(첨부)재 무 제 표

재 무 상 태 표

손 익 계 산 서

자 본 변 동 표

현 금 흐 름 표

주석

1. 회사의 개요

주식회사 스트리미(이하 "당사")는 블록체인 해외송금 서비스를 목적으로 2015년 7월에 설립되었습니다. 설립 이후 정보서비스업, 통신판매중개업, 전자화폐거래중개업, 전자화폐거래업 등을 주목적으로 사업을 영위하고 있으며, 2017년 11월부터 가상화폐 거래소(www.gopax.co.kr)를 운영하고 있습니다.

당기말 현재 발행한 주식 총수 및 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경
당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - '부채의 유동·비유동 분류'
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 당사가 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계'

개정사항은 필라2 법인세와 관련된 당기법인세비용(수익)을 공시하도록 요구합니다.만약, 필라2 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고 그 사실과 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.3 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.4 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2.5 장ㆍ단기금융상품
당사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금, 사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품 등으로 단기적 자금운용 목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 것은 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금및현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.

2.6 지분법적용투자주식
당사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하여 지분법피투자회사에 대하여 취득원가를 장부금액으로 인식하고 있습니다.

당사는 지분법피투자회사에 대한 지분으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 취득원가를 초과하지 않도록 합니다.

2.7 가상자산
당사는 가상자산거래소를 운영하고 있으며, 현행 일반기업회계기준에 가상자산에 구체적으로 적용할 수 있는 규정이 없으므로 일반기업회계기준 제5장에 따라 회계정책을 개발하여 적용하고 있습니다.

당사는 보유하고 있는 가상자산은 자산의 정의와 인식기준을 충족하고 있는 것으로 판단하여 취득시점에 가상자산의 공정가치로 측정하여 인식하고, 현금이나 현금성자산으로 실현될 것으로 예상되는 시점을 고려하여 가상자산을 유동자산으로 구분하고있습니다.

당사는 당사가 운영하는 가상자산거래소의 거래가격을 공정가치로 사용하고 있습니다. 공정가치는 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 합의된 가격을 말하는 것으로, 당사가 운영하는 가상자산거래소를 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타내므로, 당사는 가상자산을 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단하였습니다. 당사는 자산으로 인식된 가상자산에 대하여 이동평균법을 적용하여 취득원가를 산정하고 있으며, 가상자산의 평가손익을 가상자산평가이익(손실)의 과목으로 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

2.8 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 구입원가 또는 취득원가(구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 합한 금액)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

당사는 유형자산의 사용가능한 시점부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 상각하고 있으며, 유형자산의 유형별 감가상각방법 및 추정내용연수는 다음과 같습니다.

2.9 무형자산
당사는 무형자산의 취득원가를 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 인식하고 있습니다. 또한 무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련되어 있고 미래 경제적 효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

당사는 무형자산의 사용가능한 시점부터 자산의 취득원가에서 잔존가액을 영(0)으로하여 상각하며, 이에 의해 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 무형자산의 유형별 감가상각방법 및 추정내용연수는 다음과 같습니다.

2.10 자산 손상
당사는 재무상태표의 자산 중 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의원인으로 인하여 당해 자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 손상차손의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액에 감가상각을 반영한 후의 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.

2.11 전환사채
당사는 전환사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채요소는 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.

2.12 퇴직급여
당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

2.13 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

2.14 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정 할 수 없는 경우우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용되는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며, 이때 현재가지 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.15 수익인식
당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

당사의 수익은 거래수수료 수익과 출금수수료 수익 등으로 구성되어 있습니다. 거래수수료수익은 당사가 운영하는 가상자산거래소에서 회원 상호간의 가상자산 매매거래가 발생하는 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 출금수수료 수익은 회원이 당사가 운영하는 가상자산거래소내의 계좌에서 자산 인출을 요청하여 자산이 인출되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

2.16 외화환산
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 적용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화는 대한민국 원화입니다.

한편, 당사는 기능통화 이외의 다른 통화(외화)로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 당기말 현재의 환율로 환산하여 이로 인한외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2.17 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업 회계처리 특례를 적용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

3. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

4. 고객예치금과 고객예수부채

당기말과 전기말 현재 고객예치금의 내역은 다음과 같습니다.

위 고객예치금은 당사가 운영하는 가상화폐거래소 회원예치금이며 동일한 금액이 고객예수부채로 계상되어 있습니다.

