| 트릿지 주식회사 |
| 제 9 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 8 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 트릿지 주식회사 대표이사 신호식 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 방배동 226 (방배동, 넥센강남타워) |
| (전 화) | 02-6674-5500 |
| 제 9(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 8(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 트릿지 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 19,776,688,642 | 57,781,812,862 | ||
| (1) 당좌자산 | 13,380,375,255 | 48,635,978,971 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석 5) | 3,567,897,376 | 11,570,587,393 | ||
| 2. 매출채권(주석 8) | 15,275,697,849 | 19,724,107,588 | ||
| 대손충당금(주석 8) | (8,702,814,914) | (5,848,087,941) | ||
| 3. 단기대여금(주석 8) | 10,070,705,737 | 14,546,616,360 | ||
| 대손충당금(주석 8) | (9,416,524,277) | - | ||
| 4. 미수수익(주석 8) | 1,403,922,683 | 800,623,881 | ||
| 대손충당금(주석 8) | (1,073,661,157) | - | ||
| 5. 미수금(주석 8) | 3,578,546,381 | 3,658,789,790 | ||
| 대손충당금(주석 8) | (3,282,224,706) | (727,500,760) | ||
| 6. 선급금(주석 8) | 5,170,886,020 | 7,242,989,651 | ||
| 대손충당금(주석 8) | (3,669,636,107) | (2,536,072,123) | ||
| 7. 선급비용 | 452,871,022 | 197,266,330 | ||
| 8. 당기법인세자산 | 4,709,348 | 6,658,802 | ||
| (2) 재고자산 | 6,396,313,387 | 9,145,833,891 | ||
| 1. 상품 | 4,626,182,449 | 7,403,131,367 | ||
| 상품평가충당금 | (274,212,614) | (225,964,604) | ||
| 2. 미착품 | 2,044,343,552 | 1,968,667,128 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 8,270,163,386 | 11,716,902,990 | ||
| (1) 투자자산 | 5,584,915,967 | 8,926,990,830 | ||
| 1. 매도가능증권(주석 6) | 5,584,915,967 | 8,660,384,027 | ||
| 2. 지분법적용투자주식(주석 7) | - | 266,606,803 | ||
| (2) 유형자산 | 995,997,159 | 1,349,067,700 | ||
| 1. 차량운반구(주석 9) | 33,429,107 | 33,429,107 | ||
| 감가상각누계액(주석 9) | (17,271,712) | (10,585,888) | ||
| 2. 비품(주석 9) | 599,572,640 | 591,302,640 | ||
| 감가상각누계액(주석 9) | (325,786,631) | (218,552,058) | ||
| 3. 시설장치(주석 9) | 1,337,737,880 | 1,320,437,880 | ||
| 감가상각누계액(주석 9) | (631,684,125) | (366,963,981) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 1,689,250,260 | 1,440,844,460 | ||
| 1. 임차보증금(주석 13) | 1,538,000,000 | 1,431,000,000 | ||
| 2. 기타보증금 | 150,371,800 | 8,966,000 | ||
| 3. 장기선급금 | 878,460 | 878,460 | ||
| 자 산 총 계 | 28,046,852,028 | 69,498,715,852 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 29,550,742,812 | 21,704,992,696 | ||
| 1. 매입채무(주석 8,10) | 5,205,971,760 | 7,951,950,848 | ||
| 2. 미지급금(주석 8,10) | 1,433,964,739 | 1,336,601,343 | ||
| 3. 미지급비용(주석 8) | 524,107,739 | 495,353,663 | ||
| 4. 예수금 | 187,307,540 | 194,593,860 | ||
| 5. 선수금 | 503,332,036 | 983,197,461 | ||
| 6. 선수수익 | 437,777,462 | 193,809,479 | ||
| 7. 단기차입금(주석 10,11) | 20,504,053,550 | 10,000,000,000 | ||
| 8. 유동성장기부채(주석 10,11) | 666,680,000 | - | ||
| 9. 판매충당부채(주석 14) | 87,547,986 | 549,486,042 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 3,294,806,740 | 1,113,096,080 | ||
| 1. 장기차입금(주석 10,11) | 1,333,320,000 | - | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석 12) | 1,961,486,740 | 1,113,096,080 | ||
| 부 채 총 계 | 32,845,549,552 | 22,818,088,776 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 20,448,735,000 | 20,448,735,000 | ||
| 보통주자본금(주석 16) | 10,050,000,000 | 10,050,000,000 | ||
| 우선주자본금(주석 16) | 10,398,735,000 | 10,398,735,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 115,466,082,033 | 115,466,082,033 | ||
| 주식발행초과금(주석 16) | 115,466,082,033 | 115,466,082,033 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 10,769,516 | 23,697,849 | ||
| 지분법자본변동(주석 7) | 65,026,341 | 23,697,849 | ||
| 부의지분법자본변동(주석 7) | (54,256,825) | - | ||
| Ⅳ. 결손금 | 140,724,284,073 | 89,257,887,806 | ||
| 미처리결손금(주석 16) | (140,724,284,073) | (89,257,887,806) | ||
| 자 본 총 계 | (4,798,697,524) | 46,680,627,076 | ||
| 부채및자본총계 | 28,046,852,028 | 69,498,715,852 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 9(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 8(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 트릿지 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석 8) | 67,414,039,860 | 103,854,667,984 | ||
| 상품매출 | 67,852,923,980 | 106,952,071,848 | ||
| 매출에누리 | (1,280,259,901) | (3,524,981,097) | ||
| 용역매출 | 841,375,781 | 427,577,233 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석 8) | 61,422,889,792 | 101,263,940,074 | ||
| 상품매출원가 | 61,422,889,792 | 101,263,940,074 | ||
| 기초상품재고액 | 7,403,131,367 | 3,503,279,045 | ||
| 당기상품매입액 | 58,660,218,948 | 115,993,118,778 | ||
| 관세환급금 | - | (329,760,084) | ||
| 재고자산평가손실 | 48,248,010 | 225,964,604 | ||
| 타계정에서대체액 | - | 601,535,778 | ||
| 타계정으로대체액 | (62,526,084) | (11,327,066,680) | ||
| 기말상품재고액 | (4,626,182,449) | (7,403,131,367) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 5,991,150,068 | 2,590,727,910 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 39,316,972,942 | 62,501,772,011 | ||
| 급여(주석 21) | 13,165,596,761 | 12,286,219,548 | ||
| 퇴직급여(주석 21) | 1,415,414,167 | 877,690,943 | ||
| 복리후생비(주석 21) | 1,335,392,282 | 1,181,205,566 | ||
| 여비교통비 | 268,246,164 | 755,498,956 | ||
| 접대비 | 19,847,421 | 31,052,102 | ||
| 통신비 | 12,608,817 | 11,378,820 | ||
| 수도광열비 | 23,409,990 | 6,336,940 | ||
| 전력비 | 44,104,400 | 26,914,660 | ||
| 세금과공과금(주석 21) | 1,009,311,892 | 724,989,311 | ||
| 감가상각비(주석 9,21) | 378,640,541 | 304,904,846 | ||
| 지급임차료(주석 13,21) | 905,952,948 | 903,139,022 | ||
| 보험료 | 257,763,336 | 190,288,422 | ||
| 차량유지비 | 13,320,284 | 13,104,019 | ||
| 운반비 | 746,915,138 | 657,307,054 | ||
| 교육훈련비 | 1,906,349 | 5,358,779 | ||
| 도서인쇄비 | 24,333,929 | 24,923,460 | ||
| 회의비 | 5,029,323 | 7,626,182 | ||
| 포장비 | 304,000 | 20,285,700 | ||
| 사무용품비 | 15,820,972 | 17,729,438 | ||
| 소모품비 | 282,634,265 | 246,150,703 | ||
| 지급수수료 | 3,970,454,439 | 4,402,677,751 | ||
| 보관료 | 434,845,881 | 451,417,798 | ||
| 광고선전비 | 787,931,888 | 11,764,865,519 | ||
| 대손상각비 | 2,854,726,973 | 5,119,709,694 | ||
| 건물관리비 | 352,170,520 | 278,796,000 | ||
| 수출제비용 | 927,736,951 | 2,956,406,279 | ||
| 판매수수료 | 304,828,654 | 1,092,488,369 | ||
| 견본비 | 20,440,533 | 23,194,797 | ||
| 경상연구개발비(주석 21) | 477,710,374 | - | ||
| 외주용역비 | 9,071,790,299 | 17,827,778,426 | ||
| 운용리스료(주석 13,21) | 11,693,648 | 11,956,800 | ||
| 잡급 | 176,089,803 | 280,376,107 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (33,325,822,874) | (59,911,044,101) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 11,961,633,669 | 5,508,081,373 | ||
