| 덕산에테르씨티 주식회사 (구, 주식회사 에테르씨티) |
| 제 05 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 04 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 덕산에테르씨티 주식회사 대표이사 이수훈, 위호선 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 강서구 녹산산단17로 113(송정동) |
| (전 화) | 051-941-6470 |
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재무상태표 |
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| 제 5(당) 기 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 4(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 덕산에테르씨티 주식회사(구, 주식회사 에테르씨티) |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 5(당) 기 | 제 4(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 44,370,108,403 | 28,801,926,626 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6 | 16,671,250,635 | 7,994,293,590 | ||
| 단기금융상품 | 4,5,7 | - | 5,408,106,475 | ||
| 매출채권 | 4,5,7,31 | 14,549,491,917 | 6,442,518,874 | ||
| 기타유동수취채권 | 4,5,7,31 | 7,167,015,975 | 4,072,397,636 | ||
| 재고자산 | 9 | 5,180,576,235 | 4,034,834,587 | ||
| 기타유동자산 | 8 | 801,773,641 | 849,775,464 | ||
| II. 비유동자산 | 109,550,181,600 | 103,797,667,892 | |||
| 장기금융상품 | 4,5,7,30 | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| 기타비유동수취채권 | 4,5,7,31 | 1,636,754,162 | 7,808,325,190 | ||
| 종속기업투자주식 | 13 | 14,684,369,565 | 14,684,369,565 | ||
| 유형자산 | 10,11 | 41,008,344,670 | 25,661,259,994 | ||
| 무형자산 | 12 | 52,216,713,203 | 55,639,713,143 | ||
| 자 산 총 계 | 153,920,290,003 | 132,599,594,518 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 12,634,511,550 | 9,097,809,586 | |||
| 매입채무 | 4,5,14 | 4,035,723,594 | 1,708,520,276 | ||
| 기타유동금융부채 | 4,5,11,14 | 2,553,140,400 | 2,921,966,026 | ||
| 단기차입금 | 4,5,15 | 894,380,340 | 114,328,519 | ||
| 유동성장기부채 | 4,5,15 | 259,960,000 | - | ||
| 당기법인세부채 | 17 | 1,236,178,215 | 584,666,065 | ||
| 기타유동부채 | 8, 22 | 2,728,166,490 | 2,673,745,707 | ||
| 충당부채 | 18 | 926,962,511 | 1,094,582,993 | ||
| II. 비유동부채 | 23,665,873,452 | 9,503,574,335 | |||
| 장기차입금 | 4,5,15 | 11,344,870,000 | 1,300,000,000 | ||
| 기타비유동금융부채 | 4,5,11,14 | 1,532,329,769 | 1,557,220,455 | ||
| 계약부채 | 22 | 434,000,000 | 434,000,000 | ||
| 기타비유동부채 | 23 | 4,966,763,273 | - | ||
| 이연법인세부채 | 17 | 5,387,910,410 | 6,212,353,880 | ||
| 부 채 총 계 | 36,300,385,002 | 18,601,383,921 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 19 | 6,802,516,500 | 6,802,516,500 | ||
| II. 기타불입자본 | 20 | 76,378,318,489 | 76,378,318,489 | ||
| III. 기타자본구성요소 | 20 | 1,172,490,611 | 2,434,134,307 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 21 | 33,266,579,401 | 28,383,241,301 | ||
| 자 본 총 계 | 117,619,905,001 | 113,998,210,597 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 153,920,290,003 | 132,599,594,518 | |||
| "별첨 주석은 재무제표의 일부입니다." |
|
포괄손익계산서 |
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| 제 5(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 4(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 덕산에테르씨티 주식회사(구, 주식회사 에테르씨티) |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 5(당) 기 | 제 4(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 22,31 | 46,545,503,808 | 41,251,427,792 | ||
| 매출원가 | 25 | 37,682,046,400 | 29,711,831,195 | ||
| 매출총이익 | 8,863,457,408 | 11,539,596,597 | |||
| 판매비와관리비 | 24,25 | 6,209,506,270 | 9,631,065,621 | ||
| 영업이익 | 2,653,951,138 | 1,908,530,976 | |||
| 금융수익 | 27,31 | 695,184,854 | 789,380,893 | ||
| 금융비용 | 27,31 | - | 115,391,730 | ||
| 기타수익 | 26 | 4,174,319,632 | 345,944,942 | ||
| 기타비용 | 26 | 202,145,340 | 285,465,828 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 7,321,310,284 | 2,642,999,253 | |||
| 법인세비용 | 17 | 637,972,184 | 695,778,806 | ||
| 당기순이익 | 6,683,338,100 | 1,947,220,447 | |||
| 기타포괄이익 | - | - | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | - | - | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | - | - | |||
| 총포괄이익 | 6,683,338,100 | 1,947,220,447 | |||
| 주당이익 | 28 | ||||
| 기본주당이익 | 491 | 143 | |||
| 희석주당이익 | 490 | 142 | |||
| "별첨 주석은 재무제표의 일부입니다." |
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자본변동표 |
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| 제 5(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 4(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 덕산에테르씨티 주식회사(구, 주식회사 에테르씨티) |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 6,250,000,000 | 49,883,418,263 | - | 26,897,479,552 | 83,030,897,815 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 1,947,220,447 | 1,947,220,447 |
| 소유주와의 거래: | |||||
| 사업결합 | 538,400,000 | 25,819,510,400 | 877,097,763 | - | 27,235,008,163 |
| 배당 | - | - | - | (461,458,698) | (461,458,698) |
| 주식보상비용 | - | - | 2,063,028,370 | - | 2,063,028,370 |
| 주식선택권의 행사 | 14,116,500 | 675,389,826 | (505,991,826) | - | 183,514,500 |
| 2023.12.31(전기말) | 6,802,516,500 | 76,378,318,489 | 2,434,134,307 | 28,383,241,301 | 113,998,210,597 |
| 2024.01.01(당기초) | 6,802,516,500 | 76,378,318,489 | 2,434,134,307 | 28,383,241,301 | 113,998,210,597 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 6,683,338,100 | 6,683,338,100 |
| 소유주와의 거래: | |||||
| 배당 | - | - | - | (1,800,000,000) | (1,800,000,000) |
| 주식보상비용 | - | - | (1,261,643,696) | - | (1,261,643,696) |
| 2024.12.31(당기말) | 6,802,516,500 | 76,378,318,489 | 1,172,490,611 | 33,266,579,401 | 117,619,905,001 |
| "별첨 주석은 재무제표의 일부입니다." |
|
현금흐름표 |
|
| 제 5(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 4(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 덕산에테르씨티 주식회사(구, 주식회사 에테르씨티) |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 5(당) 기 | 제 4(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 29 | 2,183,843,110 | 6,137,011,570 | ||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (501,221,851) | 6,841,646,238 | |||
| (1) 당기순이익 | 6,683,338,100 | 1,947,220,447 | |||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 5,416,154,842 | 8,456,750,926 | |||
| 법인세비용 | 637,972,184 | 695,778,806 | |||
| 퇴직급여 | 586,780,624 | 58,366,347 | |||
| 주식보상비용(환입) | (1,261,643,696) | 2,063,028,370 | |||
| 감가상각비 | 2,083,956,707 | 1,781,800,321 | |||
| 사용권자산상각비 | 143,475,505 | 102,323,256 | |||
| 무형자산상각비 | 3,422,999,940 | 3,422,516,606 | |||
| 대손상각비(환입) | (332,075,513) | 167,255,404 | |||
| 이자비용 | - | 115,391,730 | |||
| 외화환산손실 | 53,226,487 | 7,505,376 | |||
| 유형자산처분손실 | - | 27,313,305 | |||
| 재고자산평가손실 | 81,462,604 | 15,471,405 | |||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (4,705,543,335) | (970,396,003) | |||
| 이자수익 | 695,184,854 | 789,380,893 | |||
| 배당금수익 | 3,110,720,000 | - | |||
| 외화환산이익 | 725,267,382 | 140,182,158 | |||
| 유형자산처분이익 | 223,000 | 464,000 | |||
| 하자보수비환입 | 167,620,482 | 40,368,952 | |||
| 리스해지이익 | 6,527,617 | - | |||
| (4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (7,895,171,458) | (2,591,929,132) | |||
| 매출채권의 증감 | (7,594,012,472) | (1,676,000,949) | |||
| 미수금의 증감 |
(17,459,530) | (58,604,299) | |||
| 선급금의 증감 |
522,405,035 | (127,531,768) | |||
| 선급비용의 증감 |
172,875 | 25,459,519 | |||
| 부가세대급금의 증감 |
(474,576,087) | - | |||
| 재고자산의 증감 |
(1,300,483,616) | 1,889,706,970 | |||
| 매입채무의 증감 |
2,212,874,799 | 21,905,945 | |||
| 미지급금의 증감 |
(63,243,138) | 788,107,980 | |||
| 미지급비용의 증감 |
