| 주식회사 브레이브모바일 |
| 제 10 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 9 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 브레이브모바일 대표이사 김로빈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 테헤란로 415 |
| (전 화) | 070-4213-5730 |
| 제 10 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 9 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 브레이브모바일 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 23,702,669,428 | 16,199,189,746 | ||
| (1)당좌자산 | 23,702,669,428 | 16,199,189,746 | ||
| 현금및현금성자산 | 15,802,026,127 | 8,631,416,118 | ||
| 단기금융상품(주석3) | 5,500,000,000 | 5,500,000,000 | ||
| 매출채권 | 1,118,201,253 | 1,013,554,522 | ||
| 미수수익 | 116,993,971 | 92,460,272 | ||
| 미수금 | 3,009,970 | 2,827,093 | ||
| 선급금 | 844,607,156 | 693,568,553 | ||
| 선급비용 | 251,691,751 | 245,726,788 | ||
| 당기법인세자산 | 66,139,200 | 19,636,400 | ||
| II.비유동자산 | 1,321,147,800 | 1,611,178,560 | ||
| (1)투자자산 | 250,000,000 | 250,000,000 | ||
| 장기금융상품(주석3) | 250,000,000 | 250,000,000 | ||
| (2)유형자산(주석2,4) | 575,354,800 | 720,989,546 | ||
| 비품 | 460,547,881 | 435,438,790 | ||
| 감가상각누계액 | (172,882,708) | (113,351,951) | ||
| 시설장치 | 556,065,400 | 556,065,400 | ||
| 감가상각누계액 | (268,375,773) | (157,162,693) | ||
| (3)무형자산(주석2,5) | 3,000 | 145,399,014 | ||
| 소프트웨어 | 3,000 | 145,399,014 | ||
| (4)기타비유동자산 | 495,790,000 | 494,790,000 | ||
| 임차보증금 | 495,790,000 | 494,790,000 | ||
| 자 산 총 계 | 25,023,817,228 | 17,810,368,306 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 7,571,754,717 | 6,386,461,004 | ||
| 미지급금 | 1,320,234,377 | 1,021,675,840 | ||
| 예수금 | 63,821,840 | 57,495,930 | ||
| 미지급비용 | 481,025,429 | 496,131,391 | ||
| 선수금 | 50,977,426 | 46,006,940 | ||
| 선수수익(주석2) | 4,528,093,315 | 3,671,519,461 | ||
| 마일리지충당부채(주석2,8) | 1,092,497,610 | 1,093,631,442 | ||
| 기타충당부채(주석2,9) | 35,104,720 | - | ||
| II.비유동부채 | 1,160,460,000 | 2,013,309,000 | ||
| 장기차입금(주석6,13,14) | 1,160,460,000 | 1,140,570,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석2,7) | - | 872,739,000 | ||
| 부 채 총 계 | 8,732,214,717 | 8,399,770,004 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금(주석10) | 3,523,700 | 3,523,700 | ||
| 보통주자본금 | 1,526,900 | 1,526,900 | ||
| 우선주자본금 | 1,996,800 | 1,996,800 | ||
| II.자본잉여금 | 45,369,379,012 | 45,369,379,012 | ||
| 주식발행초과금(주석10) | 45,369,379,012 | 45,369,379,012 | ||
| III.이익잉여금(결손금) | (29,081,300,201) | (35,962,304,410) | ||
| 미처분이익잉여금(미처리결손금)(주석11) | (29,081,300,201) | (35,962,304,410) | ||
| 자 본 총 계 | 16,291,602,511 | 9,410,598,302 | ||
| 부채와자본총계 | 25,023,817,228 | 17,810,368,306 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 10 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 브레이브모바일 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업수익(주석2,16) | 45,864,854,656 | 31,381,181,535 | ||
| 수수료수익 | 44,299,410,082 | 30,085,867,654 | ||
| 컨텐츠수익 | - | 353,166,818 | ||
| 바로구매매출 | 27,278,102 | 13,839,409 | ||
| 숨고페이매출 | 1,538,166,472 | 928,307,654 | ||
| II.영업비용(주석15,16) | 40,504,485,093 | 45,929,976,697 | ||
| 급여(주석2,16) | 7,534,402,844 | 7,103,326,882 | ||
| 상여금 | - | 205,681,840 | ||
| 퇴직급여(주석2) | 718,491,940 | 694,072,104 | ||
| 복리후생비 | 850,470,491 | 768,975,120 | ||
| 여비교통비 | 22,920,609 | 7,926,558 | ||
| 접대비 | 2,878,500 | 2,185,600 | ||
| 통신비 | 31,799,806 | 34,277,408 | ||
| 세금과공과금 | 288,961,815 | 246,891,310 | ||
| 감가상각비 | 190,796,335 | 188,152,861 | ||
| 지급임차료 | 597,611,710 | 380,145,223 | ||
| 보험료 | 142,456,418 | 118,737,965 | ||
| 운반비 | 820,560 | 967,890 | ||
| 교육훈련비 | 43,709,218 | 44,063,935 | ||
| 도서인쇄비 | 3,809,536 | 1,921,713 | ||
| 소모품비 | 16,408,373 | 38,885,944 | ||
| 지급수수료 | 7,998,325,023 | 7,496,848,421 | ||
| 광고선전비 | 21,760,186,087 | 28,258,401,729 | ||
| 판매촉진비 | 25,527,049 | 8,972,368 | ||
| 건물관리비 | 268,207,029 | 253,156,826 | ||
| 무형자산상각비 | 6,701,750 | 76,385,000 | ||
| III.영업이익 | 5,360,369,563 | (14,548,795,162) | ||