| 이자수익 | 621,243,063 | 683,507,741 | ||
| 외환차익 | 800,960,884 | 2,785,578,264 | ||
| 외화환산이익 | 704,565,337 | 1,373,499,822 | ||
| 지분법이익(주석 7) | 9,769,042,025 | - | ||
| 염가매수차익(주석 7) | - | 426,119,336 | ||
| 유형자산처분이익(주석 9) | - | 526,571 | ||
| 잡이익 | 65,822,360 | 238,849,639 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 30,125,904,911 | 5,950,661,984 | ||
| 이자비용 | 591,797,234 | 170,347,367 | ||
| 외환차손 | 611,744,202 | 1,582,034,678 | ||
| 기부금 | 617,446 | 91,570,201 | ||
| 외화환산손실 | 97,244,073 | 506,561,303 | ||
| 잡손실 | 62,721,300 | 24,532,607 | ||
| 기타대손상각비 | 14,178,473,364 | 3,382,086,547 | ||
| 지분법손실(주석 7) | 6,257,111,175 | 193,529,281 | ||
| 지분법적용투자주식손상차손(주석 7) | 6,236,376,345 | - | ||
| 매출채권처분손실 | 14,723,694 | - | ||
| 매도가능증권손상차손(주석 6) | 2,075,096,078 | - | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (51,490,094,116) | (60,353,624,712) | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석 18) | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (51,490,094,116) | (60,353,624,712) | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 9(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 8(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 트릿지 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
결손금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 100,225,000 | 85,835,406,751 | - | (28,904,263,094) | 57,031,368,657 |
| 유상증자 | 1,510,000 | 49,977,675,282 | - | - | 49,979,185,282 |
| 무상증자 | 20,347,000,000 | (20,347,000,000) | - | - | - |
| 지분법자본변동 | - | - | 23,697,849 | - | 23,697,849 |
| 전기순손실 | - | - | - | (60,353,624,712) | (60,353,624,712) |
| 2022.12.31(전기말) | 20,448,735,000 | 115,466,082,033 | 23,697,849 | (89,257,887,806) | 46,680,627,076 |
| 2023.01.01(당기초) | 20,448,735,000 | 115,466,082,033 | 23,697,849 | (89,257,887,806) | 46,680,627,076 |
| 지분법자본변동 | - | - | 41,328,492 | 23,697,849 | 65,026,341 |
| 부의지분법자본변동 | - | - | (54,256,825) | - | (54,256,825) |
| 당기순손실 | - | - | - | (51,490,094,116) | (51,490,094,116) |
| 2023.12.31(당기말) | 20,448,735,000 | 115,466,082,033 | 10,769,516 | (140,724,284,073) | (4,798,697,524) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 9(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 8(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 트릿지 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (23,434,972,464) | (57,402,111,008) | ||
| 1. 당기순손실 | (51,490,094,116) | (60,353,624,712) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 33,313,076,022 | 12,109,090,218 | ||
| 퇴직급여 | 1,415,414,167 | 877,690,943 | ||
| 감가상각비 | 378,640,541 | 304,904,846 | ||
| 대손상각비 | 2,854,726,973 | 5,119,709,694 | ||
| 기타대손상각비 | 14,178,473,364 | 3,382,086,547 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 2,075,096,078 | - | ||
| 지분법적용투자주식손상차손 | 6,236,376,345 | - | ||
| 재고자산평가손실 | 48,248,010 | 225,964,604 | ||
| 재고자산폐기손실 | 220,771,633 | 951,376,775 | ||
| 매출채권처분손실 | 14,723,694 | - | ||
| 지분법손실 | 6,257,111,175 | 193,529,281 | ||
| 외화환산손실 | 95,432,098 | 504,341,486 | ||
| 판매충당부채전입액 | (461,938,056) | 549,486,042 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (10,473,494,515) | (1,799,726,068) | ||
| 지분법이익 | (9,769,042,025) | - | ||
| 외화환산이익 | (704,452,490) | (1,373,080,161) | ||
| 유형자산처분이익 | - | (526,571) | ||
| 염가매수차익 | - | (426,119,336) | ||
| 4. 영업활동으로인한 자산,부채의 변동 | 5,215,540,145 | (7,357,850,446) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 4,810,215,492 | (5,737,807,223) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 165,676,072 | (1,695,279,046) | ||
| 미수수익의 증가 | (596,424,980) | (649,739,048) | ||
| 당기법인세자산의 감소 | 1,949,454 | 4,516,478 | ||
| 선급금의 감소 | 2,072,103,631 | 525,271,192 | ||
| 선급비용의 증가 | (255,604,692) | (148,068,640) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 2,480,500,861 | (6,648,956,693) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (2,776,826,665) | 5,855,885,866 | ||
| 미지급금의 증가 | 95,403,836 | 678,142,543 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (7,286,320) | 93,685,620 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (479,865,425) | 380,118,435 | ||
| 선수수익의 증가 | 243,967,983 | 81,887,022 | ||
| 미지급비용의 증가 | 28,754,405 | 169,095,491 | ||
| 퇴직금의 지급 | (567,023,507) | (266,602,443) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 2,926,844,747 | 191,423,383 | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 9,665,683,251 | 24,131,657,187 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 5,000,000,000 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 4,647,517,741 | 22,117,111,732 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 14,545,455 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 9,849,510 | 2,000,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | 8,316,000 | - | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (6,738,838,504) | (23,940,233,804) | ||
| 단기금융상품의 증가 | (5,000,000,000) | - | ||
| 단기대여금의 증가 | - | (13,673,926,989) | ||
| 매도가능증권의 취득 | (894,157,615) | (8,519,063,076) | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | (562,389,089) | - | ||
| 시설장치의 취득 | (17,300,000) | (476,458,880) | ||
| 비품의 취득 | (8,270,000) | (278,290,399) | ||
| 임차보증금의 증가 | (107,000,000) | (983,000,000) | ||
| 기타보증금의 증가 | (149,721,800) | (8,616,000) | ||
| 장기선급금의 증가 | - | (878,460) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 12,505,437,700 | 59,979,185,282 | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 12,961,810,292 | 59,979,185,282 | ||
| 차입금의 차입 | 12,961,810,292 | 10,000,000,000 | ||
| 유상증자 | - | 49,979,185,282 | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (456,372,592) | - | ||
| 차입금의 상환 | (456,372,592) | - | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (8,002,690,017) | 2,768,497,657 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 11,570,587,393 | 8,802,089,736 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 3,567,897,376 | 11,570,587,393 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 9 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 8 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 트릿지 주식회사 |
1.회사의 개요
주식회사 트릿지(이하 '당사'라 함)는 2015년 12월 24일 설립되어 수입식품 등 수입, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 서울특별시 서초구 방배로 226에 소재하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 수권주식 수는 1,000,000,000주이고, 발행주식총수는 4,089,747주이며 1주당 액면가액은 5,000원입니다.