(648,489,483) | (43,862,233) | |||
| 선수금의 증감 |
753,584,814 | (3,971,429,644) | |||
| 예수금의 증감 |
(699,164,031) | 646,085,694 | |||
| 충당부채의 증감 |
- | (27,400,000) | |||
| 퇴직급여의 지급 | (586,780,624) | (58,366,347) | |||
| 2. 이자의 수취 | 635,943,672 | 674,520,990 | |||
| 3. 이자의 지급 | (250,695,207) | (115,049,812) | |||
| 4. 배당금의 수취 | 3,110,720,000 | - | |||
| 5. 법인세의 납부 | (810,903,504) | (1,264,105,846) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,772,588,157) | (4,273,459,995) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 14,210,582,439 | 2,001,958,928 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 5,408,106,475 | 761,159,138 | |||
| 단기대여금의 감소 | 3,868,200,000 | - | |||
| 장기금융상품의 감소 | - | 6,900,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 224,000 | 13,060,200 | |||
| 보증금의 감소 | 272,066,691 | 680,070,715 | |||
| 정부보조금의 수취 | 4,661,985,273 | - | |||
| 사업결합으로 인한 현금유입 | - | 540,768,875 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (16,983,170,596) | (6,275,418,923) | |||
| 장기금융상품의 증가 | - | 300,000 | |||
| 장기대여금의 증가 | - | 2,500,000,000 | |||
| 유형자산의 취득 | 16,496,282,596 | 3,551,729,593 | |||
| 무형자산의 취득 | - | 29,000,000 | |||
| 보증금의 증가 | 486,888,000 | 194,389,330 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 9,263,119,768 | (2,288,202,820) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 14,438,690,429 | 183,514,500 | |||
| 단기차입금의 차입 | 3,938,690,429 | - | |||
| 장기차입금의 차입 | 10,500,000,000 | - | |||
| 주식선택권의 행사 | - | 183,514,500 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (5,175,570,661) | (2,471,717,320) | |||
| 단기차입금의 상환 | 3,097,536,576 | 700,000,000 | |||
| 장기차입금의 상환 | 195,170,000 | 1,235,200,000 | |||
| 리스부채의 상환 | 82,864,085 | 75,058,622 | |||
| 배당금의 지급 | 1,800,000,000 | 461,458,698 | |||
| IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) | 8,674,374,721 | (424,651,245) | |||
| V. 기초 현금및현금성자산 | 7,994,293,590 | 8,422,452,120 | |||
| VI. 외화표시현금의 환율변동효과 | 2,582,324 | (3,507,285) | |||
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 16,671,250,635 | 7,994,293,590 | |||
| "별첨 주석은 재무제표의 일부입니다." |
| 제 5(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 4(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 덕산에테르씨티 주식회사 (구, 주식회사 에테르씨티) |
1. 일반 사항
덕산에테르씨티 주식회사(구, 주식회사 에테르씨티)(이하 "회사")는 고압가스용기의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 2020년 5월 4일을 분할기일로 하여 주식회사 엔케이에서 물적분할되어 신규설립되었으며, 2022년 5월 2일에 회사의 사명을 주식회사 에테르씨티로 변경하였고 2024년 3월 26일에 회사의 사명을 덕산에테르씨티 주식회사로 변경하였습니다. 본사 및 공장은 부산광역시 강서구 녹산산단17로 113에 소재하고 있습니다.
회사는 2023년 1월 중 관계기업인 (주)에스첨단소재를 흡수합병하였습니다(주석 32참조).
당기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 아래와 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | |
| 시리우스홀딩스(주) | 12,500,000 | 91.9 | 12,500,000 | 91.9 |
| 기타 | 1,105,033 | 8.1 | 1,105,033 | 8.1 |
| 합 계 | 13,605,033 | 100.0 | 13,605,033 | 100.0 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류,약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치
2.3 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
2.4 외화환산
회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기투자자산으로 구성되어 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다.
(2) 손상
회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추 정 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 ~ 40년 |
| 구축물 | 8년 ~ 20년 |
| 기계장치 | 5년 ~ 15년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타의 유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
영업권은 사업의 취득시점에 회사가 식별가능 순자산에 대해 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며, 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
계약적 고객관계, 특허권, 기술력은 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 10년 |
| 의장권 | 5년 |
| 기술력 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
|
기타의 무형자산 |
6년 |
2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.14 금융부채
회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
2.15 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보증충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
2.17 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.18 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 재화의 판매
회사는 고압가스용기(제품) 및 고압가스용기 관련 부품(상품)을 고객에게 판매하고 있습니다. 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도)되거나 사용되는 등 재화의 통제가 고객에게 이전되었을때 수익을 인식합니다. 재화가 인도되거나 사용된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 회사는 재화가 고객에게 인도되거나 사용되었을 때 수취채권을 인식합니다. 일부 재화의 판매에 대해 계약조건에 따라 계약부채를 인식 하고 있습니다.
(2) 용역의 제공
회사는 연구개발용역을 고객에게 제공하고 있으며, 용역 결과의 검수완료 시점에 수익과 수취채권을 인식하고 있습니다.
2.19 리스
(1) 리스이용자
회사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다.
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 회사는 리스이용자에 해당하는 일부 유형의 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.
회사는 재무상태표에서 사용권자산은 '유형자산'으로 표시하고 있으며, 리스부채는 '기타금융부채'로 인식하였습니다.
2.20 영업부문
경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부분을 결정하고 있습니다. 회사는 고압가스용기의 제조ㆍ판매를 주된 영업으로 하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.
2.21 사업결합
회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.
2.22 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2025년 3월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 12 참조).
(2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 17 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4 참조).
(4) 하자보수충당부채
회사는 과거 매출액 대비 하자보수비 비율을 기초로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 하자보수충당부채를 산정함에 있어 회사의 과거 경험, 시장 사항 등을 고려하여 판단합니다(주석 18 참조).
(5) 재고자산 평가
재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장 상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다(주석 9 참조).
(6) 사업결합
사업결합으로 발생하는 영업권은 사업결합과 관련된 이전대가의 공정가치와 취득일 현재의 식별가능한 순자산공정가치의 차이로 계산됩니다(주석 32 참조).
(7) 주식기준보상
회사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려한 평가모형을 사용하여 추정합니다(주석 20 참조).
4. 재무위험관리
(1) 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
(2) 시장위험
가. 외환위험
당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : USD, EUR 원화단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 외화 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 외화자산 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 156,396 | 229,903 |
| 현금및현금성자산 | EUR | 2,500 | 3,822 |
| 매출채권 | USD | 2,018,695 | 2,967,481 |
| 매출채권 | EUR | 3,100 | 4,739 |
| 단기대여금 | USD | 3,000,000 | 4,410,000 |
| 소 계 | USD | 5,175,091 | 7,607,384 |
| EUR | 5,600 | 8,561 | |
| 외화부채 | |||
| 외화단기차입금 | USD | 608,422 | 894,380 |
| (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) |
| 구 분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 외화 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 외화자산 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 191,189 | 246,519 |
| 매출채권 | USD | 862,100 | 1,111,592 |
| 단기대여금 | USD | 3,000,000 | 3,868,200 |
| 장기대여금 | USD | 3,000,000 | 3,868,200 |
| 소 계 | USD | 7,053,289 | 9,094,511 |
| 외화부채 | |||
| 외화단기차입금 | USD | 88,668 | 114,329 |
| 외상매입금 | USD | 179,287 | 231,173 |
| 미지급금 | USD | 7,000 | 9,020 |
| 소 계 | USD | 274,955 | 354,522 |
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 671,300 | (671,300) | 873,999 | (873,999) |
| EUR | 856 | (856) | - | - |
상기 민감도 분석은 당기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및 부채를 대상으로 하였습니다.
