| 주식회사 메타보라 |
| 제 10 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 9 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 메타보라 대표이사 우상준 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 수정구 창업로 40번길 30, 201-214 |
| (전 화) | 031-607-6086 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 10 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 9 기 2023년 12월 31일 현재 | |
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주식회사 메타보라 |
(단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 10 (당) 기 | 제 9 (전) 기 (재작성) |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 7,232,436,542 | 5,847,092,090 | |
| 현금및현금성자산 | 5,7,8 | 3,915,722,063 | 3,252,856,846 |
| 매출채권 | 5,7,10 | 846,515,527 | 1,035,469,833 |
| 기타금융자산 | 5,7,10 | 1,984,720,668 | 384,914,226 |
| 기타유동자산 | 15 | 469,910,164 | 1,132,623,845 |
| 당기법인세자산 | 21 | 15,568,120 | 41,227,340 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 24,733,411,281 | 23,296,784,219 | |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 13 | 3,807,299 | 304,500,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 5,7,9 |
648,914,895 | 648,914,895 |
| 기타비유동금융자산 | 5,7,10 | 5,237,658,376 | 5,093,535,836 |
| 기타비유동자산 | 15 | 2,311,993,200 | 719,640,000 |
| 순확정급여자산 | 17 | 408,016,459 | 563,752,545 |
| 유형자산 | 11 | 625,416,168 | 851,011,550 |
| 사용권자산 | 20 | 4,019,835,540 | 4,483,662,720 |
| 무형자산 | 12 | 11,477,769,344 | 10,631,766,673 |
| 자산총계 | 31,965,847,823 | 29,143,876,309 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 45,545,397,342 | 42,380,395,741 | |
| 매입채무및기타채무 | 4,5 7,14 | 4,193,158,346 | 4,160,394,368 |
| 상환전환우선주부채 | 4,5 7,18 | 12,831,912,936 | 10,721,923,286 |
| 파생상품부채 | 4,5 7,18,19 | - | 2,947,077,821 |
| 단기차입금 | 4,5,7,18 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 기타유동부채 | 16 | 24,520,326,060 | 20,551,000,266 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 12,000,000,000 | 7,000,000,000 | |
| 장기차입금 | 4,5 7,18 | 12,000,000,000 | 7,000,000,000 |
| 부채총계 | 57,545,397,342 | 49,380,395,741 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 1,22 | 1,790,488,600 | 1,790,488,600 |
| 자본잉여금 | 22 | 65,092,150,246 | 65,092,150,246 |
| 자본조정 | 24 | (246,626,283) | (251,577,685) |
| 기타포괄손익누계액 | 25 | (2,216,064,864) | (2,091,142,691) |
| 결손금 | 26 | (89,999,497,218) | (84,776,437,902) |
| 자본총계 | (25,579,549,519) | (20,236,519,432) | |
| 부채 및 자본총계 | 31,965,847,823 | 29,143,876,309 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 10 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
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주식회사 메타보라 |
(단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 10 (당) 기 | 제 9 (전) 기 (재작성) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 6 | 4,565,599,750 | 5,532,442,645 |
| Ⅱ. 영업비용 | 27 | (14,841,385,076) | (17,420,862,799) |
| Ⅲ. 영업손실 | (10,275,785,326) | (11,888,420,154) | |
| Ⅳ. 기타수익 | 28 | 7,567,779,560 | 1,379,138,317 |
| Ⅴ. 기타비용 | 28 | (3,293,515,703) | (36,226,010,123) |
| Ⅵ. 금융수익 | 29 | 3,485,712,742 | 6,337,655,417 |
| Ⅶ. 금융비용 | 29 | (2,707,250,589) | (1,996,793,348) |
| Ⅷ. 법인세비용차감전순손실 |
(5,223,059,316) | (42,394,429,891) | |
| Ⅸ. 법인세수익 | 21 | - | (7,351,990,244) |
| Ⅹ. 당기순손실 | (5,223,059,316) | (35,042,439,647) | |
| XI. 기타포괄손실 | (124,922,173) | (592,224,559) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 17,25 |
(124,922,173) | (361,182,629) |
| FVOCI금융자산평가손실 | 25 | - | (231,041,930) |
| XII. 총포괄손실 | (5,347,981,489) | (35,634,664,206) | |
| XIII. 주당손실 | |||
| 기본주당손실 | 30 | (295) | (1,979) |
| 희석주당손실 | 30 | (295) | (1,979) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 10 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
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주식회사 메타보라 |
(단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익 누계액 |
결손금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 1월 1일 잔액 | 1,790,488,600 | 65,092,150,246 | (258,991,570) | (1,498,918,132) | (49,733,998,255) | 15,390,730,889 | |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (35,042,439,647) | (35,042,439,647) | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | - | - | - | (231,041,930) | - | (231,041,930) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 17 | - | - | - | (361,182,629) | - | (361,182,629) |
| 총포괄손익 총액 | - | - | - | (592,224,559) | (35,042,439,647) | (35,634,664,206) | |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 주식보상비용 | 23 | - | - | 7,413,885 | - | - | 7,413,885 |
| 소유주와의 거래 총액 | - | - | 7,413,885 | - | - | 7,413,885 | |
| 2023년 12월 31일 잔액 (재작성) |
1,790,488,600 | 65,092,150,246 | (251,577,685) | (2,091,142,691) | (84,776,437,902) | (20,236,519,432) | |
| 2024년 1월 1일 잔액 | 1,790,488,600 | 65,092,150,246 | (251,577,685) | (2,091,142,691) | (84,776,437,902) | (20,236,519,432) | |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (5,223,059,316) | (5,223,059,316) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 17 | - | - | - | (124,922,173) | - | (124,922,173) |
| 총포괄손익 총액 | - | - | - | (124,922,173) | (5,223,059,316) | (5,347,981,489) | |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 주식보상비용 | 23 | - | - | 4,951,402 | - | - | 4,951,402 |
| 소유주와의 거래 총액 | - | - | 4,951,402 | - | - | 4,951,402 | |
| 2024년 12월 31일 잔액 | 1,790,488,600 | 65,092,150,246 | (246,626,283) | (2,216,064,864) | (89,999,497,218) | (25,579,549,519) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 10 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
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주식회사 메타보라 |
(단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 10 (당) 기 | 제 9 (전) 기 (재작성) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (7,913,013,799) | (8,933,207,967) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 31 | (7,749,808,772) | (9,077,288,952) |
| 이자수취 | 85,485,255 | 272,335,357 | |
| 이자지급 | (274,349,502) | (136,000,882) | |
| 법인세납부 | 25,659,220 | 7,746,510 | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 3,575,879,013 | (464,986,436) | |
| 단기금융상품의 증감 | 300,000,000 | 8,700,000,000 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | - | (84,000,000) | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | - | 72,689,360 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | 9 | - | (648,914,895) |
| 유형자산의 취득 | 11 | (17,524,728) | (830,261,205) |
| 무형자산의 취득 | 12 | (4,860,000) | (15,581,960) |
| 무형자산의 처분 | 12 | 1,106,820,000 | 40,000,000 |
| 종속기업 및 관계기업의 취득 | (3,807,299) | - | |
| 종속기업 및 관계기업의 처분 | 1,995,551,040 | - | |
| 장기대여금의 감소 |
200,000,000 | - | |
| 기타비유동금융자산의 증가 | (300,000) | (7,985,617,500) | |
| 기타비유동금융자산의 감소 | - | 286,699,764 | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,000,000,000 | 10,451,339,936 | |
| 리스부채의 감소 | - | (548,660,064) | |
| 단기차입금의 차입 | 18 | - | 4,000,000,000 |
| 장기차입금의 차입 | 18 | 5,000,000,000 | 7,000,000,000 |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 662,865,214 | 1,053,145,533 | |
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 3,252,856,846 | 2,199,711,313 | |
| Ⅵ. 기말 현금및현금성자산 | 8 | 3,915,722,060 | 3,252,856,846 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 10 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 9 기 2023년 12월 31일 현재 (재작성) |
|
주식회사 메타보라 |
1. 일반적 사항
주식회사 메타보라 (이하 "당사')는 2015년 4월에 설립되어, 모바일게임 개발 및 블록체인 소프트웨어 개발을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.
당사는 본점을 경기도 성남시 수정구 창업로 40번길 30, A동 2층에 두고 있으며, 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 1,790백만원 입니다. 한편 당사는 2022년 3월에 회사명을 주식회사 메타보라(구, 프렌즈게임즈) 로 변경하였습니다.
