,411,716 | (26,998,200) | ||
| 선수금의 증감 | 5,900,000 | (21,810) | ||
| 미지급비용의 증감 | (97,556,607) | 237,879,718 | ||
| 장기미지급금의 증감 | (21,179,223) | 114,335,778 | ||
| 2. 이자의 수취 | 382,582,793 | 48,616,434 | ||
| 3. 이자의 지급 | (2,118,820,955) | (502,751,873) | ||
| 4. 법인세의 환급(납부) | 56,367,691 | (527,719,335) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (25,166,953,208) | (32,684,993,353) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (44,218,188,271) | (35,878,754,263) | ||
| 장기대여금의 증가 | (42,196,695,147) | (12,147,483,091) | ||
| 보증금의 증가 | (806,133,000) | (1,565,141,471) | ||
| 공기구와기구의 취득 | - | (6,560,000) | ||
| 건설중인자산의 취득 | (200,568,933) | (611,112,607) | ||
| 기계장치의 취득 | - | (211,634,000) | ||
| 건물의 취득 | - | (4,401,760,088) | ||
| 금형의 취득 | - | (74,150,000) | ||
| 비품의 취득 | (20,935,455) | (8,080,273) | ||
| 특허권의 취득 | - | (21,000,000) | ||
| 소프트웨어의 취득 | (96,300,000) | - | ||
| 회원권의 취득 | - | (524,333,090) | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | (897,555,736) | (16,307,499,643) | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 19,051,235,063 | 3,193,760,910 | ||
| 장기대여금의 감소 | 18,577,237,716 | 1,253,912,000 | ||
| 보증금의 감소 | 426,724,620 | 1,530,349,680 | ||
| 기계장치의 처분 | - | 409,499,230 | ||
| 회원권의 처분 | 47,272,727 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 22,030,498,980 | 27,126,177,222 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (4,425,357,186) | (4,827,600,505) | ||
| 단기차입금의 상환 | (1,562,396,215) | (2,757,951,955) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (2,471,799,122) | (1,914,100,000) | ||
| 리스부채의 상환 | (391,161,849) | (120,255,880) | ||
| 유상증자 | - | (35,292,670) | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 26,455,856,166 | 31,953,777,727 | ||
| 단기차입금의 차입 | 1,576,675,134 | 1,621,832,993 | ||
| 장기차입금의 차입 | 15,391,500,900 | 11,600,000,000 | ||
| 유상증자 | 9,487,680,132 | 18,731,944,734 | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III) | 199,370,306 | (2,860,338,387) | ||
| 기초의 현금및현금성자산 | 108,101,701 | 2,968,440,239 | ||
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | (151) | ||
| Ⅴ. 당기말의 현금및현금성자산 | 307,472,007 | 108,101,701 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제5기 : 2023년1월1일부터 2023년12월31일까지 |
| 제4기 : 2022년1월1일부터 2022년12월31일까지 |
| 대진첨단소재 주식회사 |
1. 당사의 개요
대진첨단소재 주식회사(이하 "당사")는 2019년 1월 16일 설립된 첨단 복합소재 전문기업으로서, 기능성 플라스틱 소재의 다품종 사출 성형물에 대한 사업을 영위하고 있습니다.
당사는 전자제품, 반도체, 이차전지 등 전기와 열에 민감한 부품들을 포장하고 운송하는 과정에서 정전기로 인한 문제를 해결할 수 있는 영구 대전방지 기능을 갖춘 소재에 대한 연구 개발에 성공하였습니다. 해당 기술은 ABS 시트에 롤투롤 공정을 적용하여 CNT 표면 대전방지 코팅을 레이어드 방식으로 가공함으로써 표면 저항을 구현하는 기술입니다.
당사는 이차전지, 전기차, 상용차를 포함하는 전체 클린모빌리티 시장을 겨냥하며 품질, 연구개발, 원가부분의 지속적인 혁신으로 글로벌 경쟁력을 갖춘 기업으로 도약하고자 노력하고 있습니다.
당사의 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 당기 보고기간종료일 현재 발행주식수는 보통주 5,825,404주이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주주명 | 2023년말 | 2022년말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||
| 보통주 | 유성준 | 2,010,622 | 34.51% | 1,968,612 | 35.41% |
| 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합 | 841,842 | 14.45% | 841,842 | 15.14% | |
| 에스제이 이에스지 혁신성장펀드 | 499,998 | 8.58% | 499,998 | 8.99% | |
| 코오롱 2021 이노베이션 투자조합 | 373,344 | 6.41% | 373,344 | 6.72% | |
| 에스제이 퍼스트무버 벤처펀드 제 2호 | 302,070 | 5.19% | 302,070 | 5.43% | |
| 코너스톤 밸류업4호 신기술조합 | 147,469 | 2.53% | 199,980 | 3.60% | |
| 케이비_에스제이 관광벤처조합 | 199,980 | 3.43% | 199,980 | 3.60% | |
| 에스제이 뉴챌린지 펀드 | 199,980 | 3.43% | 199,980 | 3.60% | |
| 코너스톤 윈윈2호 신기술조합 | 181,200 | 3.11% | 181,200 | 3.26% | |
| 코너스톤 윈윈6호 신기술조합 | 169,860 | 2.92% | 169,860 | 3.06% | |
| 아르게스-AFWP 스마트모빌리티 신기술투자조합 제1호 | 136,531 | 2.34% | - | - | |
| 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 | 120,186 | 2.06% | 120,186 | 2.16% | |
| 한국산업은행 | 99,996 | 1.72% | 99,996 | 1.80% | |
| 제타플랜혁신성장투자조합 | 47,756 | 0.82% | 90,840 | 1.63% | |
| 에이에프더블유파트너스 주식회사 | 56,013 | 0.96% | 56,013 | 1.01% | |
| 기업은행 | 24,999 | 0.43% | 49,998 | 0.90% | |
| MIP혁신M&A투자조합 | 40,062 | 0.69% | 40,062 | 0.72% | |
| 스마트헬스케어MIP투자조합 | 40,062 | 0.69% | 40,062 | 0.72% | |
| MIP디지털실감콘텐츠투자조합 | 40,062 | 0.69% | 40,062 | 0.72% | |
| 신한-아이스퀘어 벤처투자조합 제1호 | 28,006 | 0.48% | - | - | |
| KB증권(포커스유니콘코스닥벤처신탁제2호) | 25,206 | 0.43% | 25,206 | 0.45% | |
| KB증권(포커스챔피온사모투자신탁제2호) | 16,805 | 0.29% | 16,805 | 0.30% | |
| 대진첨단소재(주)우리사주조합(8명) | 9,200 | 0.16% | 15,240 | 0.27% | |
| 기업은행(포커스뉴딜플러스사모신탁제1호) | 14,003 | 0.24% | 14,003 | 0.25% | |
| KB증권(포커스골든플러스사모신탁제2호) | 14,003 | 0.24% | 14,003 | 0.25% | |
| 주식회사 베노티앤알 | 84,020 | 1.44% | - | - | |
| 우리은행 | 71,090 | 1.22% | - | - | |
| 킹고세컨더리투자조합제1호 | 24,999 | 0.43% | - | - | |
| 기타소액주주 | 6,040 | 0.10% | - | - | |
| 합 계 | 5,825,404 | 5,559,342 | |||
2. 중요한 회계정책
2.1. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준) 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| - | 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하는 매각예정자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계 추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2. 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일자로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하고 있습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계 정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의서결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가 손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경 및 오류' - '회계추정치'의 정의
회계추정치를 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초인식 예외요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개역 - 필라2모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 조세제도를 개혁하는 필라2모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이업법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3. 회계정책
2.3.1 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 당사의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화입니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
2.3.2 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
2.3.3 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 표시하여 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 등에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.3.4 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.3.5 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.3.6 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 자산 | 내용년수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 기 계 장 치 | 5~10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
| 금 형 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.3.7 매각예정비유동자산
비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.3.8 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.3.9 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.3.10 무형자산
당사는 신규개발 프로젝트가 제품검증단계를 통과한 이후 발생한 지출 중 자산화요건을 충족한 경우 개발비로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 7년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.3.11 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
2.3.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.3.13 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 당사가 발행한 전환상환우선주부채로 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.
2.3.14 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주부채입니다. 동 복합금융상품에 대하여 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하였습니다.
동 복합금융상품은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 공정가치로 측정하여 관련 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융비용으로 표시합니다.