나. 가격위험
회사의 재무상태표상 자산 중 가격위험에 노출되어 있는 자산은 없습니다.
다. 이자율 위험
회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.
회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 변동금리 차입금 | 1,104,830 | 8.84% | 1,300,000 | 91.92% |
만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.
회사는 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동, 장ㆍ단기 차입금의 구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 1%(100bp) 이자율 변동 시 변동금리부 차입금에 대한 금융손익 변동으로 인하여 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 상승 시 | (8,739) | (10,283) | (8,739) | (10,283) |
| 하락 시 | 8,739 | 10,283 | 8,739 | 10,283 |
(3) 신용위험
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 미수금
현금성자산, 장단기금융상품과 리스채권도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
가. 매출채권 및 미수금
회사는 매출채권 및 미수금에 대해 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기위해 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
| 채권잔액 | 손실충당금 | 채권잔액 | 손실충당금 | ||
| 개별평가 | - | - | 198,910 | (198,910) | |
| 집합평가 | 만기일미도래 | 10,175,551 | (1,712) | 5,821,972 | (50,067) |
| 90일 이내 연체 | 3,695,245 | (1,012) | 72,380 | (724) | |
| 180일 이내 연체 | 598,088 | (826) | 95,708 | (5,425) | |
| 180일 초과 연체 | 178,785 | (75,628) | 666,342 | (156,127) | |
| 소 계 | 14,647,669 | (79,178) | 6,656,402 | (212,343) | |
| 합 계 | 14,647,669 | (79,178) | 6,855,312 | (411,253) | |
당기 및 전기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | (411,253) | (243,998) |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 | 332,075 | (167,255) |
|
기말 손실충당금 |
(79,178) | (411,253) |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
나. 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 16,671,251 | 7,994,294 |
| 단기금융상품 | - | 5,408,106 |
| 장기금융상품 | 4,000 | 4,000 |
| 매출채권 | 14,549,492 | 6,442,519 |
| 기타유동수취채권 | 7,167,016 | 4,072,398 |
| 기타비유동수취채권 | 1,636,754 | 7,808,325 |
| 합 계 | 40,028,513 | 31,729,642 |
(4) 유동성 위험
회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 차입금 약정한도를 확보하고 있습니다(주석 30 참조).
회사는 당기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 아래 당기말 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 1,550,611 | 1,160,387 | 11,377,795 | 14,088,793 |
| 리스부채(*1) | 186,972 | 181,365 | 493,788 | 862,125 |
| 매입채무 | 4,035,724 | - | - | 4,035,724 |
| 기타지급채무(*2) | 1,230,450 | 1,044,236 | - | 2,274,686 |
| (*1) 재무상태표의 기타금융부채에 포함되어 있습니다. (*2) 금융부채에 해당하지 않는 종업원 관련 부채 등은 제외되어 있습니다. |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 136,960 | 20,800 | 1,367,600 | 1,525,360 |
| 리스부채(*1) | 112,347 | 91,336 | 422,180 | 625,863 |
| 매입채무 | 1,708,520 | - | - | 1,708,520 |
| 기타지급채무(*2) | 1,026,604 | 1,186,491 | - | 2,213,095 |
| (*1) 재무상태표의 기타금융부채에 포함되어 있습니다. (*2) 금융부채에 해당하지 않는 종업원 관련 부채 등은 제외되어 있습니다. |
(5) 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 자본조달비율로서 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 재무상태표상 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 (A) | 36,300,385 | 18,601,384 |
| 자본총계 (B) | 117,619,905 | 113,998,211 |
| 부채비율(A/B) | 30.9% | 16.3% |
5. 범주별 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류내역
| (단위 : 천원) |
| 금융상품 범주 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 16,671,251 | 7,994,294 |
| 단기금융상품 | - | 5,408,106 | |
| 장기금융상품 | 4,000 | 4,000 | |
| 매출채권 | 14,549,492 | 6,442,519 | |
| 기타유동수취채권 | 7,167,016 | 4,072,398 | |
| 기타비유동수취채권 | 1,636,754 | 7,808,325 | |
| 금융자산 합계 | 40,028,513 | 31,729,642 | |
| 상각후원가측정 금융부채 |
매입채무 | 4,035,724 | 1,708,520 |
| 차입금 | 12,499,210 | 1,414,329 | |
| 기타유동금융부채(*1,2) | 1,408,441 | 1,128,777 | |
| 기타비유동금융부채(*2) |
1,532,330 | 1,557,220 | |
| 금융부채 합계 | 19,475,705 | 5,808,846 | |
| (*1) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다. (*2) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다. |
(2) 금융상품 범주별 순손익 구분내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| - 이자수익 | 695,185 | 789,381 |
| - 외환차손익 | 180,240 | (6,436) |
| - 외화환산손익 | 725,267 | 129,089 |
| - 대손상각비(환입) | (332,076) | 167,255 |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| - 이자비용 | - | 115,392 |
| - 외환차손익 | 6,017 | 5,802 |
| - 외화환산손익 | (53,226) | 3,588 |
6. 현금및현금성자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행예금 등 | 16,671,251 | 7,994,294 |
7. 장단기금융상품, 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
|
고객과의 계약에서 생긴 매출채권 |
14,628,670 | - | 6,853,772 | - |
|
손실충당금 |
(79,178) | - | (411,253) | - |
|
매출채권(순액) |
14,549,492 | - | 6,442,519 | - |
(2) 장단기금융상품 및 기타채권
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기금융상품(*1) | - | - | 5,408,106 | - |
| 장기금융상품(*2) |
- | 4,000 | - | 4,000 |
| 기타수취채권 | ||||
| 미수금 | 19,000 | - | 1,540 | - |
| 미수수익 | 238,016 | - | 202,658 | - |
| 대여금 | 6,910,000 | - | 3,868,200 | 6,368,200 |
| 보증금 | - | 1,715,927 | - | 1,501,105 |
| 차감 : 현재가치할인차금 | - | (79,173) | - | (60,980) |
| 기타채권 계 | 7,167,016 | 1,636,754 | 4,072,398 | 7,808,325 |
|
(*1) 전기말 MMF 등으로 구성되어 있습니다. |
(3) 손상
매출채권 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4. (3)를 참고하시기 바랍니다.
8. 기타유동자산 및 기타유동부채
(1) 기타유동자산의 세부내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 287,163 | 809,568 |
| 선급비용 | 40,035 | 40,208 |
| 부가세대급금 | 474,576 | - |
| 합 계 | 801,774 | 849,776 |
(2) 기타유동부채의 세부내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금(주석 22 참조) | 2,596,849 | 1,843,265 |
| 예수금 | 131,317 | 830,481 |
| 합 계 | 2,728,166 | 2,673,746 |
9. 재고자산
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 1,906,240 | 9,300 |
| 제품 | 1,062,219 | 1,807,546 |
| 평가충당금 | (28,868) | (16,304) |
| 재공품 | 16,021 | 29,106 |
| 평가충당금 | - | (7,276) |
| 원재료 | 2,711,797 | 2,389,641 |
| 평가충당금 | (486,833) | (410,658) |
| 미착품 | - | 233,481 |
| 합 계 | 5,180,576 | 4,034,835 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 37,682백만원 (전기: 29,712백만원) 입니다.
당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 81백만원 (전기 15백만원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.
