| 주식회사 에이치피앤씨 |
| 제 19(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 18(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에이치피앤씨 대표이사 김홍숙 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 영동대로71길 12 |
| (전 화) | 02-553-7895 |
| 제 19(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 18(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에이치피앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 8,400,419,604 | 7,822,309,581 | ||
| (1) 당좌자산 | 4,483,781,975 | 4,598,507,108 | ||
| 현금및현금성자산 (주석 9) | 2,121,880,519 | 2,461,350,966 | ||
| 정부보조금 | (25,827,218) | - | ||
| 단기금융상품 (주석 4) | 3,000,000 | 27,000,000 | ||
| 매출채권 (주석 9) | 2,261,474,955 | 1,994,759,829 | ||
| 대손충당금 | (29,804,214) | (22,231,344) | ||
| 미수수익 | 11,870,875 | 11,308,720 | ||
| 미수금 | 49,610,364 | 61,941,773 | ||
| 대손충당금 | (323,922) | (619,417) | ||
| 선급금 | 64,723,970 | 28,401,255 | ||
| 선급비용 | 27,176,646 | 30,540,617 | ||
| 당기법인세자산 | - | 6,054,709 | ||
| (2) 재고자산 (주석 5,7) | 3,916,637,629 | 3,223,802,473 | ||
| 상품 | 315,548,551 | 309,106,416 | ||
| 평가충당금 | (4,750,903) | - | ||
| 제품 | 2,327,147,911 | 1,877,618,075 | ||
| 평가충당금 | (615,661,221) | (639,192,623) | ||
| 원재료 | 2,017,042,847 | 1,869,567,843 | ||
| 평가충당금 | (346,747,631) | (346,754,215) | ||
| 재공품 | 180,792,544 | 99,329,675 | ||
| 미착품 | 43,265,531 | 54,127,302 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 28,004,345,161 | 28,448,609,549 | ||
| (1) 투자자산 | 144,235,469 | 244,980,750 | ||
| 장기금융상품 (주석 17) | 144,235,469 | 244,980,750 | ||
| (2) 유형자산 (주석 6,7,10,17) | 25,146,371,024 | 26,616,484,127 | ||
| 토지 | 1,504,774,057 | 1,504,774,057 | ||
| 건물 | 20,571,942,542 | 20,571,942,542 | ||
| 감가상각누계액 | (2,291,552,529) | (1,777,253,966) | ||
| 구축물 | 1,265,000,000 | 1,265,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (257,413,833) | (194,163,833) | ||
| 기계장치 | 8,835,290,011 | 8,608,124,648 | ||
| 감가상각누계액 | (4,770,316,644) | (3,596,711,569) | ||
| 정부보조금 | (140,423,140) | (189,504,909) | ||
| 차량운반구 | 118,176,397 | 109,764,416 | ||
| 감가상각누계액 | (104,771,451) | (95,917,796) | ||
| 비품 | 1,127,436,308 | 932,081,471 | ||
| 감가상각누계액 | (816,154,684) | (669,818,788) | ||
| 정부보조금 | (47,254,431) | (43,434,334) | ||
| 시설장치 | 681,993,264 | 644,593,264 | ||
| 감가상각누계액 | (564,154,843) | (501,749,076) | ||
| 건설중인자산 | 33,800,000 | 48,758,000 | ||
| (3) 무형자산 (주석 8) | 2,372,291,148 | 1,307,842,652 | ||
| 상표권 | 27,135,620 | 22,997,550 | ||
| 특허권 | 32,566,359 | 27,450,535 | ||
| 개발비 | 2,372,908,267 | 1,342,861,255 | ||
| 정부보조금 | (132,807,354) | (166,009,194) | ||
| 기타의무형자산 | 72,488,256 | 80,542,506 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 341,447,520 | 279,302,020 | ||
| 임차보증금 (주석 15) | 79,259,520 | 48,567,020 | ||
| 기타보증금 | 262,188,000 | 230,735,000 | ||
| 자 산 총 계 | 36,404,764,765 | 36,270,919,130 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 14,812,456,138 | 12,828,676,676 | ||
| 매입채무 (주석 9,19) | 596,334,513 | 573,699,737 | ||
| 미지급금 (주석 19) | 696,815,012 | 759,481,870 | ||
| 미지급비용 (주석 19) | 694,802,041 | 644,104,753 | ||
| 예수금 | 81,907,605 | 69,157,735 | ||
| 부가세예수금 | 241,883,130 | 184,741,180 | ||
| 선수금 | 95,667,285 | 20,433,638 | ||
| 단기차입금 (주석 6,7,10,15,17,19) | 6,867,204,489 | 7,243,857,763 | ||
| 당기법인세부채 | 55,835,441 | - | ||
| 유동성장기부채 (주석 6,7,10,15,17,19) | 3,248,010,000 | 3,333,200,000 | ||
| 유동성전환사채 (주석 10,19) | 1,999,960,200 | - | ||
| 유동성사채상환할증금 | 339,710,360 | - | ||
| 유동성전환권조정 | (105,673,938) | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 9,385,843,690 | 12,095,793,000 | ||
| 장기차입금 (주석 6,7,10,15,17,19) | 6,558,190,000 | 7,526,200,000 | ||
| 전환사채 (주석 10,19) | - | 1,999,960,200 | ||
| 사채상환할증금 | - | 339,710,360 | ||
| 전환권조정 | - | (209,417,273) | ||
| 임대보증금 (주석 19) | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채 (주석 11) | 2,817,653,690 | 2,429,339,713 | ||
| 부 채 총 계 | 24,198,299,828 | 24,924,469,676 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 (주석 12) | 2,678,695,000 | 2,678,695,000 | ||