| IV.영업외수익 | 1,718,327,873 | 286,376,438 | ||
| 이자수익 | 454,029,241 | 218,067,908 | ||
| 외환차익 | 181,088 | - | ||
| 정부보조금수익(주석16) | 1,095,507,079 | - | ||
| 잡이익 | 168,610,465 | 68,308,530 | ||
| V.영업외비용 | 197,693,227 | 114,920,426 | ||
| 외환차손 | 7,558,343 | 6,880,875 | ||
| 외화환산손실 | 19,890,000 | 73,620,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 26,113,866 | 31,212,142 | ||
| 무형자산처분손실 | 38,694,264 | - | ||
| 잡손실(주석18) | 105,436,754 | 3,207,409 | ||
| VI.법인세차감전순이익(손실) | 6,881,004,209 | (14,377,339,150) | ||
| VII.법인세등 | - | - | ||
| VIII.당기순이익(손실) | 6,881,004,209 | (14,377,339,150) | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 10 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 브레이브모바일 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 3,523,700 | 45,369,379,012 | (21,584,965,260) | 23,787,937,452 |
| 당기순손실 | - | - | (14,377,339,150) | (14,377,339,150) |
| 2022.12.31(전기말) | 3,523,700 | 45,369,379,012 | (35,962,304,410) | 9,410,598,302 |
| 2023.01.01(당기초) | 3,523,700 | 45,369,379,012 | (35,962,304,410) | 9,410,598,302 |
| 당기순이익 | - | - | 6,881,004,209 | 6,881,004,209 |
| 2023.12.31(당기말) | 3,523,700 | 45,369,379,012 | (29,081,300,201) | 16,291,602,511 |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 10 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 브레이브모바일 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로인한현금흐름 | 7,142,885,464 | (12,737,050,596) | ||
| 1.당기순이익(손실) | 6,881,004,209 | (14,377,339,150) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 1,000,688,155 | 1,063,442,107 | ||
| 감가상각비 | 190,796,335 | 188,152,861 | ||
| 무형자산상각비 | 6,701,750 | 76,385,000 | ||
| 외화환산손실 | 19,890,000 | 73,620,000 | ||
| 퇴직급여 | 718,491,940 | 694,072,104 | ||
| 유형자산처분손실 | 26,113,866 | 31,212,142 | ||
| 무형자산처분손실 | 38,694,264 | - | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | - | - | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (738,806,900) | 576,846,447 | ||
| 매출채권의 증가 | (104,646,731) | (555,701,084) | ||
| 미수수익의 증가 | (24,533,699) | (90,539,040) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (182,877) | 5,679,027 | ||
| 선급금의 증가 | (151,038,603) | (417,765,316) | ||
| 선급비용의 증가 | (5,964,963) | (153,339,224) | ||
| 당기법인세자산의 증가 | (46,502,800) | (9,871,540) | ||
| 미지급금의 증가 | 298,558,537 | 802,961,848 | ||
| 예수금의 증가 | 6,325,910 | 19,090,070 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (15,105,962) | 339,267,438 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 4,970,486 | (10,925,408) | ||
| 선수수익의 증가 | 856,573,854 | 914,653,268 | ||
| 마일리지충당부채의 증가(감소) | (1,133,832) | 136,622,546 | ||
| 기타충당부채의 증가 | 35,104,720 | - | ||
| 퇴직금의 지급 | (338,653,515) | (403,286,138) | ||
| 퇴직연금(DC형)으로 전환 | (1,252,577,425) | - | ||
| II.투자활동으로인한현금흐름 | 27,724,545 | (5,740,258,966) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 5,109,363,636 | 8,895,454 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 5,000,000,000 | - | ||
| 유형자산의매각 | 9,363,636 | 8,895,454 | ||
| 무형자산의매각 | 100,000,000 | - | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (5,081,639,091) | (5,749,154,420) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 5,000,000,000 | 5,500,000,000 | ||
| 유형자산의취득 | 80,639,091 | 249,154,420 | ||
| 기타보증금의지급 | 1,000,000 | - | ||
| III.재무활동으로인한현금흐름 | - | - | ||
| IV.현금의증가(감소) | 7,170,610,009 | (18,477,309,562) | ||
| V.기초의현금 | 8,631,416,118 | 27,108,725,680 | ||
| VI.기말의현금 | 15,802,026,127 | 8,631,416,118 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 10 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 9 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 브레이브모바일 |
1. 일반사항
주식회사 브레이브모바일(이하 "당사")은 2014년 12월 9일에 설립되어 소프트웨어개발 및 공급, 통신판매 및 O2O 서비스 지원을 주요 매출로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 서울시 강남구 테헤란로 415에 본점을 두고 있습니다.