10. 유형자산
(1) 유형자산의 세부내역
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,230,997 | - | - | - | 13,230,997 |
| 건물 | 4,080,308 | (1,711,467) | - | - | 2,368,841 |
| 구축물 | 887,985 | (628,123) | - | - | 259,862 |
| 기계장치 | 14,056,744 | (6,406,137) | (240,107) | (396,759) | 7,013,741 |
| 차량운반구 | 221,044 | (135,701) | - | - | 85,343 |
| 공구와기구 | 721,091 | (419,882) | (62,423) | (2,406) | 236,380 |
| 비품 | 399,906 | (297,124) | (2) | (914) | 101,866 |
| 시설장치 | 96,426 | (48,419) | - | - | 48,007 |
| 사용권자산 | 936,104 | (275,062) | - | - | 661,042 |
| 건설중인자산 | 17,002,266 | - | - | - | 17,002,266 |
| 합 계 | 51,632,871 | (9,921,915) | (302,532) | (400,079) | 41,008,345 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,230,997 | - | - | - | 13,230,997 |
| 건물 | 4,080,308 | (1,582,518) | - | - | 2,497,790 |
| 구축물 | 887,985 | (584,255) | - | - | 303,730 |
| 기계장치 | 13,081,052 | (4,479,138) | (240,107) | (605,089) | 7,756,718 |
| 차량운반구 | 206,781 | (93,632) | - | - | 113,149 |
| 공구와기구 | 669,741 | (343,701) | (62,423) | (3,850) | 259,767 |
| 비품 | 394,236 | (218,973) | (2) | (2,385) | 172,876 |
| 시설장치 | 96,426 | (29,133) | - | - | 67,293 |
| 사용권자산 | 749,568 | (269,700) | - | - | 479,868 |
| 건설중인자산 | 779,072 | - | - | - | 779,072 |
| 합 계 | 34,176,166 | (7,601,050) | (302,532) | (611,324) | 25,661,260 |
(2) 유형자산 장부가액의 변동내역
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체(*) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,230,997 | - | - | - | - | 13,230,997 |
| 건물 | 2,497,790 | - | - | (128,949) | - | 2,368,841 |
| 구축물 | 303,730 | - | - | (43,868) | - | 259,862 |
| 기계장치 | 7,756,718 | 541,612 | - | (1,694,368) | 409,780 | 7,013,742 |
| 차량운반구 | 113,149 | 14,262 | - | (42,069) | - | 85,342 |
| 공구와기구 | 259,767 | - | (1) | (78,737) | 55,350 | 236,379 |
| 비품 | 172,876 | 5,670 | - | (76,680) | - | 101,866 |
| 시설장치 | 67,293 | - | - | (19,285) | - | 48,008 |
| 사용권자산 | 479,868 | 340,304 | (15,654) | (143,476) | - | 661,042 |
| 건설중인자산 | 779,072 | 16,615,044 | - | - | (391,850) | 17,002,266 |
| 합 계 | 25,661,260 | 17,516,892 | (15,655) | (2,227,432) | 73,280 | 41,008,345 |
| (*) 당기 중 73백만원이 제품에서 대체되었습니다. |
당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 259백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 5.95%입니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 사업결합(*) | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,569,560 | 661,437 | - | - | - | - | 13,230,997 |
| 건물 | 1,588,293 | 917,102 | 120,014 | - | (127,619) | - | 2,497,790 |
| 구축물 | 320,325 | 2,119 | - | - | (43,714) | 25,000 | 303,730 |
| 기계장치 | 4,200,522 | 2,483,016 | 1,822,715 | (31,353) | (1,419,832) | 701,650 | 7,756,718 |
| 차량운반구 | 81,549 | 49,907 | 8,504 | (8,556) | (40,755) | 22,500 | 113,149 |
| 공구와기구 | 75,230 | 154,587 | 7,900 | (1) | (59,368) | 81,419 | 259,767 |
| 비품 | 181,825 | 30,505 | 19,591 | - | (72,245) | 13,200 | 172,876 |
| 시설장치 | - | 65,350 | 20,211 | - | (18,268) | - | 67,293 |
| 사용권자산 | 564,635 | 17,556 | - | - | (102,323) | - | 479,868 |
| 건설중인자산 | 65,770 | - | 1,557,071 | - | - | (843,769) | 779,072 |
| 합 계 | 19,647,709 | 4,381,579 | 3,556,006 | (39,910) | (1,884,124) | - | 25,661,260 |
| (*) 전기 중 회사는 관계기업인 (주)에스첨단소재를 흡수합병하였습니다(주석 32 참조). |
(3) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
계정명 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
매출원가 |
1,951,944 | 1,651,075 |
|
판매비와관리비 |
275,488 | 233,049 |
| 합 계 | 2,227,432 | 1,884,124 |
(4) 유형자산 담보제공 내역
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 관련금액 | 담보권자 | |
| 환종 | 금액 | |||||
| 토지, 건물 등 | 1,589,424 | KRW | 2,290,000 | 차입금 | 1,104,830 | KEB하나은행 |
| 16,936,496 | KRW | 19,100,000 | 10,500,000 | KDB산업은행 | ||
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 관련금액 | 담보권자 | |
| 환종 | 금액 | |||||
| 토지, 건물 등 | 1,644,654 | KRW | 2,290,000 | 차입금 | 1,300,000 | KEB하나은행 |
11. 리스
(1) 재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
사용권자산 |
||
|
부동산 |
403,500 | 429,336 |
| 차량 | 257,542 | 50,532 |
| 합 계 | 661,042 | 479,868 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
리스부채(*) |
||
|
유동 |
177,992 | 102,174 |
|
비유동 |
488,094 | 370,729 |
| 합 계 | 666,086 | 472,903 |
| (*) 재무상태표의 기타금융부채에 포함되어 있습니다. |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
사용권자산상각비 |
143,476 | 102,323 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 84,646 | 46,103 |
| 단기리스료 | 16,764 | 15,470 |
| 소액자산 리스료 | 13,897 | 13,136 |
| 합 계 | 258,783 | 177,032 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 198백만원(전기: 150백만원)입니다.
12. 무형자산
(1) 무형자산의 세부내역
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 26,839,345 | - | - | - | 26,839,345 |
| 특허권 | 15,213,057 | (3,042,612) | - | - | 12,170,445 |
| 의장권 | 14,000 | (8,867) | - | (4,260) | 873 |
| 기술력 | 15,686,389 | (3,137,278) | - | - | 12,549,111 |
| 소프트웨어 | 146,500 | (70,846) | - | - | 75,654 |
| 기타의무형자산(*) | 7,524,614 | (2,617,139) | (4,326,190) | - | 581,285 |
| 합 계 | 65,423,905 | (8,876,742) | (4,326,190) | (4,260) | 52,216,713 |
| (*) 기타의무형자산은 고객관계 등으로 구성되어 있습니다. |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 26,839,345 | - | - | - | 26,839,345 |
| 특허권 | 15,213,057 | (1,521,306) | - | - | 13,691,751 |
| 의장권 | 14,000 | (6,067) | - | (6,585) | 1,348 |
| 기술력 | 15,686,389 | (1,568,639) | - | - | 14,117,750 |
| 소프트웨어 | 146,500 | (41,546) | - | - | 104,954 |
| 기타의무형자산(*) | 7,524,614 | (2,313,859) | (4,326,190) | - | 884,565 |
| 합 계 | 65,423,905 | (5,451,417) | (4,326,190) | (6,585) | 55,639,713 |
| (*) 기타의무형자산은 고객관계 등으로 구성되어 있습니다. |
(2) 무형자산 장부가액의 변동내역
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 영업권 | 26,839,345 | - | 26,839,345 |
| 특허권 | 13,691,751 | (1,521,306) | 12,170,445 |
| 의장권 | 1,348 | (475) | 873 |
| 기술력 | 14,117,750 | (1,568,639) | 12,549,111 |
| 소프트웨어 | 104,954 | (29,300) | 75,654 |
| 기타의무형자산 | 884,565 | (303,280) | 581,285 |
| 합 계 | 55,639,713 | (3,423,000) | 52,216,713 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 사업결합(*) | 취 득 | 상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 14,012,458 | 12,826,887 | - | - | 26,839,345 |
| 특허권 | - | 15,213,057 | - | (1,521,306) | 13,691,751 |
| 의장권 | - | 1,824 | - | (476) | 1,348 |
| 기술력 | - | 15,686,389 | - | (1,568,639) | 14,117,750 |
| 소프트웨어 | - | 104,771 | 29,000 | (28,817) | 104,954 |
| 기타의무형자산 | 1,187,844 | - | - | (303,279) | 884,565 |
| 합 계 | 15,200,302 | 43,832,928 | 29,000 | (3,422,517) | 55,639,713 |
| (*) 전기 중 회사는 관계기업인 (주)에스첨단소재를 흡수합병하였습니다(주석 32 참조). |
(3) 당기 및 전기 중 무형자산 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
계정명 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
매출원가 |
3,089,945 | 3,089,945 |
|
판매비와관리비 |
333,055 | 332,572 |
| 합 계 | 3,423,000 | 3,422,517 |
(4) 영업권의 손상 평가
영업권은 2020년 중 사업양수로 발생한 영업권과 2023년 중 관계기업인 (주)에스첨단소재를 흡수합병하면서 발생하였으며, 회사는 단일의 현금창출단위로 구성되어 있습니다. 따라서, 영업권은 단일의 현금창출단위에 배분되었습니다.