2.3.15 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 기타비용으로 인식됩니다.
2.3.16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.3.17 종업원급여
(1) 퇴직급여
확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.3.18 수익인식
(1) 수행의무의 식별
당사는 산업용 특수 복합소재원단의 압축, 성형 등 제조하여 판매합니다. 재화의 판매로 인한 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 재화에 대한 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제 1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급으로 구별되는수행의무를 식별합니다.
(2) 변동대가
당사는 받을 권리의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
2.3.19 리스
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
당사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라
부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 당사의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 당사가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 당사가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사가 보유하고 있는 사용권자산에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
2.3.20 주당이익
당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.3.21 종속기업투자 및 관계기업투자
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3.22 영업부문
영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.3.23 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2024년 5월 3일 이사회에서 승인되었으며, 2024년 5월 13일 임시주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단
3.1 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 비금융자산의 손상
유ㆍ무형자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
(2) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 5, 7 참조).
(4) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
건물, 차량 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
·위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 부문정보
(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형
부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 단일부문입니다.
| 구 분 | 주요 업종 |
|---|---|
| 특수 기능성 소재부문 |
플라스틱 시트 및 트레이의 제조 및 판매 |
(2) 지역에 대한 정보
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 9,274,769 | 17,779,366 |
| 해외 | 8,334,286 | 9,394,972 |
| 합 계 | 17,609,055 | 27,174,338 |
(3) 주요 고객에 대한 정보
당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객A | 2,679,803 | 6,528,201 |
| 고객B | 1,861,043 | 6,235,512 |
| 고객C | 1,186,621 | 3,702,296 |
| 고객D | 4,681,352 | 3,356,395 |
| 고객E | 3,285,828 | - |
| 고객F | 2,184,202 | 1,235,718 |
| 합 계 | 15,878,849 | 21,058,122 |
5. 금융상품
(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
당사의 경영진은 주기적으로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로 경영진은 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 39,218,083 | 24,301,062 |
| 자본 | 53,199,267 | 45,298,621 |
| 부채비율 | 73.72% | 53.65% |
(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 |
합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 307,472 | 307,472 | 307,472 |
| 매출채권및기타채권 | 16,719,976 | 16,719,976 | 16,719,976 |
| 기타비유동금융자산 | 32,423,825 | 32,423,825 | 32,423,825 |
| 합 계 | 49,451,273 | 49,451,273 | 49,451,273 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 |
합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 108,102 | 108,102 | 108,102 |
| 매출채권및기타채권 | 18,541,023 | 18,541,023 | 18,541,023 |
| 기타비유동금융자산 | 22,254,596 | 22,254,596 | 22,254,596 |
| 합 계 | 40,903,721 | 40,903,721 | 40,903,721 |
(3) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
합 계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,983,176 | 6,983,176 | 6,983,176 |
| 단기차입금 | 1,304,777 | 1,304,777 | 1,304,777 |
| 유동성장기차입금 | 5,162,069 | 5,162,069 | 5,162,069 |
| 장기차입금 | 24,565,211 | 24,565,211 | 24,565,211 |
| 합 계 | 38,015,233 | 38,015,233 | 38,015,233 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
합 계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,804,572 | 4,804,572 | 4,804,572 |
| 단기차입금 | 1,295,548 | 1,295,548 | 1,295,548 |
| 유동성장기차입금 | 2,951,400 | 2,951,400 | 2,951,400 |
| 장기차입금 | 13,858,710 | 13,858,710 | 13,858,710 |
| 합 계 | 22,910,230 | 22,910,230 | 22,910,230 |
(4) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 2,290,787 | 477,821 |
| 영업외수익: | ||
| 외화환산이익 | 171,975 | 931,439 |
| 판매비 및 관리비 / 영업외비용: | ||
| 외화환산손실 | 111,183 | 904,273 |
| 대손상각비(환입) | (82,124) | 78,353 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | |
| 영업외수익: | ||
| 외화환산이익 | 32,956 | 15,899 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 2,266,672 | 625,077 |
| 영업외비용: | ||
| 외화환산손실 | 2,458 | 3,255 |
(5) 금융상품의 공정가치
1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)
보고기간종료일 현재 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품이 존재하지 않습니다.
(6) 금융위험관리
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
(가) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 1,095,000 | 1,295,548 |
| 유동성장기차입금 | 5,162,069 | 2,951,400 |
| 장기차입금 | 21,856,641 | 13,858,710 |
| 합 계 | 28,113,710 | 18,105,658 |
보고기간종료일 현재 이자율 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1%하 락 | |
| 세전손익 영향 | (281,137) | 281,137 | (181,057) | 181,057 |
(나) 환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.
보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, CNY) |
| 계정과목 | 외화단위 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 환 율 | 원화환산액 | 외 화 | 환 율 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | - | - | - | 17 | 1267.30 | 22 |
| 매출채권 | USD | 7,518,435 | 1,289.40 | 9,694,270 | 11,764,805 | 1267.30 | 14,909,538 |
| 기타수취채권 | USD | 1,910,537 | 1,289.40 | 2,463,447 | 1,273,112 | 1267.30 | 1,613,415 |
| 장기대여금 | USD | 23,470,323 | 1,289.40 | 30,262,635 | 16,747,000 | 1267.30 | 21,223,473 |
| 매입채무 | USD | 1,511,674 | 1,289.40 | 1,949,152 | 144,348 | 1267.30 | 182,933 |
| CNY | - | - | - | 128,592 | 181.44 | 23,332 | |
| 기타채무 | USD | 230,816 | 1,289.40 | 297,614 | - | - | - |
| 장기차입금 | USD | 169,000 | 1,289.40 | 217,909 | - | - | - |
보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, CNY) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 3,995,568 | (3,995,568) | 3,756,351 | (3,756,351) |
| CNY | - | - | (2,333) | 2,333 |
(다) 기타 가격위험
가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 당사는 공정가치로 측정하는 금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험이 중요하지 않습니다.
2) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 당사는 신용도가높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| (당기말) | ||||
| 매입채무및기타채무 | 357,100 | 5,978,353 | 647,723 | 6,983,176 |
| 단기차입금 | 738,197 | 595,066 | - | 1,333,263 |
| 유동성장기부채 | 1,040,641 | 4,592,775 | - | 5,633,416 |
| 장기차입금 | 384,846 | 1,154,537 | 28,636,028 | 30,175,411 |
| 리스부채 | 107,853 | 320,751 | 959,296 | 1,387,900 |
| 금융보증계약 | 1,180,510 | - | - | 1,180,510 |
| 합 계 | 3,809,147 | 12,641,482 | 30,243,047 | 46,693,676 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,135,670 | - | 668,902 | 4,804,572 |
| 단기차입금 | 667,865 | 654,706 | - | 1,322,571 |
| 유동성장기부채 | 382,327 | 2,623,923 | - | 3,006,250 |
| 장기차입금 | 192,058 | 576,173 | 17,581,294 | 18,349,525 |
| 리스부채 | 98,584 | 295,753 | 1,201,019 | 1,595,356 |
| 합 계 | 5,476,504 | 4,150,555 | 19,451,215 | 29,078,274 |
6. 현금및현금성자산
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 307,472 | 108,102 |
7. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 12,566,720 | (8,230) | 12,558,490 | 16,017,399 | (220,125) | 15,797,274 |
| 미수금 | 469,828 | (80,000) | 389,828 | 2,196,774 | - | 2,196,774 |
| 미수수익 | 2,418,784 | (36,426) | 2,382,358 | 546,975 | - | 546,975 |
| 단기대여금 | 1,389,300 | - | 1,389,300 | - | - | - |
| 합계 | 16,844,632 | (124,656) | 16,719,976 | 18,761,148 | (220,125) | 18,541,023 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기초 | 대손상각비(환입) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 220,125 | (211,895) | 8,230 |
| 미수금 | - | 80,000 | 80,000 |
| 미수수익 | - | 36,426 | 36,426 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 기초 | 대손상각비(환입) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 331,867 | (111,742) | 220,125 |
(3) 보고기간종료일 현재 정상채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | ||
| 90일 이하 | 7,365,289 | 4,699,676 |
| 91~180일 이하 | 1,875,256 | 3,220,877 |
| 181일 이상 | 3,326,176 | 8,076,775 |
| 손상채권 | - | 20,071 |
| 소계 | 12,566,721 | 16,017,399 |
| 대손충당금(주1) | (8,230) | (220,125) |
| 합계 | 12,558,491 | 15,797,274 |
(주1) 대손충당금 설정금액에는 개별손상채권에 대한 대손설정액이 포함되어 있습니다.
8. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 193,671 | (93,623) | 100,048 | 395,160 | - | 395,160 |
| 제품 | 263,860 | (140,885) | 122,975 | 525,572 | (129,794) | 395,778 |
| 원재료 | 321,270 | (43,562) | 277,708 | 617,720 | - | 617,720 |
| 미착품 | 110,917 | - | 110,917 | 48,423 | - | 48,423 |
| 합 계 | 889,718 | (278,070) | 611,648 | 1,586,875 | (129,794) | 1,457,081 |
9. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 68,299 | 206,466 |
| 선급비용 | 324,553 | 10,026 |
| 부가세대급금 | 15,350 | 367,660 |
| 소 계 | 408,202 | 584,152 |
| 비유동 | ||
| 장기선급금 | - | 319,200 |
| 장기선급비용 | 141,167 | - |
| 소 계 | 141,167 | 319,200 |
| 합 계 | 549,369 | 903,352 |
10. 종속기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC. | 미국 | 100% | 22,669,162 | 22,669,162 | 100% | 7,196,362 | 7,196,362 |
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC. | 필리핀 | 99.99% | 9,438,936 | 4,785,168 | 99.99% | 9,438,936 | 4,785,168 |
| DAEJIN A M VINA Co.,LTD. | 베트남 | 100% | 353,214 | - | 100% | 353,214 | - |
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o (구, BC SYSTEM Sp.z.o.o) |
폴란드 | 100% | 1,237,967 | - | 100% | 1,237,967 | - |
| PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS | 인도네시아 | 100% | 897,555 | 897,555 | - | - | - |
| 합 계 | 34,596,834 | 28,351,885 | 18,226,479 | 11,981,530 | |||
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 손상 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC. | 4,785,168 | - | - | 4,785,168 |
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC. | 7,196,362 | 15,472,800 | - | 22,669,162 |
| DAEJIN A M VINA Co.,LTD. | - | - | - | - |
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o (구, BC SYSTEM Sp.z.o.o) |
- | - | - | - |
| PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS | - | 897,555 | - | 897,555 |
| 합 계 | 11,981,530 | 16,370,355 | - | 28,351,885 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 손상 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC. | 270,239 | 9,168,697 | (4,653,768) | 4,785,168 |
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC. | 57,559 | 7,138,803 | - | 7,196,362 |
| DAEJIN A M VINA Co.,LTD. | 353,214 | - | (353,214) | - |
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o (구, BC SYSTEM Sp.z.o.o) |
- | 1,237,967 | (1,237,967) | - |
| 합 계 | 681,012 | 17,545,467 | (6,244,949) | 11,981,530 |
(3) 보고기간종료일 현재 일부 종속기업투자에 대해 손상징후가 발생하여, 각 종속기업별 영업현금흐름 추정을 통해 산정한 사용가치로 추정한 회수가능액과 각 종속기업투자의 장부금액을 비교하여 손상차손대상액을 산출한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 비교대상장부금액 | 회수가능액 | 손상차손대상액 | 추정근거 |
|---|---|---|---|---|
| (당기말) | ||||
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC. | 22,669,162 | 69,670,822 | - | 사용가치(할인율 12.8%. 영구성장율 0%) |
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC. | 4,785,168 | 8,332,365 | - | 사용가치(할인율 16.3%. 영구성장율 0%) |
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o(구, BC SYSTEM Sp.z.o.o) | - | 1,820,039 | - | 사용가치(할인율 16.3%. 영구성장율 0%) |
| 합 계 | 27,454,330 | 79,823,226 | - | |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 비교대상장부금액(주1) | 회수가능액 | 대손상각대상액 | 손상차손대상액 | 추정근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS USA INC. | 16,878,534 | 60,215,760 | - | - | 사용가치(할인율 14.9%. 영구성장율 0%) |
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS PHIL INC. | 20,790,142 | 16,136,374 | - | (4,653,768) | 사용가치(할인율 18.9%, 영구성장율 0%) |
| DAEJIN A M VINA Co.,LTD. | 543,309 | - | (190,095) | (353,214) | 전액 손상인식 |
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o(구, BC SYSTEM Sp.z.o.o) | 1,237,967 | - | - | (1,237,967) | 사용가치(할인율 18.8%, 영구성장율 0%) |
| 합 계 | 39,449,952 | 76,352,134 | (190,095) | (6,244,949) |
(주1) 종속기업투자 및 순투자의 일부로 간주되는 각 종속기업에 대한 대여금이 합산된 금액입니다.
11. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 775,020 | - | - | 775,020 |
| 건물 | 5,470,868 | (243,313) | - | 5,227,555 |
| 기계장치 | 2,890,740 | (1,251,127) | - | 1,639,613 |
| 차량운반구 | 220,565 | (138,520) | - | 82,045 |
| 공구와기구 | 690,063 | (375,133) | (217,206) | 97,724 |
| 비품 | 133,396 | (63,123) | - | 70,273 |
| 건설중인자산 | 234,111 | - | - | 234,111 |
| 시설장치 | 549,223 | (299,518) | - | 249,705 |
| 금형 | 160,436 | (69,732) | (2,730) | 87,974 |
| 사용권자산 | 1,575,068 | (437,877) | - | 1,137,191 |
| 합 계 | 12,699,490 | (2,878,343) | (219,936) | 9,601,211 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 775,020 | - | - | 775,020 |
| 건물 | 5,470,868 | (106,542) | - | 5,364,326 |
| 기계장치 | 2,890,740 | (851,023) | - | 2,039,717 |
| 차량운반구 | 220,565 | (94,406) | - | 126,159 |
| 공구와기구 | 690,063 | (237,120) | (305,046) | 147,897 |
| 비품 | 112,460 | (37,910) | - | 74,550 |
| 건설중인자산 | 2,792,727 | - | - | 2,792,727 |
| 시설장치 | 549,223 | (189,674) | - | 359,549 |
| 금형 | 160,436 | (37,645) | (3,859) | 118,932 |
| 사용권자산 | 1,664,850 | (178,643) | - | 1,486,207 |
| 합 계 | 15,326,952 | (1,732,963) | (308,905) | 13,285,084 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 국고보조금 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 775,020 | - | - | - | - | - | 775,020 |
| 건물 | 5,364,326 | - | - | - | (136,771) | - | 5,227,555 |
| 기계장치 | 2,039,717 | - | - | - | (400,104) | - | 1,639,613 |
| 차량운반구 | 126,159 | - | - | - | (44,114) | - | 82,045 |
| 공구와기구 | 147,897 | - | 87,840 | - | (138,013) | - | 97,724 |
| 비품 | 74,550 | 20,935 | - | - | (25,212) | - | 70,273 |
| 건설중인자산 | 2,792,727 | 234,111 | - | - | - | (2,792,727) | 234,111 |
| 시설장치 | 359,549 | - | - | - | (109,844) | - | 249,705 |
| 금형 | 118,932 | - | 1,130 | - | (32,088) | - | 87,974 |
| 사용권자산 | 1,486,207 | 158,623 | - | (84,204) | (423,435) | - | 1,137,191 |
| 합 계 | 13,285,084 | 413,669 | 88,970 | (84,204) | (1,309,581) | (2,792,727) | 9,601,211 |