당기말 현재 당사의 자본금 및 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주 | 우선주 | 합계 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| SOOMGO, INC. | 15,269 | 3,536 | 18,805 | 53.37% |
| 한국산업은행 | - | 1,882 | 1,882 | 5.34% |
| 2018 IMM 벤처펀드 | - | 1,694 | 1,694 | 4.81% |
| 에이티넘성장투자조합 2018 | - | 1,694 | 1,694 | 4.81% |
| 티비티 글로벌 성장 제1호 투자조합 | - | 2,009 | 2,009 | 5.70% |
| 데브-넥시스 청년창업 투자조합 3호 | - | 1,803 | 1,803 | 5.12% |
| IDV IP 창조성장 투자조합 | - | 1,279 | 1,279 | 3.63% |
| 2016 KIF_IMM 우리은행 기술금융펀드 | - | 1,103 | 1,103 | 3.13% |
| 2020 IMM 벤처펀드 | - | 941 | 941 | 2.67% |
| 신한금융투자주식회사(유경 Strong Ventures O2O Ⅱ 전문투자형 사모투자식탁의신탁업자) | - | 790 | 790 | 2.24% |
| Namsan SG I, LLC | - | 696 | 696 | 1.98% |
| HUAYI-IDV 글로벌 콘텐츠 투자조합 | - | 565 | 565 | 1.60% |
| 레이크우드파트너스 블라인드 1호 조합 | - | 565 | 565 | 1.60% |
| 에이티넘성장투자조합 2020 | - | 508 | 508 | 1.44% |
| 스마트 AP-WE 언택트펀드 1호 | - | 376 | 376 | 1.07% |
| 주식회사 비케이인베스트 | - | 357 | 357 | 1.01% |
| 아이비엑스글로벌성장제1호투자조합 | - | 151 | 151 | 0.43% |
| 주식회사 태산벤처스 | - | 19 | 19 | 0.05% |
| 합계 | 15,269 | 19,968 | 35,237 | 100.0% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 사용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제3장 ‘재무제표의 작성과 표시 II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(3) 표시통화로의 환산
기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
① 재무상태표 대차대조표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.
② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.
해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.6 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
당사는 유형자산의 취득원가 및 감가상각누계액과 손상차손누계액을 총액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수와 감가상각방법은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
2.7 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 3~5년 | 정액법 |
2.8 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.9 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
당사는 당기부터 퇴직연금 가입 대상 중 확정기여형 퇴직연금에 가입하지 않은 당사의 임직원을 대상으로 하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.10 수익인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
2.11 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
(1) 자산관련보조금
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
(2) 수익관련보조금
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
2.12 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.13 중소기업회계기준특례의 적용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 회계처리하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
당사의 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 금액 | 금융기관 | 내용 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 장기금융상품 | 250,000 | 250,000 | 신한은행 | 질권설정 |
| 단기금융상품 | 500,000 | 500,000 | 씨티은행 | 질권설정 |
4. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용 및 잔액은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취 득 | 처분(폐기) | 상 각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 322,087 | 80,639 | (35,478) | (79,583) | 287,665 |
| 시설장치 | 398,902 | - | - | (111,213) | 287,689 |
| 합계 | 720,989 | 80,639 | (35,478) | (190,796) | 575,354 |
(2) 전기
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취 득 | 처분(폐기) | 상 각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 250,186 | 192,989 | (40,108) | (80,980) | 322,087 |
| 시설장치 | 449,910 | 56,165 | - | (107,173) | 398,902 |
| 합계 | 700,096 | 249,154 | (40,108) | (188,153) | 720,989 |
5. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용 및 잔액은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취 득 | 처분(폐기) | 상 각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 145,399 | - | (138,694) | (6,702) | 3 |
(2) 전기
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취 득 | 처분(폐기) | 상 각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 221,784 | - | - | (76,385) | 145,399 |
6. 차입금
(1) 당사의 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:USD, 천원) |
| 구분 | 내용 | 당기 | 전기 | 차입처 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |||
| 장기차입금 | 일반자금대출 | USD 900,000 | 1,160,460 | USD 900,000 | 1,140,570 | SOOMGO, INC. |
(2) 보고기간 종료일 현재, 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
|
구분 |
1년 미만 |
1년에서 5년 이하 |
5년 초과 |
|---|---|---|---|
| 미지급금 | 1,320,234 | - | - |
| 주임종장기차입금 | - | 1,160,460 | - |
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 유동성을 관리하고 있습니다. 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.