| 보통주자본금 | 2,016,000,000 | 2,016,000,000 | ||
| 우선주자본금 | 662,695,000 | 662,695,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 5,638,022,657 | 5,638,022,657 | ||
| 주식발행초과금 (주석 12) | 5,572,477,400 | 5,572,477,400 | ||
| 전환권대가 (주석 10) | 65,545,257 | 65,545,257 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 (주석 13) | 3,889,747,280 | 3,029,731,797 | ||
| 미처분이익잉여금 | 3,889,747,280 | 3,029,731,797 | ||
| 자 본 총 계 | 12,206,464,937 | 11,346,449,454 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 36,404,764,765 | 36,270,919,130 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 19(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이치피앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 23,552,647,589 | 17,039,918,440 | ||
| 상품매출 | 661,815,339 | 1,022,945,320 | ||
| 제품매출 | 22,170,029,471 | 15,389,010,941 | ||
| 수수료매출 | 720,802,779 | 627,962,179 | ||
| Ⅱ. 매출원가 (주석 8,16) | 15,891,544,349 | 12,015,946,511 | ||
| 상품매출원가 | 316,983,337 | 426,217,586 | ||
| 기초상품재고액 | 309,106,416 | 277,976,552 | ||
| 당기상품매입액 | 317,674,115 | 465,873,377 | ||
| 타계정에서대체액 | 6,580,886 | 7,556,552 | ||
| 타계정으로대체액 | (5,580,432) | (16,082,479) | ||
| 기말상품재고액 | (310,797,648) | (309,106,416) | ||
| 제품매출원가 | 15,574,561,012 | 11,589,728,925 | ||
| 기초제품재고액 | 1,238,425,452 | 963,105,335 | ||
| 당기제품제조원가 | 16,241,467,406 | 12,327,534,829 | ||
| 타계정으로대체액 | (191,829,675) | (459,823,225) | ||
| 관세환급금 | (2,015,481) | (2,662,562) | ||
| 기말제품재고액 | (1,711,486,690) | (1,238,425,452) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 7,661,103,240 | 5,023,971,929 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 6,217,579,333 | 6,341,093,913 | ||
| 급여 (주석 16) | 2,430,803,480 | 2,274,866,270 | ||
| 퇴직급여 (주석 16) | 289,428,606 | 249,537,185 | ||
| 복리후생비 (주석 16) | 254,042,726 | 297,914,753 | ||
| 여비교통비 | 312,584,265 | 211,168,577 | ||
| 접대비 | 239,669,383 | 170,284,681 | ||
| 통신비 | 7,986,795 | 8,116,791 | ||
| 수도광열비 (주석 15) | 21,398,943 | 16,813,108 | ||
| 세금과공과 (주석 16) | 151,510,560 | 131,576,570 | ||
| 감가상각비 (주석 6,16) | 50,258,964 | 22,548,412 | ||
| 지급임차료 (주석 15,16) | 408,756,160 | 335,932,784 | ||
| 수선비 | 127,500 | 156,000 | ||
| 보험료 | 24,501,454 | 35,247,791 | ||
| 차량유지비 | 75,208,663 | 68,571,312 | ||
| 경상연구개발비 (주석 8) | 15,120,000 | 16,700,000 | ||
| 운반비 | 64,190,845 | 60,519,084 | ||
| 교육훈련비 | 5,069,091 | 1,202,727 | ||
| 도서인쇄비 | 12,351,150 | 20,731,129 | ||
| 포장비 | 9,078,792 | 9,487,164 | ||
| 사무용품비 | 1,699,562 | 2,798,819 | ||
| 소모품비 | 19,653,094 | 19,936,600 | ||
| 지급수수료 | 618,091,024 | 595,358,153 | ||
| 광고선전비 | 721,742,944 | 840,598,157 | ||
| 대손상각비 | 303,982,230 | 593,301,518 | ||
| 수출제비용 | 5,737,508 | 1,290,476 | ||
| 무형자산상각비 (주석 8) | 78,847,965 | 78,436,465 | ||
| 견본비 | 95,737,629 | 277,999,387 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | 1,443,523,907 | (1,317,121,984) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 372,058,233 | 496,529,215 | ||
| 이자수익 (주석 15) | 92,902,812 | 84,095,633 | ||
| 외환차익 | 3,198,757 | 11,432,553 | ||
| 외화환산이익 (주석 9) | - | 2,449,122 | ||
| 기타의대손충당금환입 | 295,495 | - | ||
| 수입임대료 (주석 15) | 24,150,000 | 24,150,000 | ||
| 정부보조금수익 | 239,016,110 | 227,795,580 | ||
| 잡이익 | 12,495,059 | 146,606,327 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 885,684,926 | 782,625,614 | ||
| 이자비용 | 840,368,385 | 636,979,772 | ||
| 외환차손 | 6,278,097 | 3,767,440 | ||
| 외화환산손실 (주석 9) | 654,368 | 6,149,904 | ||
| 기부금 | 31,820,000 | - | ||
| 재고자산폐기손실 | 2,455,459 | 133,530,728 | ||
| 유형자산처분손실 | 684,097 | 1,710,781 | ||
| 무형자산처분손실 (주석 8) | 1,561,808 | - | ||
| 잡손실 | 1,862,712 | 486,989 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실) | 929,897,214 | (1,603,218,383) | ||
| Ⅸ. 법인세 등 | 69,881,731 | 6,520,711 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | 860,015,483 | (1,609,739,094) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 19(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이치피앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 2,678,695,000 | 5,638,022,657 | 4,639,470,891 | 12,956,188,548 |