당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보통주 | |
|---|---|---|
| 주식 수(주) | 지분율 | |
| ㈜카카오게임즈 | 10,905,175 | 60.91% |
| 송계한 | 883,990 | 4.94% |
| 두나무앤파트너스㈜ |
817,676 | 4.57% |
| 윤경호 | 547,076 | 3.06% |
| 이이구 | 494,114 | 2.76% |
| 우상준 | 485,817 | 2.71% |
| 기타주주 | 3,568,974 | 19.92% |
| 자기주식 | 202,064 | 1.13% |
| 합 계 | 17,904,886 | 100% |
당기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 상환전환우선주는 상환전환우선주부채로 반영되어 있습니다.
| 구 분 | 우선주 | |
|---|---|---|
| 주식 수(주) | 지분율 | |
| ㈜모비릭스 (주1) | 235,738 | 18.96% |
| 강용건, 장지현 (주2) | 235,738 | 18.96% |
| 기타주주 | 772,085 | 62.08% |
| 합계 | 1,243,561 | 100% |
(주1) 2024년 5월 9일 주주 변경
(주2) 2024년 8월 1일 주주 변경
2. 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
당사의 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1012호 '환율변동효과')
(나) 금융상품의 분류와 측정 요구사항(기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품')
(다) 연차개선(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표')
2.2 재무제표 작성기준
1) 회계기준
당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2) 측정기준
당사의 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니 다.
2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다.
또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
|
비품 |
3~5년 |
|
차량운반구 |
5년 |
| 시설장치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.8 무형자산
회원권, 가상자산 등과 같은 일부 무형자산에 대해서는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 |
3~5년 |
| 산업재산권 | 5~7년 |
2.9 가상자산 보유자 회계
① 취득목적별 가상자산 계정분류
당사는 노드운영 참여와 (생태계 활성화를 위한)가상자산 간 교환 등을 통하여 가상자산을 취득하고 있습니다. 당사는 취득한 가상자산을 무형자산으로 분류하며, 취득시 구입가격에 취득과 직접 관련되고 신뢰성있게 측정가능한 원가를 가산하여 취득가액을 인식합니다.
② 무형자산으로 분류한 가상자산 상각 후속평가
무형자산으로 분류한 가상자산은 내용연수가 비한정된 것으로 보아 상각하지 않고 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 무형자산으로 분류한 가상자산에 대하여는 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 계상합니다.
③ 가상자산 손상·처분손익 손익분류 등
가상자산의 손상차손(환입) 및 처분손익은 영업외손익으로 분류하였습니다.
④ BORA토큰
당사는 당사의 종속기업인 METABORA Games-FZCO와의 Governance Council 계약 및 셰어드서비스을 통하여 BORA Platform의 "Governance Council Member"로 참여하였고, 이에 대한 보상으로 BORA토큰을 수취하고 있습니다. 당사가 보유중인 BORA토큰 물량에 대해 자산으로 인식한 금액은 없습니다.
당사의 종속기업인 METABORA Games-FZCO가 발행한 BORA토큰은 거래상대방에게 서비스를 제공하거나 주선할 의무가 있는 유틸리티 토큰으로, 토큰 보유자는 BORA 플랫폼을 통해 당사 및 당사의 종속기업 등이 제공하는 서비스를 이용할 수 있습니다. 당사는 METABORA Games-FZCO로부터 수취한 BORA를 고객에게 매각할 때 계약부채로 인식하고, 고객에게 서비스를 제공하고 BORA를 회수할 때 수익을인식합니다.
2.10 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.12 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 상환전환우선주부채
당사가 발행한 상환전환우선주부채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환되거나 상환될 수 있으며, 발행할 주식수는 계약상 명시한 조건에 따른 전환가액 변동에 따라 변동될 수 있습니다.
상환전환우선주는 원금에 대한 상환 의무를 가지는 주계약 채무상품과 주계약과 밀접하지 않아 분리되는, 전환권과 투자자 조기상환권으로 구성되는 내재파생상품으로구분됩니다. 주계약 채무상품은 상각후원가로 후속 측정되고, 내재파생상품은 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치로 측정하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 수익인식
당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 당사의 추정은 고객의 유형,거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
(1) 게임매출
당사는 당사가 제공하는 게임에서 이용할 수 있는 가상의 재화(이하 '아이템')를 유상으로 판매하고 있습니다. 당사는 아이템 판매로 인한 고객에게 통제가 이전되는 시점인 한 시점 또는 아이템의 예상 사용 기간동안 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 서비스매출
당사는 상품 판매 및 광고수익 등에 대해 계약의 성격에 따라 고객에게 통제가 이전되는 시점인 한 시점 또는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
2.15 리스
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 정수기, 비데 등으로 구성되어 있습니다.
2.16 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.17 오류수정
당사는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 재무제표의 발행승인일 전에 수정합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 비교표시되는 하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하
여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지
않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선
택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사
할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
부동산, 차량 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실 합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연 장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
당기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실
하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(6) 가상자산
당사가 당기말 현재 보유하고 있던 가상자산의 공정가치가 당기말 이후 유의적으로변동하고 있으나, 감사보고서일 현재 이러한 유의적 변동이 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. 당사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
|
위험 |
노출 위험 |
측정 |
관리 |
|---|---|---|---|
|
시장위험 - 환율 |
미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 |
현금흐름 추정, 민감도 분석 |
통화선도 및 통화옵션 |
|
시장위험 - 이자율 |
변동금리 장기 차입금 |
민감도 분석 |
이자율스왑 |
|
시장위험 - 주가 |
지분상품 투자 |
민감도 분석 |
포트폴리오 분산 |
|
신용위험 |
현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 |
연체율 분석, 신용등급 |
은행예치금 다원화, 채무상품 투자지침 |
|
유동성위험 |
차입금 및 기타 부채 |
현금흐름 추정 |
차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
(1) 시장위험
1) 이자율변동 위험
이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당사는 변동이자부 금융상품과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 장기차입금 중 일부 금액에 대해서 변동금리부 차입금으로 차입하였습니다. 이로 인해 이자율이 1%P 상승(하락)시 이자비용으로 인해 당 회계기간에 대한 법인세차감전손익은 70백만원(전기: 27백만원) 감소(증가)하였을 것입니다.
2) 가격위험
당사는 보고기간종료일 현재 가격위험에 노출되어 있는 유의적인 자산이 존재하지 않습니다.
3) 외환위험
외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.
보고기간종료일 현재 당사는 화폐성 외화자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다. 따라서, 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 1.0% 변동 시 법인세차감전손익에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(3) 유동성 위험
현금흐름의 예측은 당사의 재무부서가 수행합니다. 당사의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 유동성 위험분석내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,828,279 | 3,828,279 | 3,828,279 | - | - |
| 상환전환우선주부채 | 12,831,913 | 21,981,996 | 21,981,996 | - | - |
| 단기차입금 | 4,000,000 | 4,291,333 | 4,291,333 | - | - |
| 장기차입금 | 12,000,000 | 13,003,725 | 334,600 | 12,669,125 | - |
| 합 계 | 32,660,192 | 43,105,333 | 30,436,208 | 12,669,125 | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,795,417 | 3,795,417 | 3,795,417 | - | - |
| 상환전환우선주부채 | 10,721,923 | 20,601,174 | 20,601,174 | - | - |
| 단기차입금 | 4,000,000 | 4,184,000 | 4,184,000 | - | - |
| 장기차입금 | 7,000,000 | 7,902,008 | 358,283 | 334,600 | 7,209,125 |
| 합 계 | 25,517,340 | 36,482,599 | 28,938,874 | 334,600 | 7,209,125 |
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일 혹은 조기상환시점까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
4.2 자본위험관리
당사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 57,545,397 | 49,380,396 |
| 자본 | (25,579,550) | (20,236,519) |
| 부채비율 | (*) | (*) |
(*) 당기말 및 전기말 현재 완전자본잠식이므로 부채비율을 산정하지 않았습니다.
4.3 금융자산과 금융부채의 상계
당기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 없습니다.
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 648,915 | 648,915 | 648,915 | 648,915 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,915,722 | 3,915,722 | 3,252,857 | 3,252,857 |
| 매출채권 | 846,516 | 846,516 | 1,035,470 | 1,035,470 |
| 기타금융자산 | 1,984,721 | 1,984,721 | 384,914 | 384,914 |
| 기타비유동금융자산 | 5,237,658 | 5,237,658 | 5,093,536 | 5,093,536 |
| 소 계 | 11,984,617 | 11,984,617 | 9,766,777 | 9,766,777 |
| 금융자산 계 | 12,633,532 | 12,633,532 | 10,415,692 | 10,415,692 |
| <금융부채> | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 2,947,078 | 2,947,078 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 3,828,279 | 3,828,279 | 3,668,404 | 3,668,404 |
| 상환전환우선주부채 | 12,831,913 | 12,831,913 | 10,721,923 | 10,721,923 |
| 단기차입금 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 장기차입금 | 12,000,000 | 12,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 소 계 | 32,660,192 | 32,660,192 | 25,390,327 | 25,390,327 |
| 금융부채 계 | 32,660,192 | 32,660,192 | 28,337,405 | 28,337,405 |
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 당기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 648,915 | 648,915 |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
|
(단위: 천원) |
| 전기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 648,915 | 648,915 |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 2,947,078 | 2,947,078 |
5.3 가치평가기법 및 투입변수
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| (주)수호아이오(주1) | 648,915 | 3 | 취득원가 | - |
| 파생상품부채 | ||||
| 상환전환우선주의 전환권 및 조기상환권 | - | 3 | T-F모형 | 무위험이자율, 위험할인율 등 |
(주1) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| (주)수호아이오(주1) | 648,915 | 3 | 취득원가 | - |
| 파생상품부채 | ||||
| 상환전환우선주의 전환권 및 조기상환권 |
2,947,078 | 3 | T-F모형 | 무위험이자율, 위험할인율 등 |
(주1) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.
