| 주식회사 포스코모빌리티솔루션 |
| 제 4 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 3 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 포스코모빌리티솔루션 대표이사 노민용 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 천안시 서북구 직산읍 군수1길 115 |
| (전 화) | 041-580-1330 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 4 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 3 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 포스코모빌리티솔루션 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 506,203,982,284 | 464,247,654,188 | |
| 현금및현금성자산 | 5,21 | 3,545,269,847 | 7,515,168,345 |
| 매출채권 | 6,21,32 | 290,074,316,659 | 214,591,769,444 |
| 기타채권 | 7,21,32 | 684,857,549 | 1,951,717,836 |
| 기타금융자산 | 8,21 | 254,097,794 | 452,019,472 |
| 기타유동자산 | 9 | 989,486,579 | 2,116,657,242 |
| 재고자산 | 10 | 210,637,660,736 | 232,668,168,324 |
| 선급법인세 | 18,293,120 | 4,952,153,525 | |
| II. 비유동자산 | 528,949,374,811 | 502,620,404,032 | |
| 장기매출채권 | 6,21,32 | 58,386,335 | 64,298,503 |
| 기타비유동금융자산 | 8,21 | 139,015,399 | 403,925,399 |
| 관계기업투자 | 11 | 30,664,496,611 | 30,606,210,089 |
| 유형자산 | 12,32,33 | 455,107,938,090 | 447,706,402,386 |
| 무형자산 | 13 | 3,809,458,789 | 4,716,372,445 |
| 순확정급여자산 | 20 | 18,556,061,552 | 12,174,608,790 |
| 이연법인세자산 | 30 | 20,614,018,035 | 6,948,586,420 |
| 자 산 총 계 | 1,035,153,357,095 | 966,868,058,220 | |
| 부 채 | |||
| I. 유동부채 | 406,850,533,134 | 258,431,716,188 | |
| 매입채무 | 21,32 | 177,567,395,528 | 118,002,275,313 |
| 단기차입금 | 14,21,33 | 138,400,000,000 | 98,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 14,21,33 | 50,000,000,000 | - |
| 기타채무 | 15,21,32 | 38,023,706,048 | 37,688,308,230 |
| 리스부채 | 16,21 | 215,299,886 | 383,238,811 |
| 기타금융부채 | 17,21 | 89,451,525 | 156,415,667 |
| 충당부채 | 18 | 1,454,026,172 | 2,177,724,052 |
| 기타유동부채 | 19 | 1,100,653,975 | 2,023,754,115 |
| II. 비유동부채 | 41,468,310,418 | 91,655,501,184 | |
| 장기차입금 | 14,21,33 | 40,000,000,000 | 90,000,000,000 |
| 기타비유동채무 | 15,21 | 1,386,134,907 | 1,290,024,580 |
| 장기리스부채 | 16,21 | 82,175,511 | 365,476,604 |
| 부 채 총 계 | 448,318,843,552 | 350,087,217,372 | |
| 자 본 | |||
| I. 자본금 | 22 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| II. 자본잉여금 | 22 | 550,397,697,141 | 550,397,697,141 |
| III. 기타포괄손익누계액 | 23 | 1,523,392,949 | 120,504,588 |
| IV. 이익잉여금 | 23 | 29,913,423,453 | 61,262,639,119 |
| 자 본 총 계 | 586,834,513,543 | 616,780,840,848 | |
| 부채와 자본 총계 | 1,035,153,357,095 | 966,868,058,220 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 4 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 3 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 포스코모빌리티솔루션 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 24,32 | 1,432,415,836,476 | 1,418,980,882,415 |
| II.매출원가 | 29,32 | (1,407,557,331,015) | (1,345,135,383,996) |
| III.매출총이익 | 24,858,505,461 | 73,845,498,419 | |
| IV.판매비와관리비 | 25,29,32 | (48,158,449,082) | (46,036,716,518) |
| 1.대손상각비 | 21 | 354,700,886 | (347,935,127) |
| 2.기타일반관리비 | (32,266,958,866) | (28,330,074,967) | |
| 3.판매및물류비 | (16,246,191,102) | (17,358,706,424) | |
| V.영업이익 | (23,299,943,621) | 27,808,781,901 | |
| VI.관계기업투자손익 | 11 | (3,825,800,460) | (1,533,196,061) |
| 1.관계기업투자이익(손실) | (3,825,800,460) | (1,533,196,061) | |
| VII.금융손익 | 27 | (10,132,601,224) | (4,094,902,357) |
| 1.금융수익 | 3,065,220,638 | 2,364,507,030 | |
| 2.금융비용 | (13,197,821,862) | (6,459,409,387) | |
| VIII.기타손익 | 28 | (3,139,603,310) | (1,070,835,206) |
| 1.기타의대손상각비 | 21 | 20,216,917 | (31,520,000) |
| 2.기타수익 | 1,420,529,606 | 1,727,203,447 | |
| 3.기타비용 | (4,580,349,833) | (2,766,518,653) | |
| IX.법인세비용차감전순이익 | (40,397,948,615) | 21,109,848,277 | |
| X.법인세비용 | 30 | 13,190,863,622 | (3,619,923,389) |
| XI.당기순이익 | (27,207,084,993) | 17,489,924,888 | |
| XII.기타포괄손익 | (2,739,242,312) | 4,025,109,969 | |
| 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (4,142,130,673) | 4,179,018,250 | |
| (1) 확정급여부채의 재측정요소 | 20 | (4,142,130,673) | 4,179,018,250 |
| 2.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 1,402,888,361 | (153,908,281) | |
| (1) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | 11 | 1,402,888,361 | (153,908,281) |
| XIII.총포괄이익 | (29,946,327,305) | 21,515,034,857 | |
| XIV.주당이익 | |||
| 1.기본주당이익 | 31 | (27,207) | 17,490 |
| 2.희석주당이익 | 31 | (27,207) | 17,490 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 4 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 3 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 포스코모빌리티솔루션 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일(전기초) | 5,000,000,000 | 550,397,697,141 | 274,412,869 | 39,593,695,981 | 595,265,805,991 |
| 당기총포괄이익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 17,489,924,888 | 17,489,924,888 |
| 기타포괄손익 | |||||
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 4,179,018,250 | 4,179,018,250 |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | - | - | (153,908,281) | - | (153,908,281) |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 5,000,000,000 | 550,397,697,141 | 120,504,588 | 61,262,639,119 | 616,780,840,848 |
| 2023년 1월 1일(당기초) | 5,000,000,000 | 550,397,697,141 | 120,504,588 | 61,262,639,119 | 616,780,840,848 |
| 당기총포괄이익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | (27,207,084,993) | (27,207,084,993) |
| 기타포괄손익 | |||||
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (4,142,130,673) | (4,142,130,673) |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | - | - | 1,402,888,361 | - | 1,402,888,361 |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 5,000,000,000 | 550,397,697,141 | 1,523,392,949 | 29,913,423,453 | 586,834,513,543 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 4 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 3 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 포스코모빌리티솔루션 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,734,076,858 | (58,331,074,767) | |||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 12,086,501,896 | (38,333,490,888) | |||
| 가. 당기순이익 | (27,207,084,993) | 17,489,924,888 | |||
| 나. 비현금흐름조정 | 48,684,025,901 | 53,671,822,270 | |||
| 유형자산감가상각비 | 12 | 38,881,961,030 | 34,654,463,329 | ||
| 무형자산상각비 | 13 | 997,549,618 | 905,984,100 | ||
| 퇴직급여 | 20 | 3,640,110,663 | 4,745,679,516 | ||
| 대손상각비 | 21 | (354,700,886) | 347,935,127 | ||
| 기타의대손상각비 | 21 | (20,216,917) | 31,520,000 | ||
| 이자비용 | 27 | 9,201,395,793 | 4,178,243,391 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 | 27 | 46,501,842 | - | ||
| 외화환산손실 | 27 | 247,061,521 | 298,654,197 | ||
| 파생상품평가손실 | 27 | 89,451,525 | 156,415,667 | ||
| 유형자산처분손실 | 28 | 4,205,231,528 | 248,162,139 | ||
| 무형자산처분손실 | 28 | 9,647,038 | - | ||
| 법인세비용 | 30 | (13,190,863,622) | 3,619,923,389 | ||
| 재고자산평가손실 | 975,947,150 | 2,024,583,221 | |||
| 지분법평가손실 | 3,825,800,460 | 1,533,196,061 | |||
| 잡손실 | - | 39,278,400 | |||
| 이자수익 | 27 | (120,951,467) | (20,584,893) | ||
| 외화환산이익 | 27 | (43,314,795) | (39,519,776) | ||
| 파생상품평가이익 | 27 | (179,922,794) | (237,844,472) | ||
| 유형자산처분이익 | 28 | (131,289,006) | (145,347,552) | ||
| 무형자산처분이익 | 28 | (32,689,900) | (61,161,000) | ||
| 충당부채전입액 | 637,317,120 | 1,392,241,426 | |||
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (9,390,439,012) | (109,495,238,046) | |||
| 매출채권의 감소(증가) | (75,373,290,479) | 5,322,178,667 | |||
| 기타유동채권의 감소 | 1,433,600,708 | 36,266,182 | |||
| 기타유동자산의 감소(증가) | 1,557,170,663 | (1,202,593,617) | |||
| 기타금융자산의 감소(증가) | 237,844,472 | (26,469,367) | |||
| 재고자산의 감소(증가) | 21,054,560,438 | (71,273,248,209) | |||
| 매입채무의 증가(감소) | 59,561,781,383 | (34,237,295,226) | |||
| 기타유동채무의 증가(감소) | 16,155,253 | 4,539,634,413 | |||
| 기타유동부채의 증가(감소) | (941,976,140) | (729,385,293) | |||
| 기타비유동채무의 증가(감소) | 96,110,327 | (401,457,792) | |||
| 기타금융부채의 증가(감소) | (156,415,667) | - | |||
| 충당부채의 증가(감소) | (1,361,015,000) | (1,389,727,500) | |||
| 확정급여부채의 증가(감소) | (15,514,964,970) | (10,133,140,304) | |||
| 2. 이자의 수취 | 120,951,467 | 20,584,893 | |||
| 3. 이자의 지급 | (8,761,718,242) | (4,050,370,142) | |||
| 4. 법인세의 납부 | 5,288,341,737 | (15,967,798,630) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (52,715,262,852) | (82,633,848,865) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금의 유입 | 4,575,847,202 | 569,688,595 | |||
| 보증금의 감소 | 404,910,000 | 59,000,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 4,138,247,302 | 449,527,595 | |||