| 당기순손실 | - | - | (1,609,739,094) | (1,609,739,094) |
| 2022.12.31(전기말) | 2,678,695,000 | 5,638,022,657 | 3,029,731,797 | 11,346,449,454 |
| 2023.1.1(당기초) | 2,678,695,000 | 5,638,022,657 | 3,029,731,797 | 11,346,449,454 |
| 당기순이익 | - | - | 860,015,483 | 860,015,483 |
| 2023.12.31(당기말) | 2,678,695,000 | 5,638,022,657 | 3,889,747,280 | 12,206,464,937 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 19(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이치피앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,578,468,278 | 859,060,527 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | 860,015,483 | (1,609,739,094) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 2,983,026,847 | 3,745,083,075 | ||
| 대손상각비 | 303,982,230 | 593,301,518 | ||
| 감가상각비 | 1,901,083,187 | 1,732,043,783 | ||
| 무형자산상각비 | 78,847,965 | 78,436,465 | ||
| 퇴직급여 | 574,094,266 | 478,172,290 | ||
| 재고자산평가손실 | 19,029,959 | 628,961,855 | ||
| 이자비용 | 103,743,335 | 98,925,655 | ||
| 재고자산폐기손실 | - | 133,530,728 | ||
| 유형자산처분손실 | 684,097 | 1,710,781 | ||
| 무형자산처분손실 | 1,561,808 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (38,112,537) | (2,449,122) | ||
| 재고자산평가충당금환입 | (37,817,042) | - | ||
| 외화환산이익 | - | (2,449,122) | ||
| 기타의대손충당금환입 | (295,495) | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,226,461,515) | (1,273,834,332) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (563,124,486) | 308,843,986 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 12,331,409 | (40,433,071) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (562,155) | (1,421,016) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (36,322,715) | 86,248,545 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 3,363,971 | (2,543,847) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 6,054,709 | (6,054,709) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (674,048,073) | (1,182,593,671) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 22,634,776 | (33,543,504) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (62,666,858) | (177,430,369) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 50,697,288 | 65,157,168 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 12,749,870 | (890,310) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 57,141,950 | 2,801,930 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 75,233,647 | (112,109,969) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 55,835,441 | (55,183,095) | ||
| 퇴직금의 지급 | (185,780,289) | (124,682,400) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,513,912,669) | (2,735,709,200) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 124,745,281 | 376,552,560 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 24,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 감소 | 100,745,281 | - | ||
| 주임종단기대여금의 감소 | - | 268,000,000 | ||
| 대여금의 감소 | - | 100,000,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | - | 8,552,560 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,638,657,950) | (3,112,261,760) | ||
| 주임종단기대여금의 증가 | - | (268,000,000) | ||
| 대여금의 증가 | - | (100,000,000) | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | (133,249,860) | ||
| 건물의 취득 | - | (238,824,990) | ||
| 구축물의 취득 | - | (204,000,000) | ||
| 기계장치의 취득 | (208,907,363) | (850,353,000) | ||
| 차량운반구의 취득 | (8,411,981) | - | ||
| 비품의 취득 | (143,134,837) | (41,587,946) | ||
| 시설장치의 취득 | (37,400,000) | (57,000,000) | ||
| 건설중인자산의 증가 | (33,800,000) | (48,758,000) | ||
| 상표권의 취득 | (14,702,520) | (4,056,720) | ||
| 특허권의 취득 | (10,548,400) | (4,422,500) | ||
| 개발비의 증가 | (1,119,607,349) | (895,059,571) | ||
| 기타의무형자산의 취득 | - | (89,491,673) | ||
| 임차보증금의 증가 | (30,692,500) | (157,500) | ||
| 기타보증금의 증가 | (31,453,000) | (177,300,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,404,026,056) | 748,505,379 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 6,219,990,000 | 4,668,884,221 | ||