(주1) 2023년 12월 28일 당사는 경영진의 승인에 의하여 건설중인자산 일부를 종속기업인 DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o에 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 해당 매각예정자산의 순공정가치(매각예정금액)는 장부금액보다 높으며, 이에 따라 장부금액으로 계상되었습니다. 동 거래는 2024년 상반기에 완료될 것으로 예상되며, 해당 자산과 관련하여 당기 중 발생한 손익은 없습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 국고보조금 | 처 분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 775,020 | - | - | - | - | 775,020 |
| 건물 | 1,026,685 | 4,401,760 | - | - | (64,119) | 5,364,326 |
| 기계장치 | 2,506,855 | 211,634 | - | (376,502) | (302,270) | 2,039,717 |
| 차량운반구 | 166,571 | 3,219 | - | - | (43,631) | 126,159 |
| 공구와기구 | 191,073 | 6,560 | 87,840 | - | (137,576) | 147,897 |
| 비품 | 88,118 | 8,081 | - | - | (21,649) | 74,550 |
| 건설중인자산 | 124,100 | 2,668,627 | - | - | - | 2,792,727 |
| 시설장치 | 458,634 | 9,494 | - | - | (108,579) | 359,549 |
| 금형 | 70,347 | 74,150 | 1,130 | - | (26,695) | 118,932 |
| 사용권자산 | 267,553 | 1,330,756 | - | - | (112,102) | 1,486,207 |
| 합 계 | 5,674,956 | 8,714,281 | 88,970 | (376,502) | (816,621) | 13,285,084 |
(3) 당기 및 전기 유형자산 감가상각비의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 646,106 | 481,353 |
| 판매비와관리비 | 574,505 | 246,298 |
| 합 계 | 1,220,611 | 727,651 |
(4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 | 관련 계정과목 | 관련 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지와 건물 | 5,864,751 | 2,112,000 | 하나은행 | 장단기차입금 | 1,460,000 |
| 5,000,000 | 산업은행 | 장단기차입금 | 20,000,000 | ||
| 4,320,000 | 신한은행 | 장단기차입금 | 3,600,000 | ||
| 5,000,000 | 솔루션렌탈 | 장단기차입금 | 2,619,601 | ||
| 기계장치 | 1,639,613 | 1,639,613 | 솔루션렌탈 | 장단기차입금 | 2,619,601 |
12. 사용권자산
(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 차량운반구 | 267,663 | (111,802) | 155,861 | 185,332 | (72,845) | 112,487 |
| 건물 | 77,578 | (18,618) | 58,960 | 249,692 | (105,799) | 143,893 |
| 토지 | 1,229,827 | (307,457) | 922,370 | 1,229,827 | - | 1,229,827 |
| 합 계 | 1,575,068 | (437,877) | 1,137,191 | 1,664,851 | (178,644) | 1,486,207 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 423,435 | 112,102 |
| 리스부채 이자비용 | 122,355 | 21,068 |
| 단기리스료 | 72,839 | 110,433 |
| 소액자산리스료 | 11,257 | 12,359 |
| 합 계 | 629,886 | 255,962 |
(3) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 상환 | 391,162 | 120,256 |
| 단기리스료 | 72,839 | 110,433 |
| 소액자산리스료 | 11,257 | 12,359 |
| 합 계 | 475,258 | 243,048 |
13. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 특허권 | 73,000 | (30,577) | 42,423 |
| 국고보조금 | (17,625) | 7,490 | (10,135) |
| 소프트웨어 | 96,300 | (14,090) | 82,210 |
| 회원권 | 524,333 | - | 524,333 |
| 합 계 | 676,008 | (37,177) | 638,831 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 특허권 | 73,000 | (20,211) | 52,789 |
| 국고보조금 | (17,625) | 4,988 | (12,637) |
| 회원권 | 572,100 | - | 572,100 |
| 합 계 | 627,475 | (15,223) | 612,252 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각 | 당기말 |
| 특허권 | 40,152 | - | - | (7,864) | 32,288 |
| 소프트웨어 | - | 96,300 | - | (14,090) | 82,210 |
| 회원권 | 572,100 | - | (47,767) | - | 524,333 |
| 합 계 | 612,252 | 96,300 | (47,767) | (21,954) | 638,831 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각 | 전기말 |
| 특허권 | 26,021 | 21,000 | (6,869) | 40,152 |
| 회원권 | 47,767 | 524,333 | - | 572,100 |
| 합 계 | 73,788 | 545,333 | (6,869) | 612,252 |
14. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 임차보증금 | 468,838 | 424,259 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (75,066) | (96,177) |
| 소 계 | 393,772 | 328,082 |
| 기타보증금 | 1,767,418 | 393,136 |
| 장기대여금 | 30,262,635 | 21,533,378 |
| 합 계 | 32,423,825 | 22,254,596 |
15. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 외상매입금 | 3,375,592 | - | 2,713,412 | - |
| 미지급금 | 2,624,158 | 647,723 | 947,202 | 668,902 |
| 미지급비용 | 335,703 | - | 475,056 | - |
| 합 계 | 6,335,453 | 647,723 | 4,135,670 | 668,902 |
16. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | 하나은행 | 4.64%~6.30% (3M CD 0.823%~1.52%) |
595,000 | 655,000 |
| 운전자금 | 신한은행 | 5.25% (변동 6개월 AAA 금융채 + 1.48%) |
500,000 | 500,000 |
| 관계사대출 | PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS | 4.60% | 128,940 | - |
| 전자어음할인 | 기업은행 | 5.05% | 80,837 | 140,548 |
| 합 계 | 1,304,777 | 1,295,548 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 | 차입처 | 이자율 | 최장만기일 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | 2.85%~3.25% (정책자금 변동금리) |
2025-11-04 | 235,830 | 402,270 | 원리금균등상환 |
| 시설자금대출 | 하나은행 | 5.13% (변동 6개월 AAA 금융채 + 1.214%) |
2024-09-17 | 960,000 | 2,760,000 | 만기일시상환 |
| 운전자금대출 | 하나은행 | 5.70% (3M CD+1.871%) |
2024-04-06 | 200,000 | - | 원리금균등상환 만기시 잔액 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 4.04% (12월물 KORIBOR) |
2024-11-26 | 22,880 | 47,840 | 원리금균등상환 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 6.8% (3M CD+2.96%) |
2025-04-04 | 2,000,000 | - | 6개월 거치 후 10개월 분할상환 |
| 시설자금대출 | 신한은행 | 5.01%~5.25% (변동 6개월 AAA 금융채 + 1.16%) |
2025-09-08 | 3,600,000 | 3,600,000 | 만기일시상환 |
| 시설자금대출 | 산업은행 | 5.94%~7.81% (산금채 6개월+4%) |
2031-01-06 | 20,000,000 | 10,000,000 | 원리금균등상환 |
| 기계장치담보대출 | ㈜솔루션렌탈 | 17.79% | 2026-03-13 | 2,619,601 | - | 원리금균등상환 |
| 관계사대출 | PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS | 4.60% | 2026-09-13 | 88,969 | - | 만기일시상환 |
| 소 계 | 29,727,280 | 16,810,110 | ||||
| 차감: 유동성 대체액 | (5,162,069) | (2,951,400) | ||||
| 장기차입금 잔액 | 24,565,211 | 13,858,710 | ||||
17. 당기손익-공정가치측정금융부채
전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 기초금액 | 33,098,736 |
| 발행 | - |
| 전환 | (59,097,030) |
| 평가 | 25,998,294 |
| 기말금액 | - |
18. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 6,412 | - |
| 선수금 | 5,900 | - |
| 합 계 | 12,312 | - |
19. 퇴직급여제도
당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 293,280천원(전기 162,281천원) 입니다.