| 무형자산의 처분 | 32,689,900 | 61,161,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금의 유출 | (57,291,110,054) | (83,203,537,460) | |||
| 관계기업투자주식의 취득 | (2,059,988,863) | (11,413,749,273) | |||
| 장기보증금의 증가 | - | (264,910,000) | |||
| 유형자산의 취득 | (55,152,438,191) | (70,371,199,187) | |||
| 무형자산의 취득 | (78,683,000) | (1,153,679,000) | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 34 | 40,018,399,878 | 142,811,396,867 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금의 유입 | 126,018,876,000 | 858,700,000,000 | |||
| 단기차입금의 차입 | 126,000,000,000 | 795,400,000,000 | |||
| 장기차입금의 차입 | - | 63,300,000,000 | |||
| 보증금의 증가 | 18,876,000 | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금의 유출 | (86,000,476,122) | (715,888,603,133) | |||
| 단기차입금의 상환 | (85,600,000,000) | (715,700,000,000) | |||
| 리스부채의 지급 | (400,476,122) | (188,603,133) | |||
| IV. 현금및현금성자산의 순증감 | (3,962,786,116) | 1,846,473,235 | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 7,515,168,345 | 5,668,695,110 | |||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (7,112,382) | - | |||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 3,545,269,847 | 7,515,168,345 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제4(당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제3(당)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 포스코모빌리티솔루션 |
1. 회사의 개요
주식회사 포스코모빌리티솔루션(구, 주식회사 포스코에스피에스)(이하 "당사")는 지배회사인 주식회사 포스코인터내셔널의 STS, TMC, 후판사업부문이 물적분할되어 2020년 4월 2일 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시에 위치해 있습니다. 당사는 2021년 12월 29일 사명변경 결의를 통해 상호를 주식회사 포스코에스피에스에서 주식회사 포스코모빌리티솔루션으로 변경하였습니다.
당기말 현재 자본금은 5,000백만원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 5,000원과 1,000,000주입니다. 당사의 주주현황과 발행주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주주명 | 소유주식 | 지분율 |
| 보통주 | (주)포스코인터내셔널 | 1,000,000 | 100% |
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 2024년 1월 24일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
① 주석 10: 재고자산 - 재고자산평가충당금 순실현가능가치 측정
② 주석 20: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정
③ 주석 21: 금융상품 - 대손충당금 기대신용손실 측정
④ 주석 18 : 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
⑤ 주석 30 : 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식
2) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1. | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2. | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 21에 포함되어 있습니다.
(4) 주요 회계정책의 변경
① 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세
당사는 2023 년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제1012호 법인세)을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다.
당사는 이 개정사항에 따라 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제 1012 호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산ㆍ부채 상계조건을 충족하기 때문에 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022 년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다.
② 중요한 회계정책 정보
당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
회사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석3에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다.
3. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 비파생금융자산
매출채권과 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
(4) 유형자산
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당사는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 3 ~ 60 년 | 공구와기구 | 2 ~ 5 년 |
| 구 축 물 | 3 ~ 40 년 | 비 품 | 4 ~ 5 년 |
| 기계장치 | 8 ~ 15 년 | 사용권자산 | 2 ~5 년 |
| 차량운반구 | 4 ~ 5 년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(5) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액,손상차손누계액 및 정부보조금을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산(회원권)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 4년 |
| 소프트웨어 | 4 ~ 5 년 |
(6) 리스
1) 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용하고 있습니다.
당사는 외부에서 관측한 이자율에 리스계약의 조건과 리스자산의 특성을 반영하여 증분차입이자율을 산정하고 있습니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2) 리스제공자
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(7) 금융자산의 손상
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가 측정 금융자산
- 계약자산
금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
1) 신용위험에 대한 판단
매출채권에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
2) 기대신용손실의 측정
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다.
3) 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
4) 금융자산의 제각
고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(8) 파생금융상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정하지 않은 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
(10) 충당부채
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(11) 종업원급여
퇴직급여: 확정급여제도
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
(12) 고객과의 계약에서 생기는 수익
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
1) 철강제품
내수의 경우 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 고객이 선결제하는 경우 일정비율의 가격할인을 제공하고 있으며, 가격할인 기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다.
수출의 경우 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 당사의 수출계약은 일반적으로 제품의 선적시점에 고객에게 통제가 이전되고 있습니다.
청구서는 보통 선적일 기준으로 발행되며 신용장거래(L/C) 등의 결제조건으로 매출이 이루어지고 있습니다. 수출의 경우 선결제와 관련된 가격할인을 제공하고 있지 않습니다.
당사의 제품매출에는 유상사급거래가 포함되어 있습니다. 매출처로부터 제공받는 원재료의 유상사급 거래의 경우 동 유상사급액을 각각 매출액 및 매출원가에서 제외하는 순액기준 수익인식방법을 적용하고 있습니다.
임가공 매출의 경우 용역 제공이 끝난 시점, 즉 수익가득과정이 완료되고 수익금액을신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.
2) 설치용역
당사는 제작된 철강구조물 부분품을 설계도면에 따라 고객이 지정한 장소에 설치하는 용역을 수행하고 있으며, 당사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 만들거나 그 자산 가치를 높이는 계약에 대해 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
당사는 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하고 있으며, 예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니 다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상황의 변화가 발생한 기간의 손익에 반영하고 있습니다.
3) 기타매출
당사의 기타매출은 기술사용료, 임대매출 등이 있습니다. 임대매출의 경우 임대 대상의 계약기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
(13) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
(14) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
① K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항
2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.
회사는 특정 차입약정이 있는 담보부 은행차입금을 보유하고 있습니다(주석 14, 33 참고). 이 부채는 2023 년 12월 31일에 비유동으로 분류되었지만, 미래에 관련 차입약정을 위반하는 경우 계약 만기일 이전에 상환이 요구될 수 있습니다. 회사는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다.
② K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS1107 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정
이 개정사항은 공급자 금융약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 개정사항은 2024 년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.
4. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 금융위험관리
1) 위험관리 체계
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.
당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 채무증권에서 발생합니다.
당사는 계약상대방의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 계약상대방과 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 또한, 당사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다.
한편, 당사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대한 손상차손으로 구성됩니다.
신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존의 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.
3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.
4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.
당사의 환위험 관리 방향은 Natural hedge로서, 외화수입을 외화지출에 우선 충당하는 것입니다. Natural hedge 이후 잔여 외환 과부족에 대해서는 선물환 등 파생상품을 통해 환위험을 관리하고 있습니다. 외환거래는 실물거래에 국한하고 있으며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다.
② 이자율위험
당사는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을 통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.
(2) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 차입금 총계 | 228,400,000 | 188,000,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 3,545,270 | 7,515,168 |
| 순차입금 | 224,854,730 | 180,484,832 |
| 자본총계 | 586,834,514 | 616,780,841 |
| 총자본차입금비율 | 38.32% | 29.26% |
5. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 예적금 등 | 3,545,270 | 7,515,168 |
6. 매출채권
당기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| [유동] | ||
| 매출채권(*) | 291,614,426 | 217,372,814 |
| 대손충당금 | (1,540,109) | (2,781,045) |
| 합 계 | 290,074,317 | 214,591,769 |
| [비유동] | ||
| 장기매출채권 | 58,386 | 64,299 |
| 합 계 | 58,386 | 64,299 |
(*) 당기말 매출채권 중 계약자산 3,798,956천원(전기말: 4,017,616천원)이 포함되어 있습니다.