| 단기차입금의 증가 | 5,489,990,000 | 3,168,884,221 | ||
| 장기차입금의 증가 | 700,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 정부보조금의 증가 | 30,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (7,624,016,056) | (3,920,378,842) | ||
| 단기차입금의 감소 | (5,866,643,274) | (2,866,878,842) | ||
| 유동성장기부채의 감소 | (1,753,200,000) | (1,053,500,000) | ||
| 정부보조금의 감소 | (4,172,782) | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) (I+II+III) | (339,470,447) | (1,128,143,294) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 (주석 18) | 2,461,350,966 | 3,589,494,260 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 (주석 18) | 2,121,880,519 | 2,461,350,966 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 19(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 18(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 에이치피앤씨 |
1. 일반사항
주식회사 에이치피앤씨(이하 "당사")는 2005년 10월에 설립되어 의약품 및 의약부외품 제조 및 매매업, 화장품의 제조가공 및 매매업을 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 영동대로71길 12에 소재하고 있습니다. 당기말 현재의 자본금은 2,679백만원이며, 최대주주는 김홍숙입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사는 한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
당기 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 사항을 제외하고는 전기재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
- '제17장' 정부보조금의 회계처리 - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.
2.2 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.3 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
2.4 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2.5 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고있습니다.
2.6 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.7 유형자산
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비(토지 제외)는 아래의 내용연수와 감가상각방법에 의하여 산정하고 있으며 감가상각누계액과 손상차손누계액을 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 6년 | 정률법 |
| 비품 | 6년 | 정률법 |
| 시설장치 | 6년 | 정률법 |
2.8 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 무형자산에 대한 상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 산정하고 있으며 상각누계액과 손상차손누계액을 취득원가에서 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 상표권 | 5년 | 정액법 |
| 특허권 | 10년 | 정액법 |
| 개발비 | 10년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 10년 | 정액법 |
당사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
2.9 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금은 수익으로 표시하거나, 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시합니다. 해당 보조금을 수익으로 표시하는 경우, 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
2.10 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간종료일마다 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.11 차입원가자본화
당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
2.12 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내역을 주석기재하고 있습니다.
2.13 전환사채
당사는 전환사채의 발행가액에서 일반사채의 유효이자율로 할인한 현재가치를 차감하여 산정된 전환권가치를 전환권대가(자본잉여금)로 계상하고, 전환권조정 및 사채할인발행차금(사채발행비)은 당해 전환사채의 액면가액에서 차감하며, 사채상환할증금은 당해 전환사채에서 액면가액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권조정 및 사채할인(할증)발행차금은 사채상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각(환입)하고 매기 상각(환입)액은 이자비용에 가산(차감)하여 처리하고 있습니다.
2.14 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간종료일 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.15 외화자산 및 부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
2.16 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
2.17 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업 회계처리 특례를 적용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
1) 법인세 등
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세 등의 과목으로 표시하고 있습니다.
2) 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.
3) 시장성 없는 지분증권
시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 제6장 '금융자산ㆍ금융부채'의 제2절 '유가증권'의 문단 6.A13을 준용하여 손상차손누계액이 있는 경우에는 취득원가에서 이를 차감하고 있습니다.
4) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산과 무형자산의 (감가)상각비는 법인세법 등 법령에 따른 내용연수 및 잔존가액에 따라 계상되고 있습니다.