당사의 설립 시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당기말현재 자본금은 20,448,735천원이며, 의결권 있는 우선주를 포함한 주주구성 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 구분 | 주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 신호식 | 보통주 | 1,929,600 | 47.18% | 대표이사 |
| 에스비글로벌스타펀드 | 우선주 | 659,280 | 16.12% | |
| 애플트리 2-1 호엔코어조합 | 우선주 | 210,648 | 5.15% | |
| Activant Ventures II, LP | 우선주 | 198,588 | 4.86% | |
| 애플트리 2 호엔코어조합 | 우선주 | 196,176 | 4.80% | |
| 유한회사 에프피파인트리 1 호 | 우선주 | 174,267 | 4.26% | |
| 애플트리 창업벤처전문 PEF | 우선주 | 166,227 | 4.06% | |
| 애플트리 2 의 2 호 PEF | 우선주 | 111,354 | 2.72% | |
| 유한회사 에프피파인트리 2 호 | 우선주 | 71,355 | 1.74% | |
| Activant Ventures III, LP | 우선주 | 56,280 | 1.38% | |
| 브릿지 코너스톤 2 호 신기술조합 | 우선주 | 50,250 | 1.23% | |
| 기타 | 보통주 | 80,400 | 1.97% | |
| 기타 | 우선주 | 185,322 | 4.53% | |
| 합계 | 4,089,747 | 100.00% | ||
2. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-제3장 '재무제표의 작성과 표시 II(금융업)' - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-제22장 '법인세회계 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
-제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(4) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 5 | 정액법 |
| 비품 | 5 | 정액법 |
| 시설장치 | 5 | 정액법 |
(7) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(8) 충당부채 및 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(9) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(10) 수익
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(11) 퇴직급여
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
(12) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(13) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(14) 종속기업의 판단
종속기업은 당사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 당사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 당사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 당사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 당사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
그러나, 시행일 및 경과규정(2022.12.21)에 따라 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업은 종속기업의 범위에서 제외됩니다.
(15) 전기 재무제표의 계정과목 재분류
당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며, 이로 인하여 전기의보고된 순손익과 순자산 및 순현금흐름 등에 미치는 영향은 없습니다.
4. 중소기업 특례의 적용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리특례"에 따라 다음과 같은 회계처리특례를 적용하고 있습니다.
(1) 법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용의 과목으로 표시하고 있습니다.
(2) 주식기준보상
주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하였습니다.
(3) 지분법적용
외감법령 규모 미만에 해당되는 종속기업에 대해서는 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
5. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 3,567,897 | 11,570,587 |
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 없습니다.
6. 매도가능증권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 자회사지분증권 | 2,584,916 | 5,660,384 |
| 합계 | 5,584,916 | 8,660,384 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 좌수,천원) |
| 구분 |
출자좌수 (당기말) |
당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 에프피 엔코어 신기술사업투자조합 | 3,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
당사는 지분증권에 대하여 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례에 따라 취득원가로 평가하였습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 자회사지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 지분율 (당기말) |
당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 |
손상차손 누계액 |
장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| TRIDGE TANZANIA LIMITED(*4) | 99.00% | 266,607 | (180,404) | 86,203 | - | - |
| TRIDGE TAIWAN CO., LTD.(*2)(*3) | 100% | 42,726 | (41,334) | 1,392 | 42,726 | 42,726 |
| TRIDGE TRADE INC.(*1) | 100% | - | - | - | 2,132,805 | 2,132,805 |
| TRIDGE CHINA LTD(*1) | 100% | - | - | - | 18,482 | 18,482 |
| Tridge France(*2) | 100% | 401,166 | - | 401,166 | 401,166 | 401,166 |
| TRIDGE CHILE SPA(*2)(*3) | 100% | 590,250 | (195,890) | 394,360 | 590,250 | 590,250 |
| TRIDGE TURKEY GIDA DIS TICARET LIMITED SIRKETI(*2)(*3) |
100% | 413,568 | (390,978) | 22,590 | 240,081 | 240,081 |
| TRIDGE VIETNAM LIMITED COMPANY(*2)(*3) |
100% | 118,588 | (23,144) | 95,444 | 118,588 | 118,588 |
| Nippon Tridge Co. LTD(*2)(*3) | 100% | 520,750 | (520,750) | - | 520,750 | 520,750 |
| PT TRIDGE TRADE INDONESIA(*2) | 100% | 59,153 | - | 59,153 | 59,153 | 59,153 |
| TRIDGE PERU Sociedad Anonima Cerrada(*2)(*3) |
99.90% | 118,360 | (118,360) | - | 118,360 | 118,360 |
| Tridge Trade Mexico, S. De R.L. De C.V(*2) |
99.00% | 237,778 | - | 237,778 | 237,778 | 237,778 |
| TRIDGE TRADE INDIA Private Limited(*2) | 99.00% | 16,083 | - | 16,083 | 16,083 | 16,083 |
| Tridge South Africa(*2)(*3) | 100% | 353,344 | (47,754) | 305,590 | 353,344 | 353,344 |
| TRIDGE AUSTRALIA PTY LTD(*2) | 100% | 45,155 | - | 45,155 | 45,155 | 45,155 |
| TRIDGE BULGARIA EOOD(*2) | 100% | 1,386 | - | 1,386 | 1,386 | 1,386 |
| TRIDGE NETHERLANDS B.V.(*2)(*3) | 100% | 13,750 | (13,750) | - | 13,750 | 13,750 |
| TRIDGE ECUADOR S.A.S.(*2) | 99.00% | 499 | - | 499 | 240 | 240 |
| TRIDGE TRADE CANADA INC(*2)(*3) | 100% | 481,330 | (477,528) | 3,802 | 491,180 | 491,180 |
| TRIDGE HONG KONG LIMITED(*2)(*3) | 100% | 163,424 | (65,204) | 98,220 | 8,197 | 8,197 |
| TRIDGE MALAYSIA SDN BHD(*2) | 100% | 8,850 | - | 8,850 | 8,850 | 8,850 |
| TRIDGE SPAIN S.L.(*2) | 100% | 4,098 | - | 4,098 | 4,098 | 4,098 |
| TRIDGE SINGAPORE PTE. LTD.(*2) | 100% | 46,856 | - | 46,856 | 46,856 | 46,856 |
| TRIDGE CO. EGYPT LLC(*2) | 99.99% | 121,898 | - | 121,898 | 121,898 | 121,898 |
| Tridge UK LTD(*2) | 100% | 1,634 | - | 1,634 | 1,634 | 1,634 |
| TRIDGE TRADE PHILIPPINES INC.(*2) | 99.99% | 582,201 | - | 582,201 | 67,574 | 67,574 |
| Tridge Trade M E Foodstuff Trading L.L.C(*2) |
100% | 50,558 | - | 50,558 | - | - |
| 합 계 | 4,660,012 | (2,075,096) | 2,584,916 | 5,660,384 | 5,660,384 | |
(*1) 외감법령 및 관련 기업회계기준에 따라 지분법적용투자주식으로 대체하였습니다.