7. 기타채권
당기말 및 전기말 현재 당사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| [유동] | ||
| 미수금 | 777,646 | 2,075,523 |
| 대손충당금 | (92,788) | (123,805) |
| 합 계 | 684,858 | 1,951,718 |
| [비유동] | ||
| 장기미수금 | 151,400 | 151,400 |
| 대손충당금 | (151,400) | (151,400) |
| 합 계 | - | - |
8. 기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| [유동] | ||
| 매매목적파생상품자산 | 179,923 | 237,844 |
| 임차보증금 | 14,175 | 154,175 |
| 기타당좌자산 | 60,000 | 60,000 |
| 합 계 | 254,098 | 452,019 |
| [비유동] | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산(*) | 139,015 | 139,015 |
| 임차보증금 | - | 264,910 |
| 합 계 | 139,015 | 403,925 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 보유주식수(좌) | 취득원가 | 장부금액 | 보유주식수(좌) | 취득원가 | 장부금액 | |
| 출자금: | ||||||
| 전문건설공제조합순천지점 | 135 | 126,015 | 126,015 | 135 | 126,015 | 126,015 |
| 한국금형협동조합 | 5 | 500 | 500 | 5 | 500 | 500 |
| 지분증권: | ||||||
| 한성금속 | 2,500 | 150,040 | 12,500 | 2,500 | 150,040 | 12,500 |
| 합 계 | 276,555 | 139,015 | 276,555 | 139,015 | ||
9. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| [유동] | ||
| 선급금 | 96,772 | 1,025,263 |
| 선급비용 | 892,715 | 1,091,394 |
| 합 계 | 989,487 | 2,116,657 |
10. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 35,914,591 | (5,464,192) | 30,450,399 | 51,241,031 | (4,815,667) | 46,425,364 |
| 상품 | 324,410 | (6,214) | 318,196 | 273,398 | (4,957) | 268,441 |
| 반제품 | 69,371,120 | (2,790,121) | 66,580,999 | 76,900,180 | (2,949,566) | 73,950,614 |
| 원재료 | 105,179,304 | (1,764,093) | 103,415,211 | 105,137,762 | (1,278,483) | 103,859,279 |
| 기타재고 | 9,872,856 | - | 9,872,856 | 8,164,470 | - | 8,164,470 |
| 합 계 | 220,662,281 | (10,024,620) | 210,637,661 | 241,716,841 | (9,048,673) | 232,668,168 |
당기 중 매출원가에서 가감된 재고자산평가전입(환입)액은 975,947천원(전기: 2,024,583천원)입니다.
11. 관계기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산금액 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO.,LTD. | 중국 | 2,108 | 21.08% | 18,736,046 | 84,446,128 | 17,801,244 | 19,094,258 |
| POSCO MEXICO E-MOBILITY SA DE CV | 멕시코 | 360,811 | 20.00% | 11,413,749 | 57,490,006 | 11,498,001 | 11,511,952 |
| POSCO MOBILITY SOLUTION POLAND(*1) | 폴란드 | 63,200 | 100.00% | 2,059,989 | 1,365,252 | 1,365,252 | - |
| 합 계 | 32,209,784 | 143,301,386 | 30,664,497 | 30,606,210 | |||
(*1) 지배회사인 (주)포스코인터내셔널의 주주 전원 동의를 통해 연결 면제 하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 관계기업별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 관계기업손익(*1) | 기타(*2) | 기말 |
| <당기> | |||||
| SUZHOU POSCO-CORE TECH NOLOGY CO.,LTD. |
19,094,258 | - | (1,252,878) | (40,136) | 17,801,244 |
| POSCO MEXICO E-MOBILITY SA DE CV |
11,511,952 | - | (1,872,726) | 1,858,775 | 11,498,001 |
| POSCO MOBILITY SOLUTION POLAND |
- | 2,059,989 | (700,196) | 5,459 | 1,365,252 |
| 합 계 | 30,606,210 | 2,059,989 | (3,825,800) | 1,824,098 | 30,664,497 |
(*1) 취득시 순자산공정가치 지분해당액과 취득원가의 차이 69,993천원을 지분법손실로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 피투자회사의 기타포괄손익누계액 변동에 따른 지분법자본변동 증감액입니다.
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 관계기업손익(*1) | 기타(*2) | 기말 |
| <전기> | |||||
|
SUZHOU POSCO-CORE |
20,930,772 | - | (1,204,688) | (631,826) | 19,094,258 |
| POSCO MEXICO E-MOBILITY SA DE CV | - | 11,413,749 | (328,507) | 426,710 | 11,511,952 |
| 합 계 | 20,930,772 | 11,413,749 | (1,533,195) | (205,116) | 30,606,210 |
(*1) 취득시 순자산공정가치 지분해당액과 취득원가의 차이 38,936천원을 지분법이익으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 피투자회사의 기타포괄손익누계액 변동에 따른 지분법자본변동 증감액입니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기손익 |
| <당기말> | |||||
| SUZHOU POSCO-CORE TECH NOLOGY CO.,LTD. |
137,098,420 | 52,652,292 | 84,446,128 | 114,411,159 | (5,943,443) |
| POSCO MEXICO E-MOBILITY SA DE CV |
100,689,768 | 43,199,762 | 57,490,006 | 463,801 | (9,363,631) |
| POSCO MOBILITY SOLUTION POLAND |
1,875,451 | 510,199 | 1,365,252 | - | (630,203) |
| 합 계 | 239,663,639 | 96,362,253 | 143,301,386 | 114,874,960 | (15,937,277) |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기손익 |
| <전기말> | |||||
| SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO.,LTD. | 130,688,497 | 40,108,526 | 90,579,971 | 150,423,188 | (3,653,454) |
| POSCO MEXICO E-MOBILITY SA DE CV | 57,618,050 | 58,289 | 57,559,761 | - | (1,391,739) |
| 합 계 | 188,306,547 | 40,166,815 | 148,139,732 | 150,423,188 | (5,045,193) |
12. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| <당기> | ||||
| 토지 | 127,277,770 | - | - | 127,277,770 |
| 건물 | 144,751,141 | (33,424,835) | (41,691) | 111,284,615 |
| 구축물 | 33,812,599 | (13,032,605) | - | 20,779,994 |
| 기계장치 | 306,275,781 | (153,881,211) | (1,856,318) | 150,538,252 |
| 차량운반구 | 1,520,758 | (996,946) | - | 523,812 |
| 공구와기구 | 66,676,306 | (45,816,091) | - | 20,860,215 |
| 비품 | 10,171,732 | (6,876,915) | - | 3,294,817 |
| 사용권자산 | 564,247 | (271,219) | - | 293,028 |
| 건설중인자산 | 20,255,435 | - | - | 20,255,435 |
| 합 계 | 711,305,769 | (254,299,822) | (1,898,009) | 455,107,938 |
| <전기> | ||||
| 토지 | 127,277,770 | - | - | 127,277,770 |
| 건물 | 144,019,304 | (30,188,877) | (41,691) | 113,788,736 |
| 구축물 | 33,400,784 | (12,020,171) | - | 21,380,613 |
| 기계장치 | 292,109,374 | (152,773,409) | (2,663,336) | 136,672,629 |
| 차량운반구 | 1,404,935 | (926,118) | - | 478,817 |
| 공구와기구 | 61,604,056 | (37,287,931) | - | 24,316,125 |
| 비품 | 9,961,397 | (5,839,009) | - | 4,122,388 |
| 사용권자산 | 1,029,420 | (261,569) | - | 767,851 |
| 건설중인자산 | 18,901,473 | - | - | 18,901,473 |
| 합 계 | 689,708,513 | (239,297,084) | (2,705,027) | 447,706,402 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타증감(*) | 기말 |
| <당기> | ||||||
| 토지 | 127,277,770 | - | - | - | - | 127,277,770 |
| 건물 | 113,788,736 | 140,641 | (46,512) | (3,257,112) | 658,862 | 111,284,615 |
| 구축물 | 21,380,613 | 663,594 | (472,719) | (1,415,157) | 623,663 | 20,779,994 |
| 기계장치 | 136,672,629 | 8,635,855 | (6,934,802) | (19,220,734) | 31,385,304 | 150,538,252 |
| 차량운반구 | 478,817 | 139,459 | (1) | (148,022) | 53,559 | 523,812 |
| 공구와기구 | 24,316,125 | 5,400,739 | (224,411) | (12,927,333) | 4,295,095 | 20,860,215 |
| 비품 | 4,122,388 | 861,178 | (325,227) | (1,491,062) | 127,540 | 3,294,817 |
| 사용권자산 | 767,851 | 287,840 | (340,121) | (422,542) | - | 293,028 |
| 건설중인자산 | 18,901,473 | 39,188,549 | - | - | (37,834,587) | 20,255,435 |
| 합 계 | 447,706,402 | 55,317,855 | (8,343,793) | (38,881,962) | (690,564) | 455,107,938 |
| <전기> | ||||||
| 토지 | 126,371,504 | 3,902 | - | - | 902,364 | 127,277,770 |
| 건물 | 106,762,769 | 5,284,940 | (54,800) | (3,208,465) | 5,004,292 | 113,788,736 |
| 구축물 | 21,557,997 | 934,629 | (75,066) | (1,373,028) | 336,081 | 21,380,613 |
| 기계장치 | 125,458,237 | 8,454,495 | (90,490) | (17,509,023) | 20,359,410 | 136,672,629 |
| 차량운반구 | 221,786 | 269,520 | (2) | (110,467) | 97,980 | 478,817 |
| 공구와기구 | 20,399,911 | 11,747,951 | (274,688) | (11,153,138) | 3,596,089 | 24,316,125 |
| 비품 | 2,217,971 | 2,149,257 | (29,077) | (1,130,238) | 914,475 | 4,122,388 |
| 사용권자산 | 211,904 | 743,084 | (17,033) | (170,104) | - | 767,851 |
| 건설중인자산 | 10,268,368 | 39,871,624 | (27,828) | - | (31,210,691) | 18,901,473 |
| 합 계 | 413,470,447 | 69,459,402 | (568,984) | (34,654,463) | - | 447,706,402 |
(*) 당기 중 선급금 등으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(3) 당사의 일부 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).