2.18 당사가 적용하지 않은 제 개정 기준서
- '제2장' 재무제표의 작성과 표시 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(소급적용)되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융상품 등
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제한내역 | 당기 | 전기 |
| 단기금융상품 | 질권설정 | - | 27,000 |
5. 재고자산
당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실 | (19,030) | (628,962) |
| 재고자산평가충당금환입 | 37,817 | - |
| 합계 | 18,787 | (628,962) |
6. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체증(감) | 기말잔액 |
| <당기> | ||||||
| 토지 | 1,504,774 | - | - | - | - | 1,504,774 |
| 건물 | 18,794,689 | - | - | (514,299) | - | 18,280,390 |
| 구축물 | 1,070,836 | - | - | (63,250) | - | 1,007,586 |
| 기계장치 | 5,011,413 | 208,907 | (684) | (1,174,421) | 19,758 | 4,064,973 |
| 정부보조금 | (189,505) | - | - | 49,082 | - | (140,423) |
| 차량운반구 | 13,847 | 8,412 | - | (8,854) | - | 13,405 |
| 비품 | 262,263 | 166,354 | - | (146,335) | 29,000 | 311,282 |
| 정부보조금 | (43,434) | (23,219) | - | 19,399 | - | (47,254) |
| 시설장치 | 142,844 | 37,400 | - | (62,405) | - | 117,838 |
| 건설중인자산 | 48,758 | 33,800 | - | - | (48,758) | 33,800 |
| 합계 | 26,616,484 | 431,654 | (684) | (1,901,083) | - | 25,146,371 |
| <전기> | ||||||
| 토지 | 1,504,774 | - | - | - | - | 1,504,774 |
| 건물 | 16,562,162 | 238,825 | - | (514,299) | 2,508,000 | 18,794,689 |
| 구축물 | 431,420 | 204,000 | - | (40,583) | 476,000 | 1,070,836 |
| 기계장치 | 3,916,089 | 850,353 | (1,096) | (979,632) | 1,225,700 | 5,011,413 |
| 정부보조금 | (206,521) | - | - | 17,016 | - | (189,505) |
| 차량운반구 | 23,921 | - | - | (10,075) | - | 13,847 |
| 비품 | 256,988 | 91,588 | (615) | (135,699) | 50,000 | 262,263 |
| 정부보조금 | (1) | (50,000) | - | 6,567 | - | (43,434) |
| 시설장치 | 161,183 | 57,000 | - | (75,339) | - | 142,844 |
| 건설중인자산 | 4,259,700 | 48,758 | - | - | (4,259,700) | 48,758 |
| 합계 | 26,909,715 | 1,440,524 | (1,711) | (1,732,044) | - | 26,616,484 |
(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 중 오송공장의 토지 및 건물은 공장저당법에 의하여 금융기관의 차입금 등과 관련하여 근저당이 설정되어 있습니다(주석 17참조).
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 유형자산 | 공장부지 | 1,504,774 | 1,504,774 | 1,780,581 | 1,922,041 |
(4) 정부보조금
당사는 당기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 187,678천원(전기: 232,939천원)을유형자산의 차감계정으로 계상하였습니다.
7. 보험가입 현황
(1) 보고기간종료일 현재 보험가입자산과 부보금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험회사 | 보험내역 | 당기 | 전기 |
| 건물, 기계, 재고자산 | 현대해상화재보험 | 화재보험 등 | 16,135,682 | 16,135,682 |
(2) 당기말 현재 상기 유형자산 및 재고자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 한국산업은행, 하나은행 및 중소벤처기업진흥공단에 각각 6,000,000천원, 7,400,000천원 및 1,200,000천원(전기: 한국산업은행, 하나은행 및 중소벤처기업진흥공단에 각각 6,000,000천원, 7,400,000천원 및 1,200,000천원)을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다.
(3) 한편, 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험에 가입하고 있습니다.
8. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 | 장부금액 |
| <당기> | ||||
| 상표권 | 165,154 | (138,018) | - | 27,136 |
| 특허권 | 62,118 | (29,552) | - | 32,566 |
| 개발비 | 3,991,847 | (1,618,939) | (132,807) | 2,240,101 |
| 기타의무형자산 | 89,491 | (17,003) | - | 72,488 |
| 합계 | 4,308,610 | (1,803,512) | (132,807) | 2,372,291 |
| <전기> | ||||
| 상표권 | 150,452 | (127,454) | - | 22,998 |
| 특허권 | 51,570 | (24,119) | - | 27,451 |
| 개발비 | 2,872,240 | (1,529,378) | (166,009) | 1,176,852 |
| 기타의무형자산 | 89,492 | (8,949) | - | 80,543 |
| 합계 | 3,163,752 | (1,689,900) | (166,009) | 1,307,843 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기말잔액 |
| <당기> | |||||
| 상표권 | 22,998 | 14,703 | (1,562) | (9,003) | 27,136 |
| 특허권 | 27,451 | 10,548 | - | (5,433) | 32,566 |
| 개발비 | 1,342,861 | 1,119,607 | - | (89,560) | 2,372,908 |
| 정부보조금 | (166,009) | - | - | 33,202 | (132,807) |
| 기타의무형자산 | 80,543 | - | - | (8,054) | 72,488 |
| 합계 | 1,307,843 | 1,144,858 | (1,562) | (78,848) | 2,372,291 |
| <전기> | |||||
| 상표권 | 27,097 | 4,057 | - | (8,156) | 22,998 |
| 특허권 | 28,001 | 4,423 | - | (4,973) | 27,451 |
| 개발비 | 537,362 | 895,060 | - | (89,560) | 1,342,861 |
| 정부보조금 | (199,211) | - | - | 33,202 | (166,009) |
| 기타의무형자산 | - | 89,492 | - | (8,949) | 80,543 |
| 합계 | 393,249 | 993,030 | - | (78,436) | 1,307,843 |
(3) 보고기간종료일 현재 개별적으로 중요한 무형자산의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내용 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
| <당기> | |||
| 개발비 | 모발촉진제 및 화장품 개발 | 70,615 | 4년 |
| 미백 기능성 화장품 개발 | 60,674 | 4년 | |
| 필러제개발 | 2,014,666 | - | |
| 기타 | 94,144 | 4년 | |
| 합계 | 2,240,099 | ||
| <전기> | |||
| 개발비 | 모발촉진제 및 화장품 개발 | 88,270 | 5년 |
| 미백 기능성 화장품 개발 | 75,842 | 5년 | |
| 필러제개발 | 895,060 | - | |
| 기타 | 117,680 | 5년 | |
| 합계 | 1,176,852 | ||
(4) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 판매비와관리비 | 78,848 | 78,436 |
(5) 당기의 경상연구개발비 발생액은 1,536,780천원(전기: 1,177,380천원)입니다.