당기 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 영구 성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 손상 검사 결과 회수가능액이 장부가액을 유의적으로 초과한 것으로 판단되어 손상을 인식하지 아니하였습니다.
당기 사용가치 계산에 사용된 가정, 할인율 및 성장률 등은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
당기 |
|---|---|
| 매출 성장률(5개년 평균) | 28.3% |
| 매출총이익률 | 35.5%~39.2% |
|
세후 할인율(Wacc) |
13.6% |
|
영구 성장률 |
1% |
당기 세후 할인율(Wacc) 및 영구 성장률이 각각 1%씩 변동할 때 사용가치의 변동은 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 세후 할인율 | 영구 성장률 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| 사용가치 | (35,153) | 41,533 | 24,176 | (20,620) |
13. 종속기업투자주식
(1) 투자현황
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 남양압력용기기술 유한공사 | 중 국 | 100.0 | 14,684,370 | 14,684,370 | 14,684,370 |
(2) 종속기업 요약 재무상태
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동자산 | 43,505,472 | 37,176,331 |
| 비유동자산 | 16,574,667 | 12,598,024 |
| 자산 합계 | 60,080,139 | 49,774,355 |
| 유동부채 | 25,025,327 | 13,767,382 |
| 비유동부채 | 1,494,759 | 7,700,486 |
| 부채 합계 | 26,520,086 | 21,467,868 |
| 자본 합계 | 33,560,053 | 28,306,487 |
(3) 종속기업 요약 경영성과
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출액 | 42,655,326 | 45,011,175 |
| 영업손익 | 6,832,083 | 7,993,066 |
| 당기순손익 | 4,959,624 | 5,705,326 |
| 기타포괄손익 | 3,387,862 | (180,014) |
| 총포괄손익 | 8,347,486 | 5,525,312 |
14. 매입채무 및 기타채무
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 4,035,724 | - | 1,708,520 | - |
| 미지급금 | 1,222,136 | 1,044,236 | 1,026,262 | 1,186,491 |
| 미지급비용 | 1,153,012 | - | 1,793,530 | - |
| 리스부채 | 177,992 | 488,094 | 102,174 | 370,729 |
| 합 계 | 6,588,864 | 1,532,330 | 4,630,486 | 1,557,220 |
15. 차입금
(1) 단기차입금
당기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 수입신용장(USANCE) | 기업은행 | 5.62% | 894,380 | 114,329 |
(2) 장기차입금
당기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | KDB산업은행(*) | 3.51% | 2031-07-22 | 4,773,000 | - |
| 3.38% | 2031-07-22 | 5,727,000 | - | ||
| KEB하나은행(*) |
2.32% | 2029-03-25 | 1,104,830 | 1,300,000 | |
| 소 계 | 11,604,830 | 1,300,000 | |||
| 차감 : 유동성장기차입금 | (259,960) | - | |||
| 합 계 | 11,344,870 | 1,300,000 | |||
(*)당기말 현재 회사의 토지 및 건물 일부가 상기 차입금에 대한 담보로 21,390백만원이 저당권 설정 되어 있습니다(주석 10과 30 참조).
16. 확정기여제도
회사는 모든 임직원에 대해 확정기여제도를 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 586,781천원 및 530,275천원입니다.
17. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 법인세비용의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 법인세 | 1,456,819 | 962,164 |
| 과거기간법인세 추납액 | 5,596 | 99,460 |
| 총당기법인세 | 1,462,415 | 1,061,624 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (824,443) | (365,845) |
| 총이연법인세 | (824,443) | (365,845) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 637,972 | 695,779 |
(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 7,321,310 | 2,642,999 |
| 적용세율로 계산된 법인세비용 | 1,508,154 | 530,387 |
| 법인세효과 | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익과 비용 | (244,373) | 462,417 |
| - 세액공제 | (269,619) | (395,336) |
| - 과거기간법인세 추납액 | 5,596 | 99,460 |
| - 배당소득세 세율차이 | (453,217) | - |
| - 기타 | 91,431 | (1,149) |
| 법인세비용 | 637,972 | 695,779 |
| 평균유효세율 | 8.71% | 26.33% |
(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||
| 미수수익 | (39,153) | 15,052 | (24,101) |
| 사용권자산 | (100,292) | (37,866) | (138,158) |
| 감가상각의제 | (2,027,420) | (711,438) | (2,738,858) |
| 기타의무형자산 | (12,884) | 12,884 | - |
| 기술력 | (2,950,610) | 327,846 | (2,622,764) |
| 특허권 | (2,861,576) | 317,953 | (2,543,623) |
| 토지 | (26,990) | - | (26,990) |
| 기계장치 | (77,303) | 23,408 | (53,895) |
| 소 계 | (8,096,228) | (52,161) | (8,148,389) |
| 이연법인세자산 | |||
| 재고자산평가충당금 | 90,756 | 17,026 | 107,782 |
| 대손충당금한도초과액 | 53,381 | (53,381) | - |
| 리스부채 | 98,836 | 40,376 | 139,212 |
| 보증금(현재가치할인차금) | 12,745 | 3,802 | 16,547 |
| 보증충당부채 | 228,768 | (35,033) | 193,735 |
| 미지급비용(퇴직급여) | 12,199 | 11,008 | 23,207 |
| 감가상각한도초과 | 585,030 | (60,599) | 524,431 |
| 미지급비용(연차수당) | 26,635 | 55,723 | 82,358 |
| 국고보조금(차량운반구) | 159,521 | (71,048) | 88,473 |
| 업무용승용차 감가상각비 | 2,461 | 2,243 | 4,704 |
| 대손금 | 38,233 | - | 38,233 |
| 계약부채 | 90,706 | - | 90,706 |
| 장기미지급금(기술료) | 247,977 | (29,732) | 218,245 |
| 미지급비용(공상치료비) | 619 | - | 619 |
| 주식선택권 | 78,867 | (78,867) | - |
| 세금과공과(취득세) | 1,708 | - | 1,708 |
| 기존특허권 | 6,299 | (1,043) | 5,256 |
| 건물 | 109,955 | (2,633) | 107,322 |
| 기술력 | 39,178 | (9,793) | 29,385 |
| 기타의무형자산 | - | 50,501 | 50,501 |
| 선수수익 | - | 1,038,055 | 1,038,055 |
| 소 계 | 1,883,874 | 876,605 | 2,760,479 |
| 합 계 | (6,212,354) | 824,444 | (5,387,910) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 합병(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (9,238) | (29,915) | - | (39,153) |
| 사용권자산 | (118,573) | 18,281 | - | (100,292) |
| 감가상각의제 | (1,514,996) | (512,424) | - | (2,027,420) |
| 기타의무형자산 | (76,634) | 63,750 | - | (12,884) |
| 기술력 | - | 327,846 | (3,278,456) | (2,950,610) |
| 특허권 | - | 317,953 | (3,179,529) | (2,861,576) |
| 토지 | - | - | (26,990) | (26,990) |
| 기계장치 | - | 29,067 | (106,370) | (77,303) |
| 국고보조금 | - | 4,106 | (4,106) | - |
| 소 계 | (1,719,441) | 218,664 | (6,595,451) | (8,096,228) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 재고자산평가충당금 | 87,941 | 2,815 | - | 90,756 |
| 대손충당금한도초과액 | 23,726 | 29,655 | - | 53,381 |
| 리스부채 | 110,753 | (11,917) | - | 98,836 |
| 보증금(현재가치할인차금) | 16,254 | (3,509) | - | 12,745 |
| 보증충당부채 | 238,844 | (10,076) | - | 228,768 |
| 하자보수충당부채 | 5,250 | (5,250) | - | - |
| 지급보증수수료 | 31,957 | (31,957) | - | - |
| 지급보증수익 | 7,693 | (7,693) | - | - |
| 미지급비용(퇴직급여) | 14,289 | (2,090) | - | 12,199 |
| 감가상각한도초과 | 820,122 | (235,092) | - | 585,030 |
| 미지급금 | 1,050 | (1,050) | - | - |
| 미지급비용(연차수당) | 25,916 | 719 | - | 26,635 |
| 국고보조금(차량운반구) | 6,883 | 152,638 | - | 159,521 |
| 업무용승용차 감가상각비 | 360 | 2,101 | - | 2,461 |
| 대손금 | 38,416 | (183) | - | 38,233 |
| 계약부채 | 91,140 | (434) | - | 90,706 |
| 장기미지급금(기술료) | 43,124 | 204,853 | - | 247,977 |
| 미지급비용(공상치료비) | 622 | (3) | - | 619 |
| 주식선택권 | - | 78,867 | - | 78,867 |
| 세금과공과(취득세) | - | 1,708 | - | 1,708 |
| 기존특허권 | - | (1,042) | 7,341 | 6,299 |
| 건물 | - | (6,083) | 116,038 | 109,955 |
| 기술력 | - | (9,795) | 48,973 | 39,178 |
| 소 계 | 1,564,340 | 147,182 | 172,352 | 1,883,874 |
| 합 계 | (155,101) | 365,846 | (6,423,099) | (6,212,354) |
(*) 전기 중 회사가 관계기업인 (주)에스첨단소재를 흡수합병하면서 발생하였습니다.