20. 법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 39,848 | 105,268 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (43,707) | 181,400 |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 합 계 | (3,859) | 286,668 |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | (1,670,733) | (32,027,458) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (349,183) | (7,288,645) |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 등 | (7,664) | (7,291,551) |
| 비공제비용 등 | 293,990 | 14,603,315 |
| 세액공제/감면세액 | (20,216) | (166,618) |
| 농특세/가산세 | 3,101 | 61,610 |
| 기타(세율차이 등) | 76,113 | 368,557 |
| 법인세비용(수익) | (3,859) | 286,668 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1) | - | - |
| (주1) | 당기 및 전기 중 법인세비용차감전손익이 부(-)의 금액이 발생하였으므로, 유효세율은 산정하지 아니하였습니다. |
(3) 당기 중 주요 누적일시적차이 및 세무상결손금의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 | 이연법인세효과 |
|---|---|---|---|---|
| 연차수당 | 86,551 | (23,580) | 62,971 | 6,237 |
| 기계장치 | 1,545,411 | (171,712) | 1,373,699 | 252,618 |
| 사용권자산 | (256,380) | (1,030,172) | (1,286,552) | (224,850) |
| 리스부채 | 257,183 | 1,027,693 | 1,284,876 | 224,452 |
| 국고보조금 | 321,542 | (91,472) | 230,070 | 40,174 |
| 일시상각충당금 | (321,542) | 91,472 | (230,070) | (40,174) |
| 차량운반구 | 31,245 | 5,438 | 36,683 | 6,512 |
| 재고자산평가충당금 | 129,795 | 148,276 | 278,071 | 55,384 |
| 대손충당금 | - | 927,876 | 927,876 | 100,053 |
| 종속기업투자(주1) | 5,891,735 | - | 5,891,735 | - |
| 합 계 | 7,685,540 | 883,819 | 8,569,359 | 420,406 |
(주1) 종속기업투자와 관련한 차감할 일시적차이에 대해서는 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 | 이연법인세효과 |
| 연차수당 | 59,394 | 27,157 | 86,551 | 18,176 |
| 기계장치 | 1,717,124 | (171,713) | 1,545,411 | 324,536 |
| 사용권자산 | (267,553) | 11,173 | (256,380) | (53,840) |
| 리스부채 | 284,227 | (27,044) | 257,183 | 54,008 |
| 국고보조금 | 413,014 | (91,472) | 321,542 | 67,524 |
| 일시상각충당금 | (413,014) | 91,472 | (321,542) | (67,524) |
| 차량운반구 | 26,298 | 4,947 | 31,245 | 6,561 |
| 미수수익 | (66,541) | 66,541 | - | - |
| 재고자산평가충당금 | 135,996 | (6,201) | 129,795 | 27,258 |
| 대손충당금 | 179,603 | (179,603) | - | - |
| 종속기업투자(주1) | - | 5,891,735 | 5,891,735 | - |
| 합 계 | 2,068,548 | 5,616,992 | 7,685,540 | 376,699 |
(주1) 종속기업투자와 관련한 차감할 일시적차이에 대해서는 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 639,019 | 385,106 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 6,237 | 45,433 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (224,850) | (53,840) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 420,406 | 376,699 |
21. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 5,825,404주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행주식수(보통주) | 5,825,404 | 5,559,342 |
| 액면금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 2,912,702 | 2,779,671 |
(2) 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 5,559,342 | 56,181 |
| 액면분할 | - | 505,629 |
| 유상증자 | 266,062 | 193,918 |
| 무상증자(주1) | - | 4,527,760 |
| 전환상환우선주 보통주 전환 | - | 275,854 |
| 기말 | 5,825,404 | 5,559,342 |
(주1) 당사는 2022년 7월 14일자 이사회 결의에 의거하여 2022년 8월 1일을 배정 기준일로 1주당 5주의 무상증자를 실시하였습니다.
(3) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 2,779,671 | 280,905 |
| 유상증자 | 133,031 | 96,959 |
| 무상증자 | - | 2,263,880 |
| 전환상환우선주 보통주 전환 | - | 137,927 |
| 기말 | 2,912,702 | 2,779,671 |
22. 기타불입자본
(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 51,252,120 | 41,897,471 |
(2) 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 41,897,471 | 20,842,381 |
| 유상증자 | 9,354,649 | 18,635,338 |
| 무상증자 | - | (2,299,173) |
| 전환상환우선주 보통주 전환 | - | 58,958,341 |
| 결손금 보전 | - | (54,239,416) |
| 기말 | 51,252,120 | 41,897,471 |
23. 기타자본항목
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식선택권 | 2,189,075 | 1,109,252 |
| 주식청약증거금(주1) | - | 999,982 |
| 합계 | 2,189,075 | 2,109,234 |
(주1) 2022년 12월 31일 현재 납입되어 2023년 1월 2일자로 주식발행 등기된 금액으로써, 발행주식수는 28,006주입니다.
(2) 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,109,234 | 144,120 |
| 주식보상비용 | 1,079,823 | 965,132 |
| 유상증자(주식청약증거금) | (999,982) | 999,982 |
| 기말 | 2,189,075 | 2,109,234 |
24. 주식기준보상
(1) 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다.
ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 회사가 신주발행, 자기주식 교부 또는 차액현금보상을 선택
ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 4년 이내
(2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 차수 | 부여일 | 만기일 | 주당 행사가격 |
미행사 기초수량 |
당기 행사수량 |
당기 부여수량 |
미행사 기말수량 |
행사가능 기말수량 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2021-03-29 | 2027-03-29 | 4,500 | 78,000 | - | - | 78,000 | 78,000 |
| 2차 | 2022-03-31 | 2028-03-31 | 15,554 | 96,000 | - | - | 96,000 | - |
(3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(주1) |
293,865원 | 129,075원 |
| 부여일의 주가(주1) | 529,730원 | 214,233원 |
| 행사기간 | 2023년 3월 29일 ~ 2027년 03월 29일 | 2024년 3월 31일 ~ 2028년 03월 31일 |
| 행사가격(주1) | 270,000원 | 93,322원 |
| 주가변동성 | 55.58% | 47.17% |
| 잔여만기 | 1.6년 | 1.75년 |
| 무위험수익률 | 0.92% | 2.35% |
(주1) 1차 부여분의 각 금액은 전기 액면분할(10:1)과 무상증자(6:1) 반영 전 금액이며, 2차 부여분의 각 금액은 무상증자(6:1) 반영 전 금액입니다.
(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 1,079,822천원(전기 : 965,132천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
25. 결손금
(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내역 | 당기말 | 전기말 |
| 결손금 | (3,154,629) | (1,487,755) |
(2) 결손금처리계산서
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 | ||
| (처리예정일 : 2024년 5월 13일) | (처리확정일 : 2023년 5월 26일) | |||
| 미처리 결손금 | (3,154,629) | (1,487,755) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (1,487,755) | (23,413,045) | ||
| 당기순손실 | (1,666,874) | (32,314,126) | ||
| 결손금 처리액 | - | 54,239,416 | ||
| 차기이월미처리결손금 | (3,154,629) | (1,487,755) | ||
26. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 1,500,860 | 1,650,312 |
| 퇴직급여 | 172,024 | 104,190 |
| 복리후생비 | 211,565 | 83,848 |
| 여비교통비 | 211,646 | 157,847 |
| 접대비 | 235,943 | 210,300 |
| 통신비 | 3,650 | 3,060 |
| 세금과공과금 | 84,420 | 59,783 |
| 감가상각비 | 463,902 | 246,298 |
| 지급임차료 | 22,412 | 29,715 |
| 수선비 | - | 7,490 |
| 보험료 | 41,024 | 32,640 |
| 차량유지비 | 52,684 | 89,580 |
| 경상연구개발비 | 669,258 | 354,013 |
| 운반비 | 30,058 | 252,891 |
| 교육훈련비 | 248 | - |
| 도서인쇄비 | 1,038 | 704 |
| 사무용품비 | 1,850 | 2,266 |
| 소모품비 | 14,444 | 52,072 |
| 지급수수료 | 882,575 | 919,317 |
| 광고선전비 | - | 5,102 |
| 대손상각비 | (211,894) | (111,742) |
| 수출제비용 | 69,906 | 270,632 |
| 무형자산상각비 | 21,953 | 6,869 |
| 포장비 | 4,678 | 66,329 |
| 주식보상비용 | 1,079,822 | 965,132 |
| 합 계 | 5,564,066 | 5,458,648 |
27. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 매출원가 | 판관비 | 합계 |
| 재료비 | 5,886,934 | - | 5,886,934 |
| 재고자산의 변동 | 5,394,168 | - | 5,394,168 |
| 급여 | 393,685 | 1,500,860 | 1,894,545 |
| 퇴직급여 | 60,716 | 172,024 | 232,740 |
| 복리후생비 | 38,518 | 211,565 | 250,083 |
| 감가상각비 | 646,107 | 463,902 | 1,110,009 |
| 외주가공비 | 1,196,165 | - | 1,196,165 |
| 외주용역비 | 242,187 | - | 242,187 |
| 지급수수료 | 104,981 | 882,575 | 987,556 |
| 소모품비 | 76,647 | 14,444 | 91,091 |
| 전력비 | 82,816 | - | 82,816 |
| 수선비 | 8,666 | - | 8,666 |
| 경상연구개발비 | - | 669,257 | 669,257 |
| 기타비용 | 95,987 | 1,649,439 | 1,745,426 |
| 합 계 | 14,227,577 | 5,564,066 | 19,791,643 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 매출원가 | 판관비 | 합계 |
| 재료비 | 7,405,179 | - | 7,405,179 |
| 재고자산의 변동 | 8,605,725 | - | 8,605,725 |
| 급여 | 1,041,251 | 1,650,312 | 2,691,563 |
| 퇴직급여 | 58,091 | 104,190 | 162,281 |
| 복리후생비 | 123,903 | 83,848 | 207,751 |
| 감가상각비 | 481,353 | 246,298 | 727,651 |
| 외주가공비 | 2,789,278 | - | 2,789,278 |
| 외주용역비 | 583,401 | - | 583,401 |
| 지급수수료 | 55,826 | 919,317 | 975,143 |
| 소모품비 | 160,359 | 52,072 | 212,431 |
| 전력비 | 349,635 | - | 349,635 |
| 수선비 | 130,496 | 7,490 | 137,986 |
| 경상연구개발비 | - | 354,013 | 354,013 |
| 기타비용 | 367,020 | 2,041,108 | 2,408,128 |
| 합 계 | 22,151,517 | 5,458,648 | 27,610,165 |
28. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 2,290,787 | 477,821 |
| 합 계 | 2,290,787 | 477,821 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 2,266,672 | 625,078 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 25,998,294 |
| 합 계 | 2,266,672 | 26,623,372 |
29. 영업외손익
(1) 당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외환차익 | 923,911 | 948,042 |
| 외화환산이익 | 204,931 | 947,338 |
| 유형자산처분이익 | - | 32,998 |
| 잡이익 | 37,692 | 58,779 |
| 합 계 | 1,166,534 | 1,987,157 |
(2) 당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외환차손 | 335,414 | 78,488 |
| 기부금 | 15,000 | - |
| 종속기업손상차손 | - | 6,244,949 |
| 외화환산손실 | 113,641 | 907,528 |
| 기타의 대손상각비 | 129,770 | 190,095 |
| 무형자산처분손실 | 495 | - |
| 잡손실 | 84,473 | 12,178 |
| 합 계 | 678,793 | 7,433,238 |
30. 특수관계자거래
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.