5. 장ㆍ단기금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 

7. 화폐성 외화자산과 부채

당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

당기말 현재 당사가 보유한 화폐성 외화자산과 외화부채로 인한 외화환산이익은 4천원이며, 외화환산손실은 288,270천원입니다.(주석 26 참조)

8. 가상자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 주요 가상자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(*) 가상자산의 공정가치는 당사가 운영하는 고팍스거래소(www.gopax.co.kr)의 종가를 기준으로 평가하였으며, 거래소에 매도/매수 서비스를 제공하고 있지 않아 종가 정보가 없는 경우에는 코인마켓캡(www.coinmarketcap.com)의 당기말 종가를 적용하였습니다. 또한, 가상자산의 평가 관련하여 당기에 평가이익 247백만원과 평가손실 607백만원을, 전기에 평가이익 147백만원과 평가손실 670백만원을 인식하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 거래소의 회원에게 위탁받아 당사가 보관하고 있는 가상자산의 내역은 다음과 같습니다.  

(*) 가상자산의 공정가치는 당사가 운영하는 고팍스거래소(www.gopax.co.kr)의 종가를 기준으로 적용하였습니다. 거래소에 매도/매수 서비스를 제공하고 있지 않아 종가 정보가 없는 경우에는 코인마켓캡(www.coinmarketcap.com)의 당기말 종가를 적용하였습니다.

회원이 위탁한 가상자산은 해당 가상자산에 대한 통제권이 당사에 없다고 보아, 이를당사의 자산으로 계상하지 않았습니다.

당사가「가상자산 회계처리 감독지침」(이하 "감독지침)을 준수하기 위하여, 통제권 판단시 종합적으로 고려한 지표는 다음과 같습니다.
- 당사와 위탁 회원 간 사적계약
- 법률 및 규정
- 당사의 고객 위탁 가상자산에 대한 관리, 보관 수준

당사는 이용약관이나 관련 법령 해석 검토를 통해 위탁된 가상자산의 법적 소유권과 권리가 고객에게 있으며, 당사가 고객의 동의나 통지 없이 위탁된 가상자산을 판매, 이전, 담보 등으로 제공할 수 없고, 고객이 위탁한 가상자산과 관련한 경제적 효익 대부분에 대한 권리를 보유한 반면, 당사가 이를 제약 할 수단이 없는점을 고려하였습니다. 또한 고객이 위탁한 가상자산을 분리 보관하고 있고, 이용자명부를 통해 고객이 위탁한 가상자산을 명확히 식별 할 수 있으며, 고객이 언제든 위탁한 가상자산을 별다른 제약 없이 인출할 능력과 권리가 있을 뿐 아니라, 당사는 거래 중개자로서의 지위 또는 위탁 된 가상자산을 단순 보관하는 지위에 있는 자로 해석되는 점을 종합적으로 고려하였습니다.

당사는 고객으로부터 위탁받은 가상자산을 안전하게 저장 할 의무가 있으며, 가상자산의 도난 및 분실 위험을 최소화하기 위해 개인키 관리에 대한 보안을 설정했습니다. 또한 해킹ㆍ전산장애 등 사고에 따른 책임을 이행하기 위하여 가상자산배상책임보험에 가입하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 당사가 자체 취득한 가상자산의 처분현황은 다음과 같습니다.

당사가 보유 중인 가상자산에 대하여 당기에 가상자산처분이익 210,379천원(전기: 321,412천원)과 가상자산처분손실 24,827천원(전기 : 79,816천원)을 인식하였습니다

당사가 보유 가상자산의 처분은 블록체인 네트워크 수수료, 이벤트 리워드 지급 등 가상자산 매매 및 중개업을 영위하기 위한 과정에서 발생하는 내역입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 보관하거나 보유한 주요 가상자산의 개당 공정가치는 아래와 같습니다. 

9. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

10. 지분법적용투자주식

(1) 당기 중 지분법적용투자주식 기업이 청산하여 당기말 현재 지분법적용투자주식은 없습니다. 전기말 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기의 지분법적용투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 당기 중 청산이 완료되었습니다.

11. 유형자산

당기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 

12. 무형자산

당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 

13. 미지급금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 미지급금 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 가상자산 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 2022년 11월 16일에 당사의 코인 예치 서비스인 고파이 상품의 상품운용사인    Genesis Global Capital, LLC의 채무 불이행으로 인하여 고객에 대한 코인 지급이 중단되었습니다. 당사는 전기 중 Genesis Global Capital, LLC의 채권 할인 매각액으로발생한 회수액과 고파이 고객에게 인출해주어야 채무금액의 차액을 미지급금으로 계상하였으며, 해당 미지급금과 관련하여 당기에 이자비용 5,813백만원(전기: 789백만원)과 가상자산평가손실 78,633백만원(전기: 19,692백만원)을 인식하였습니다.

14. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(*) 2022년 11월 16일에 당사의 코인 예치 서비스인 고파이 상품의 상품운용사인    Genesis Global Capital, LLC의 채무 불이행으로 인하여 고객에 대한 코인 지급이 중단되었습니다. 채무이행을 위해 당기 중 당사는 Binance (AP) Holdings Limited와   Token Swap Agreement를 체결하였으며, 이에 따라 차입한 가상자산입니다. 회사는가상자산 차입금과 관련하여 당기에 가상자산평가손실 41,772백만원(전기: 13,323백만원)을 인식하였습니다.

(2) 당기말 현재 단기차입금인 가상자산의 구성 및 평가내역은 다음과 같습니다.

15. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. 

(2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

16. 기타예수부채

당기말과 전기말 현재 기타예수부채 내역은 다음과 같습니다.

17. 복구충당부채

복구충당부채는 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로할인한 현재가치입니다. 당기와 전기 중 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

18. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기말 현재 우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

(3) 당기말 현재 전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

(4) 당기말 현재 상환전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다. 

19. 결손금처리계산서

당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

20. 특수관계자

(1) 당사의 특수관계자의 세부내역은 다음과 같습니다. 

(*) 당기 중 청산이 완료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 외화차입금 및 가상자산차입금과 관련하여 당기에 외화환산손실 288백만원과 가상자산평가손실 41,772백만원, 전기에 외화환산손실 86백만원과 가상자산평가손실 13,323백만원을 인식하였습니다.
(*2) 외화 및 가상자산 차입거래입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 가상자산 차입금입니다.(주석 14 참조)

(*1) 가상자산 차입금입니다.(주석 14 참조)

21. 우발사항 등

(1) 당기말 현재 당사는 거래정지해제와 관련하여 1건의 소송사건에 피고로 계류 중에 있습니다(소송가액: 50백만원). 해당 소송사건에 대한 최종 결과는 현재로서는 알 수 없으며, 당사는 소송사건이 충당부채인식요건에 해당되는 경우 충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 보험가입내역
당기말 현재 당사의 영업활동과 관련하여 가입하고 있는 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(3) 가상자산 유출위험
당기말 현재 당사가 소유하고 있는 가상자산은 1,223,024천원이며, 당사가 운영하는가상자산거래소의 회원이 위탁하여 당사가 보관하고 있는 가상자산은 227,342,246천원입니다(주석 8 참조).

가상자산에 대한 가상자산전자지갑이 사이버공격 등으로 노출되는 경우, 당사가 보유한 가상자산 및 회원이 위탁한 가상자산이 유출될  위험이 존재하는 바, 당기말 현재 이와 관련하여 발생할 수 있는 당사의 손실에 대한 재무적 효과는 예측할 수 없습니다.

22. 주식기준보상

전기 중 부여된 주식기준보상 약정이 모두 소멸됨에 따라 당기말 현재 주식기준보상 약정은 존재하지 않으며, 당기와 전기 중 주식매수선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

23. 부가가치 계산에 필요한 항목

당기와 전기의 부가가치 계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다.

24. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. 

25. 퇴직급여

당사는 확정기여형 연금제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 445,077천원이며, 미달 납부한 기여금의 경우 미납액을 부채로 인식하고 있습니다.


26. 기타영업외손익

당기와 전기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. 

27. 포괄손익계산서

당기와 전기의 포괄손익은 당기순이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표

당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

29. 금융부채의 종류별 만기 분석 및 유동성위험 관리방법

(1) 당기말과 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별만기분석 내역은 다음과 같습니다. 

(2) 유동성위험 관리방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아 들일수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있으며, 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

30. 재무제표의 승인예정일

당사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 2025년 3월 31일     주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

31. 계속기업가정의 중요한 불확실성

당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적으로 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 130,514백만원이 발생하였고 보고기간말 현재회사의 유동부채가 유동자산보다 232,545백만원을 초과하고 있으며, 회사의 총부채가 총자산보다 231,644백만원 초과하고 있습니다.

당사는 상기 계속기업으로서의 존속문제와 관련하여 지배주주의 포괄적 재무지원, 차입금의 만기연장 여부 및 재무구조 개선이 계속기업으로서의 존속능력을 평가하는데에 있어 중요한 요소인 것으로 판단하고 있으며, 이에 대해 당사는 지배주주와의 포괄적 재무지원 약정 및 주요 채무자에 대한 채무 출자 전환 협의 등을 진행중에 있습니다.

한편, 이러한 지배주주의 포괄적 재무지원 약정 및 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 계속사업이익 달성을 위한 주요 채무의 출자 전환을 포함한재무 및 경영개선계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정 사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.