(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식(정상가격) | 408,428 | 391,513 | 처분하지 않을 예정 |
| 이월결손금(*) | 1,723,259 | 1,723,259 | 피흡수합병법인 사업부의 미래과세소득의 불확실 |
| 이월세액공제(**) | 224,212 | 224,212 |
(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 2036년 | 442,381 |
| 2037년 | 1,167,690 |
| 2038년 | 113,188 |
(**) 미사용세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 2031년 | 75,915 |
| 2032년 | 145,019 |
| 2033년 | 3,279 |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
이연법인세자산 |
||
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
2,315,163 | 1,433,903 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
445,315 | 449,971 |
| 소 계 | 2,760,478 | 1,883,874 |
|
이연법인세부채 |
||
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(8,124,287) | (8,057,074) |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(24,101) | (39,153) |
| 소 계 | (8,148,388) | (8,096,228) |
|
이연법인세자산(부채) 순액 |
(5,387,910) | (6,212,354) |
18. 충당부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 926,963 | 1,094,583 |
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 환입 | 사용 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 1,094,583 | (167,620) | - | 926,963 |
| 전 기 | 1,162,352 | (40,369) | (27,400) | 1,094,583 |
19. 자본금
회사는 전기 이전 주식액면분할(1주당 액면금액을 10,000원에서 500원으로 액면분할)을 실시하여 당기말 현재 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 13,605,033주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기말 현재 납입 자본금은 6,802,517천원입니다.
당기와 전기 중 자본금의 변동은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 주식수(단위:주) | 1주당 액면금액 (단위:원) |
보통주자본금 |
|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 12,500,000 | 500 | 6,250,000 |
| 합병신주발행(*) | 1,076,800 | 500 | 538,400 |
| 주식선택권행사 | 28,233 | 500 | 14,117 |
| 2023.12.31(전기말) | 13,605,033 | 500 | 6,802,517 |
| 2024.12.31(당기말) | 13,605,033 | 500 | 6,802,517 |
(*) 전기 중 회사가 (주)에스첨단소재를 흡수합병 하였습니다(주석 32 참조).
20. 기타불입자본 및 기타자본구성요소
(1) 당기 및 전기 중 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 전환권대가 | 소 계 | 주식선택권 | |
| 2023.1.1(전기초) | 48,333,302 | 1,550,116 | 49,883,418 | - |
| 사업결합(*) | 25,819,510 | - | 25,819,510 | 877,098 |
| 주식보상비용 | - | - | - | 2,063,028 |
| 주식선택권의 행사 | 675,390 | - | 675,390 | (505,992) |
| 2023.12.31(전기말) | 74,828,202 | 1,550,116 | 76,378,318 | 2,434,134 |
| 주식보상비용 | - | - | - | (1,261,643) |
| 2024.12.31(당기말) | 74,828,202 | 1,550,116 | 76,378,318 | 1,172,491 |
(*) 전기 중 회사가 (주)에스첨단소재를 흡수합병 하였습니다(주석 32 참조).
(2) 주식기준보상
① 주식선택권 부여 주요사항
| 구 분 | 1-2차 | 2차 | 4차 |
|---|---|---|---|
| 결 의 기 관 | 주 주 총 회 | 주 주 총 회 | 주 주 총 회 |
| 부 여 일 | 2021-08-25 | 2021-12-23 | 2024-03-26 |
| 부 여 주 식 수 | 49,423주 | 14,126주 | 30,000주 |
| 부 여 방 법 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 행 사 가 격 | 6,500원 | 6,500원 | 19,410원 |
| 행 사 가 능 기 간 | 부여일로부터 2년이 경과한 날 부터 40%, 이후 매 1년 근속시마다 20% 추가행사가능하며, 최초 행사 가능일로 부터 10년까지 | 부여일로부터 2년이 경과한 날 부터 40%, 이후 매 1년 근속시마다 20% 추가행사가능하며, 최초 행사 가능일로 부터 10년까지 | 부여일로부터 2년이 경과한 날 부터 40%, 이후 매 1년 근속시마다 20% 추가행사가능하며, 최초 행사 가능일로 부터 8년까지 |
② 주식선택권의 수량의 변동
| 구 분 | 주식매수선택권 수량 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 기초 잔여주 | 353,284 | - |
| 합병 전환(*) | - | 91,782 |
| 부여 | 30,000 | 289,735 |
| 행사 | - | (28,233) |
| 소멸 | (289,735) | - |
| 기말 잔여주 | 93,549 | 353,284 |
(*) 회사는 전기 중 관계기업인 (주)에스첨단소재를 흡수합병하였으며, 합병계약서에따라 (주)에스첨단소재가 합병계약 체결 이전 그 임직원에 부여한 주식매수선택권에 대해서는 회사의 주식을 매수할 수 있는 주식매수선택권(1-1차~2차)으로 합병전환하였습니다.
③ 주식선택권의 만기와 행사가격
| 만 기 | 주당행사가격 | 주식수 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 2033.08.25(1-2차) | 6,500원 | 49,423 | 49,423 |
| 2033.12.23(2차) | 6,500원 | 14,126 | 14,126 |
| 2033.03.30(3차) | 8,817원 | - | 289,735 |
| 2034.03.26(4차) | 19,410원 | 30,000 | - |
| 합 계 | 93,549 | 353,284 | |
당기말 현재 행사가능한 주식선택권은 38,130주이고, 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 8.8년입니다.
④ 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1-2차 | 2차 | 4차 |
|---|---|---|---|
| 옵션가격결정모형 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 |
| 무위험이자율(*1) | 3.70% | 3.70% | 3.40% |
| 기대행사기간 | 4.25년 | 4.58년 | 5.84년 |
| 예상주가변동성(*2) | 42.63% | 42.46% | 37.99% |
| 주당보상원가 | 18,533원 | 18,520원 | 14,482원 |
(*1) 무위험이자율은 잔존만기에 해당하는 국고채 이자율을 적용하였습니다.
(*2) 주가변동성은 주식선택권의 잔여만기를 관측기간으로 한 주가분석에 기초하여 산출한 대용기업주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.