(6) 정부보조금
당사는 당기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 132,807천원(전기: 166,009천원)을무형자산의 차감계정으로 계상하였습니다.
9. 외화자산 및 외화부채
보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외화종류 | 당기 | 전기 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 19,307 | 24,895 | 75,466 | 95,638 |
| 매출채권 | USD | 73 | 93 | - | - |
| 외화자산 계 | USD | 19,380 | 24,988 | 75,466 | 95,638 |
| 매입채무 | GBP | 61,316 | 100,668 | 51,487 | 78,655 |
| 외화부채 계 | GBP | 61,316 | 100,668 | 51,487 | 78,655 |
외화자산과 외화부채의 환산으로 인한 외화환산이익과 외화환산손실은 각각 -천원(전기: 2,449천원) 및 654천원(전기: 6,150천원)입니다.
10. 차입금 및 사채
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 당기 | 전기 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 5.50~7.15 | 1,420,000 | 1,654,000 |
| 구매자금대출 | 5.80 | 117,204 | 159,858 | |
| 중소기업은행 | 운전자금대출 | 6.72 | 100,000 | 200,000 |
| 신한은행 | 운전자금대출 | 4.57~5.67 | 1,350,000 | 1,350,000 |
| 국민은행 | 운전자금대출 | - | - | 700,000 |
| 한국산업은행 | 운전자금대출 | 5.61 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 하나은행 | 운전자금대출 | 1.86~4.93 | 2,880,000 | 2,180,000 |
| 합 계 | 6,867,204 | 7,243,858 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 만기일 | 당기 | 전기 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 운전자금대출 | 2.81 | 2024-11-12 | 76,340 | 159,620 |
| 운전자금대출 | 2.88 | 2025-09-22 | 349,860 | 549,780 | |
| 운전자금대출 | 2.70 | 2027-01-27 | 300,000 | 300,000 | |
| 운전자금대출 | 2.70 | 2028-05-03 | 500,000 | - | |
| 시설자금대출 | 2.40 | 2032-01-27 | 1,200,000 | 1,200,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금대출 | 4.91~5.20 | 2026-11-26 | 2,400,000 | 3,200,000 |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 4.76 | 2023-09-17 | 1,530,000 | 1,650,000 |
| 시설자금대출 | 3.71 | 2028-09-30 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 시설자금대출 | 2.60 | 2030-11-25 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 시설자금대출 | 1.80 | 2026-06-30 | 250,000 | 300,000 | |
| 운전자금대출 | - | 2023-06-20 | - | 500,000 | |
| 운전자금대출 | 3.00 | 2024-12-20 | 200,000 | - | |
| 합계 | 9,806,200 | 10,859,400 | |||
| 유동성 대체액 | (3,248,010) | (3,333,200) | |||
| 차감후 잔액 | 6,558,190 | 7,526,200 | |||
(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 상환일 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
| 제1회 무보증 사모 전환사채 | 2020-12-22 | 2024-12-22 | - | 1,999,960 | 1,999,960 |
| 가산: 사채상환할증금 | 339,710 | 339,710 | |||
| 차감: 전환권조정 | (105,674) | (209,417) | |||
| 가감계 | 2,233,997 | 2,130,253 | |||
| 유동성 대체액 | (2,233,997) | - | |||
| 차감후 잔액 | - | 2,130,253 | |||
| 전환권대가 | 65,545 | 65,545 | |||
| 조기상환가능기간 | : | 사채발행일로부터 3년이 경과한 일자부터 만기일 3개월 전까지 |
| 전환기간 | : | 사채발행일 익일로부터 사채만기일까지 |
| 전환시 발행할 주식 | : | 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | : | 54,950원 / 주 |
당사는 전환사채와 관련하여 회계기간 중 전환권이 행사되었을 때 계약에 의하여 기초에 행사된 것으로 간주하고 있습니다.
(4) 제1회 무보증 사모 전환사채의 당기말 현재 미전환된 잔여주식수는 36,396주입니다.