6. 영업부문 정보
(1) 당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 재무제표와 일치합니다.
(2) 당기 및 전기의 당사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 서비스매출 | 488,052 | 795,137 |
| 게임매출 | 4,077,548 | 4,737,306 |
| 합 계 | 4,565,600 | 5,532,443 |
(3) 당기 및 전기 중 당사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 4,338,052 | 5,130,327 |
| 해외 | 227,548 | 402,116 |
| 합 계 | 4,565,600 | 5,532,443 |
(4) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 비중은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A사 | 93.48% | 89.58% |
7. 범주별 금융상품
7.1 금융상품 범주별 장부금액
당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산ㆍ부채 분류 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 648,915 | 648,915 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 3,915,722 | 3,252,857 |
| 매출채권 | 846,516 | 1,035,470 |
| 기타금융자산 | 1,984,721 | 384,914 |
| 기타비유동금융자산 | 5,237,658 | 5,093,536 |
| 소 계 | 11,984,617 | 9,766,777 |
| 합 계 | 12,633,532 | 10,415,692 |
(2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | - | 2,947,078 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 3,828,279 | 3,668,404 |
| 상환전환우선주부채 | 12,831,913 | 10,721,923 |
| 단기차입금 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 장기차입금 | 12,000,000 | 7,000,000 |
| 소 계 | 32,660,192 | 25,390,327 |
| 합 계 | 32,660,192 | 28,337,405 |
7.2 금융상품 범주별 순손익
당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 각 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 평가/처분손익 (당기손익) |
이자수익(비용) | 외환손익 |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | 534,359 | (3,171) |
| <금융부채> | |||
| 파생상품부채 | 2,947,078 | - | - |
| 차입금 및 지급채무 | - | (589,814) | - |
| 상환전환우선주부채 | - | (2,109,990) | - |
| 소 계 | 2,947,078 | (2,699,804) | - |
| 합 계 | 2,947,078 | (2,165,445) | (3,171) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 평가/처분손익 (당기손익) |
이자수익(비용) | 외환손익 |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | 451,001 | (1,509,200) |
| <금융부채> | |||
| 리스부채 | - | (11,620) | - |
| 파생상품부채 | 5,854,819 | - | - |
| 차입금 및 지급채무 | - | (190,393) | - |
| 상환전환우선주부채 | - | (1,758,189) | |
| 소 계 | 5,854,819 | (1,960,202) | - |
| 합 계 | 5,854,819 | (1,509,201) | (1,509,200) |
8. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| 은행예금 및 보유예금 | 3,815,722 | 2,952,857 |
| 정기예적금 | 100,000 | 300,000 |
| 합 계 | 3,915,722 | 3,252,857 |
9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니
다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 비상장주식 | ||
| ㈜수호아이오(주1) | 648,915 | 648,915 |
| 유닛파이브(주2) |
- | - |
| 모모콘(주2) |
- | - |
| 인포시드(주2) |
- | - |
| 합 계 | 648,915 | 648,915 |
(주1) 전기 중, (주)수호아이오 주식 1,047주를 취득하였습니다.
(주2) 전기 중, 공정가치 평가로 인해 감소하였습니다.
10. 매출채권 및 기타금융자산
(1) 매출채권 및 손실충당금
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 1,020,224 | 1,209,303 |
| 손실충당금 | (173,708) | (173,833) |
| 매출채권(순액) | 846,516 | 1,035,470 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법으로 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 연체된 일수 | 계 | |||
| 미연체 | 3월초과~ 6월이하 |
6월초과~ 12월이하 |
12월초과 | ||
| 총장부금액 | 846,516 | - | - | 173,708 | 1,020,224 |
| 기대손실율 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | 17.04% |
| 전체기간기대손실 | - | - | - | (173,708) | (173,708) |
| 순장부금액 | 846,516 | - | - | - | 846,516 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 연체된 일수 | 계 | |||
| 미연체 | 3월초과~ 6월이하 |
6월초과~ 12월이하 |
12월초과 | ||
| 총장부금액 | 1,035,470 | - | - | 173,833 | 1,209,303 |
| 기대손실율 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | 14.37% |
| 전체기간기대손실 | - | - | - | (173,833) | (173,833) |
| 순장부금액 | 1,035,470 | - | - | - | 1,035,470 |
(3) 기타금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동금융자산> | ||
| 단기금융상품 | - | 300,000 |
| 단기대여금 | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 단기대여금대손충당금 | (1,100,000) | (1,100,000) |
| 미수금 | 1,922,591 | 75,336 |
| 미수금대손충당금 | (52,500) | - |
| 미수수익 | 195,432 | 90,381 |
| 미수수익대손충당금 | (80,803) | (80,803) |
| 소 계 | 1,984,720 | 384,914 |
| <기타비유동금융자산> | ||
| 장기대여금 | - | 200,000 |
| 임차보증금 | 5,236,958 | 4,893,136 |
| 기타보증금 | 700 | 400 |
| 소 계 | 5,237,658 | 5,093,536 |
| 합 계 | 7,222,378 | 5,478,450 |
11. 유형자산
당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
| <취득금액> | ||||
| 차량운반구 | 59,509 | - | - | 59,509 |
| 비품 | 650,211 | 17,525 | - | 667,736 |
| 시설장치 | 709,800 | - | - | 709,800 |
| 소 계 | 1,419,520 | 17,525 | - | 1,437,045 |
| <감가상각누계액> | ||||
| 차량운반구 | (59,508) | - | - | (59,508) |
| 비품 | (449,850) | - | (101,160) | (551,010) |
| 시설장치 | (59,150) | - | (141,960) | (201,110) |
| 소 계 | (568,508) | - | (243,120) | (811,628) |
| 순장부금액 | 851,012 | 17,525 | (243,120) | 625,417 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
| <취득금액> | ||||
| 차량운반구 | 59,509 | - | - | 59,509 |
| 비품 | 529,750 | 120,461 | - | 650,211 |
| 시설장치 | - | 709,800 | - | 709,800 |
| 소 계 | 589,259 | 830,261 | - | 1,419,520 |
| <감가상각누계액> | ||||
| 차량운반구 | (50,583) | - | (8,925) | (59,508) |
| 비품 | (350,998) | - | (98,853) | (449,850) |
| 시설장치 | - | - | (59,150) | (59,150) |
| 소 계 | (401,581) | - | (166,927) | (568,508) |
| 순장부금액 | 187,678 | 830,261 | (166,927) | 851,012 |
12. 무형자산
(1) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득(주2) |
처 분(주2) |
대 체 | 상 각 | 손 상 | 기 말 |
| 산업재산권 | 90,370 | - | - | 4,700 | (28,828) | - | 66,242 |
| 소프트웨어 | 155,669 | 160 | - | - | (80,097) | - | 75,732 |
| 회원권 | 20,343 | - | - | - | - | - | 20,343 |
| 건설중인무형자산 | 578,965 | - | - | (320,011) | - | (4,438) | 254,516 |
| 가상자산 | 9,786,420 | 5,230,984 | (2,698,346) | (55,272) | - | (1,304,604) | 10,959,182 |
| 기타의무형자산(주1) | - | - | - | 719,640 | - | (617,885) | 101,755 |
| 합 계 | 10,631,767 | 5,231,144 | (2,698,346) | 349,057 | (108,925) | (1,926,927) | 11,477,770 |
(주1) 당사에서 유상취득한 NFT(대체불가능토큰)이며, 당기에 장기선급금에서 무형자산으로 계정대체 하였습니다.
(주2) 가상자산 LP(Liquidity Pool) 내 회사가 투입한 가상자산 수량 변동에 따른 수량 증가 및 감소내역이 취득 및 처분으로 포함되어 있습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득(주1) |
처 분(주1) |
대 체 | 상 각 | 손 상 | 기 말 |
| 산업재산권 | 107,301 | 15,001 | (5,035) | - | (26,897) | - | 90,370 |
| 소프트웨어 | 238,916 | 580 | - | - | (83,827) | - | 155,669 |
| 회원권 | 20,343 | - | - | - | - | - | 20,343 |
| 라이선스 | 1,457,814 | - | - | - | (918,414) | (539,400) | - |
| 영업권 | 2,690,920 | - | - | - | - | (2,690,920) | - |
| 건설중인무형자산 | - | - | - | 667,542 | - | (88,577) | 578,965 |
| 가상자산 | 10,251,765 | 2,241,370 | (1,513,197) | (471,072) | - | (722,446) | 9,786,420 |
| 합 계 | 14,767,059 | 2,256,951 | (1,518,232) | 196,470 | (1,029,138) | (4,041,343) | 10,631,767 |
(주1) 가상자산 LP(Liquidity Pool) 내 회사가 투입한 가상자산 수량 변동에 따른 수량 증가 및 감소내역이 취득 및 처분으로 포함되어 있습니다.