⑤ 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상환입 1,262백만원(전기 주식보상비용 2,063백만원)입니다.
21. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 754,465 | 574,465 |
| 미처분이익잉여금 | 32,512,114 | 27,808,776 |
| 합 계 | 33,266,579 | 28,383,241 |
(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2025년 3월 26일 | 처분확정일 : 2024년 3월 26일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 32,512,114 | 27,808,776 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 27,808,776 | 26,369,160 | ||
| 중간배당 | (1,800,000) | (461,459) | ||
| 이익준비금 | (180,000) | (46,146) | ||
| 당기순이익 | 6,683,338 | 1,947,220 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 32,512,114 | 27,808,776 | ||
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채
(1) 회사의 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재화의 판매 | 46,179,622 | 40,615,345 |
| 용역의 제공 | 365,882 | 636,083 |
| 합 계 | 46,545,504 | 41,251,428 |
회사의 재화의 판매 및 용역의 제공으로 인한 매출은 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 2,596,849 | - | 1,843,265 | - |
| 계약부채 | - | 434,000 | - | 434,000 |
| 합 계 | 2,596,849 | 434,000 | 1,843,265 | 434,000 |
회사는 당기말 현재 선수금에 대해서는 100% 차기에 수익으로 인식될 것으로 예측하고 있으며, 계약부채(비유동)의 경우에는, 2년 뒤 수익으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다.
(3) 전기말 선수금 중 당기 수익으로 인식된 금액은 1,843,265천원입니다.
(4) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당기와 전기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | |
| 고객 1 | 8,288,459 | 17.81 | 134,624 | 0.33 |
| 고객 2 | - | - | 5,541,410 | 13.43 |
23. 정부보조금
(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 수령한 정부보조금 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 교부처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 투자보조금 | 전북특별자치도 | 329,078 | 329,078 |
| 투자보조금 | 산업부,전북특별자치도,완주군 | 4,108,587 | - |
| 투자보조금 | 완주군 | 318,210 | - |
| 건물지원사업 | 한국에너지공단 | 210,888 | - |
| 합 계 | 4,966,763 | 329,078 |
회사가 수령한 정부보조금은 당기말 현재 장기선수수익(전기말 장기미지급금)으로 계상되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 수령 | 사용 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 329,078 | 4,637,685 | - | 4,966,763 |
| 전 기 | 329,078 | - | - | 329,078 |
24. 판매비와관리비
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 2,491,063 | 2,551,604 |
| 퇴직급여 | 287,766 | 216,320 |
| 복리후생비 | 436,821 | 428,027 |
| 주식보상비용(환입) | (1,386,963) | 1,791,892 |
| 여비교통비 | 222,623 | 183,487 |
| 소모품비 | 160,339 | 166,679 |
| 통신비 | 28,092 | 31,733 |
| 임차료 | 48,197 | 24,636 |
| 수도광열비 | - | 7 |
| 세금공과금 | 74,148 | 134,323 |
| 감가상각비 | 132,013 | 130,726 |
| 무형자산상각비 | 333,055 | 332,572 |
| 사용권자산상각비 | 143,476 | 102,323 |
| 보험료 | 57,411 | 110,772 |
| 접대비 | 113,253 | 79,312 |
| 광고선전비 | 55,612 | 57,682 |
| 운반보관료 | 329,201 | 210,774 |
| 제수수료 | 1,452,858 | 1,310,618 |
| 교육훈련비 | 19,740 | 1,036 |
| 도서인쇄비 | 2,248 | 2,165 |
| 차량유지비 | 36,532 | 26,440 |
| 경상연구개발비 | 1,632,447 | 1,606,806 |
| 하자보수비환입 | (167,620) | (40,369) |
| 대손상각비(환입) | (332,076) | 167,255 |
| 수선유지비 | 39,270 | 4,246 |
| 합 계 | 6,209,506 | 9,631,066 |
25. 비용의 성격별 분류
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,145,741) | 1,631,002 |
| 원부재료사용액 및 상품매입액 | 25,284,650 | 14,199,598 |
| 종업원급여 | 6,531,588 | 6,776,307 |
| 퇴직급여 | 586,781 | 530,275 |
| 복리후생비 | 1,192,696 | 1,120,065 |
| 주식보상비용(환입) | (1,261,644) | 2,063,028 |
| 감가상각비 | 2,083,957 | 1,781,800 |
| 무형자산상각비 | 3,423,000 | 3,422,517 |
| 사용권자산상각비 | 143,476 | 102,324 |
| 운반보관비 | 345,553 | 227,437 |
| 제수수료 | 2,459,104 | 2,604,723 |
| 임차료 | 48,197 | 24,636 |
| 광고선전비 | 55,612 | 57,682 |
| 수도광열비 | 1,217,918 | 1,160,625 |
| 소모품비 | 1,406,151 | 1,509,637 |
| 수선유지비 | 436,121 | 514,394 |
| 대손상각비(환입) | (332,076) | 167,255 |
| 연구개발비 | 832,008 | 745,714 |
| 기타비용 | 584,202 | 703,878 |
| 매출원가와 판매비와관리비 합계 | 43,891,553 | 39,342,897 |
26. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 316,723 | 182,465 |
| 외화환산이익 | 725,267 | 140,182 |
| 유형자산처분이익 | 223 | 464 |
| 수입임대료 | - | 1,658 |
| 배당금수익 | 3,110,720 | - |
| 리스해지이익 | 6,528 | - |
| 잡이익 | 14,859 | 21,176 |
| 합 계 | 4,174,320 | 345,945 |
(2) 기타비용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 130,466 | 183,099 |
| 외화환산손실 | 53,226 | 7,505 |
| 유형자산처분손실 | - | 27,313 |
| 기부금 | 17,000 | 17,000 |
| 잡손실 | 1,453 | 50,549 |
| 합 계 | 202,145 | 285,466 |
27. 금융수익과 금융비용
(1) 금융수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 695,185 | 789,381 |
(2) 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | - | 115,392 |
당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 259백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 5.95%입니다.
28. 주당순이익
(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 6,683,338,100 | 1,947,220,447 |
| 가중평균유통주식수(*) | 13,605,033 | 13,586,469 |
| 기본주당순이익 | 491 | 143 |
(*) 당기는 유통주식 수 변동이 없어 발행보통주식수가 유통보통주식수와 일치합니다. 한편, 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (전기) | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 가중치(일) | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 12,500,000 | 365 | 4,562,500,000 |
| 합병신주발행 | 1,076,800 | 365 | 393,032,000 |
| 주식선택권행사 | 28,233 | 125 | 3,529,125 |
| 소 계 | 4,959,061,125 | ||
| 일 수 | 365 | ||
| 가중평균유통주식수 | 13,586,469 |
(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 6,683,338,100 | 1,947,220,447 |
| 순이익조정액 | - | - |
| 희석주당이익을 계산하기 위한 순이익 | 6,683,338,100 | 1,947,220,447 |
| 가중평균유통주식수 | 13,605,033 | 13,586,469 |
| 조정내역 | ||
| 주식선택권 희석성 잠재적보통주 | 41,524 | 83,150 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통주식수 | 13,646,557 | 13,669,619 |
| 희석주당순이익 | 490 | 142 |
29. 현금흐름 관련 정보
(1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 신규리스 | 295,387 | - |
| 유형자산 취득 미지급금 | 445,940 | 46,090 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 391,850 | 843,769 |
| 차입원가자본화 | 258,666 | - |
| 대여금의 유동성 대체 | 6,368,200 | 3,868,200 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 리스부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 114,329 | 1,300,000 | 472,903 | 1,887,232 |
| 차입 | 3,938,690 | 10,500,000 | - | 14,438,690 |
| 상환 | (3,097,537) | (195,170) | - | (3,292,707) |
| 리스료의 지급 | - | - | (82,864) | (82,864) |
| 신규리스계약 | - | - | 295,387 | 295,387 |
| 유동성대체 | 259,960 | (259,960) | - | - |
| 기타 | (61,102) | - | (19,340) | (80,442) |
| 당기말 | 1,154,340 | 11,344,870 | 666,086 | 13,165,296 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 리스부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | - | - | 527,397 | 527,397 |
| 사업결합(*) | 700,000 | 2,535,200 | 20,565 | 3,255,765 |
| 상환 | (700,000) | (1,235,200) | - | (1,935,200) |
| 리스료의 지급 | - | - | (75,059) | (75,059) |
| 기타 | 114,329 | - | - | 114,329 |
| 전기말 | 114,329 | 1,300,000 | 472,903 | 1,887,232 |
| (*) 전기 중 회사는 관계기업인 (주)에스첨단소재를 흡수합병하였습니다(주석 32 참조). |
30. 우발상황 및 약정사항
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) |
| 금융기관 | 약정내용 | 약정금액 | 실행금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단위 | 당기 | 전기 | 단위 | 당기 | 전기 | ||
| KEB하나은행 | 시설자금대출 | KRW | 1,300,000 | 1,300,000 | KRW | 1,104,830 | 1,300,000 |
| 전자방식외상매출금대출 | KRW | 50,000 | 50,000 | KRW | - | - | |
| 기업은행 | 무역금융 | USD | 4,000,000 | 4,000,000 | USD | 1,235,625 | 526,015 |
| 신한은행 | 무역금융 | USD | 2,000,000 | 2,000,000 | USD | - | - |
| KDB산업은행 | 원화한도대출 | KRW | 900,000 | 900,000 | KRW | - | - |
| 시설자금대출 | KRW | 15,000,000 | - | KRW | 10,500,000 | - | |
(2) 제공받은 지급보증 등의 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 보증금액 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 서울보증보험(주) | 17,047,250 | 17,706,054 | 이행보증 등 |
(3) 회사는 당기말 현재 종속기업인 남양압력용기기술 유한공사에게 CNY 60백만의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조).