(4) 당기말 현재 당사는 투자부동산을 보유하고 있지 않습니다.
(5) 당사는 임직원 숙소, 하치장 및 차량 임차계약을 체결하고 있으며, 본 계약 조건은 리스를 포함하고 있는 바, 관련 총액을 사용권자산과 리스부채로 인식하고 있습니다.
(6) 당기 및 전기 중 유형자산으로 표시된 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감소 | 상각 | 기말 |
| <당기> | |||||
| 건물 | 494,982 | 14,823 | (300,758) | (200,400) | 8,647 |
| 차량운반구 | 272,869 | 273,017 | (39,363) | (222,142) | 284,381 |
| 합 계 | 767,851 | 287,840 | (340,121) | (422,542) | 293,028 |
| <전기> | |||||
| 건물 | 16,908 | 514,532 | - | (36,458) | 494,982 |
| 차량운반구 | 194,996 | 228,552 | (17,034) | (133,645) | 272,869 |
| 합 계 | 211,904 | 743,084 | (17,034) | (170,103) | 767,851 |
13. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| <당기> | |||
| 산업재산권 | 96,434 | (84,067) | 12,367 |
| 회원권 | 2,440,779 | (257,411) | 2,183,368 |
| 기타무형자산 | 11,274,369 | (9,677,678) | 1,596,691 |
| 무형자산직접비 | 17,033 | - | 17,033 |
| 합 계 | 13,828,615 | (10,019,156) | 3,809,459 |
| <전기> | |||
| 산업재산권 | 100,025 | (66,906) | 33,119 |
| 회원권 | 2,440,779 | (242,411) | 2,198,368 |
| 기타무형자산 | 12,367,082 | (9,891,047) | 2,476,035 |
| 무형자산직접비 | 8,850 | - | 8,850 |
| 합 계 | 14,916,736 | (10,200,364) | 4,716,372 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타증감 | 기말 |
| <당기> | ||||||
| 산업재산권 | 33,119 | - | - | (20,752) | - | 12,367 |
| 회원권(*1) | 2,198,368 | - | - | (15,000) | - | 2,183,368 |
| 기타무형자산 | 2,476,035 | 83,250 | (9,647) | (961,797) | 8,850 | 1,596,691 |
| 무형자산직접비 | 8,850 | 17,033 | - | - | (8,850) | 17,033 |
| 합 계 | 4,716,372 | 100,283 | (9,647) | (997,549) | - | 3,809,459 |
| <전기> | ||||||
| 산업재산권 | 57,227 | - | - | (24,108) | - | 33,119 |
| 회원권(*1) | 2,213,368 | - | - | (15,000) | - | 2,198,368 |
| 기타무형자산 | 1,514,383 | 617,228 | - | (866,876) | 1,211,300 | 2,476,035 |
| 무형자산직접비 | 690,750 | 529,400 | - | - | (1,211,300) | 8,850 |
| 합 계 | 4,475,728 | 1,146,628 | - | (905,984) | - | 4,716,372 |
(*1) 회원권의 내용연수는 비한정이며, 내용연수 10년의 시설사용권 금액이 포함되어 있습니다.
14. 차입금
당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 최장만기 | 당기말 | 전기말 | |
| <유동성차입금> | ||||||
| 단기차입금 | 운영자금대출(*) | 국민은행 | 5.08% | 2024-08-30 | 34,000,000 | - |
| 운영자금대출(*) | 우리은행 | 5.28% | 2024-03-29 | 30,000,000 | - | |
| 운영자금대출(*) | 우리은행 | 5.35% | 2024-03-29 | 24,400,000 | 48,000,000 | |
| 시설자금대출(*) | 하나은행 | 4.96% | 2024-09-30 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 운영자금대출 | 하나은행 | 5.09% | 2024-09-16 | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| 단기차입금 소계 | 138,400,000 | 98,000,000 | ||||
| 유동성장기차입금 | 시설자금대출(*) | 국민은행 | 3.16% | 2024-11-11 | 50,000,000 | - |
| 유동성 장기차입금 소계 | 50,000,000 | - | ||||
| 유동성차입금 계 | 188,400,000 | 98,000,000 | ||||
| <비유동성차입금> | ||||||
| 장기차입금 | 시설자금대출(*) | 국민은행 | 3.16% | 2024-11-11 | - | 50,000,000 |
| 시설자금대출(*) | 신한은행 | 5.45% | 2025-11-23 | 40,000,000 | 40,000,000 | |
| 비유동성차입금 계 | 40,000,000 | 90,000,000 | ||||
| 차입금 합계 | 228,400,000 | 188,000,000 | ||||
(*) 당기말 현재 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.
(주석 33참조)
15. 기타채무
당기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| [유동] | ||
| 미지급금 | 25,552,618 | 23,204,485 |
| 미지급비용 | 12,471,088 | 14,483,823 |
| 합 계 | 38,023,706 | 37,688,308 |
| [비유동] | ||
| 장기미지급비용 | 1,386,135 | 1,290,025 |
| 합 계 | 1,386,135 | 1,290,025 |
16. 리스
(1) 리스이용자로서의 회계처리
1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| [유동] | ||
| 리스부채 | 215,300 | 383,239 |
| [비유동] | ||
| 장기리스부채 | 82,176 | 365,477 |
| 합 계 | 297,476 | 748,716 |
2) 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 748,716 | 210,875 |
| 취득 | 287,840 | 743,084 |
| 감소 | (336,417) | (16,640) |
| 이자비용 | 33,921 | 6,463 |
| 리스료 지급 | (434,397) | (195,066) |
| 기타 | (2,187) | - |
| 기말 | 297,476 | 748,716 |
3) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | 422,542 | 170,104 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 33,921 | 6,463 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 947,466 | 820,410 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 254,328 | 244,745 |
| 합 계 | 1,658,257 | 1,241,722 |
(2) 리스제공자로서의 회계처리
1) 당기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료수익은 50,000천원(전기: 50,000천원)입니 다.
2) 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 50,000 | 50,000 |
| 1년 초과 5년 이내 | 200,000 | 200,000 |
| 5년 초과 | 550,000 | 600,000 |
| 합 계 | 800,000 | 850,000 |
17. 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| [유동] | ||
| 매매목적파생상품부채 | 89,452 | 156,416 |
18. 충당부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| [유동] | ||
| 상여성충당부채(*1) | 1,295,830 | 1,167,074 |
| 판매보증충당부채(*2) | 158,196 | 1,010,650 |
| 합 계 | 1,454,026 | 2,177,724 |
(*1) 임원에 대하여 단기 및 장기 경영실적을 추정하여 연간 기본 연봉의 100%한도 내에서 충당부채를 인식하고 있습니다.
(*2) 당기말 현재 당사에 청구될 것으로 예상되는 클레임비용을 충당부채로 설정하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 전입 | 사용 | 기말 |
| <당기> | ||||
| 상여성충당부채 | 1,167,074 | 1,923,584 | (1,794,828) | 1,295,830 |
| 판매보증충당부채 | 1,010,650 | 53,094 | (905,548) | 158,196 |
| 합 계 | 2,177,724 | 1,976,678 | (2,700,376) | 1,454,026 |
| <전기> | ||||
| 상여성충당부채 | 837,452 | 1,719,350 | (1,389,728) | 1,167,074 |
| 판매보증충당부채 | 1,337,758 | 89,891 | (416,999) | 1,010,650 |
| 합 계 | 2,175,210 | 1,809,241 | (1,806,727) | 2,177,724 |
19. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| [유동] | ||
| 예수금 | 510,103 | 652,313 |
| 선수금(*) | 408,218 | 1,371,441 |
| 선수수익 | 163,457 | - |
| 보증금 | 18,876 | - |
| 합 계 | 1,100,654 | 2,023,754 |
(*) 당기와 전기 선수금은 계약부채 금액입니다.