(당기말)
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 지배주주 | 대표이사 유성준 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | 코오롱 2021 이노베이션 투자조합(주1) |
| 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드(주1) | |
| MIP혁신 M&A 투자조합(주1) | |
| 스마트헬스케어MIP투자조합(주1) | |
| MIP디지털실감콘텐츠투자조합(주1) | |
| 제타플랜혁신성장투자조합(주11) | |
| 종속기업 | DAEJIN A M PHILS.,INC., |
| DAEJIN NI VINA CO.,LTD,(주2) | |
| DAEJIN A M USA, INC, | |
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o(구, BC SYSTEM Sp.z.o.o)(주3) | |
| PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS(주4) | |
| DEAJIN A M SOLUTIONS LCC., (주5) | |
| DEAJIN A M SOLUTIONS LCC-TN (주5) | |
| HYSONIC REALTY DEVELOPMENT INC.,(주6) | |
| P.L. Technology, Incorporated(주7) | |
| DLX Poland(주8) | |
| 기타특수관계자 | PEACE TOTAL CHEM SOLUTION INC., |
| ㈜이알옵틱스, ㈜이노웨이브, ㈜아노28, ㈜하이소닉(주9),㈜오스토(주10) |
| (주1) 전기 중 보유중인 전환상환우선주의 전부가 보통주로 전환되었으며, 약정상 회사에 대한 임원 지명권 및 주요경영사항에 대한 동의권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사하는 회사로 분류하였습니다. |
| (주2) DAEJIN NI VINA CO.,LTD 당기중 청산하였습니다. |
| (주3) 전기 100% 지분취득으로 인해 종속기업에 포함되었으며 당기중 DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o로 사명이 변경되었습니다. |
| (주4) PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS는 당기 중 인도네시아에 신규 설립하였으며, 99% 지분을 보유하고 있습니다. |
| (주5) DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. 및 DAEJIN A M SOLUTIONS LLC_TN는 DAEJIN A M USA의 100% 지분 보유 종속회사입니다. |
| (주6) HYSONIC REALTY DEVELOPMENT INC는 DAEJIN A M PHILS.,INC.가 지분율 50%미만을 보유하고 있으나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하고있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. |
| (주7) P.L.Technology, Incorporated.는 DAEJIN A M PHILS.,INC의 100% 지분 보유 종속회사입니다. |
| (주8) DLX Poland는 DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o의 100% 지분 보유 종속회사로 당기 중 취득하였습니다. |
| (주9) 당기말 현재 지배주주가 지배력을 행사하는 기업으로써, 기타특수관계자에 포함되었습니다. |
| (주10) ㈜아노28의 관계기업으로 대표이사가 동일인입니다. |
| (주11) 약정상 회사에 대한 임원 지명권 및 주요경영사항에 대한 동의권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사하는 회사로 분류하였습니다. |
(전기말)
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 지배주주 | 대표이사 유성준 |
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 |
코오롱 2021 이노베이션 투자조합(주1), 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드(주1), MIP혁신M&A투자조합(주1), 스마트헬스케어MIP투자조합(주1), MIP디지털실감콘텐츠투자조합(주1), 제타플랜혁신성장투자조합(주7) |
| 종속기업 | DAEJIN A M PHILS.,INC., DAEJIN A M VINA CO.,LTD. DAEJIN A M USA, INC, BC SYSTEM SP.ZO.O(주5) DAEJIN A M SOLUTIONS LLC.,(주2) DAEJIN A M SOLUTIONS LLC-TN(주2) HYSONIC REALTY DEVELOPMENT INC.,(주3) P.L.Technology, Incorporated(주4) |
| 기타특수관계자 | PEACE TOTAL CHEM SOLUTION INC., (주)이알옵틱스, (주)이노웨이브, (주)아노28, (주)하이소닉(주6) |
(주1) 전기 중 보유중인 전환상환우선주의 전부가 보통주로 전환되었으며, 약정상 회사에 대한 임원 지명권 및 주요 경영사항에 대한 동의권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사하는 회사로 분류하였습니다.
(주2) DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. 및 DAEJIN A M SOLUTIONS LLC-TN는 DAEJIN A M USA 의 100% 종속회사입니다.
(주3) HYSONIC REALTY DEVELOPMENT INC는 DAEJIN A M PHILS.,INC.가 지분율 50%미만을 보유하고 있으나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하고있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.
(주4) P.L.Technology, Incorporated.는 DAEJIN A M PHILS.,INC의 100% 종속회사입니다.
(주5) 전기 중 100% 지분 취득으로 인해 종속기업에 포함되었습니다.
(주6) 전기말 현재 지배주주가 지배력을 행사하는 기업으로써, 기타특수관계자에 포함되었습니다.