(2) 가상자산
1) 당사는 BORA 생태계 발전 및 활성화를 위한 투자, 운용 등 다양한 사업목적을 위하여 가상자산을 보유하고 있습니다.
2) 당사의 가상자산 취득 및 보유현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 개) |
| 가상자산명 | 상장여부 (주1) | 수량 | 공정가치 (주2) | ||||
| 전기말 | 취득 | 처분 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | ||
| BORA | 상장 | 47,445,989 | 24,863,679 | (38,468,055) | 33,841,613 | 205 | 213 |
| KAIA(KLAY) | 상장 | 33,756,651 | 2,282,474 | (624,590) | 35,414,535 | 307 | 375 |
| BTC | 상장 | 9 | 6 | (6) | 9 | 55,387,688 | 140,907,305 |
| ETH | 상장 | 29 | 22 | (50) | 1 | 2,944,265 | 5,225,752 |
| USDT | 상장 | 34,050 | 2,404,600 | (1,188,500) | 1,250,150 | 1,302 | 1,434 |
| USDC | 상장 | 30,015 | - | - | 30,015 | 1,302 | 1,434 |
| ISK | 상장 | 4,713,018 | 620,095 | - | 5,333,113 | 237 | 39 |
| 기타 (주3) | 287,615,367 | 2,180,885 | (705,298) | 289,090,954 | - | - | |
(주1) 국/내외 거래소 상장을 포함하며, 탈중앙화 거래소(DEX) 상장은 제외하였습니다.
(주2) COINMARKETCAP.COM에서 제공하는 보고기간말 월평균 시장가격을 활용하여 산정하였으며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 0원으로 표시하고 있습니다.
(주3) 당사는 BORA 생태계 발전 및 활성화 등 다양한 사업목적을 위해 소규모 가상자산을 보유 중이며, 금액적으로 중요하지 않아 통합하여 표시하였습니다.
3) 당사가 보유하고 있는 가상자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 개) |
| 가상자산 | 평가방법 | 취득경로 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |||
| BORA(주1) |
원가법 | 유상취득 및 노드보상 등 | - | - | - | - | - | - |
| KAIA(KLAY) | 원가법 | 유상취득 및 노드보상 등 | 8,118,810 | - | 8,118,810 | 7,681,538 | - | 7,681,538 |
| BTC | 원가법 | 유상취득 | 630,344 | - | 630,344 | 376,408 | (186,469) | 189,939 |
| ETH | 원가법 | 유상취득 | 3,622 | - | 3,622 | 24,520 | - | 24,520 |
| USDT | 원가법 | 유상취득 및 노드보상 등 | 1,806,571 | - | 1,806,571 | 44,948 | - | 44,948 |
| USDC | 원가법 | 유상취득 | 31,944 | - | 31,944 | 31,944 | - | 31,944 |
| ISK | 원가법 | 유상취득 | 1,464,418 | (1,257,356) | 207,062 | 1,359,425 | - | 1,359,425 |
| 기타(주2) |
원가법 | 유상취득 및 노드보상 등 | 1,116,993 | (956,164) | 160,829 | 1,176,552 | (722,446) | 454,106 |
| 합 계 | 13,172,702 | (2,213,520) | 10,959,182 | 10,695,335 | (908,915) | 9,786,420 | ||
(주1) 당사는 보유하고 있는 BORA토큰에 대해 토큰보유자에게 서비스를 제공할 의무가 존재한다고 판단하여 자산으로 인식한 금액은 없습니다.
(주2) 당사는 BORA 생태계 발전 및 활성화 등 다양한 사업목적을 위해 소규모 가상자산을 보유 중이며, 금액적으로 중요하지 않아 통합하여 표시하였습니다.
4) 당기말과 전기말 현재 당사의 가상자산 처분현황은 다음과 같습니다.
취득한 가상자산은 주로 다른 가상자산과의 교환거래로 처분되었으며, 당기와 전기의 무형자산처분손익으로 인식한 금액은 각각 2,300,603천원과 74,088천원입니다.
| (단위: 천원, 개) |
| 가상자산명 | 당기 | 전기 | ||||||
| 처분수량 | 처분가액 | 장부가액 | 처분손익 | 처분수량 | 처분가액 | 장부가액 | 처분손익 | |
| BORA | 38,468,055 | - | - | - | 8,039,316 | - | - | - |
| KAIA(KLAY) | 624,591 | 403,414 | 140,106 | 263,308 | 2,208,489 | 550,243 | 500,976 | 49,267 |
| BTC | 6 | 542,556 | 291,626 | 250,930 | - | - | - | - |
| ETH | 50 | 239,628 | 128,974 | 110,654 | - | - | - | - |
| USDT | 1,188,500 | 3,363,575 | 1,862,510 | 1,501,065 | 319,500 | 388,127 | 373,546 | 14,581 |
| USDC | - | - | - | - | 499,999 | 648,915 | 638,675 | 10,240 |
| ISK | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | 705,298 | 449,776 | 275,130 | 174,646 | - | - | - | - |
| 합 계 | 40,986,500 | 4,998,949 | 2,698,346 | 2,300,603 | 11,067,304 | 1,587,285 | 1,513,197 | 74,088 |
5) 건설중인 무형자산
당사는 토큰 구매 계약으로 수령 예정인 가상자산에 대해 건설중인무형자산으로 기표하고 있으며, 토큰 수령 시 가상자산으로 대체합니다.
6) 가상자산 보유위험
당사가 당기말 현재 보유하고 있던 가상자산의 공정가치가 당기말 이후 유의적으로 변동하고 있으나, 감사보고서일 현재 이러한 유의적 변동이 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. 회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.
13. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 설립국가 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| <종속기업> | |||||||
| METABORASINGAPORE. PTE. LTD. | 싱가포르 | 100% | 30,070,530 | - | 100% | 30,070,530 | - |
| METABORA GAMES-FZCO(주1) | 아랍에미리트 | 100% | 3,807 | 3,807 | - | - | - |
| ㈜엔글(주2) | 한국 | - | - | - | 51% | 304,500 | 304,500 |
| 소 계 | 30,074,337 | 3,807 | 30,375,030 | 304,500 | |||
| <관계기업> | |||||||
| ㈜실버스타게임즈(주3) | 한국 | - | - | - | 20.00% | - | - |
| 합 계 | 30,074,337 | 3,807 | 30,375,030 | 304,500 | |||
(주1) 당사의 가상자산 서비스 사업 소재지를 싱가포르에서 아랍에미리트로 이전 함에 따라 2024년 10월 신규 설립하여 취득하였습니다.
(주2) 당기 중 ㈜엔글의 지분을 전량 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.
(주3) ㈜실버스타게임즈는 당기 중 청산완료 되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기말 |
| <종속기업> | ||||
| ㈜엔글 | 304,500 | - | (304,500) | - |
| METABORASINGAPORE PTE. LTD. | - | - | - | - |
| METABORA GAMES-FZCO | - | 3,807 | - | 3,807 |
| 합 계 | 304,500 | 3,807 | (304,500) | 3,807 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손 상 | 기말 |
| <종속기업> | |||
| ㈜엔글 | 304,500 | - | 304,500 |
| METABORASINGAPORE PTE. LTD. | 30,070,530 | (30,070,530) | - |
| 합 계 | 30,375,030 | (30,070,530) | 304,500 |
14. 매입채무 및 기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <매입채무및기타채무> | ||
| 미지급금 | 3,440,168 | 3,294,117 |
| 미지급비용 | 752,990 | 866,277 |
| 합 계 | 4,193,158 | 4,160,394 |
15. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| <기타유동자산> | ||
| 선급금 | 106,612 | 104,082 |
| 선급비용 | 363,298 | 1,028,542 |
| 소 계 | 469,910 | 1,132,624 |
| <기타비유동자산> | ||
| 장기선급금 | 2,311,993 | 719,640 |
| 합 계 | 2,781,903 | 1,852,264 |
16. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| <기타유동부채> | ||
| 선수금 | 2,013,046 | 1,015,299 |
| 선수수익(주1) | 22,395,205 | 19,396,194 |
| 예수금 | 112,075 | 139,507 |
| 합 계 | 24,520,326 | 20,551,000 |
(주1) BORA토큰과 관련한 계약부채가 포함되어 있습니다.