20. 종업원급여
(1) 확정기여형퇴직급여제도
당기 및 전기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 확정기여형 퇴직급여비용 | - | 35,200 |
(2) 확정급여형퇴직급여제도
1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 46,619,224 | 38,385,717 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (65,175,286) | (50,560,325) |
| 재무상태표에 인식된 부채(자산) | (18,556,062) | (12,174,608) |
2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 38,385,717 | 41,033,215 |
| 당기근무원가 | 4,363,281 | 4,696,037 |
| 이자원가 | 1,898,530 | 1,045,080 |
| 재측정요소(*) | 6,070,150 | (6,003,536) |
| 전환금 증감 | - | 39,278 |
| 지급액 | (4,098,454) | (2,424,357) |
| 기말잔액 | 46,619,224 | 38,385,717 |
(*) 재측정요소의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재무적 가정의 변동 | 3,404,740 | (7,874,599) |
| 인구통계적 가정의 변동 | 4,983 | 51,446 |
| 경험조정 | 2,660,427 | 1,819,617 |
| 합 계 | 6,070,150 | (6,003,536) |
3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 50,560,325 | 42,407,335 |
| 이자수익 | 2,520,688 | 995,437 |
| 재측정요소 | 677,761 | (551,230) |
| 기여금 | 15,400,000 | 10,200,000 |
| 지급액 | (3,983,488) | (2,491,217) |
| 기말잔액 | 65,175,286 | 50,560,325 |
4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 예적금 | 9,293,223 | 16,202,545 |
| 파생결합상품 등 | 55,882,063 | 34,357,780 |
| 합 계 | 65,175,286 | 50,560,325 |
5) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 관련 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 4,262,269 | 4,696,037 |
| 순이자원가 | (622,158) | 49,643 |
| 합 계 | 3,640,111 | 4,745,680 |
당기 중 판매비와관리비 및 매출원가에서 각각 973,249천원(전기: 1,248,253천원)과 2,666,862천원(전기: 3,497,427천원)을 인식하였습니다.
6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 3,545,895 | (633,124) |
| 당기인식액 | (5,392,390) | 5,452,306 |
| 법인세효과 | 1,250,259 | (1,273,287) |
| 기말 | (596,236) | 3,545,895 |
7) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 4.30 | 5.20 |
| 기대임금인상률 | 3.83 | 3.85 |
8) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| 할인율 | (3,755,772) | 4,336,718 | (2,964,358) | 3,410,129 |
| 미래임금인상률 | 4,349,668 | (3,833,942) | 3,410,129 | (3,142,876) |
9) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.67년(전기: 9.2년)입니다.
21. 금융상품
(1) 금융상품의 구분
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정: | ||
| 파생상품자산 | 179,923 | 237,844 |
| 출자금 | 126,515 | 126,515 |
| 지분증권 | 12,500 | 12,500 |
| 상각후원가측정: | ||
| 현금및현금성자산 | 3,545,270 | 7,515,168 |
| 매출채권 | 290,132,703 | 214,656,068 |
| 미수금(*) | 684,858 | 1,033,346 |
| 임차보증금 | 14,175 | 419,085 |
| 금융자산 합계 | 294,695,944 | 224,000,526 |
| 당기손익-공정가치측정: | ||
| 파생상품부채 | 89,452 | 156,416 |
| 상각후원가측정: | ||
| 매입채무 | 177,567,396 | 118,002,275 |
| 단기차입금 | 138,400,000 | 98,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 50,000,000 | - |
| 리스부채 | 297,476 | 748,715 |
| 미지급금(*) | 21,040,578 | 21,888,605 |
| 미지급비용(*) | 3,747,912 | 4,383,759 |
| 장기차입금 | 40,000,000 | 90,000,000 |
| 금융부채 합계 | 431,142,814 | 333,179,770 |
(*) 계약에 의하지 않은 자산, 부채는 제외하였습니다. 이하, 주석 21에서 같습니다.
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융손익 | ||||||
| 이자수익(비용) | 외환차손익 | 외화환산손익 | 파생상품거래손익 | 파생상품평가손익 | 기타(*) | 합계 | |
| <당기> | |||||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | - | (620,667) | 179,923 | (46,501) | (487,245) |
| 상각후원가측정금융자산 | 120,951 | 373,136 | (201,365) | - | - | (717,175) | (424,453) |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | - | - | - | - | (89,452) | - | (89,452) |
| 상각후원가측정금융부채 | (9,201,396) | 72,327 | (2,382) | - | - | - | (9,131,451) |
| 합 계 | (9,080,445) | 445,463 | (203,747) | (620,667) | 90,471 | (763,676) | (10,132,601) |
| <전기> | |||||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | - | (407,043) | 237,844 | - | (169,199) |
| 상각후원가측정금융자산 | 20,585 | 483,746 | (260,894) | - | - | - | 243,437 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | - | - | - | - | (156,416) | - | (156,416) |
| 상각후원가측정금융부채 | (4,178,243) | 163,759 | 1,760 | - | - | - | (4,012,724) |
| 합 계 | (4,157,658) | 647,505 | (259,134) | (407,043) | 81,428 | - | (4,094,902) |
(*) 기타손실 763,676천원은 당기 중 출자전환으로 취득한 (주)포스텍 주식에서 발생한 처분손실 46,501천원과 매출채권 처분과 관련하여 발생한 처분손실 717,175천원으로 구성되어 있습니다.
(3) 금융상품의 공정가치
당기말 및 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 금융자산의 공정가치
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | 179,923 | 179,923 | 237,844 | 237,844 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 139,015 | 139,015 | 139,015 | 139,015 |
| 소 계 | 318,938 | 318,938 | 376,859 | 376,859 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 3,545,270 | - | 7,515,168 | - |
| 매출채권(*) | 290,132,703 | - | 214,656,068 | - |
| 미수금(*) | 684,858 | - | 1,033,346 | - |
| 임차보증금(*) | 14,175 | - | 419,085 | - |
| 소 계 | 294,377,006 | - | 223,623,667 | - |
| 금융자산 합계 | 294,695,944 | 318,938 | 224,000,526 | 376,859 |
(*) 상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 장부금액과 근사합니다.
② 금융부채의 공정가치
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | 89,452 | 89,452 | 156,416 | 156,416 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 매입채무(*) | 177,567,396 | - | 118,002,275 | - |
| 단기차입금(*) | 138,400,000 | - | 98,000,000 | - |
| 유동성장기차입금(*) | 50,000,000 | - | - | - |
| 리스부채(*) | 297,476 | - | 748,715 | - |
| 미지급금(*) | 21,040,578 | - | 21,888,605 | - |
| 미지급비용(*) | 3,747,912 | - | 4,383,759 | - |
| 장기차입금(*) | 40,000,000 | - | 90,000,000 | - |
| 소 계 | 431,053,362 | - | 333,023,354 | - |
| 금융부채 합계 | 431,142,814 | 89,452 | 333,179,770 | 156,416 |
(*) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 공정가치는 장부금액과 근사합니다.
2) 공정가치 서열체계
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| <당기> | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | - | 179,923 | - | 179,923 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 139,015 | 139,015 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | 89,452 | - | 89,452 |
| <전기> | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | - | 237,844 | - | 237,844 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 139,015 | 139,015 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | 156,416 | - | 156,416 |
(4) 신용위험
1) 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 3,545,270 | 7,515,168 |
| 매출채권 | 290,132,703 | 214,656,068 |
| 미수금 | 684,858 | 1,033,346 |
| 임차보증금 | 14,175 | 419,085 |
| 합 계 | 294,377,006 | 223,623,667 |
2) 금융자산 손상차손
당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 3년간의 신용손실 경험과 연체상태를 기초로 채무불이행률을 추정하여 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 자산과일부 기타채권의 경우 개별적으로 신용손실을 평가하고 있습니다.