(*2) 외감법령 규모 미만에 해당하여 종속기업에 포함하지 않았으며, 제31장 '중소기업 회계처리 특례'를 적용하여 지분법을 적용하지 않고 취득원가를 장부금액으로 하였습니다.
(*3) 외감법령 규모 미만에 해당하여 종속기업에 포함하지 않았으며, 당기 중 손상차손을 인식하였습니다.
(*4) 외감법령 규모 미만에 해당되어 지분법적용투자주식에서 매도가능증권으로 대체되었습니다.
7. 지분법적용투자주식
(1) 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황등은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| TRIDGE TRADE INC. | 100% | 2,335,174 | - | - |
| TRIDGE CHINA LTD | 100% | 378,502 | - | - |
| 합계 | 2,713,676 | - | - |
상기 TRIDGE TRADE INC., TRIDGE CHINA LTD는 외감법령 및 관련 기업회계기준의 개정으로 매도가능증권에서 지분법적용투자주식으로 대체하였으며, 당기부터 종속기업으로 편입하였습니다. 또한 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성되지 않았으며, 당기에 취득법(단계적 취득)을 적용하여 산출된 투자차액을 기준으로 지분법을 적용하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| TRIDGE TANZANIA LIMITED | 100% | 10,319 | 266,607 | 266,607 |
(2) 당기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 회계변경 | 취득 | 지분법손익 (*2) |
지분법 자본변동 |
손상차손 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TRIDGE TANZANIA LIMITED(*1) |
266,607 | - | - | - | - | - | (266,607) | - |
| TRIDGE TRADE INC. | - | 2,132,805 | 202,369 | 3,955,459 | (54,257) | (6,236,376) | - | - |
| TRIDGE CHINA LTD | - | 18,482 | 360,020 | (443,528) | 65,026 | - | - | - |
| 합계 | 266,607 | 2,151,287 | 562,389 | 3,511,931 | 10,769 | (6,236,376) | (266,607) | - |
(*1) 외감법령 규모 미만에 해당되어 지분법적용투자주식에서 매도가능증권으로 대체되었습니다.
(*2) 당기 중 지분법적용 피투자회사에 대한 매출채권 등에 인식된 대손상각비 9,769,042천원이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 회계변경 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
대체 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TRIDGE TANZANIA LIMITED | - | 436,438 | (193,529) | 23,698 | - | 266,607 |
(3) 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | TRIDGE TRADE INC. | TRIDGE CHINA LTD |
|---|---|---|
| 자산총액 | 1,145,965 | 636,493 |
| 부채총액 | 10,985,300 | 6,122,408 |
| 매출액 | 1,416,989 | 1,861,499 |
| 당기순이익(손실) |
(4,928,590) | (1,203,517) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | TRIDGE TANZANIA LIMITED |
|---|---|
| 자산총액 | 774,450 |
| 부채총액 | 507,843 |
| 매출액 | 15,450,679 |
| 당기순이익(손실) |
(193,529) |
(4) TRIDGE CHINA LTD 및 TRIDGE TRADE INC.의 자본잠식으로 인하여 당기말 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인한 미인식지분변동액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 기초 | - |
| 증감 | 925,301 |
| 기말 | 925,301 |
한편, TRIDGE CHINA LTD 및 TRIDGE TRADE INC.에 대한 지분법 적용 중지로 인하여 회사의 연결재무제표상 인식된 당기순손익과 순자산은 회사의 재무제표에 인식된 당기순손익 및 순자산과 각각 925,301천원 및 925,301천원 만큼 차이가 발생합니다.
(5) 지분법 회계처리 적용
당사는 개정 기준에 따라 종전에 규모 미만 등으로 종속기업에서 제외하였던 피투자기업을 종속기업으로 추가하였으며, 경과규정에 따라 비교표시되는 전기 재무제표는재작성하지 않고, 당기에 반영하였습니다. 이에 따라 전기에 지분법을 적용했던 종속기업의 경우에는 투자차액을 재산정하지 않았으며, 전기에 지분법을 적용하지 않았던 종속기업에 대해서는 당기 회계연도 개시일을 취득일로 하여 취득법(단계적 취득)을 적용하고 지분법적용투자주식으로 회계처리 하였습니다.
동 정책 변경의 영향으로 전기 중 종속기업으로 분류되지 않았던 TRIDGE TRADE INC., TRIDGE CHINA LTD는 당기에 종속기업으로 편입되었으며, TRIDGE TANZANIA LIMITED는 종속기업에서 제외되었습니다.
또한 전기에는 매도가능증권으로 분류되었으나, 당해 회계기간 개시일을 취득일로 하여 취득법(단계적 취득)을 적용하여 회계처리하였으며, 이에 따라 지분법적용투자주식이 2,151,287천원증가하였습니다.
8. 특수관계자
(1) 당사의 최상위 지배자는 최대주주이며, 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 없습니다.(주석 1참조)
(2) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 회사명 | 국가 |
|---|---|---|
| 종속기업 | TRIDGE AUSTRALIA PTY LTD | 호주 |
| TRIDGE BRASIL COMERCIO DE PRODUTOS ALIMENTICIOS LTDA | 브라질 | |
| TRIDGE BULGARIA EOOD | 불가리아 | |
| TRIDGE TRADE CANADA INC | 캐나다 | |
| TRIDGE CHILE SPA | 칠레 | |
| TRIDGE CHINA LTD | 중국 | |
| TRIDGE COLOMBIA S.A.S | 콜롬비아 | |
| TRIDGE COSTA RICA, LIMITADA | 코스타리카 | |
| TRIDGE ECUADOR S.A.S. | 에콰도르 | |
| TRIDGE CO. EGYPT LLC | 이집트 | |
| Tridge France | 프랑스 | |
| TRIDGE GHANA LTD | 가나 | |
| Tridge Guatemala, Sociedad Anonima | 과테말라 | |
| TRIDGE HONG KONG LIMITED | 홍콩 | |
| TRIDGE TRADE INDIA Private Limited | 인도 | |
| PT TRIDGE TRADE INDONESIA | 인도네시아 | |
| Tridge Ireland Limited | 아일랜드 | |
| TRIDGE ITALY SRL | 이탈리아 | |
| Nippon Tridge Co. LTD | 일본 | |
| TRIDGE TRADE KENYA LIMITED | 케냐 | |
| TRIDGE MALAYSIA SDN BHD | 말레이시아 | |
| TRIDGE TRADE INC. | 미국 | |
| TRIDGE MOROCCO SARLAU | 모로코 | |
| Tridge Myanmar Company Limited | 미얀마 | |
| TRIDGE NETHERLANDS B.V. | 네덜란드 |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 국가 |
|---|---|---|
| 종속기업 | TRIDGE TRADE LIMITED | 나이지리아 |
| TRIDGE PERU Sociedad Anonima Cerrada | 페루 | |
| TRIDGE TRADE PHILIPPINES INC. | 필리핀 | |
| TRIDGE POLAND SPOLKA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA | 폴란드 | |
| TRIDGE TRADE PORTUGAL, UNIPESSOAL LDA | 포르투갈 | |
| TRIDGE RUS | 러시아 | |
| TRIDGE SINGAPORE PTE. LTD. | 싱가폴 | |
| Tridge South Africa | 남아프리카공화국 | |
| TRIDGE SPAIN S.L. | 스페인 | |
| TRIDGE TAIWAN CO., LTD. | 대만 | |
| TRIDGE TANZANIA LIMITED | 탄자니아 | |
| TRIDGE TURKEY GIDA DIS TICARET LIMITED SIRKETI | 튀르키예 | |
| TRIDGE TRADE M E FOODSTUFF TRADING LLC | 아랍에미리트 | |
| TRIDGE UKRAINE | 우크라이나 | |
| Tridge UK LTD | 영국 | |
| Tridge Trade Mexico, S. De R.L. De C.V | 멕시코 | |
| Tridge Argentina SAS | 아르헨티나 | |
| Tridge Greece S.M.P.C (Single Member P.C) | 그리스 | |
| TRIDGE VIETNAM LIMITED COMPANY | 베트남 | |
| 기타 | 대표이사 | 대한민국 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입등의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | TRIDGE TRADE INC. | - | 400,611 | - | 89,448 |
| Tridge France | - | - | - | 681 | |
| TRIDGE PERU Sociedad Anonima Cerrada | - | 181,912 | - | - | |
| TRIDGE TRADE INDIA Private Limited | - | - | - | 217,660 | |
| TRIDGE TRADE CANADA INC | - | 18,456 | - | - | |
| Tridge Greece S.M.P.C (Single Member P.C) |
- | - | - | 7,858 | |