17. 종업원급여
17.1 단기종업원급여부채
당기말 및 전기말 현재 단기종업원급여부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유급휴가에 대한 부채 | 364,879 | 491,990 |
17.2 확정급여제도
(1) 순확정급여부채(자산) 산정 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,710,835 | 1,896,479 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,118,851) | (2,460,231) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) |
(408,016) | (563,752) |
(2) 확정급여채무의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,896,479 | 1,665,498 |
| 당기근무원가 | 591,194 | 507,936 |
| 이자비용 | 91,274 | 90,935 |
| 재측정요소: | ||
| - 할인율 변화에 의한 보험수리적손익 | 61,963 | 105,362 |
| - 할인율외 재무적 가정변화에 의한 효과 | - | - |
| - 인구통계적 가정변화에 의한 보험수리적손익 | (31) | - |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 28,806 | 169,042 |
| 관계사 전출입 | (25,263) | 20,596 |
| 퇴직급여지급액 | (933,587) | (662,890) |
| 보고기간종료일 금액 | 1,710,835 | 1,896,479 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 2,460,231 | 2,146,936 |
| 이자수익 | 121,998 | 121,073 |
| 운용수수료 | (8,365) | (7,300) |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | 538,020 | 822,511 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (933,587) | (599,653) |
| 관계사 전출입 | (25,263) | 20,596 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 손실 |
(34,183) | (43,932) |
| 보고기간종료일 금액 | 2,118,851 | 2,460,231 |
(4) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 591,194 | 507,936 |
| 순이자원가 | (22,359) | (22,838) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 568,835 | 485,098 |
(5) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 및 현금성자산 | 2,118,851 | 2,460,231 |
(6) 보험수리적 가정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 비율) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 할인율 | 4.96% | 5.45% |
| 미래임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인률의 1% 변동 | 1,588,712 | 1,851,535 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 1,850,053 | 1,587,662 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 576백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 7.68년입니다.
17.3 확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 49백만원(전기: 54백만원)입니다.
18. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | |
| 단기차입금 | 원화차입 | 카카오게임즈 | 2025-07-31 | 4.60% | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 장기차입금 | 원화차입 | 카카오게임즈 | 2026-10-23 | 4.60% | 5,000,000 | - |
| 장기차입금 | 원화대출 | 신한은행 | 2026-08-16 | 4.78% | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 차 입 금 소 계 | 16,000,000 | 11,000,000 | ||||
| 상환전환우선주 | 액면가액 | 26,840,553 | 26,840,553 | |||
| 사채할인발행차금 | (14,008,640) | (16,118,630) | ||||
| 차감계 | 12,831,913 | 10,721,923 | ||||
| 합 계 | 28,831,913 | 21,721,923 | ||||
(2) 당사가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 회차 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
| 종류 | 상환전환우선주 | 상환전환우선주 | 상환전환우선주 | 상환전환우선주 |
| 발행시기 | 2018년 5월 | 2019년 8월 | 2020년 7월 | 2021년 4월 |
| 발행가액 | 7,000,004,172원 | 2,299,937,232원 | 1,000,080,000원 | 3,900,000,000원 |
| 우선주의 내용 | 의결권이 있는 참가적, 누적적 상환전환우선주 | |||
| 우선주배당률 | 액면가기준 1% | 발행가기준 1% | 발행가기준 1% | 발행가기준 1% |
| 전환청구기간 | 발행일익일부터 10년 경과일 전일까지 전환청구기간 경과 시 만료일에 보통주전환 |
납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지 | 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지 | 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) | |||
| 전환가격 | 1주당 14,847원 | 1주당 7,905원 | 1주당 9,374원 | 1주당 10,415원 |
| 전환비율 ㆍ 가격 조정 |
1. 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본 건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율을 다음과 같이 조정 조정 후 각 우선주 전환시 발행되는 보통주 수 = (조정 전 각 우선주 전환시 발행되는 보통주 수) x (조정 전주당 전환가) / (IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액) |
|||
| 2. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식 관련 사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로전환될 수 있는종류의 사채)를 발행할 경우에는 전환가격 및 전환비율을 다음과 같이 조정 조정 후 각 우선주 전환시 발행되는 보통주 수 = (조정 전 각 우선주 전환시 발행되는 보통주 수) x (조정 전주당 전환가)/ (본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 발행가격) |
||||
| 3. 회사가 타사와 합병 시 교환비율 산정을 위한 평가가액이 그 당시의 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 우선주식의 전환가격 및 전환비율을 조정. 단, 기업 공개 목적의 기업인수목적회사(SPAC)와의 합병 시에는 평가가액의 70%를 조정 기준으로 적용 | ||||
| 4. 회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율 조정 | ||||
| 5. 회사가 무상감자를 할 경우 전환비율 조정 | ||||
| 6. 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우, 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가액 또는 각호에 의해 산출된 전환가액 중 가장 낮은 금액으로 전환가액 조정 후 전환비율 또한 이에 따라 조정 | ||||
| 상환기간 | 발행일로부터 1년이 경과한날부터 상환청구가능 | 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 상환청구가능 | ||
| 상환가액 | 투자원금+투자원금 * (1 + 연복리 8%) - 상환기일까지 지급된 배당금 | 투자원금+투자원금 * (1 + 연복리 5%) - 상환기일까지 지급된 배당금 | ||
(3) 당기말 및 전기말 현재 상환전환우선주의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 조기상환권 가치(주1) | - | 2,934,839 |
| 전환권 가치(주1) | - | 12,239 |
(주1) 조기상환권 및 전환권은 파생상품부채로 분류하였습니다.
19. 파생상품부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 파생상품 종류 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 조기상환권 | - | 2,934,839 | 상환전환우선주 |
| 전환권 | - | 12,239 |
상환전환우선주 |
| 합 계 | - | 2,947,078 |
(2) 당기 및 전기에 당사의 파생금융상품으로 인해 발생한 평가손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 파생상품 종류 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 조기상환권 | 2,934,839 | 5,365,533 |
| 전환권 | 12,239 |
489,286 |
| 합 계 | 2,947,078 |
5,854,819 |
(3) 발행자인 당사의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1회차 상환전환우선주부채의 조기상환권 및 전환권 | - | 770,024 |
| 2회차 상환전환우선주부채의 조기상환권 및 전환권 | - | 624,480 |
| 3회차 상환전환우선주부채의 조기상환권 및 전환권 | - | 301,990 |
| 4회차 상환전환우선주부채의 조기상환권 및 전환권 | - | 1,250,584 |
| 합 계 | - | 2,947,078 |
(4) 당기 및 전기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손실 | (5,223,059) | (42,394,430) |
| 평가이익 | 2,947,078 |
5,854,818 |
| 평가이익 제외 법인세비용차감전순손실 |
(8,170,137) | (48,249,248) |
20. 리스
당기말 및 전기말 현재 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 4,019,836 | 4,483,663 |
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 463,827 | 749,979 |
| 차량운반구(주1) | - | 13,508 |
| 합 계 | 463,827 | 763,487 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | - | 11,620 |
| 사용권자산처분이익 | - | 25,999 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 6,728 | 4,066 |
(주1) 2023년 7월에 법인차량 중도해지 하였습니다.
(3) 당기말 기준 당사의 사용권자산과 관련된 금액은 전액 부동산리스로서 전세계약으로 임대차계약을 체결하였으므로 리스부채로 인식할 금액은 없습니다.