① 당기말 및 전기말 현재 당사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 1,540,110 | 2,781,045 |
| 미수금 | 92,788 | 123,805 |
| 장기미수금 | 151,400 | 151,400 |
| 합 계 | 1,784,298 | 3,056,250 |
② 당기 및 전기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 대손상각비 | (354,701) | 347,935 |
| 기타의대손상각비 | (20,217) | 31,520 |
| 합 계 | (374,918) | 379,455 |
③ 당기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권잔액 | 대손충당금 | 채권잔액 | 대손충당금 | |
| 만기일미도래 | 279,461,346 | 15 | 207,202,169 | 1,150 |
| 1개월이내 | 1,385,831 | 11 | 2,329,391 | 598 |
| 1개월초과 ~ 3개월이내 | 7,927,134 | 43 | 1,997,447 | 1,191 |
| 3개월초과 ~ 12개월이내 | 1,311,014 | 817 | 3,055,026 | 704 |
| 12개월초과 | 1,587,487 | 1,539,224 | 2,853,080 | 2,777,402 |
| 합 계 | 291,672,812 | 1,540,110 | 217,437,113 | 2,781,045 |
④ 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타채권 및 기타금융자산에 포함된 장단기미수금 및 임차보증금의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권잔액 | 대손충당금 | 채권잔액 | 대손충당금 | |
| 만기일미도래 | 713,142 | 28,285 | 1,111,031 | 39,085 |
| 1개월이내 | - | - | - | - |
| 1개월초과 ~ 3개월이내 | - | - | - | - |
| 3개월초과 ~ 12개월이내 | - | - | - | - |
| 12개월초과 | 215,903 | 215,903 | 341,400 | 236,120 |
| 합 계 | 929,045 | 244,188 | 1,452,431 | 275,205 |
⑤ 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 3,056,250 | 3,329,387 |
| 대손상각비 | (354,701) | 347,935 |
| 기타의대손상각비 | (20,217) | 31,520 |
| 기타증감 | (897,034) | (652,592) |
| 기말 | 1,784,298 | 3,056,250 |
(5) 유동성위험
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 금액은 이자지급액을 포함하고 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
3개월 미만 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1년~5년 |
| <당기> | ||||||
| 매입채무 | 177,567,396 | 177,567,396 | 177,567,396 | - | - | - |
| 단기차입금 | 138,400,000 | 142,427,892 | 26,184,175 | 31,325,825 | 84,917,892 | - |
| 유동성장기차입금 | 50,000,000 | 51,448,333 | 395,000 | 395,000 | 50,658,333 | - |
| 리스부채 | 297,476 | 309,331 | 55,943 | 55,943 | 111,886 | 85,559 |
| 미지급금 | 21,040,578 | 21,040,578 | 21,040,578 | - | - | - |
| 미지급비용 | 3,747,912 | 3,747,912 | 3,747,912 | - | - | - |
| 장기차입금 | 40,000,000 | 44,178,333 | 545,000 | 545,000 | 1,090,000 | 41,998,333 |
| 합 계 | 431,053,362 | 440,719,775 | 229,536,004 | 32,321,768 | 136,778,111 | 42,083,892 |
| <전기> | ||||||
| 매입채무 | 118,002,275 | 118,002,275 | 118,002,275 | - | - | - |
| 단기차입금 | 98,000,000 | 100,405,354 | - | - | 100,405,354 | - |
| 리스부채 | 748,715 | 772,723 | 401,747 | - | - | 370,976 |
| 미지급금 | 21,888,605 | 21,888,605 | 21,888,605 | - | - | - |
| 미지급비용 | 4,383,759 | 4,383,759 | 4,383,759 | - | - | - |
| 장기차입금 | 90,000,000 | 104,181,644 | 1,015,000 | 1,015,000 | 2,030,000 | 100,121,644 |
| 합 계 | 333,023,354 | 349,634,360 | 145,691,386 | 1,015,000 | 102,435,354 | 100,492,620 |
(6) 외환위험
1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 7,278,934 | 9,953 | 1,576,125 | - |
| JPY | 737,103 | 337,741 | 1,196,397 | 4,262 |
| CNY | 5,164,810 | 12,659 | 756,832 | - |
| EUR | 7,576,367 | 244,439 | 10,567,376 | 429 |
| 합 계 | 20,757,214 | 604,792 | 14,096,730 | 4,691 |
2) 당기말 및 전기말 현재 각 외화 자산 및 부채에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | 726,898 | (726,898) | 157,612 | (157,612) |
| JPY | 39,936 | (39,936) | 119,214 | (119,214) |
| CNY | 515,215 | (515,215) | 75,683 | (75,683) |
| EUR | 733,193 | (733,193) | 1,056,695 | (1,056,695) |
(7) 이자율위험
당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| 변동이자율 금융상품 | (1,784,000) | 1,784,000 | (980,000) | 980,000 |
22. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 주당금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행주식수 | 1,000,000주 | 1,000,000주 |
| 보통주자본금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 550,397,697 | 550,397,697 |
23. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 미처분이익잉여금 | 30,509,659 | 57,716,744 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (596,236) | 3,545,895 |
| 합 계 | 29,913,423 | 61,262,639 |
(2) 당기말 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 처분예정일 : 2024년 3월 26일 | 처분확정일 : 2023년 3월 20일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 29,913,423 | 61,262,639 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 61,262,639 | 39,593,696 | ||
| 당기순이익 | (27,207,085) | 17,489,925 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (4,142,131) | 4,179,018 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 29,913,423 | 61,262,639 | ||
(3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 |
1,523,393 | 120,505 |
24. 수익
(1) 수익의 구분
당기 및 전기 중 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| [재화 및 용역의 유형] | ||
| 철강매출 | 1,346,925,275 | 1,354,649,557 |
| 기타 | 85,490,561 | 64,331,325 |
| 합 계 | 1,432,415,836 | 1,418,980,882 |
| [수익인식 시기] | ||
| 일시인식 매출 | 1,413,548,855 | 1,404,719,860 |
| 기간에 걸쳐 인식한 매출 | 18,866,981 | 14,261,022 |
| 합 계 | 1,432,415,836 | 1,418,980,882 |
(2) 계약 잔액
당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 수취채권 | 매출채권 | 286,333,747 | 210,638,452 |
| 계약자산 | 매출채권(미청구채권) | 3,798,956 | 4,017,616 |
| 계약부채 | 선수금 | 408,218 | 1,371,441 |
(3) 주요 고객
당기 및 전기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10%이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| H사 | 324,672,231 | 216,949,924 |
| P사 | 198,437,648 | 57,255,220 |
25. 판매비와관리비
(1) 기타일반관리비
당기 및 전기의 기타일반관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 16,921,732 | 14,013,699 |
| 퇴직급여 | 986,230 | 1,286,582 |
| 복리후생비 | 2,879,350 | 2,689,057 |
| 여비교통비 | 580,600 | 541,501 |
| 감가상각비 | 944,143 | 813,706 |
| 사용권자산상각비 | 422,542 | 170,104 |
| 무형자산상각비 | 513,970 | 535,495 |
| 지급임차료 | 252,799 | 232,533 |
| 수선비 | 142,075 | 41,295 |
| 광고선전비 | 65,784 | 456,219 |
| 경상연구개발비 | 1,107,787 | 953,428 |
| 지급수수료 | 5,979,296 | 5,206,687 |
| 소모품비 | 95,191 | 87,661 |
| 차량유지비 | 90,125 | 84,618 |
| 협회비 | 4,064 | - |
| 교육훈련비 | 154,808 | 125,349 |
| 회의비 | 287,883 | 314,963 |
| 기타일반관리비 | 838,580 | 777,178 |
| 합 계 | 32,266,959 | 28,330,075 |
(2) 판매및물류비
당사는 당기 중 제품을 고객에게 인도하기 위해 발생한 운반보관비를 판매및물류비로 분류하였습니다.
당기 및 전기의 판매및물류비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 운반보관비 | 13,572,497 | 15,022,158 |
| 판매수수료 | 1,497,245 | 1,185,354 |
| 판매촉진비 | 707,006 | 647,027 |
| 판매보험료 | 469,443 | 504,167 |
| 합 계 | 16,246,191 | 17,358,706 |
26. 비용처리된 연구개발비
당기 및 전기의 비용처리된 연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 판매비와관리비 | 1,107,787 | 953,428 |
| 제조원가 | 516,426 | 520,413 |
| 합 계 | 1,624,213 | 1,473,841 |
27. 금융손익
당기 및 전기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| [금융수익] | ||
| 이자수익 | 120,951 | 20,585 |
| 외환차익 | 2,274,961 | 1,789,038 |
| 외화환산이익 | 43,315 | 39,520 |
| 파생상품거래이익 | 446,071 | 277,520 |
| 파생상품평가이익 | 179,923 | 237,844 |
| 합 계 | 3,065,221 | 2,364,507 |
| [금융비용] | ||
| 이자비용 | 9,201,396 | 4,178,243 |
| 외환차손 | 1,829,498 | 1,141,533 |
| 외화환산손실 | 247,062 | 298,654 |
| 파생상품거래손실 | 1,066,738 | 684,563 |
| 파생상품평가손실 | 89,452 | 156,416 |
| 매출채권처분손실 | 717,175 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 | 46,501 | - |
| 합 계 | 13,197,822 | 6,459,409 |
28. 기타손익
당기 및 전기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| [기타수익] | ||
| 유형자산처분이익 | 131,289 | 145,348 |
| 무형자산처분이익 | 32,690 | 61,161 |
| 보험차익 | - | 16,200 |
| 임대료수익 | 309,639 | 154,829 |
| 잡이익 | 946,912 | 1,349,665 |
| 합 계 | 1,420,530 | 1,727,203 |
| [기타비용] | ||
| 기타의대손상각비(환입) | (20,217) | 31,520 |
| 기부금 | 9,100 | 197,412 |
| 유형자산처분손실 | 4,205,232 | 248,162 |
| 무형자산처분손실 | 9,647 | - |
| 재해손실 | 281,471 | 2,219,572 |
| 잡손실 | 74,900 | 101,373 |
| 합 계 | 4,560,133 | 2,798,039 |
29. 비용의 성격별 분류
당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당기 및 전기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다. 단, 당사의 비용 중 금융비용 및 법인세비용은 당 주석에서 고려하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | 21,147,115 | (55,422,775) |
| 원재료 등의 사용액 | 1,156,560,935 | 1,204,129,010 |
| 종업원급여(*1) | 70,679,658 | 67,920,759 |
| 외주비 | 85,416,599 | 61,862,104 |
| 복리후생비 | 11,404,802 | 11,506,941 |
| 감가상각비 | 38,881,962 | 34,654,463 |
| 무형자산상각비 | 997,549 | 905,984 |
| 전력용수비 | 15,016,559 | 12,189,001 |
| 수선비 | 5,463,478 | 4,032,889 |
| 지급수수료 | 10,020,605 | 8,329,442 |
| 소모품비 | 9,001,619 | 8,142,787 |
| 운반보관비 | 15,675,735 | 17,738,984 |
| 판매수수료 | 1,497,245 | 1,185,354 |
| 유형자산처분손실 | 4,205,232 | 248,162 |
| 연료유지비 | 2,554,146 | 2,905,266 |
| 세금과공과 | 1,344,828 | 1,352,779 |
| 대손상각비 | (354,701) | 347,935 |
| 재해손실 | 281,471 | 2,219,572 |
| 기타 | 10,481,076 | 9,721,482 |
| 합 계 | 1,460,275,913 | 1,393,970,139 |
(*1) 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 67,039,547 | 63,136,750 |
| 퇴직급여 | 3,640,111 | 4,784,009 |
| 합 계 | 70,679,658 | 67,920,759 |
30. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액(*1) | (354,481) | 13,674 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*2) | (13,665,432) | 4,828,329 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 829,049 | (1,222,080) |
| 법인세비용 | (13,190,864) | 3,619,923 |
(*1) 법인세 확정신고시 발생하는 법인세환급액(추납액)은 법인세부담액에 가감하고 있습니다.