| TRIDGE BULGARIA EOOD | - | - | - | 14,128 | |
| Tridge Ireland Limited | - | - | - | 7,179 | |
| Tridge UK LTD | - | - | - | 15,334 | |
| TRIDGE POLAND SPOLKA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA |
- | - | - | 4,677 | |
| Tridge South Africa | - | - | - | 3,442 | |
| TRIDGE GHANA LTD | - | - | - | 9,435 | |
| TRIDGE TRADE PORTUGAL, UNIPESSOAL LDA |
- | - | - | 11,206 | |
| TRIDGE TRADE LIMITED | - | - | - | 1,185 | |
| TRIDGE ITALY SRL | - | - | - | 7,393 | |
| TRIDGE TANZANIA LIMITED | - | - | - | 294 | |
| TRIDGE TAIWAN CO., LTD. | 3,550 | 2,331 | - | - | |
| 합계 | 3,550 | 603,310 | - | 389,920 | |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | TRIDGE TRADE INC. | - | 398,469 | 315,004 | - |
| TRIDGE TANZANIA LIMITED | - | 88,853 | 5,166,778 | - | |
| TRIDGE CHINA LTD | 4,830,056 | - | - | - | |
| Tridge France | 17,392 | - | - | - | |
| TRIDGE CHILE SPA | - | - | 871,170 | - | |
| TRIDGE TURKEY GIDA DIS TICARET LIMITED SIRKETI |
- | 245 | - | - | |
| TRIDGE VIETNAM LIMITED COMPANY | 1,706,035 | - | - | - | |
| Nippon Tridge Co. LTD | 740,779 | - | - | - | |
| TRIDGE PERU Sociedad Anonima Cerrada | - | 137,506 | 2,387,786 | - | |
| TRIDGE TRADE INDIA Private Limited | 713,124 | - | - | - | |
| TRIDGE NETHERLANDS B.V. | 2,444,724 | - | - | - | |
| TRIDGE TRADE CANADA INC | - | 19,843 | - | - | |
| TRIDGE TAIWAN CO., LTD. | 375,965 | 4,822 | - | - | |
| 합계 | 10,828,075 | 649,738 | 8,740,738 | - | |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 종속기업 | TRIDGE TAIWAN CO., LTD. | - | 181,588 | - | - | - |
| TRIDGE TRADE INC. | - | 1,394,030 | - | - | 202,369 | |
| TRIDGE CHINA LTD | - | - | - | - | 360,020 | |
| Tridge France | - | - | 336,633 | - | - | |
| TRIDGE TURKEY GIDA DIS TICARET LIMITED SIRKETI |
- | - | - | - | 173,487 | |
| TRIDGE PERU Sociedad Anonima Cerrada | - | 2,438,250 | - | - | - | |
| TRIDGE ECUADOR S.A.S. | - | - | - | - | 258 | |
| TRIDGE TRADE CANADA INC | - | 633,650 | - | - | - | |
| TRIDGE HONG KONG LIMITED | - | - | - | - | 155,228 | |
| TRIDGE TRADE PHILIPPINES INC. | - | - | - | - | 514,627 | |
| TRIDGE TRADE M E FOODSTUFF TRADING LLC |
- | - | - | - | 50,557 | |
| 합계 | - | 4,647,518 | 336,633 | - | 1,456,546 | |
② 전기
| (단위: 천원) |
|
특수관계 구분 |
회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 종속기업 | Tridge South Africa | - | - | - | - | 353,344 |
| TRIDGE TANZANIA LIMITED | 1,999,815 | 20,599,025 | - | - | - | |
| TRIDGE AUSTRALIA PTY LTD | - | - | - | - | 45,155 | |
| TRIDGE BULGARIA EOOD | - | - | - | - | 1,386 | |
| TRIDGE TAIWAN CO., LTD. | 193,059 | - | - | - | - | |
| TRIDGE TRADE INC. | 5,250,818 | - | - | - | 1,547,520 | |
| Tridge France | - | - | - | - | 401,028 | |
| TRIDGE TURKEY GIDA DIS TICARET LIMITED SIRKETI |
129,940 | 129,940 | - | - | 227,792 | |
| TRIDGE PERU Sociedad Anonima Cerrada | 3,887,401 | - | - | - | - | |
| Tridge Trade Mexico, S. De R.L. De C.V | - | - | - | - | 178,560 | |
| TRIDGE NETHERLANDS B.V. | - | - | - | - | 13,750 | |
| TRIDGE ECUADOR S.A.S. | - | - | - | - | 240 | |
| TRIDGE TRADE CANADA INC | 692,895 | - | - | - | 491,180 | |
| TRIDGE HONG KONG LIMITED | - | - | - | - | 8,197 | |
| TRIDGE MALAYSIA SDN BHD | - | - | - | - | 8,850 | |
| TRIDGE SPAIN S.L. | - | - | - | - | 4,098 | |
| TRIDGE SINGAPORE PTE. LTD. | - | - | - | - | 46,856 | |
| TRIDGE CO. EGYPT LLC | - | - | - | - | 121,898 | |
| Tridge UK LTD | - | - | - | - | 1,634 | |
| TRIDGE TRADE PHILIPPINES INC. | - | - | - | - | 67,574 | |
| 합계 | 12,153,928 | 20,728,965 | - | - | 3,519,062 | |
(5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
|
특수관계 구분 |
회사명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 기타자산 | 매입채무 | 기타채무 | 차입금 | ||
| 종속기업 | TRIDGE TANZANIA LIMITED | - | - | 232,441 | - | - | - | - |
| TRIDGE TRADE INC. | - | 8,357,891 | 1,811,706 | - | 25,224 | 217,348 | - | |
| TRIDGE CHINA LTD | 525,410 | - | - | - | - | - | - | |
| TRIDGE TAIWAN CO., LTD. | 211,417 | - | - | - | - | 1,392 | - | |
| TRIDGE VIETNAM LIMITED COMPANY |
798,304 | - | - | - | - | - | - | |
| Nippon Tridge Co. LTD | 132,499 | - | 110 | - | - | - | - | |
| TRIDGE CHILE SPA | - | - | 443,319 | 592,522 | - | - | - | |
| Tridge France | - | - | - | - | - | 681 | 335,249 | |
| TRIDGE TRADE INDIA Private Limited |
314,577 | - | - | - | - | - | - | |
| TRIDGE TRADE CANADA INC | - | 64,470 | 37,562 | - | - | - | - | |
| TRIDGE NETHERLANDS B.V. | 1,129,231 | - | 695,815 | - | - | - | - | |
| TRIDGE PERU Sociedad Anonima Cerrada |
- | 1,589,866 | 315,050 | - | - | - | - | |
| TRIDGE TURKEY GIDA DIS TICARET LIMITED SIRKETI |
- | - | 244 | - | - | - | - | |
| 기타 | 대표이사 | - | - | - | - | - | 57,295 | - |
| 합계 | 3,111,438 | 10,012,227 | 3,536,247 | 592,522 | 25,224 | 276,716 | 335,249 | |
② 전기말
| (단위: 천원) |
|
특수관계 |
회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 기타자산 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | TRIDGE TRADE CANADA INC | - | 697,015 | 54,987 | - | - | - |
| TRIDGE CHILE SPA | - | - | 435,721 | 1,182,772 | - | - | |
| TRIDGE CHINA LTD | 1,767,698 | - | - | - | - | - | |
| Tridge France | 17,592 | - | - | - | - | - | |
| TRIDGE TRADE INDIA PrivateLimited | 698,519 | - | 267,879 | - | - | - | |
| Nippon Tridge Co. LTD | 711,184 | - | - | - | - | - | |
| TRIDGE NETHERLANDS B.V. | 2,570,605 | - | 659,043 | - | - | - | |
| TRIDGE PERU Sociedad Anonima Cerrada |
- | 4,000,866 | 132,985 | - | 2,438,250 | - | |
| TRIDGE TAIWAN CO., LTD. | 376,019 | 181,588 | 4,554 | - | - | - | |