(4) 리스관련 현금유출
회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기와 전기 중 인식한 총 현금유출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스의 총 현금유출 | 6,728 | 564,346 |
21. 법인세 비용 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | (66,532) |
| 총당기법인세 | - | (66,532) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이증감 | - | (7,285,458) |
| 총이연법인세 | - | (7,285,458) |
| 법인세비용(수익) | - | (7,351,990) |
(2) 당사의 법인세비용 차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (5,223,059) | (42,394,430) |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | (1,069,619) | (9,331,113) |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (6,062,615) | (1,603,098) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 7,678 | 9,771 |
| - 미인식 이연법인세 자산의 변동 등 | 7,146,556 | 10,015,420 |
| - 기타(세율차이등) | (22,000) | (6,442,970) |
| 법인세비용(수익) | - | (7,351,990) |
| 유효세율(주1) |
- | - |
| (주1) 당기와 전기에 세전손실이 발생하였으므로 유효세율은 산정하지 아니합니다. |
(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 |
| 기타포괄손익 반영: | |||
| 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 | (124,922) | - | (124,922) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 |
| 기타포괄손익 반영: | |||
| 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 | (318,335) | 66,532 | (251,803) |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <이연법인세자산> | ||
| 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 | 12,535,061 | 6,725,688 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | - | - |
| 소 계 | 12,535,061 | 6,725,688 |
| <이연법인세부채> | ||
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 | (1,232,640) | (1,438,818) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 소 계 | (1,232,640) | (1,438,818) |
| 미인식 이연법인세 | (11,302,421) | (5,286,870) |
| 이연법인세자산(부채)순액 | - | - |
(5) 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | (7,078,101) |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 | - | 7,351,990 |
| 기타포괄손익에 반영된 법인세 | - | (273,889) |
| 자본조정에 반영된 법인세 | - | - |
| 기말금액 | - | - |
(6) 당기 및 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| <이연법인세부채> | ||||
| 미수수익 | (18,890) | (21,955) | - | (40,845) |
| 사용권자산 | (937,086) | 96,940 | - | (840,146) |
| 사외적립자산 | (430,373) | 78,724 | - | (351,649) |
| 기타의 무형자산 | (52,470) | 52,470 | - | - |
| 소 계 | (1,438,819) | 206,179 | - | (1,232,640) |
| <이연법인세자산> | ||||
| 대손충당금 | 277,180 | 102,862 | - | 380,042 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 229,942 | - | - | 229,942 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 836,000 | - | - | 836,000 |
| 관계기업투자주식 | 20,900 | (20,900) | - | - |
| 종속기업투자주식 | 602 | - | - | 602 |
| 미지급비용 | 76,280 | (17,823) | - | 58,457 |
| 기타장기종업원급여부채 | 298,513 | (298,513) | - | - |
| 퇴직급여충당부채 | 385,169 | (33,520) | - | 351,649 |
| 파생상품부채 | 615,939 | (615,939) | - | - |
| 우선주부채 | 3,189,829 | 369,128 | - | 3,558,957 |
| 감가상각비 | 9,934 | 4,219 | - | 14,153 |
| 유형자산 | 24,150 | (919) | - | 23,231 |
| 기타의 무형자산 | - | 1,748,253 | - | 1,748,253 |
| 무형자산 | 274,534 | (108,073) | - | 166,461 |
| 자기주식 | 486,716 | - | - | 486,716 |
| 선수수익 | - | 4,680,598 | - | 4,680,598 |
| 소 계 | 6,725,688 | 5,809,373 | - | 12,535,061 |
| 이월결손금 | 19,736,768 | 1,131,004 | - | 20,867,772 |
| 미인식 이연법인세 | (25,023,637) | (7,146,556) | - | (32,170,193) |
| 합 계 | - | - | - | - |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| <이연법인세부채> | ||||
| 미수수익 | (8,510) | (10,380) | - | (18,890) |
| 사용권자산 | (131,680) | (805,406) | - | (937,086) |
| 사외적립자산 | (342,926) | (196,826) | 109,379 | (430,373) |
| 종속기업투자주식 | (6,284,348) | 6,284,348 | - | - |
| 유형자산 | (556,385) | 556,385 | - | - |
| 기타의 무형자산 | (355,927) | 303,457 | - | (52,470) |
| 소 계 | (7,679,776) | 6,131,578 | 109,379 | (1,438,819) |
| <이연법인세자산> | ||||
| 대손충당금 | 26,906 | 250,274 | - | 277,180 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 229,942 | - | - | 229,942 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 836,000 | - | - | 836,000 |
| 관계기업투자주식 | 20,900 | - | - | 20,900 |
| 종속기업투자주식 | - | 602 | - | 602 |
| 미지급비용 | 76,755 | (475) | - | 76,280 |
| 기타장기종업원급여부채 | 94,166 | 204,347 | - | 298,513 |
| 리스부채 | 132,607 | (132,607) | - | - |
| 퇴직급여충당부채 | 327,982 | 57,187 | - | 385,169 |
| 파생상품부채 | 1,839,596 | (1,223,657) | - | 615,939 |
| 우선주부채 | 1,873,421 | 1,316,408 | - | 3,189,829 |
| 감가상각비 | 7,455 | 2,479 | - | 9,934 |
| 유형자산 | - | 24,150 | - | 24,150 |
| 무형자산 | 169,553 | 104,981 | - | 274,534 |
| 자기주식 | 486,716 | - | - | 486,716 |
| 소 계 | 6,121,999 | 603,689 | - | 6,725,688 |
| 이월결손금 | 16,565,994 | 3,170,774 | - | 19,736,768 |
| 미인식 이연법인세 | (15,008,217) | (10,015,420) | - | (25,023,637) |
| 합 계 | - | (109,379) | 109,379 | - |
(7) 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 희박하여 이연법인세자산을 인식하지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 차감할 일시적차이 | 59,976,366 | 31,929,275 |
| 이월결손금 | 99,845,798 | 94,434,295 |
| 합 계 | 159,822,164 | 126,363,570 |
(8) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 세무상결손금의 공제가능 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 발생연도 | 이월결손금 | |
| 금액 | 만기일 | |
| 2015년 | 4,595,192 | 2025년 |
| 2016년 | 3,890,005 | 2026년 |
| 2017년 | 1,078,603 | 2027년 |
| 2018년 | 5,677,252 | 2028년 |
| 2019년 | 16,172,167 | 2029년 |
| 2020년 | 14,728,122 | 2035년 |
| 2021년 | 13,428,863 | 2036년 |
| 2022년 | 19,692,924 | 2037년 |
| 2023년 | 15,171,167 | 2038년 |
| 2024년 | 5,411,503 | 2039년 |
| 합 계 | 99,845,798 | |
22. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말 현재 당사의 발행할 주식 총수 및 발행주식총수는 각각 100,000,000주 및17,904,886주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다.
(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원, 주) |
| 일 자 | 변동내역 | 보통주 주식수 | 자본금 | 자본잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024-01-01 | 당기초 | 17,904,886주 | 1,790,489 | 65,092,150 | 66,882,639 |
| 2024-12-31 | 당기말 | 17,904,886주 | 1,790,489 | 65,092,150 | 66,882,639 |
| (전기) | (단위: 천원, 주) |
| 일 자 | 변동내역 | 보통주 주식수 | 자본금 | 자본잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 전기초 | 17,904,886주 | 1,790,489 | 65,092,150 | 66,882,639 |
| 2023-12-31 | 전기말 | 17,904,886주 | 1,790,489 | 65,092,150 | 66,882,639 |
23. 주식기준보상
(1) 당사의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다.
ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부
ㆍ가득조건 및 행사가능시점:
- 2차: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 5년 이내, 행사 가능 시점부터 3년에 걸쳐 매해 3분의 1씩 분할하여 행사
- 3차: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 5년 이내, 행사 가능 시점부터 3년에 걸쳐 매해 3분의 1씩 분할하여 행사
- 4차: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 5년 이내, 행사 가능 시점부터 3년에 걸쳐 매해 3분의 1씩 분할하여 행사
- 5차: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 5년 이내, 행사 가능 시점부터 3년에 걸쳐 매해 3분의 1씩 분할하여 행사
(2) 보고기간말의 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.
| 차 수 | 부여일 | 주당 행사가격 (단위: 원) |
미행사 기초수량 |
당기 부여수량 |
당기 취소수량 |
당기 행사수량 |
미행사 기말수량 |
당기말 행사가능수량 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2차 | 2018-07-13 | 14,847 | 98,660 | - | - | - | 98,660 | 98,660 |
| 3차 | 2020-03-26 | 2,612 | 126,293 | - | - | - | 126,293 | 126,293 |
| 4차 | 2021-03-25 | 5,608 | 84,203 | - | - | - | 84,203 | 84,203 |
| 5차 | 2021-05-27 | 14,847 | 14,000 | - | - | - | 14,000 | 14,000 |
| 합 계 | 323,156 | - | - | - | 323,156 | 323,156 |
(3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 |
|---|---|---|---|---|
| 부여일의 공정가치 | 2,428 | 2,428 | 4,490 | 2,018 |
| 부여일의 가중평균 주가 | 14,847 | 14,847 | 16,401 | 17,869 |
| 주가변동성(주1) | 7.50% | 10.00% | 38.00% | 39.0% |
| 배당수익률 | 0% | 0% | 0% | 0% |
| 무위험수익률 | 2.47% | 2.15% | 1.06% | 1.09% |
(주1) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대 만기 기간동안의 주별주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률에 대한 표준편차입니다.
(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 5백만원(전기: 7백만원)입니다.
24. 자본조정
보고기간종료일 현재 당사의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 424,370 | 419,418 |
| 자기주식(주1) | (670,996) | (670,996) |
| 합 계 | (246,626) | (251,578) |
(주1) 당사는 당기말 현재 자기주식 202,070주(전기말 202,070주)를 보유하고 있습니다. 202,070주 중 6주는 상환전환우선주 입니다.