(*2) 상기 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액에는 이월세액공제로 인한 효과 (-)3,610,618천원이 포함되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이연법인세: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,250,259 | (1,273,287) |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | (421,210) | 51,207 |
| 합 계 | 829,049 | (1,222,080) |
(3) 당기 및 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | (40,397,949) | 21,109,848 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (9,331,926) | 4,646,583 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 37,548 | 12,419 |
| 세액공제 | (3,610,618) | (1,107,244) |
| 전기법인세의 조정사항 | (354,481) | (605,796) |
| 세율변경효과 | 26,343 |
703,110 |
| 미인식 이연법인세 변동 | - | - |
| 기타 | 42,270 |
(29,149) |
| 법인세비용 | (13,190,864) | 3,619,923 |
| 평균유효세율 | - | 17.15% |
당사는 당기 중 법인세비용차감전순손실로 인해 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 산정하였습니다.
(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말 |
| <당기> | ||||
| 감가상각비 | (8,209,110) | 1,960,651 | - | (6,248,459) |
| 감가상각비(구축물) | 16,540 | 5,917 | - | 22,457 |
| 운휴자산상각비 | 90,571 | (59,673) | - | 30,898 |
| 미지급비용 | 2,518,009 | (518,441) | - | 1,999,568 |
| 장기종업원부채 | 299,285 | 20,912 | - | 320,197 |
| 상여성충당부채 | 270,762 | 28,575 | - | 299,337 |
| 판매보증충당부채 | 234,470 | (197,927) | - | 36,543 |
| 재고자산평가충당금 | 2,099,292 | 216,395 | - | 2,315,687 |
| 대손충당금 | 210,980 | (210,980) | - | - |
| 대손금 | 1,127,660 | (32,789) | - | 1,094,871 |
| 사용권자산 | (178,142) | 110,453 | - | (67,689) |
| 리스부채 | 173,701 | (104,984) | - | 68,717 |
| 매출채권 | (2,272,424) | 2,233,604 | - | (38,820) |
| 퇴직급여충당금 | 10,101,732 | 1,858,399 | - | 11,960,131 |
| 퇴직보험료 | (11,855,085) | (4,218,652) | - | (16,073,737) |
| 토지 | 12,584,186 | (54,242) | - | 12,529,944 |
| 회원권 | 8,285 | 216 | - | 8,501 |
| 보험수리적손익 | (1,071,156) | - | 1,250,259 | 179,103 |
| 지분법이익 | (69,485) | 884,059 | - | 814,574 |
| 지분법자본변동 | (36,402) | - | (421,210) | (457,612) |
| 당기금융상품 | 31,910 | (138) | - | 31,772 |
| 재해손실비용 | - | 13,296 | - | 13,296 |
| 선수수익 | - | 37,759 | - | 37,759 |
| 보험수익 | - | 51,841 | - | 51,841 |
| 기타 | 873,008 | 10,812,131 | - | 11,685,139 |
| 합 계 | 6,948,587 | 12,836,382 | 829,049 | 20,614,018 |
| <전기> | ||||
| 감가상각비 | (9,422,644) | 1,213,534 | - | (8,209,110) |
| 감가상각비(구축물) | 10,979 | 5,561 | - | 16,540 |
| 운휴자산상각비 | 114,792 | (24,221) | - | 90,571 |
| 미지급비용 | 2,573,213 | (55,204) | - | 2,518,009 |
| 장기종업원부채 | 409,338 | (110,053) | - | 299,285 |
| 상여성충당부채 | 202,664 | 68,098 | - | 270,762 |
| 판매보증충당부채 | 323,737 | (89,267) | - | 234,470 |
| 재고자산평가충당금 | 1,689,963 | 409,329 | - | 2,099,292 |
| 대손충당금 | 195,900 | 15,080 | - | 210,980 |
| 대손금 | 1,043,822 | 83,838 | - | 1,127,660 |
| 사용권자산 | (51,281) | (126,861) | - | (178,142) |
| 리스부채 | 51,031 | 122,670 | - | 173,701 |
| 매출채권 | 2,318,539 | (4,590,963) | - | (2,272,424) |
| 퇴직급여충당금 | 9,724,990 | 376,742 | - | 10,101,732 |
| 퇴직보험료 | (10,247,636) | (1,607,449) | - | (11,855,085) |
| 토지 | 13,126,608 | (542,422) | - | 12,584,186 |
| 회원권 | 8,642 | (357) | - | 8,285 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | (34) | 34 | - | - |
| 보험수리적손익 | 202,132 | - | (1,273,287) | (1,071,156) |
| 지분법이익 | (443,514) | 374,029 | - | (69,485) |
| 지분법자본변동 | (87,609) | - | 51,207 | (36,402) |
| 당기금융상품 | 33,285 | (1,375) | - | 31,910 |
| 기타 | - | 873,008 | - | 873,008 |
| 합 계 | 11,776,917 | (3,606,249) | (1,222,080) | 6,948,587 |
(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이는 1,272,162천원입니다.
31. 주당이익
(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | (27,207,085) | 17,489,925 |
| 가중평균유통보통주식수 | 1,000,000주 | 1,000,000주 |
| 기본주당이익(손실) | (27,207)원 | 17,490원 |
(2) 희석주당이익
당기 및 전기에는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
32. 특수관계자
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 등 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배회사 | 포스코홀딩스㈜(구, ㈜포스코) | 포스코홀딩스㈜(구, ㈜포스코) |
| 지배회사 | ㈜포스코인터내셔널 | ㈜포스코인터내셔널 |
| 기타특수관계자 | 최상위지배회사 및 지배회사의 종속회사 등 | 최상위지배회사 및 지배회사의 종속회사 등 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 수익 | 비용 | |||
| 매출 | 기타(*1) | 매입 | 고정자산 취득 | 기타(*2) | ||
| <당기> | ||||||
| 최상위지배회사 | 포스코홀딩스㈜(구, ㈜포스코) | - | - | - | - | 1,384,481 |
| 지배회사 | ㈜포스코인터내셔널 | 198,437,648 | 5,034 | 19,642,158 | - | - |
기타특수관계자 |
㈜포스코 | 42,436,206 | 2,418,420 | 941,678,908 | - | 159,301 |
| ㈜포스코이앤씨(구, ㈜포스코건설) | 41,295,328 | - | - | - | - | |
| 포스코스틸리온㈜ | 3,279,448 | - | - | - | 350 | |
| ㈜포스코디엑스(구, ㈜포스코아이씨티) | - | 98,012 | - | - | 1,742,191 | |
| ㈜포스코경영연구원 | - | - | - | - | 120,221 | |
| ㈜포스코에이앤씨건축사사무소 | 1,031,471 | - | - | 228,700 | - | |
| ㈜엔투비 | 57,096 | - | - | 11,577 | 6,078,968 | |
| 포스코플로우㈜ | - | - | - | - | 853,606 | |
| POSCO-CFPC CO., LTD. | 60,961 | - | - | - | - | |
| SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO., LTD |
2,218,217 | 195,470 | - | - | - | |
| 포항특수용접봉㈜ | 40,641 | - | - | - | 219 | |
| ㈜ 포스코인재창조원 | - | - | - | - | 206,035 | |
| ㈜포스코아이에이치 | - | - | - | - | 34,440 | |
| POSCO TMC INDIA PRIVATE LIMITED | 303,097 | - | - | - | - | |
| ㈜포스코휴먼스 | - | - | - | - | 216,122 | |
| POSCO International Mexico e-Mobility S.A DE C.V |
2,974,059 | 422,280 | - | - | - | |
| ㈜ 이스틸포유 | 71,635 | 7,101 | 10,042,481 | - | 33 | |
| POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY | - | - | 736,643 | - | - | |
| POSCO International Deutschland GmbH | 17,153,372 | - | - | - | 493,084 | |
| POSCO International Japan Corp.. | 41,433 | - | - | - | - | |
| ㈜포항에스알디씨 | - | 2,400 | - | - | - | |
| 합 계 | 309,400,612 | 3,148,717 | 972,100,190 | 240,277 | 11,289,051 | |
| <전기> | ||||||
| 최상위지배회사 | 포스코홀딩스㈜(구, ㈜포스코) | - | - | - | - | 806,593 |
| 지배회사 | ㈜포스코인터내셔널 | 57,255,220 | 14,309 | 13,028,034 | - | 30,134 |