(주7) 약정상 회사에 대한 임원 지명권 및 주요경영사항에 대한 동의권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사하는 회사로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 수익 | 비용 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익(*1) | 이자수익 | 매입 | ||
| DAEJIN A M PHILS.,INC. | 종속기업 | 153,720 | 1,679 | 449,392 | 1,895,233 |
| DAEJIN A M USA, INC | 종속기업 | - | - | 1,656,552 | - |
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o(구, BC SYSTEM Sp.z.o.o.) | 종속기업 | 2,184,202 | 52,842 | 56,273 | - |
| DAEJIN A M VINA Co., LTD | 종속기업 | - | - | 1,749 | - |
| PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS | 종속기업 | - | - | - | - |
| DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. | 종속기업 | 2,679,803 | 98,155 | 8,346 | 70,628 |
| P.L Technology, Incorporated | 종속기업 | 38,992 | 35,832 | - | - |
| ㈜오스토 | 기타특수관계자 | 159,269 | - | 39,905 | 930,255 |
| 합 계 | 5,215,986 | 188,508 | 2,212,217 | 2,896,116 | |
(*1) 특수관계자에게 공급한 금형 등의 처분차익이며, 총 공급금액은 3,234백만원입니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 수익 | 비용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 기타 | 매입 | 이자비용 | 기타 | ||
| DAEJIN A M PHILS.,INC. | 종속기업 | 53,769 | 270,434 | - | 185,549 | - | - |
| DAEJIN A M USA, INC | 종속기업 | 1,070,999 | 150,919 | 223,523 | - | - | - |
| BC SYSTEM Sp.z.o.o. | 종속기업 | 1,235,718 | - | 23,819 | - | - | 25,928 |
| DAEJIN A M VINA CO.,LTD. | 종속기업 | - | 5,187 | - | - | - | - |
| DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. | 기타특수관계자 | 6,528,201 | 8,077 | - | 113,094 | - | 4,602 |
| PEACE TOTAL CHEM SOLUTION INC. | 기타특수관계자 | 319,648 | - | 790 | 47,590 | - | - |
| P.L.Technology, Incorporated | 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | - |
| 기업은행(주1) | 유의적인 영향력을 행사하는 주주 | - | 76 | - | - | 5,869 | - |
| 산업은행(주1) | 유의적인 영향력을 행사하는 주주 | - | 1,520 | - | - | 115,980 | - |
| 합 계 | 9,208,335 | 436,213 | 248,132 | 346,233 | 121,849 | 30,530 | |
(주1) 특수관계자 범위에서 제외되기 전 시점까지 발생한 거래내역에 해당합니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수수익 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| DAEJIN A M PHILS.,INC. | 종속기업 | 345,543 | 758,558 | - | 1,897,430 | - |
| DAEJIN A M USA, INC | 종속기업 | - | 1,547,378 | - | - | 13,756 |
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o(구, BC SYSTEM Sp.z.o.o.) | 종속기업 | 4,025,803 | 56,273 | 130,164 | - | 110,917 |
| DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. | 종속기업 | 1,277,958 | 16,671 | - | - | 171,041 |
| PEACE TOTAL CHEM SOLUTION INC. | 기타특수관계자 | 324,979 | - | - | 51,722 | - |
| P.L Technology, Incorporated | 종속기업 | 462,645 | - | - | - | - |
| 오스토 | 기타특수관계자 | - | 39,905 | 8,579 | - | - |
| 합 계 | 6,436,928 | 2,418,785 | 138,743 | 1,949,152 | 295,714 | |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수수익 | 기타채권(주1) | 매입채무 | 기타채무 | ||
| DAEJIN A M PHILS.,INC. | 종속기업 | 48,882 | 309,166 | - | - | 29,948 |
| DAEJIN A M USA, INC | 종속기업 | 4,084,271 | 173,069 | 938,507 | - | - |
| BC SYSTEM Sp.z.o.o. | 종속기업 | 1,894,801 | - | 127,933 | - | - |
| DAEJIN A M VINA CO.,LTD. | 종속기업 | - | 5,187 | - | - | - |
| DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. | 종속기업 | 6,667,723 | 8,325 | - | - | 101,997 |
| PEACE TOTAL CHEM SOLUTION INC. | 기타특수관계자 | 319,409 | - | - | 50,835 | - |
| P.L.Technology, Incorporated | 종속기업 | 3,835 | - | - | - | - |
| 합계 | 13,018,921 | 495,747 | 1,066,440 | 50,835 | 131,945 | |
(주1) 상기 거래잔액 이외에 기타특수관계자인 (주)하이소닉에 대한 선급금 10,400천원이 존재합니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입 및 대여 거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 기초 | 대여/상환 | 회수/차입 | 출자전환 | 기타증감(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DAEJIN A M PHILS.,INC. | 종속기업 | 11,351,206 | 2,833,374 | (6,497,106) | - | 373,380 | 8,060,854 |
| DAEJIN A M USA, INC | 종속기업 | 9,428,712 | 37,358,824 | (11,812,126) | (15,472,800) | 468,509 | 19,971,119 |
| DAEJIN A M VINA Co., LTD | 종속기업 | 190,095 | - | - | - | (190,095) | - |
| PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS | 종속기업 | - | - | (225,491) | - | 7,582 | (217,909) |
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o(구, BC SYSTEM Sp.z.o.o.) | 종속기업 | - | 2,004,497 | - | - | 342,211 | 2,346,708 |
| DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. | 종속기업 | 253,460 | - | - | - | 4,420 | 257,880 |
| ㈜오스토 | 기타특수관계자 | - | 2,292,909 | - | - | (903,609) | 1,389,300 |
| 합계 | 21,223,473 | 44,489,604 | (18,534,723) | (15,472,800) | 102,398 | 31,807,952 | |
(주1) 외환환산 등으로 인한 변동액에 해당합니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 기초 | 대여/상환 | 회수/차입 | 기타증감(주1) | 기말 |
| DAEJIN A M PHILS.,INC. | 종속기업 | 9,006,244 | 3,436,816 | (1,253,912) | 162,058 | 11,351,206 |
| DAEJIN A M USA, INC | 종속기업 | 1,139,626 | 8,526,745 | - | (237,659) | 9,428,712 |
| DAEJIN A M VINA Co., LTD(주3) | 종속기업 | - | 183,922 | - | 6,173 | 190,095 |
| DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. | 종속기업 | 237,100 | - | - | 16,360 | 253,460 |
| 기업은행(주2) | 유의적인 영향력을 행사하는 주주 | (72,800) | 1,506,245 | (1,621,833) | - | (188,388) |
| 산업은행(주2) | 유의적인 영향력을 행사하는 주주 | (4,000,000) | - | (6,000,000) | - | (10,000,000) |
| 합계 | 6,310,170 | 13,653,728 | (8,875,745) | (53,068) | 11,035,085 | |
(주1) 외환환산 등으로 인한 변동액에 해당합니다.
(주2) 전기 중 보통주 전환 전까지 회사에 유의적인 영향력을 보유함에 따라 기중 차입 및 거래내역을 기재하였습니다.
(주3) 전기 중 해당 대여금에 대해서 전액 대손을 설정하였습니다.
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합 | 유의적인 영향력을 행사하는 주주 | 상환전환우선주의 보통주 전환(주1) | - | 18,633,201 |
| 에스제이퍼스트무버벤쳐펀드제2호 | 유의적인 영향력을 행사하는 주주 | 상환전환우선주의 보통주 전환(주1) | - | 10,785,552 |
| 코너스톤 윈윈2호 신기술조합 | 유의적인 영향력을 행사하는 주주 | 상환전환우선주의 보통주 전환(주1) | - | 6,469,818 |
| 에스제이 이에스지 혁신성장펀드 | 유의적인 영향력을 행사하는 주주 | 상환전환우선주의 보통주 전환(주1) | - | 17,852,576 |
| 기업은행 | 유의적인 영향력을 행사하는 주주 | 상환전환우선주의 보통주 전환(주1) | - | 1,785,157 |
| 산업은행 | 유의적인 영향력을 행사하는 주주 | 상환전환우선주의 보통주 전환(주1) | - | 3,570,315 |
| 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 | 유의적인 영향력을 행사하는 주주 | 당사의 보통주 취득 | - | 3,499,925 |
| 스마트헬스케어MIP투자조합 | 유의적인 영향력을 행사하는 주주 | 당사의 보통주 취득 | - | 1,166,713 |
| 엠아이피(MIP)디지털실감콘텐츠투자조합 | 유의적인 영향력을 행사하는 주주 | 당사의 보통주 취득 | - | 1,166,499 |
| 엠아이피(MIP)혁신M&A투자조합 | 유의적인 영향력을 행사하는 주주 | 당사의 보통주 취득 | - | 1,166,713 |
| 코오롱 2021 이노베이션 투자조합 | 유의적인 영향력을 행사하는 주주 | 당사의 보통주 취득 | - | 6,999,849 |
| 유성준 | 유의적인 영향력을 행사하는 주주 | 당사의 보통주 취득 | 1,500,009 | - |
| DAEJIN A M PHILS.,INC | 종속기업 | 해외직접투자(지분투자) | - | 9,168,697 |
| DAEJIN A M USA,INC | 종속기업 | 해외직접투자(지분투자) | - | 7,138,803 |
| BC SYSTEM Sp.z.o.o. | 종속기업 | 해외직접투자(지분투자) | - | 1,237,967 |
| PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS | 종속기업 | 해외직접투자(지분투자) | 897,556 | - |
| DAEJIN A M USA, INC | 종속기업 | 출자전환 | 15,472,800 | - |
| 합 계 | 17,870,365 | 90,641,785 | ||
(주1) 전기 상환전환우선주의 보통주 전환으로 인해 상환전환우선주부채에서 자본금및 주식발행초과금으로 대체된 금액에 해당합니다. 전기 중 보통주 전환 전까지 회사에 유의적인 영향력을 보유함에 따라 지분거래내역을 기재하였습니다.
(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 지급보증내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 차입금 연대보증 | 30,655,000 | 16,736,600 |
| 대표이사 | 물품대금보증보험 연대보증 | 60,000 | 60,000 |
(7) 당사는 당기 중 종속기업인 DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o가 DLX Poland의 지분을 인수하며 체결한 주식매매계약서 및 부속합의서에 따라주식매매계약 대금의 잔금 7억원 및 DLX Poland의 물품대금 등의 채무 EUR 217,247 및 USD 132,300에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.