(4) 당기말에 회사의 토지 및 건물이 KEB하나은행과 KDB산업은행의 차입금에 대한담보로 21,390백만원이 저당권 설정 되어 있습니다(주석 10과 15 참조).
(5) 당기말 및 전기말 현재 장기금융상품에는 당좌개설보증금으로 사용이 제한된 금액 4백만원이 포함되어 있습니다.
(6) 회사는 공급자금융약정에 참여하고 있으며, 해당 약정에 따라 금융제공자는 회사의 채무를 공급자에게 지급하고 이후에 회사는 금융기관에 관련 채무를 상환합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서는 회사가 물품이나 용역을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 이 거래의 목적은 자금을 조달하기보다는 공급자에 대한 대금지급 과정을 효율화하고 기존의 매입채무 결제기한보다 같거나 이후에 금융제공자에게 대금을 지급하여 채무를 결제하기 위함입니다. 해당 공급자 금융약정 계약을 위해 회사가 제공한 담보나 보증 등은 존재하지 않습니다.
당기말 현재 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 재무상태표의 단기차입금에 포함됩니다. 회사는 공급자금융약정에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : USD) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공급자금융약정 한도액 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 공급자금융약정 관련 금융부채 장부금액 | 608,422 | 88,668 |
한편, 회사의 공급자금융약정 관련 미지급금 금액이 현금및현금성자산의 비현금거래에 미치는 유의적 영향은 없습니다.
31. 특수관계자 등
(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
|---|---|---|---|
|
최상위 지배기업 |
덕산하이메탈 주식회사 | 덕산하이메탈 주식회사 | |
| 지배기업 | 시리우스홀딩스 주식회사 | 시리우스홀딩스 주식회사 | |
| 종속기업 | 남양압력용기기술 유한공사 | 남양압력용기기술 유한공사 | 지분 100% 종속기업 |
| 관계기업 | 상해천강실업투자 유한공사 | 상해천강실업투자 유한공사 | 종속기업의 관계기업 |
|
기타특수관계자 |
덕산홀딩스(주) | 덕산홀딩스(주) | |
| 덕산홀딩스(주)의 관계기업 및 종속기업 | 덕산홀딩스(주)의 관계기업 및 종속기업 | ||
| 덕산하이메탈(주)의 관계기업 및 종속기업 | 덕산하이메탈(주)의 관계기업 및 종속기업 | ||
| 주요주주 | 임직원 | ||
| 임직원 | 임직원 |
(2) 매출 및 매입 등 거래
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 명칭 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 남양압력용기기술 유한공사 | 상품매출 | 8,288,459 | - |
| 제품매출 | - | 134,624 | ||
| 원재료매입 등 | 472,863 | - | ||
| 이자수익 | 241,763 | 368,925 | ||
| 기타특수관계자 | 주요주주 | 이자수익 | 115,315 | 105,233 |
(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 명칭 | 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 남양압력용기기술 유한공사 | 매출채권 | 4,063,572 | 468,623 |
| 미수수익 | 17,469 | 15,322 | ||
| 단기대여금 | 4,410,000 | 3,868,200 | ||
| 장기대여금 | - | 3,868,200 | ||
| 기타특수관계자 | 주요주주 | 단기대여금 | 2,500,000 | - |
| 장기대여금 | - | 2,500,000 |
(4) 특수관계자에 대한 주요 자금거래
1) 당기 - 대여 거래 등
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 명칭 | 대여금의 회수 | 배당금수익 | 배당금지급 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시리우스홀딩스 주식회사 | - | - | 1,795,944 |
| 종속기업 | 남양압력용기기술 유한공사 | 3,868,200 | 3,110,720 | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | - | 4,056 |
| 합 계 | 3,868,200 | 3,110,720 | 1,800,000 | |
2) 전기 - 대여 거래 등
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 명칭 | 대여금의 대여 | 배당금지급 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 에이앤에스제1호 유한회사(*) | - | 461,459 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 2,500,000 | - |
| 합 계 | 2,500,000 | 461,459 | |
| (*) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. |
(5) 지급보증
당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: CNY) |
| 특수관계자 명칭 | 보증내용 | 금융기관 | 보증금액 | 발생연도 |
|---|---|---|---|---|
| 남양압력용기기술 유한공사 | 지급보증 | 한국산업은행 상해지점 | 60,000,000 | 2024년 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상
회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 984,537 | 842,399 |
| 퇴직급여 | 101,182 | 63,785 |
| 합 계 | 1,085,719 | 906,184 |
32. 사업결합
(1) 회사는 2023년 1월 중 관계기업인 (주)에스첨단소재를 흡수합병하였습니다. 동 합병을 통해 회사는 다양한 제품군과 고객군을 확보하여 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것으로 기대하고 있습니다.
취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 540,769 |
| 매출채권 | 416,668 |
| 재고자산 | 274,176 |
| 기타자산(유동) | 730,436 |
| 유형자산 | 4,381,579 |
| 무형자산 | 31,006,041 |
| 기타자산(비유동) | 54,984 |
| 유동부채 | 1,180,082 |
| 비유동부채 | 9,278,215 |
| 순자산 | 26,946,356 |
(2) 사업결합과 관련된 취득금액(이전대가)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 회사 발행 보통주식(*1) | 26,357,910 |
| 관계기업투자주식(*2) | 12,538,236 |
| 주식선택권(*3) | 877,098 |
| 이전대가 합계 | 39,773,244 |
(*1) 이전대가의 일부인 회사 발행 보통주식 1,076,800주의 공정가치는 취득일에 이익접근법에 의한 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다.
(*2) 사업결합 전에 회사가 보유하던 ㈜에스첨단소재의 지분의 공정가치입니다.
(*3) 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 주식기준보상이 회사의 주식기준보상으로 대체되었으며, 사업결합 전 근무용역제공에 대한 보상은 사업결합의 이전대가에 포함되었습니다.
(3) 사업결합과 관련된 영업권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 취득금액(이전대가) | 39,773,244 |
| 순자산공정가치 | 26,946,356 |
| 영업권 | 12,826,888 |
33. 보고기간 후 사건
회사는 2025년 1월 16일 이사회에서 회사의 임직원 2인과 총 1,500,000천원의 금전을 대여하는 약정을 체결하는 것에 대해 결의하였고, 보고기간 후 600,000천원의 대여금이 집행되었습니다. 또한, 주요주주에게 대여하였던 2,500,000천원은 보고기간 후 모두 회수하였습니다.