(5) 당기말 현재 장기차입금(유동성대체액 포함) 및 전환사채의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 연도 | 장기차입금 | 전환사채 |
| 2024년 | 3,248,010 | 2,339,671 |
| 2025년 | 1,938,280 | - |
| 2026년 | 1,821,212 | - |
| 2027년 | 879,582 | - |
| 2028년 | 724,092 | - |
| 2029년 이후 | 1,195,024 | - |
| 합계 | 9,806,200 | 2,339,671 |
(6) 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 관련 보험목적물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7, 17참조).
11. 퇴직급여
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 2,429,340 | 2,075,850 |
| 기중설정액 | 574,094 | 478,172 |
| 기중지급액 | (185,780) | (124,682) |
| 기말잔액 | 2,817,654 | 2,429,340 |
12. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 3,000,000주 |
| 1주당 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행주식수 | 보통주 403,200주 우선주 33,333주 상환전환우선주제2종 99,206주 |
보통주 403,200주 우선주 33,333주 상환전환우선주제2종 99,206주 |
당사는 2022년 3월 30일 정기주주총회를 통하여 수권주식수를 100,000,000주로 변경하였습니다.
우선주는 이익배당 및 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있으며, 전환 및상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이자 상환주식이며 의결권이 있는 주식입니다. 우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년까지이며, 동 기간 경과일로부터 우선주는 보통주로 자동전환됩니다. 우선주의 최저배당율은 액면가액의 연 6.0%이며, 참가적 누적적 우선주입니다.
상환전환우선주제2종는 이익배당 및 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있으며, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이자 상환주식이며 의결권이 있는 주식입니다. 상환전환우선주제2종의 존속기간은 발행일로부터 10년까지이며, 동 기간 경과일로부터 상환전환우선주제2종은 보통주로 자동전환됩니다. 상환전환우선주제2종은 참가적 우선주입니다.
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.
13. 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제 19(당)기 | 2023년 01월 01일 부터 | 제 18(전)기 | 2022년 01월 01일 부터 | |
| 2023년 12월 31일 까지 | 2022년 12월 31일 까지 | |||
| 처분예정일 : | 2024년 3월 29일 | 처분확정일 : | 2023년 3월 30일 |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
| I. 미처분이익잉여금 | 3,889,747,280 | 3,029,731,797 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 3,029,731,797 | 4,639,470,891 | ||
| 당기순이익(손실) | 860,015,483 | (1,609,739,094) | ||
| II. 차이기월미처분이익잉여금 | 3,889,747,280 | 3,029,731,797 | ||
14. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익은 당기순손익과 동일합니다.
15. 특수관계자
(1) 특수관계자 현황
당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 등
| 특수관계구분 | 당기 | 전기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 주요경영진 | 주요경영진 | 대표이사 및 임원 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 이자수익 | 판매비와관리비 |
| <당기> | |||
| 기타특수관계자 | 주요경영진 | 1,093 | 341,306 |
| <전기> | |||
| 기타특수관계자 | 주요경영진 | 2,527 | 273,220 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 채권 |
| 임차보증금 | ||
| <당기> | ||
| 기타특수관계자 | 주요경영진 | 45,000 |
| <전기> | ||
| 기타특수관계자 | 주요경영진 | 10,000 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 자금대여 거래 | |
| 대여 | 회수 | ||
| <당기> | |||
| 기타특수관계자 | 주요경영진 | 149,500 | 149,500 |
| <전기> | |||
| 기타특수관계자 | 주요경영진 | 268,000 | 268,000 |
당사와 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6% 등의 이자율을 적용하고 있습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(5-1) 보고기간종료일 현재 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 주요경영진으로부터 유형자산 등의 담보(채권최고액 600,000천원)를 제공받고 있습니다.