25. 기타포괄손익누계액
(1) 기타포괄손익누계액 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종업원급여 재측정요소 | (1,115,865) | (990,943) |
| FVOCI금융자산평가손실 | (1,100,200) | (1,100,200) |
| 합 계 | (2,216,065) | (2,091,143) |
(2) 당기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 종업원급여 재측정요소 | (990,943) | (124,922) | (1,115,865) |
| FOVCI금융자산평가손실 | (1,100,200) | - | (1,100,200) |
| 합 계 | (2,091,143) | (124,922) | (2,216,065) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 종업원급여 재측정요소 | (629,760) | (361,183) | (990,943) |
| FVOCI금융자산평가손실 | (869,158) | (231,042) | (1,100,200) |
| 합 계 | (1,498,918) | (592,225) | (2,091,143) |
26. 결손금
(1) 결손금의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (89,999,497) | (84,776,438) |
(2) 결손금처리계산서
당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 제10기 | 2024년 1월 1일 | 부터 | 제9기 | 2023년 1월 1일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2025년 3월 24일 |
처리확정일 | 2024년 3월 27일 |
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| 미처리결손금 | (89,999,497) | (84,776,438) |
| 전기이월미처리결손금 | (84,776,438) | (49,733,998) |
| 당기순손실 | (5,223,059) | (35,042,440) |
| 결손금처리액 | ||
| 차기이월미처리결손금 | (89,999,497) | (84,776,438) |
27. 영업비용
당기와 전기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 8,327,296 | 8,235,340 |
| 상여금 | 99,692 | 246,473 |
| 퇴직급여 | 617,409 | 539,580 |
| 주식보상비용 | 4,951 | 7,414 |
| 복리후생비 | 1,103,948 | 1,229,627 |
| 감가상각비 | 243,120 | 166,928 |
| 사용권자산감가상각비 | 463,827 | 763,488 |
| 지급임차료 | 91,356 | 237,252 |
| 지급수수료 | 3,351,738 | 4,526,809 |
| 무형자산상각비 | 108,925 | 1,029,139 |
| 대손상각비(환입) |
(125) | (8,114) |
| 광고선전비 | - | 15,282 |
| 기타 | 429,247 | 431,645 |
| 합 계 | 14,841,384 | 17,420,863 |
28. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <기타수익> | ||
| 무형자산처분이익 | 2,304,696 | 109,053 |
| 무형자산손상차손환입 | 186,469 | - |
| 사용권자산처분이익 | - | 25,999 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 1,691,051 | - |
| 잡이익 | 3,385,564 | 1,244,086 |
| 기타수익 계 | 7,567,780 | 1,379,138 |
| <기타비용> | ||
| 무형자산손상차손 | 2,113,396 | 4,041,342 |
| 무형자산처분손실 | 4,094 | - |
| 기타의대손상각비 | 502,500 | 1,180,803 |
| 영업외수수료 | 24,830 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 30,070,530 |
| 잡손실 | 648,696 | 933,335 |
| 기타비용 계 | 3,293,516 | 36,226,010 |
29. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 534,359 | 462,233 |
| 외환차익 | 4,276 | 20,603 |
| 파생상품평가이익 | 2,947,078 | 5,854,819 |
| 금융수익 계 | 3,485,713 | 6,337,655 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 2,699,804 | 1,960,201 |
| 금융리스이자비용 | - | 11,620 |
| 외환차손 | 7,447 | 13,843 |
| 파생상품평가손실 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | - | 11,130 |
| 금융비용 계 | 2,707,251 | 1,996,794 |
30. 주당이익
(1) 기본주당손실
기본주당손실은 당사의 보통주순손실을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
당기와 전기 중 당사의 보통주 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주순손실 | (5,223,059) | (35,042,440) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 17,702,822주 | 17,702,822주 |
| 기본주당손실 | (295)원/주 | (1,979)원/주 |
(2) 희석주당손실
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 상환전환우선주가 있습니다. 당기 및 전기 중 주식선택권과 상환전환우선주는 희석효과가 없음에 따라 희석주당손실 계산 시 포함하지 아니하였습니다.
31. 현금흐름표
(1) 영업으로부터 창출된 현금
당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세차감전순손실 | (5,223,059) | (42,394,430) |
| 조정항목: | ||
| 감가상각비 | 243,120 | 166,928 |
| 사용권자산감가상각비 | 463,827 | 763,488 |
| 무형자산상각비 | 108,925 | 1,029,139 |
| 무형자산손상차손 | 2,113,396 | 4,041,342 |
| 무형자산손상차손환입 | (186,469) | - |
| 사용권자산처분이익 | - | (25,999) |
| 무형자산처분이익 | (2,304,696) | (109,053) |
| 무형자산처분손실 | 4,094 | - |
| 대손상각비(환입) | (125) | (8,114) |
| 퇴직급여 | 568,835 | 485,097 |
| 주식보상비용 | 4,951 | 7,414 |
| 이자수익 | (534,359) | (462,233) |
| 이자비용 | 2,699,804 | 1,971,821 |
| 종속기업투자처분이익 | (1,691,051) | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 30,070,530 |
| 파생상품평가이익 | (2,947,078) | (5,854,819) |
| 파생상품평가손실 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | 11,130 |
| 기타의 대손상각비(환입) | 502,500 | 1,180,803 |
| 기타 | (3,239,647) | (390,025) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 22,214 | (168,336) |
| 기타유동금융자산의 감소 | 1,789,369 | 1,388,470 |
| 기타유동자산의 감소 | 212,714 | 430,482 |
| 매입채무및기타채무 증가 | 1,302,369 | 895,567 |
| 기타유동부채의 감소 | (1,121,422) | (1,220,742) |
| 퇴직금의 지급 | (538,020) | (885,749) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (7,749,808) | (9,077,289) |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 평가손익 | ||||
| 장기차입금 | 7,000,000 | 5,000,000 | - | - | 12,000,000 |
| 상환전환우선주 | 10,721,923 | - | 2,109,990 | - | 12,831,913 |
| 파생상품부채 | 2,947,078 | - | - | (2,947,078) | - |
| 합 계 | 20,669,001 | 5,000,000 | 2,109,990 | (2,947,078) | 24,831,913 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 평가손실 | ||||
| 단기차입금 | - | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 |
| 장기차입금 | - | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 |
| 상환전환우선주 | 8,963,736 | - | 1,758,187 | - | 10,721,923 |
| 파생상품부채 | 8,801,897 | - | - | (5,854,819) | 2,947,078 |
| 리스부채 | 634,482 | (646,102) | 11,620 | - | - |
| 합 계 | 18,400,115 | 10,353,898 | 1,769,807 | (5,854,819) | 24,669,001 |
(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 선급금의 무형자산 대체(주1) | 349,057 | 196,470 |
(주1) 선급금을 가상자산 및 산업재산권으로 계정대체하였습니다.
32. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사는 당사의 최상위 지배기업인 주식회사 카카오와 인프라서비스 제공 등의 사업제휴서비스 계약을 체결하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사는 개발완료된 모바일게임(프렌즈팝콘, 프렌즈타운, 놀러와마이홈 등)의 퍼블리싱과 관련하여 지배기업인 주식회사 카카오게임즈와 모바일 퍼블리싱 계약을 체결하고 있습니다. 단, 놀러와마이홈 모바일게임의 경우 카카오게임즈가 스카이워크와 재판매계약을 체결하였습니다.
(3) 당기말 현재 당사는 종속회사인 METABORA Games-FZCO와 셰어드서비스 계약을 체결하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 소재지 | 장부금액(주1) |
담보설정금액 | 차입금액 | 차입종류 | 담보권자 |
| 보증금채권 | 경기도 성남시 수정구 창업로40번길 30, 201-214 (시흥동, 판교아이티센터) | 9,433,550 | 8,400,000 | 7,000,000 | 기업일반자금 대출 담보 | 신한은행 |
| 저작권 | 프렌즈팝콘, 프렌즈타운 IP | - | 9,900,000 | 9,000,000 | 장기차입금 | ㈜카카오게임즈 |
(주1) 보증금채권의 현재가치 할인 전 금액입니다.
(5) 당기말 현재 당사는 주식회사 프런티어마루와의 매매약정 계약을 통해 임대차계약 종료 후 해당 건물을 취득하기로 약정을 체결하고 있습니다.
(6) 당기말 현재 당사가 가입하고 있는 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
| KB손해보험 | 단체상해보험 | 400,691,000 | 당사 |
| KB손해보험 | 개인정보보호배상책임보험 | 100,000 | 당사 |
| KB손해보험 | 건물화재보험 | 6,028,136 | - |
33. 특수관계자 거래
(1) 당사는 중간 지배기업이며, 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배기업 | ㈜카카오 | ㈜카카오 |
| 지배기업 | ㈜카카오게임즈 | ㈜카카오게임즈 |
| 종속기업 | METABORA Games-FZCO, METABORA SINGAPORE. PTE. LTD | ㈜엔글, METABORASINGAPORE. PTE. LTD, 대련은격과기유한공사(주1) |
| 관계기업 | - | ㈜로드스타즈(주2) |
| 기타특수관계자 | ㈜엔글, ㈜그라운드엑스, ㈜카카오브이엑스, ㈜카카오엔터프라이즈, ㈜넵튠, (주)디케이테크인, ㈜님블뉴런 |
㈜그라운드엑스, ㈜카카오브이엑스, ㈜카카오엔터프라이즈, ㈜넵튠, (주)디케이테크인, ㈜님블뉴런 |
(주1) ㈜엔글의 종속기업입니다.