| 기타특수관계자 | ㈜포스코 | 41,583,483 | 940,032 | 985,283,788 | - | 69,192 |
| ㈜포스코이앤씨(구, ㈜포스코건설) | 20,377,543 | - | - | - | - | |
| ㈜포스코아이씨티 | - | 66,118 | - | 1,027,769 | 1,424,681 | |
| POSCO International Japan Corp. | 265,208 | - | - | - | - | |
| POSCO International Deutschland GmbH | 18,643,511 | 13,735 | - | - | 680,882 | |
| 포스코스틸리온㈜ | 5,896,690 | - | - | - | 11,380 | |
| 포항특수용접봉㈜ | 1,855,223 | - | - | - | 460 | |
| POSCO TMC INDIA PRIVATE LIMITED | 715,924 | 79,071 | - | - | - | |
| SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO., LTD. | - | 649,299 | - | - | - | |
| ㈜엔투비 | 19,534 | - | - | - | 6,527,305 | |
| ㈜포스코인재창조원 | - | - | - | - | 151,516 | |
| ㈜포항에스알디씨 | - | 2,400 | - | - | - | |
| ㈜포스코휴먼스 | - | - | - | - | 4,153 | |
| ㈜포스코에이앤씨건축사사무소 | 13,800 | - | - | 1,134,892 | 33 | |
| ㈜포스코오앤엠 | - | - | - | - | 350,076 | |
| POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY | - | - | 404,294 | - | 3,469 | |
| POSCO-CFPC | 55,824 | - | - | - | - | |
| ㈜이스틸포유 | 27,500 | - | 1,561,825 | - | - | |
| ㈜포스코경영연구원 | - | - | - | - | 126,779 | |
| ㈜포스코플로우 | - | - | - | - | 857,701 | |
| 합 계 | 146,709,460 | 1,764,964 | 1,000,277,941 | 2,162,661 | 11,044,354 | |
(*1) 당기 및 전기의 기타수익은 재고자산 매입에 따른 클레임 보상금액 및 중국법인 기술수수료 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 당기 및 전기의 기타비용은 부자재비 및 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권(*1) | 매입채무 | 기타채무(*2) | ||
| <당기> | |||||
| 지배회사 | ㈜포스코인터내셔널 | 120,551,232 | 107,683 | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜포스코 | 6,526,436 | 406,196 | 167,188,630 | 14,146 |
| ㈜포스코이앤씨(구, ㈜포스코건설) | 19,081,864 | - | - | - | |
| 포스코스틸리온㈜ | 1,264,827 | - | - | 385 | |
| ㈜포스코디엑스(구, ㈜포스코아이씨티) | - | - | - | 368,469 | |
| ㈜포스코경영연구원 | - | - | - | 33,061 | |
| ㈜ 포스코와이드 | - | - | - | 104,500 | |
| ㈜포스코에이앤씨건축사사무소 | 1,134,618 | - | - | - | |
| ㈜엔투비 | 5,498 | - | - | 523,649 | |
| 포스코플로우 ㈜ | - | - | - | 9,375 | |
| SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO., LTD |
- | - | - | 12,659 | |
| 포항특수용접봉㈜ | - | - | - | 241 | |
| ㈜ 포스코인재창조원 | - | - | - | 16,875 | |
| ㈜포스코휴먼스 | - | - | - | 20,262 | |
| POSCO International Mexico e-Mobility S.A DE C.V |
131,798 | - | - | - | |
| ㈜ 이스틸포유 | 7,290 | - | - | - | |
| POSCO International Deutschland GmbH | 2,142,262 | - | - | - | |
| 합 계 | 150,845,825 | 513,879 | 167,188,630 | 1,103,622 | |
| <전기> | |||||
| 최상위지배회사 | 포스코홀딩스㈜(구, ㈜포스코) | - | - | - | 806,593 |
| 지배회사 | ㈜포스코인터내셔널 | 1,031,622 | - | 9,324,970 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜포스코 | 3,740,836 | 103,047 | 93,106,475 | - |
| ㈜포스코이앤씨(구, ㈜포스코건설) | 10,767,473 | - | - | 466,341 | |
| ㈜포스코디엑스(구, ㈜포스코아이씨티) | - | - | - | 363,053 | |
| POSCO International Japan Corp. | 45,160 | - | - | - | |
| POSCO International Deutschland GmbH | 8,277,820 | - | - | 499,724 | |
| 포스코스틸리온㈜ | 551,188 | - | - | - | |
| POSCO TMC INDIA PRIVATE LIMITED | 304,225 | 4,252 | - | - | |
| SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO., LTD. | 153,365 | 132,267 | - | - | |
| ㈜엔투비 | - | - | 661,530 | 125,906 | |
| ㈜포스코인재창조원 | - | - | - | 16,548 | |
| ㈜포스코휴먼스 | - | - | - | 1,577 | |
| POSCO-CFPC Co., Ltd. | 28,881 | - | - | - | |
| ㈜이스틸포유 | 6,050 | - | - | - | |
| ㈜포스코경영연구원 | - | - | - | 34,864 | |
| ㈜포스코오앤엠 | - | - | - | 353,980 | |
| 포스코플로우㈜ | - | - | 41,344 | - | |
| 합 계 | 24,906,620 | 239,566 | 103,134,319 | 2,668,586 | |
(*1) 당기말 및 전기말의 기타채권은 미수금과 선급금으로 구성되어 있습니다.
(*2) 당기말 및 전기말의 기타채무는 미지급금과 선수금으로 구성되어 있습니다.
(4) 당기 및 전기의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 1,577,872 | 1,120,518 |
| 퇴직급여 | 181,127 | 152,019 |
| 합 계 | 1,758,999 | 1,272,537 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
33. 우발부채와 약정사항
(1) 당사는 금융기관과 대출한도약정을 체결하고 있으며, 담보로 제공된 토지 및 건물은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 내용 | 담보권자 |
| 토지(*1) | 104,220,981 | 252,000,000 | 담보제공 시설자금 및 운영자금 조달 | ㈜우리은행 외 |
| 건물(*1) | 76,295,042 | |||
(*1) 회사가 소유한 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내역 | 당기말 | |||
| 한도금액 | 실행금액 | ||||
| ㈜국민은행 | 수입신용장 | USD | 7,000,000 | USD | 10,000 |
| 운전자금대출 | KRW | 50,000,000 | KRW | 34,000,000 | |
| 시설자금대출 | KRW | 50,000,000 | KRW | 50,000,000 | |
| ㈜우리은행 | 운전자금대출 | KRW | 78,000,000 | KRW | 54,400,000 |
| 매출채권담보대출 | KRW | 50,000,000 | KRW | - | |
| 수입신용장 | USD | 1,470,000 | USD | - | |
| ㈜하나은행 | 운전자금대출 | KRW | 30,000,000 | KRW | 30,000,000 |
| 시설자금대출 | KRW | 20,000,000 | KRW | 20,000,000 | |
| ㈜신한은행 | 운전자금대출 | KRW | 60,000,000 | KRW | 40,000,000 |
(3) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| <당기말> | ||||
| 포스코모빌리티솔루션 | 주식회사 한진 | 타처 보관 재고에 대한 손해배상청구 소송 | 4,739,194 | 진행중 |
| 포스코모빌리티솔루션 | 서용찬 外 2명 | 경매 대상 건축물의 대장 정정에 대한 소송 | 10,036 | 진행중 |
| <전기말> | ||||
| 전병웅 外 1인 | 포스코모빌리티솔루션 | STS사업실 4조 3교대제 관련 휴일근로 수당 등 미지급 임금 청구 | 6,175 | 진행중 |
34. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| 기타 | ||||
| <당기> | ||||
| 단기차입금 | 98,000,000 | 40,400,000 | - | 138,400,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 장기차입금 | 90,000,000 | - | (50,000,000) | 40,000,000 |
| 리스부채 | 748,716 | (400,476) | (50,764) | 297,476 |
| 보증금 | - | 18,876 | - | 18,876 |
| 합 계 | 188,748,716 | 40,018,400 | (50,764) | 228,716,352 |
| <전기> | ||||
| 단기차입금 | 18,300,000 | 79,700,000 | - | 98,000,000 |
| 장기차입금 | 26,700,000 | 63,300,000 | - | 90,000,000 |
| 리스부채 | 210,875 | (188,603) | 726,444 | 748,716 |
| 합 계 | 45,210,875 | 142,811,397 | 726,444 | 188,748,716 |
(2) 당기와 전기 중 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산 본자산 대체 | 37,152,873 | 31,210,691 |
| 유형자산취득의 미지급금 | 504,768 | 1,740,561 |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 | 287,839 | 743,084 |