(5-2) 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 주요경영진으로부터 14,945,640천원(전기: 16,195,800천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
16. 부가가치 계산자료
당기와 전기의 제조원가와 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 5,567,319 | 4,998,314 |
| 퇴직급여 | 574,094 | 478,172 |
| 복리후생비 | 514,948 | 520,839 |
| 세금과공과 | 280,999 | 333,407 |
| 감가상각비 | 1,901,083 | 1,732,044 |
| 지급임차료 | 545,115 | 455,343 |
| 합계 | 9,383,559 | 8,518,119 |
17. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 제공처 |
| <당기> | |||
| 당사 | 토지 및 건물 | 13,140,000 | 하나은행 |
| 특허권 등 | 480,000 | 하나은행 | |
| 토지 및 건물 등 | 8,400,000 | 한국산업은행 | |
| 토지 및 건물 | 1,200,000 | 중소벤처기업진흥공단 | |
| 특허권 | 840,000 | 우리은행 | |
| 합계 | 24,060,000 | ||
| <전기> | |||
| 당사 | 장기금융상품 | 27,000 | 우리은행 |
| 토지 및 건물 | 13,500,000 | 하나은행 | |
| 토지 및 건물 등 | 6,000,000 | 한국산업은행 | |
| 토지 및 건물 | 1,200,000 | 중소벤처기업진흥공단 | |
| 특허권 | 1,738,900 | 우리은행 | |
| 합계 | 22,465,900 | ||
(2) 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 타인인 신용보증기금으로부터 676,000천원(전기: 1,349,900천원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 등을 보증하기 위하여 서울보증보험 발행 지급보증서 194,206천원(전기: 198,248천원)을 거래처 등에 제공하고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 약정한도 | 대출종류 |
| <당기> | ||
| 우리은행 | 500,000 | 기업통장대출 |
| 1,420,000 | 운전자금 | |
| 160,000 | 구매자금 | |
| 하나은행 | 3,080,000 | 운전자금 |
| 4,860,000 | 시설자금 | |
| 한국산업은행 | 1,000,000 | 운전자금 |
| 2,400,000 | 시설자금 | |
| 신한은행 | 1,350,000 | 운전자금 |
| 중소기업은행 | 100,000 | 운전자금 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 1,650,000 | 운전자금 |
| 1,200,000 | 시설자금 | |
| 합계 | 17,720,000 | |
| <전기> | ||
| 우리은행 | 530,000 | 기업통장대출 |
| 1,654,000 | 운전자금 | |
| 160,000 | 구매자금 | |
| 하나은행 | 2,680,000 | 운전자금 |
| 4,980,000 | 시설자금 | |
| 한국산업은행 | 1,000,000 | 운전자금 |
| 3,200,000 | 시설자금 | |
| 신한은행 | 1,350,000 | 운전자금 |
| 국민은행 | 700,000 | 운전자금 |
| 중소기업은행 | 200,000 | 운전자금 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 1,150,000 | 운전자금 |
| 1,200,000 | 시설자금 | |
| 합계 | 17,604,000 | |
(4) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 약정한도 | 내역 |
| <당기> | ||
| 우리은행 | USD 500,000 | 수입금융 |
| <전기> | ||
| 우리은행 | USD 500,000 | 수입금융 |
(5) 당기말 현재 당사가 광고대금청구 등과 관련하여 피고로 계류중인 사건은 1건(소송가액: 1,097,580천원)입니다. 당기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
18. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 제각 | 296,409 | 705,646 |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | - | 27,000 |
| 건설중인자산의 건물 대체 | - | 2,508,000 |
| 건설중인자산의 구축물 대체 | - | 476,000 |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | 19,758 | 1,225,700 |
| 건설중인자산의 비품 대체 | 29,000 | 50,000 |
| 정부보조금의 감가상각비 상계 | 68,482 | 23,583 |
| 정부보조금의 무형자산상각비 상계 | 33,202 | 33,202 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,668,010 | 1,683,200 |
| 전환사채의 유동성대체 | 1,999,960 | - |
| 사채상환할증금의 유동성대체 | 339,710 | - |
| 전환권조정의 유동성대체 | 105,674 | - |
19. 금융부채의 유동성 위험관리
유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금 등을통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 합계 | 계약상 현금흐름 | ||
| 1년 이하 | 1년에서 5년 이하 | 5년 초과 | |||
| <당기> | |||||
| 매입채무 | 596,335 | 596,335 | 596,335 | - | - |
| 미지급금 | 696,815 | 696,815 | 696,815 | - | - |
| 미지급비용 | 694,802 | 694,802 | 694,802 | - | - |
| 단기차입금 | 6,867,204 | 7,039,098 | 7,039,098 | - | - |
| 장기차입금 (*) | 9,806,200 | 10,486,296 | 3,498,359 | 5,755,874 | 1,232,064 |
| 전환사채 | 2,233,997 | 2,339,671 | 2,339,671 | - | - |
| 임대보증금 | 10,000 | 10,000 | - | 10,000 | - |
| 합계 | 20,905,353 | 21,863,016 | 14,865,079 | 5,765,874 | 1,232,064 |
| <전기> | |||||
| 매입채무 | 573,700 | 573,700 | 573,700 | - | - |
| 미지급금 | 759,482 | 759,482 | 759,482 | - | - |
| 미지급비용 | 644,105 | 644,105 | 644,105 | - | - |
| 단기차입금 | 7,243,858 | 7,436,861 | 7,436,861 | - | - |
| 장기차입금 (*) | 10,859,400 | 11,722,545 | 3,647,467 | 6,166,965 | 1,908,113 |
| 전환사채 | 2,130,253 | 2,339,671 | - | 2,339,671 | - |
| 임대보증금 | 10,000 | 10,000 | - | 10,000 | - |
| 합계 | 22,220,798 | 23,486,364 | 13,061,615 | 8,516,636 | 1,908,113 |
(*) 유동성장기차입금을 포함하고 있습니다.
20. 재무제표의 승인
당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2024년 2월 16일자 이사회에서 사실상 확정되었습니다.