(8) 당기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 373,133 | 235,400 |
| 퇴직급여 | 29,583 | 16,807 |
| 주식보상비용 | 516,300 | 965,132 |
| 합 계 | 919,016 | 1,217,339 |
31. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 융 기 관 | 한도액 | 사용액 |
| 일반자금대출 | 하나은행(주1) | 1,620,000 | 795,000 |
| 신한은행(주1) | 500,000 | 500,000 | |
| 기업은행 | 100,000 | 22,880 | |
| 우리은행(주1) | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 500,000 | 235,830 | |
| 시설대출 | 산업은행(주1) | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 하나은행 | 960,000 | 960,000 | |
| 신한은행(주1) | 3,600,000 | 3,600,000 | |
| B2B팩토링 | 기업은행(주1) | 80,837 | 80,837 |
| 외담대 | 하나은행 | 100,000 | - |
| 합 계 | 29,460,837 | 28,194,547 | |
(주1) 당기말 금융기관에 대한 대표이사의 연대보증 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | 보증내역 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 1,776,000 | 1,857,600 | 차입금 |
| 신한은행 | 2,519,000 | 2,519,000 | 차입금 |
| 우리은행 | 2,000,000 | - | 차입금 |
| 산업은행 | 24,000,000 | 12,000,000 | 차입금 |
| 기업은행 | 360,000 | 360,000 | B2B팩토링 |
| 합 계 | 30,655,000 | 16,736,600 |
(2) 제공받은 담보 및 지급보증
보고기간종료일 현재 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 금액 | 보증내용 |
| 경기신용보증재단 | 100,000 | 기업은행 대출 보증 |
| 한국무역보험공사 | 64,470 | 수출신용보증 |
| 서울보증보험 | 18,200 | 공탁보증보험 |
| 서울보증보험 | 8,000 | 인허가보증보험 |
| 서울보증보험 | 88,000 | 지급보증보험 |
| 서울보증보험 | 20,504 | 하자보증보험 |
| 서울보증보험(주1) | 60,000 | 물품대금보증보험 |
| 하나은행(주2) | 300,000 | 원화 지급보증 |
(주1) 당사는 서울보증보험 이행지급 보증 중 60,000천원에 대하여 대표이사 연대보증을 받고 있습니다.
(주2) 당사는 외상매입금에 대하여 하나은행으로부터 300,000천원의 지급보증(대표이사 연대보증)을 제공받고 있습니다.
(3) 담보제공 자산
보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련금액 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 5,864,751 | 16,432,000 | 차입금 | 25,265,000 | 하나은행, 신한은행, 산업은행, 솔루션렌탈 |
| 지급보증 | 300,000 | 하나은행 | |||
| 기계장치 | 1,639,613 | 1,639,613 | 차입금 | 2,619,601 | 솔루션렌탈 |
| 특허권 | 6,480 | 3,360,000 | 차입금 | 590,000 | 하나은행, 신한은행 |
| 차량운반구 | 20,321 | 20,321 | 미지급금 | 15,412 | 현대캐피탈 |
(4) 보험가입 현황
당기말 현재 당사는 화재보험(부보액 : 6,710,000천원), 이행지급보증보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.
(5) 당기말 현재 당사가 피고로 계류된 소송사건은 없습니다.
(6) 당사는 당기 중 종속기업인 DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o가 DLX Poland의 지분을 인수하며 체결한 주식매매계약서 및 부속합의서에 따라주식매매계약 대금의 잔금 7억원 및 DLX Poland의 물품대금 등의 채무 EUR 217,247 및 USD 132,300에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.
32. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금 유동성 대체 | 4,682,468 | 3,151,400 |
| 유형자산 취득 선급금의 변동 | (33,542) | (2,171,156) |
| 주식청약증거금의 미수금 계상 | - | 999,982 |
| 주식청약증거금의 자본전입 | 999,982 | - |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | - | 59,096,268 |
| 종속기업 대여금 출자전환 | 15,472,800 | - |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 |
유동성대체 | 기타변동 | 기말 |
| 단기차입금 | 1,295,548 | 14,279 | - | (5,050) | 1,304,777 |
| 유동성장기차입금 | 2,951,400 | (2,471,799) | 4,682,468 | - | 5,162,069 |
| 장기차입금 | 13,858,710 | 15,391,501 | (4,682,468) | (2,532) | 24,565,211 |
| 리스부채 | 1,390,832 | (391,162) | - | 187,775 | 1,187,445 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 유동성대체 | 기타변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 2,431,667 | (1,136,119) | - | - | 1,295,548 |
| 유동성장기차입금 | 1,714,100 | (1,914,100) | 3,151,400 | - | 2,951,400 |
| 장기차입금 | 5,410,110 | 11,600,000 | (3,151,400) | - | 13,858,710 |
| 리스부채 | 284,227 | (120,256) | - | 1,226,861 | 1,390,832 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 33,098,736 | - | - | (33,098,736) | - |
33. 주당손익
(1) 기본주당순손익의 계산
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순손실(원) | (1,666,873,910) | (32,314,126,215) |
| 가중평균유통보통주식수(주)(주1) | 5,728,033 | 5,302,121 |
| 기본주당기순손실(원) | (291) | (6,094) |
(주1) 가중평균유통보통주식수 산출내역
(당기)
| 구분 | 기간 | 주식수 | 일수 | 적수 |
| 기초 | 2023-01-01 | 5,559,342 | 365 | 2,029,159,830 |
| 유상증자 | 2023-01-02 | 28,006 | 364 | 10,194,184 |
| 유상증자 | 2023-02-27 | 84,020 | 308 | 25,878,160 |
| 유상증자 | 2023-03-28 | 42,010 | 279 | 11,720,790 |
| 유상증자 | 2023-08-17 | 84,020 | 137 | 11,510,740 |
| 유상증자 | 2023-10-12 | 28,006 | 81 | 2,268,486 |
| 기말 | 2023-12-31 | 5,825,404 | 2,090,732,190 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,728,033 | |||
(전기)
| 구분 | 기간 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022-01-01 | 561,810 | 365 | 205,060,650 |
| 유상증자 | 2022-04-14 | 2,540 | 262 | 665,480 |
| 유상증자 | 2022-05-16 | 16,337 | 230 | 3,757,510 |
| 유상증자 | 2022-06-13 | 49,011 | 202 | 9,900,222 |
| 전환상환우선주 전환 | 2022-06-30 | 275,854 | 185 | 51,032,990 |
| 무상증자(주1) | 2022-08-01 | 4,527,760 | 365 | 1,652,632,400 |
| 유상증자 | 2022-09-26 | 126,030 | 97 | 12,224,910 |
| 기말 | 2022-12-31 | 5,559,342 | 1,935,274,162 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,302,121 | |||
(주1) 당사는 2022년 7월 14일자 이사회 결의에 의거하여 2022년 8월 1일을 배정 기준일로 하여 기존 주식 1주당 5주의 무상증자를 실시하였습니다.
(2) 희석주당이익
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 회사의 잠재적보통주는 기본주당순손익에 대한 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
34. 보고기간 후 사건
(1) 당사는 2024년 3월 14일 이사회 결의에 의거하여 CNT파우더 및 CNT도전재 제조를 위해 2024년 4월에 중국 Dazhan사와 총 21억 1천만원을 투자하여 합작법인을 설립하기로 결정하였습니다.
(2) 당사는 2024년 3월 14일 이사회 결의에 의거하여 DAEJIN ADVANCED MATERIAL POLAND Sp.z.o.o 에 대한 대여금 USD 3,253,400을 출자전환하기로 결정하였습니다.
(3) 당사는 2024년 4월 경영환경 개선 및 업무효율성 증대를 목적으로 본점소재지를 변경하였습니다.
- 변경전: 경기도 수원시 영통구 광교로 107, 본관동 604
- 변경후: 서울시 송파구 올림픽로 342, 아울타워 4층
(4) 당사는 2024년 5월 3일 이사회 결의에 의거하여, 제2회 대진첨단소재 주식회사 무기명식 이권부 사모 전환사채 2,000,000천원을 발행하기로 결정하였습니다. 사채의 발행일 및 만기일은 각각 2024년 5월 7일 및 2029년 5월 6일이며, 표면이자율은 0%, 만기보장수익율은 연복리 7%이며, 전환가액은 35,706원입니다.
(5) 당사는 2024년 5월 3일 이사회 결의에 의거하여, 동일자에 제3자 배정 유상증자 999,982천원을 실시하였습니다. 배정 주식수는 28,006주이며, 발행가액은 주당 35,706원입니다.