| TRIDGE TANZANIA LIMITED | - | - | 228,457 | - | - | - | |
| TRIDGE TRADE INC. | - | 9,608,669 | 1,281,890 | - | 24,791 | 213,623 | |
| TRIDGE TURKEY GIDA DIS TICARET LIMITED SIRKETI |
- | - | 240 | - | - | - | |
| TRIDGE VIETNAM LIMITED COMPANY |
1,676,812 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 대표이사 | - | - | - | - | - | 57,295 |
| 합계 | 7,818,429 | 14,488,138 | 3,065,756 | 1,182,772 | 2,463,041 | 270,918 | |
(6) 당기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
특수관계 구분 |
회사명 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 기타자산 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | TRIDGE TAIWAN CO., LTD. | 211,417 | - | - | - |
| TRIDGE TRADE INC. | - | 7,762,188 | 1,481,444 | - | |
| TRIDGE TANZANIA LIMITED | - | - | 232,441 | - | |
| TRIDGE CHINA LTD | 525,410 | - | - | - | |
| TRIDGE CHILE SPA | - | - | 443,319 | 476,468 | |
| TRIDGE TURKEY GIDA DIS TICARET LIMITED SIRKETI | - | - | 244 | - | |
| TRIDGE VIETNAM LIMITED COMPANY | 747,266 | - | - | - | |
| Nippon Tridge Co. LTD | 132,499 | - | - | - | |
| TRIDGE PERU Sociedad Anonima Cerrada | - | 1,589,866 | 315,050 | - | |
| TRIDGE TRADE INDIA Private Limited | 245,085 | - | - | - | |
| TRIDGE NETHERLANDS B.V. | 979,090 | - | 695,815 | - | |
| TRIDGE TRADE CANADA INC | - | 64,470 | 37,562 | - | |
| 합계 | 2,840,767 | 9,416,524 | 3,205,875 | 476,468 | |
(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.
(8) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 명칭 | 지급보증 내용 | 금융기관 | 지급보증 금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 차입금 지급보증 | 우리은행 | 2,000,000 |
9. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 과목 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 22,843 | - | - | (6,686) | 16,157 |
| 비품 | 372,751 | 8,270 | - | (107,235) | 273,786 |
| 시설장치 | 953,474 | 17,300 | - | (264,720) | 706,054 |
| 합계 | 1,349,068 | 25,570 | - | (378,641) | 995,997 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 과목 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 45,956 | - | (14,019) | (9,094) | 22,843 |
| 비품 | 190,271 | 278,291 | - | (95,811) | 372,751 |
| 시설장치 | 677,015 | 476,459 | - | (200,000) | 953,474 |
| 합계 | 913,242 | 754,750 | (14,019) | (304,905) | 1,349,068 |
(3) 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 차량보험 | 차량운반구 | 16,157 | 700,000 | 현대해상화재보험 |
10. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 단기 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예적금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,205,972 | 5,205,972 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 1,433,965 | 1,433,965 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 20,504,054 | 10,168,805 | 10,335,249 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 666,680 | 333,350 | 333,330 | - | - | - |
| 장기차입금 | 1,333,320 | - | - | 1,333,320 | - | - |
| 합계 | 29,143,991 | 17,142,092 | 10,668,579 | 1,333,320 | - | - |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 7,951,951 | 7,951,951 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 1,336,601 | 1,336,601 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | - | - |
| 합계 | 19,288,552 | 9,288,552 | 10,000,000 | - | - | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
11. 단기차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 외상매출금담보대출 | 6.07% | 168,805 | - |
| 중소기업은행 | 중소기업자금대출 | 3.80% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 산업은행 | 중소기업자금대출 | 3.41% | 10,000,000 | - |
| Tridge France | 일반대출 | 3.90% | 335,249 | - |
| 합계 | 20,504,054 | 10,000,000 | ||
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운전자금대출 | 6.31% | 2026.12.28 | 2,000,000 | - |
| 계 | 2,000,000 | - | |||
| 유동성대체 | 666,680 | - | |||
| 차감후 잔액 | 1,333,320 | - | |||
(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 연도 | 금액 |
|---|---|
| 2024년 | 666,680 |
| 2025년 | 666,660 |
| 2026년 | 666,660 |
| 합계 | 2,000,000 |
12. 퇴직급여
당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,113,096 | 502,007 |
| 퇴직급여지급액 | (567,023) | (266,602) |
| 퇴직급여설정액 | 1,415,414 | 877,691 |
| 기말잔액 | 1,961,487 | 1,113,096 |
13. 운용리스
(1) 당사는 당기말과 전기말 현재 사무실 및 창고 임대차를 위해 아래와 같은 운용리스계약을 체결하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 소재지 | 층수 | 임대차기간 | 보증금 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 서울특별시 서초구 방배동 796-27 넥센강남타워 |
1층, 2층(일부) | 2022.10.01 ~ 2024.12.31 | 880,000 | 880,000 |
| 2층 | 2021.08.05 ~ 2024.12.31 | 45,000 | 45,000 | |
| 별관 2층 | 2022.05.01 ~ 2024.12.31 | 40,000 | 40,000 | |
| 4,5,6층 | 2022.06.01 ~ 2024.12.31 | 403,000 | 403,000 | |
| 경기도 광주시 초월읍 무감길 42 | 저온창고 3개호실 | 2023.08.16 ~ 2024.08.15 | 63,000 | 63,000 |
| 저온창고 4개호실, 상온창고 2개호실, 사무실 1개호실 |
2023.01.02 ~ 2027.01.01 | 107,000 | - | |
(2) 당사는 상기 사무실 및 창고 임대차계약 외 차량운반구를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 894,338 | 585,354 |
(3) 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
| 1년 이내 | 869,459 |
| 1년 초과 5년 이내 | 256,800 |
(4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 리스자산 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 1,500,000 | KB손해보험 |
| 자동차보험 | 차량운반구 | 700,000 | 현대해상화재보험 |
| 화재보험 | 창고 | 600,000 | KB손해보험 |
| 화재보험 | 창고, 재고자산등 | 950,000 | 메리츠화재 |
| 화재보험 | 창고, 재고자산등 | 1,200,000 | 현대해상화재보험 |
14. 충당부채
(1) 당기 및 전기 중 충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| 판매충당부채 | 549,486 | 87,548 | (549,486) | 87,548 | - | 549,486 | - | 549,486 |
당사는 판매된 상품에 대한 품질 하자 등으로 향후 환불할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.
15. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 70백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사는 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 당사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD) |
| 금융기관 | 약정사항 | 통화 | 약정한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 대출한도약정 | KRW | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 중소기업은행 | 수입신용장 개설한도 | USD | 2,000,000 | - |
| 산업은행 | 대출한도약정 | KRW | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 산업은행 | 수입신용장 개설한도 | USD | 2,000,000 | - |
| 우리은행 | 대출한도약정 | KRW | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 하나은행 | 대출한도약정 | KRW | 500,000 | 168,805 |
(4) 당기말과 전기말 현재 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기술보증기금 | 18,500,000 | 10,000,000 | 운영자금 보증 |
(5) 당사는 당기 중 금융기관등에 매출채권 1,365,757천원을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래로 당기에 인식한 매출채권처분손실은 14,724천원입니다.
16. 자본
(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주 2,010천주, 상환전환우선주(전환우선주포함) 2,080천주이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다.
(2) 당기 및 전기 중 당사의 자본금과 주식발행초과의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 내역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | ||
| 전기초 | 10,000 | 10,045 | 50,000 | 50,225 | 85,835,407 |
| 상환전환우선주발행 | - | 302 | - | 1,510 | 49,977,675 |
| 무상증자 | 2,000,000 | 2,069,400 | 10,000,000 | 10,347,000 | (20,347,000) |
| 전기말 | 2,010,000 | 2,079,747 | 10,050,000 | 10,398,735 | 115,466,082 |
| 당기초 | 2,010,000 | 2,079,747 | 10,050,000 | 10,398,735 | 115,466,082 |
| 당기말 | 2,010,000 | 2,079,747 | 10,050,000 | 10,398,735 | 115,466,082 |
(3) 당사의 발행된 (상환)전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
① 제1종 상환전환우선주
| 구분 | 내용 |
| 인수자 | 에스비글로벌스타펀드 |
| 계약체결일 | 2016년 10월 12일 |
| 발행일자(납입일자) | 2016년 10월 12일 |
| 발행주식수 | 3,000 주 |
| 주당발행가액 | 1,000,000 원 |
| 의결권 | 1주당 1개의 의결권 |
| 배당률 | 발행가액의 1% 우선 배당 |
| 전환기간 | 발행일로부터 10년 간 전환가능 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 |
| 전환비율 조정 | - 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우에 그 하회하는 발행가격으로 조정 - 주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우 같은 조건 및 종류 주식으로 무상지급을 받도록 조정 - 전환 전에 주식분할, 병합, 무상감자 등을 할 경우 분할, 병합, 무상감자의 비율에 따라 조정 - IPO 최종 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우, 전환가액은 IPO 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 조정 |
| 상환청구권의 행사 | 발행일 이후 3년째가 되는 날부터 10년째가 되는 날까지 7년 간 회사에 대하여 상환청구 가능 |
| 상환가액 | 발행일로부터 상환기일까지 연복리 8%를 적용하여 산정한 금액 |
| 기타 | 임원 지명권, 경영사항에 대한 동의권 및 협의권, 투자자의 우선매수권 및 공동매도참여권 |
② 제2종 상환전환우선주
| 구분 | 내용 | |||
| 인수자 | 유한회사에프피 파인트리 1호 |
애플트리2의2호 창업벤처전문사모투자 합자회사 | 에스비글로벌 스타펀드 |
ACTIVANT VENTURES II, LP |
| 계약체결일 | 2018년 4월 17일 | 2021년 08월 31일 | 2018년 6월 29일 | 2018년 6월 29일 |
| 발행일자(납입일자) | 2018년 4월 25일 | 2018년 04월 25일 | 2018년 7월 5일 | 2018년 7월 13일 |
| 발행주식수 | 1,126 주 | 554 주 | 280 주 | 988 주 |
| 주당발행가액 | 1,785,715 원 | 1,785,715 원 | 1,785,715 원 | 2,195,000 원 |
| 의결권 | 1주당 1개의 의결권 | |||
| 배당률 | 액면가액 기준 1% 우선 배당 | |||
| 전환기간 | 발행일의 다음날부터 10년이 경과한 날 전일까지 전환가능하며, 존속기간의 말일 전일까지 전환권을 행사하지 않는 경우 보통주로 자동전환 |
|||
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 | |||
| 전환비율 조정 | - 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우에 그 하회하는 발행가격으로 조정 - 주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우 같은 조건 및 종류 주식으로 무상지급을 받도록 조정 |
|||
| 상환청구권의 행사 | 발행을 위한 거래종결일로부터 3년이 경과되는 날부터 존속기한 까지 상환청구 가능 | |||
| 상환가액 | 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산정한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액 | |||
| 기타 | 임원 지명권, 경영사항에 대한 동의권 및 협의권, 투자자의 우선매수권 및 공동매도참여권 | |||
| 구분 | 내용 | |||
| 인수자 | 유한회사에프피 파인트리 2호 |
애플트리창업벤처 전문사모투자 합자회사 |
ACTIVANT VENTURES III, LP |
포레스트엠에스 합자조합 |
| 계약체결일 | 2020년 1월 29일 | 2020년 1월 29일 | 2020년 3월 10일 | 2020년 3월 19일 |
| 발행일자(납입일자) | 2020년 2월 4일 | 2020년 2월 4일 | 2020년 3월 18일 | 2020년 3월 21일 |
| 발행주식수 | 355 주 | 827 주 | 280 주 | 119 주 |
| 주당발행가액 | 8,465,000 원 | 8,465,000 원 | 8,465,000 원 | 8,465,000 원 |
| 의결권 | 1주당 1개의 의결권 | |||
| 배당률 | 액면가액 기준 1% 우선 배당 | |||
| 전환기간 | 발행일의 다음날부터 10년이 경과한 날 전일까지 전환가능하며, 존속기간의 말일 전일까지 전환권을 행사하지 않는 경우 보통주로자동전환 | |||
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 | |||
| 전환비율 조정 | - 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우에 그 하회하는 발행가격으로 조정 - 주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우 같은 조건 및 종류 주식으로 무상지급을 받도록 조정 |
|||
| 상환청구권의 행사 | 발행을 위한 거래종결일로부터 3년이 경과되는 날부터 존속기한 까지 상환청구 가능 | |||
| 상환가액 | 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산정한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액 | |||
| 기타 | 임원 지명권, 경영사항에 대한 동의권 및 협의권, 투자자의 우선매수권 및 공동매도참여권 | |||
| 구분 | 내용 | ||
| 인수자 | 포레스트디에이치 합자조합 |
애플트리2호 엔코어 신기술투자조합 |
애플트리2-1호 엔코어신기술 투자조합 |
| 계약체결일 | 2020년 3월 19일 | 2021년 6월 18일 | 2021년 6월 18일 |
| 발행일자(납입일자) | 2020년 3월 21일 | 2021년 6월 18일 | 2021년 8월 31일 |
| 발행주식수 | 36 주 | 976 주 | 1,048 주 |
| 주당발행가액 | 8,465,000 원 | 25,620,000 원 | 25,620,000 원 |
| 의결권 | 1주당 1개의 의결권 | ||
| 배당률 | 액면가액 기준 1% 우선 배당 | ||
| 전환기간 | 발행일의 다음날부터 10년이 경과한 날 전일까지 전환가능하며, 존속기간의 말일 전일까지 전환권을 행사하지 않는 경우 보통주로 자동전환 |