(주2) ㈜엔글의 관계기업입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 영업수익 | 기타수익 | 지급수수료 | 기타비용 | |
| <최상위지배기업> | ||||
| ㈜카카오 | - | - | 20,147 | - |
| <지배기업> | ||||
| ㈜카카오게임즈 | 4,282,900 | - | 1,172,601 | 227,989 |
| <종속기업> | ||||
| METABORASINGAPORE. PTE. LTD | 18 | - | 39 | - |
| <기타특수관계자> | ||||
| ㈜엔글(주1) |
- | - | 123,320 | - |
| ㈜그라운드엑스 | - | 677 | - | |
| ㈜넵튠 | 120 | - | (22,648) | - |
| (주)디케이테크인 | - | - | 9,301 | - |
| ㈜케이이피(주2) |
- | - | 2,005 | - |
| 소 계 | 120 | - | 112,655 | - |
| 합 계 | 4,283,038 | - | 1,305,442 | 227,989 |
(주1) 당기 중 ㈜엔글의 지분을 전량 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) 당기 중 ㈜디케이테크인에 합병되었으며, 해당 금액은 합병 전까지 발생한 금액입니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 영업수익 | 기타수익 | 지급수수료 | 기타비용 | |
| <최상위지배기업> | ||||
| ㈜카카오 | - | - | 18,797 | - |
| <지배기업> | ||||
| ㈜카카오게임즈 | 4,798,689 | - | 1,246,172 | 654,212 |
| <종속기업> | ||||
| ㈜엔글 | - | - | 161,400 | - |
| METABORASINGAPORE PTE. LTD | 84,158 | - | 904 | - |
| 소 계 | 84,158 | - | 162,304 | - |
| <기타특수관계자> | ||||
| ㈜그라운드엑스 | - | - | 3,600 | - |
| ㈜카카오브이엑스 | - | - | - | - |
| ㈜넵튠 | 606 | - | 19,338 | 34,527 |
| ㈜카카오엔터프라이즈 | - | - | 11,720 | - |
| 소 계 | 606 | - | 34,658 | 34,527 |
| 합 계 | 4,883,453 | - | 1,461,931 | 688,739 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 미지급금 | 기타채무 | |
| <최상위지배기업> | ||||
| ㈜카카오 | - | - | 3,410 | - |
| <지배기업> | ||||
| ㈜카카오게임즈 | 846,516 | - | 3,077,954 | 10,348,442 |
| <종속기업> | ||||
| METABORASINGAPORE. PTE. LTD | - | 40,377 | 46,169 | - |
| METABORA Games-FZCO | - | 243,498 | - | - |
| 소 계 | - | 283,875 | 46,169 | - |
| <기타특수관계자> | ||||
| ㈜넵튠 | - | - | - | 995,046 |
| ㈜디케이테크인 | - | - | 789 | - |
| ㈜님블뉴런 | - | 20,000 | - | - |
| 소 계 | - | 20,000 | 789 | 995,046 |
| 합 계 | 846,516 | 303,875 | 3,128,322 | 11,343,488 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 미지급금 | 기타채무 | |
| <최상위지배기업> | ||||
| ㈜카카오 | - | - | 3,544 | - |
| <지배기업> | ||||
| ㈜카카오게임즈 | 1,035,431 | - | 2,962,160 | 4,159,183 |
| <종속기업> | ||||
| ㈜엔글 | - | - | 13,530 | - |
| METABORASINGAPORE PTE. LTD | - | 4,688 | 46,130 | - |
| 소 계 | - | 4,688 | 59,660 | - |
| <기타특수관계자> | ||||
| ㈜그라운드엑스 | - | - | - | 330 |
| ㈜넵튠 | 12 | - | 21,271 | 995,049 |
| ㈜카카오엔터프라이즈 | - | - | 1,094 | - |
| ㈜님블뉴런 | - | 20,000 | - | - |
| 소 계 | 12 | 20,000 | 22,365 | 995,379 |
| 합 계 | 1,035,443 | 24,688 | 3,047,729 | 5,154,562 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 등은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 차입 | 기 말 |
| <지배기업> | |||
| ㈜카카오게임즈 | 4,000,000 | 5,000,000 | 9,000,000 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 차입 | 기 말 |
| <지배기업> | |||
| ㈜카카오게임즈 | - | 4,000,000 | 4,000,000 |
(5) 당기 및 전기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 523,692 | 538,900 |
| 퇴직급여 | 161,402 | - |
| 합 계 | 685,094 | 538,900 |
34. 전기 재무제표 재작성
당사는 당기 중 무형자산(가상자산) 과대계상, 영업수익 과대계상, 계약부채 과소계상, 종업원급여부채 과대계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 각 항목별로 소급 반영하여 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 아래의 '이전 보고금액'은 회사의 최초 공시가 이루어졌던 2024년 3월 27일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.
| ① 오류 계정과목 | 기타금융자산, 기타유동자산, 무형자산, 기타비유동금융자산, 기타유동부채, 기타장기종업원부채, 결손금, 영업수익, 영업비용, 기타수익, 기타비용, 금융수익 |
| ② 발생 경위 | 종속회사(METABORASINGAPORE PTE. LTD., 100% 지분 보유)가 발행한 가상자산(BORA)에 대하여 회사의 자기청구권이 존재하고 있음에도 자가발행토큰(BORA) 관련 거래에 대하여 무형자산 및 매출이 인식됨. |
| ③ 오류의 내용 | - (재무상태표) 제9기 기타금융자산 670백만원 과대계상 |
| - (재무상태표) 제9기 기타유동자산 899백만원 과대계상 | |
| - (재무상태표) 제9기 무형자산 9,699백만원 과대계상 | |
| - (재무상태표) 제9기 기타비유동금융자산 94백만원 과대계상 | |
| - (재무상태표) 제9기 기타유동부채 18,949백만원 과소계상 | |
| - (재무상태표) 제9기 기타장기종업원부채 1,428백만원 과대계상 | |
| - (재무상태표) 제9기 결손금 28,883백만원 과소계상 |
|
| - (손익계산서) 제9기 영업수익 8,436백만원 과대계상 | |
| - (손익계산서) 제9기 영업비용 239백만원 과대계상 | |
| - (손익계산서) 제9기 기타수익 147백만원 과소계상 | |
| - (손익계산서) 제9기 기타비용 241백만원 과소계상 | |
| - (손익계산서) 제9기 금융수익 11백만원 과소계상 | |
| ④ 관련 기준서 | 가상자산 회계처리 감독지침, 기업회계기준서 1038호, 1115호 |
(1) 오류수정의 영향을 받는 재무제표
(가) 재무상태표
| (단위: 원) |
| 과목 | 관련 주석 | 이전 보고금액 | 조정 금액 | 재작성 금액 |
| 유동자산 | 7,415,928,509 | (1,568,836,419) | 5,847,092,090 | |
| 기타금융자산 | 5,7,10 | 1,055,181,298 | (670,267,072) | 384,914,226 |
| 기타유동자산 | 15 | 2,031,193,192 | (898,569,347) | 1,132,623,845 |
| 비유동자산 | 33,090,308,150 | (9,793,523,931) | 23,296,784,219 | |
| 무형자산 | 12 | 20,331,093,958 | (9,699,327,285) | 10,631,766,673 |
| 기타비유동금융자산 | 5,7,10 | 5,907,372,482 | (94,196,646) | 5,813,175,836 |
| 자산총계 | 40,506,236,659 | (11,362,360,350) | 29,143,876,309 | |
| 유동부채 | 23,431,656,203 | 18,948,739,538 | 42,380,395,741 | |
| 기타유동부채 | 16 | 1,602,260,728 | 18,948,739,538 | 20,551,000,266 |
| 비유동부채 | 8,428,293,281 | (1,428,293,281) | 7,000,000,000 | |
| 기타장기종업원부채 | 1,428,293,281 | (1,428,293,281) | - | |
| 부채총계 | 31,859,949,484 | 17,520,446,257 | 49,380,395,741 | |
| 결손금 | 26 | (55,893,631,295) | (28,882,806,607) | (84,776,437,902) |
| 자본총계 | 8,646,287,175 | (28,882,806,607) | (20,236,519,432) |
(나)손익계산서
| (단위: 원) |
| 과목 | 관련 주석 | 이전 보고금액 | 조정 금액 | 재작성 금액 |
| 영업수익 | 6 | 13,968,831,689 | (8,436,389,044) | 5,532,442,645 |
| 영업비용 | 27 | (17,659,630,984) | 238,768,185 | (17,420,862,799) |
| 영업손실 | (3,690,799,295) | (8,197,620,859) | (11,888,420,154) | |
| 기타수익 | 28 | 1,232,028,611 | 147,109,706 | 1,379,138,317 |
| 기타비용 | 28 | (35,985,145,756) | (240,864,367) | (36,226,010,123) |
| 금융수익 | 29 | 6,326,423,015 | 11,232,402 | 6,337,655,417 |
| 당기순손실 | (26,762,296,530) | (8,280,143,117) | (35,042,439,647) |
(다) 자본변동표
| (단위: 원) |
| 과목 | 이전 보고금액 | 조정 금액 | 재작성 금액 |
| 결손금 | |||
| 전기초 잔액 | (29,131,334,765) | (20,602,663,490) | (49,733,998,255) |
| 당기순손실 | (26,762,296,530) | (8,280,143,117) | (35,042,439,647) |
| 전기말 잔액 | (55,893,631,295) | (28,882,806,607) | (84,776,437,902) |
(라) 현금흐름표
| (단위: 원) |
| 과목 | 이전 보고금액 | 조정 금액 | 재작성 금액 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (8,933,207,967) | - | (8,933,207,967) |
| 영업으로부터창출된현금흐름 | (9,066,056,550) | (11,232,402) | (9,077,288,952) |
| 이자수취 | 261,102,955 | 11,232,402 | 272,335,357 |
35. 재무제표 승인
동 재무제표는 2025년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.