||
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 | ||
| 전환비율 조정 | - 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우에 그 하회하는 발행가격으로 조정 - 주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우 같은 조건 및 종류 주식으로 무상지급을 받도록 조정 |
||
| 상환청구권의 행사 | 발행을 위한 거래종결일로부터 3년이 경과되는 날부터 존속기한 까지 상환청구 가능 | ||
| 상환가액 | 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산정한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액 | ||
| 기타 | 임원 지명권, 경영사항에 대한 동의권 및 협의권, 투자자의 우선매수권 및 공동매도참여권 | ||
| 구분 | 내용 | ||
| 인수자 | 퓨쳐이노베이션 제삼호 사모투자합자회사 |
에스브이에이 벤처투자 I |
포레스트아이지 합자조합 |
| 계약체결일 | 2021년 11월 3일 | 2021년 11월 3일 | 2021년 11월 17일 |
| 발행일자(납입일자) | 2021년 11월 11일 | 2021년 11월 11일 | 2021년 11월 18일 |
| 발행주식수 | 189 주 | 189 주 | 78 주 |
| 주당발행가액 | 25,620,000 원 | 25,620,000 원 | 25,620,000 원 |
| 의결권 | 1주당 1개의 의결권 | ||
| 배당률 | 액면가액 기준 1% 우선 배당 | ||
| 전환기간 | 발행일의 다음날부터 10년이 경과한 날 전일까지 전환가능하며, 존속기간의 말일 전일까지 전환권을 행사하지 않는 경우 보통주로 자동전환 |
||
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 | ||
| 전환비율 조정 | - 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우에 그 하회하는 발행가격으로 조정 - 주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우 같은 조건 및 종류 주식으로 무상지급을 받도록 조정 |
||
| 상환청구권의 행사 | 발행을 위한 거래종결일로부터 3년이 경과되는 날부터 존속기한 까지 상환청구 가능 | ||
| 상환가액 | 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산정한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액 | ||
| 기타 | 임원 지명권, 경영사항에 대한 동의권 및 협의권, 투자자의 우선매수권 및 공동매도참여권 | ||
③ 제3종 전환우선주
| 구분 | 내용 |
| 인수자 | 디에스자산운용㈜ |
| 계약체결일 | 2022년 03월 23일 |
| 발행일자(납입일자) | 2022년 03월 24일 |
| 발행주식수 | 302 주 |
| 주당발행가액 | 165,493,991 원 |
| 의결권 | 1주당 1개의 의결권 |
| 배당률 | 액면가액 기준 1% 우선 배당 |
| 전환기간 | 발행일의 다음날부터 존속기간(발행일로 부터 10년)의 말일 전까지 전환 가능하며, 존속기간의 말일 전일까지 전환권을 행사하지 않는 경우 보통주로 자동전환 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 |
| 전환비율 조정 |
- 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우에 그 하회하는 발행가격으로 조정 - 주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우 같은 조건 및 종류 주식으로 무상지급을 받도록 조정 |
(4) 당기와 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과목 | 제 9(당) 기 처리예정일: 2024년 04월 30일 |
제 8(전) 기 처리확정일: 2023년 03월 31일 |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처리결손금 | 140,724,284,073 | 89,257,887,806 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 89,257,887,806 | 28,904,263,094 | ||
| 2. 당기순손실 | 51,490,094,116 | 60,353,624,712 | ||
| 3. 기타 | (23,697,849) | - | ||
| Ⅱ.결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | 140,724,284,073 | 89,257,887,806 | ||
17. 주식기준보상
(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당기말 현재 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요내용 | |
|---|---|---|
| 약정유형 | 1차 | 2차 |
| 임직원 | 임직원 | |
| 결제방식 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여시점 | 2021년 12월 28일 | 2023년 03월 31일 |
| 행사가능기간 | 2023년 12월 28일부터 2028년 12월 27일까지 | 2025년 03월 31일부터 2030년 03월 30일 |
| 발행할 주식수 | 97,284 주 | 18,090 주 |
| 행사가격 | 12,758 원 | 5,000 원 |
당사는 중소기업기본법상 중소기업에 해당되어 일반기업회계기준 중소기업특례에 의하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지않습니다.
(2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 97,284 |
484 |
| 부여 | 18,090 | - |
| 무상증자 | - | 96,800 |
| 행사(소멸) | - | - |
| 기말 | 115,374 | 97,284 |
18. 법인세
당사는 일반기업회계기준 "중소기업 회계처리 특례 규정"에 따라 법인세법 등 법령에의하여 납부할 금액을 "법인세등"의 계정과목으로 계상하였으며, 당기 납부할 법인세는 없습니다.
19. 포괄손익계산서
당기와 전기중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (51,490,094) | (60,353,625) |
| 기타포괄이익(손실) | (12,929) | 23,698 |
| 지분법자본변동 | 41,328 | 23,698 |
| 부의지분법자본변동 | (54,257) | - |
| 포괄이익(손실) | (51,503,023) | (60,329,927) |
20. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 무상증자 | - | 20,347,000 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 666,680 | - |
21. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 경상연구개발비 | 판매비와관리비 | 경상연구개발비 | |
| 급 여 | 13,165,597 | 448,277 | 12,286,220 | - |
| 퇴 직 급 여 | 1,415,414 | - | 877,691 | - |
| 복리후생비 | 1,335,392 | 13,268 | 1,181,206 | - |
| 임 차 료 | 917,647 | - | 915,096 | - |
| 감가상각비 | 378,641 | - | 304,905 | - |
| 세금과공과 | 1,009,312 | 11,999 | 724,989 | - |
| 합계 | 18,222,003 | 473,544 | 16,290,107 | - |
22. 계속기업 관련 중요한 불확실성
당기 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로, 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 회사의 당기 및 전기 중 영업손실은 각각 33,326백만원과 59,911백만원이며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 9,774백만원만큼 초과하고, 총부채가 총자산을 4,799백만원만큼 초과하고 있어, 완전자본잠식상태에 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.
상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의한 의문을 제기하는 상황에 대한 당사의 대처방안으로 플랫폼 서비스에서 가시적인 성과를 내여 현금 유입을 가속화하는데 힘쓰고 있으며, 비용 감축을 위해 적절한 인력 운용 계획을 진행하고 있습니다. 더불어 자금조달(유상증자, 금융기관 차입, 매도가능증권(지분증권) 매각)등의 자구책 또한 마련하고 있습니다.
만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동으로 장부가액에 상당하게 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우 발생될 수도 있는 자산, 부채의 금액 및 분류표시와 연관된 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
23. 재무제표 확정일
당사의 재무제표는 2024년 4월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.