7. 퇴직급여충당부채
당사의 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
|
기초금액 |
872,739 | 581,953 |
|
당기설정액 |
718,492 | 694,072 |
|
당기지급액 |
(338,654) | (403,286) |
| 퇴직연금(DC형) 전환 | (1,252,577) | - |
|
기말금액 |
- | 872,739 |
8. 마일리지충당부채
당사는 고정고객 확보 및 우수고객 보상을 통하여 안정적인 수익의 원천을 관리하려는 영업정책의 일환으로 마일리지제도를 운영하고 있으며 동 마일리지는 마지막 견적서 발송일로부터 60일간 유효합니다. 동 마일리지의 부여에 따라 예상되는 미래에 유출될 직접 증분원가를 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 마일리지충당부채로 설정하고 있습니다.
당사의 당기와 전기 중 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,093,631 | 957,009 |
| 당기증가(감소)액 | (1,133) | 136,622 |
| 기말금액 | 1,092,498 | 1,093,631 |
9. 기타충당부채
당사의 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 당기증가액(*) | 35,105 | - |
| 기말금액 | 35,105 | - |
10. 자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 40,000주이며, 발행한 주식의 내용은 아래와 같습니다.
| 구분 | 보통주 | 우선주 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 15,269 주 | 19,968 주 |
| 액면금액 | 100 원/주 | 100 원/주 |
| 자본금 | 1,526,900 원 | 1,996,800 원 |
(2) 당기말 현재 당사가 발행한 우선주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 상환전환우선주 | 제2종 상환전환우선주 | 제3종 상환전환우선주 |
|---|---|---|---|
| 성격 | 의결권부 참가적 누적적 우선주 | 의결권부 참가적 누적적 우선주 | 의결권부 참가적 누적적 우선주 |
| 발행주식수 | 3,536 주 | 1,379 주 | 2,758 주 |
| 발행일 | 2016년 5월 2일 | 2018년 3월 2일 | 2018년 3월 2일 |
| 우선배당률 | 발행가의 1% | - | - |
| 발행가격* | 132,950 원/주 | 725,206 원/주 | 725,206 원/주 |
| 전환가격* | 132,950 원/주 | 725,206 원/주 | 725,206 원/주 |
| 전환가격의 조정 | 발행가격 이하 지분증권 발행 시 무상증자, 주식배당 시 |
발행가격 이하 지분증권 발행 시 무상증자, 분할, 병합 시 IPO 공모단가 기준금액 미달 시 |
발행가격 이하 지분증권 발행 시 무상증자, 분할, 병합 시 IPO 공모단가 기준금액 미달 시 |
| 전환청구가능시기 | 발행일 이후 부터 발행일로 부터 10년이 되는 날까지 | 발행일 이후 부터 발행일로 부터 존속기간 만료일 까지 | 발행일 이후 부터 발행일로 부터 존속기간 만료일 까지 |
| 상환금액 | 발행가액 및 법정이자에 따른 이자금액에서 기지급한배당금을 제외한 금액 | 발행가액 및 연복리 3% 따른 이자금액에서 기지급한배당금을 제외한 금액 | 발행가액 및 연복리 8% 따른 이자금액에서 기지급한배당금을 제외한 금액 |
| 상환청구가능시기 | 발행일로 부터 3년이 지난 날 부터 10년이 되는 날 까지 | 발행일로 부터 3년이 지난 날 부터 10년이 되는 날 까지 | 발행일로 부터 3년이 지난 날 부터 10년이 되는 날 까지 |
| 구분 | 제4종 상환전환우선주 | 제5종 상환전환우선주 |
|---|---|---|
| 성격 | 의결권부 참가적 누적적 우선주 | 의결권부 참가적 비누적적 우선주 |
| 발행주식수 | 6,649 주 | 5,646 주 |
| 발행일 | 2019년 6월 5일 | 2021년 6월 8일 |
| 우선배당률 | - | 액면가의 1% |
| 발행가격* | 1,771,046 원/주 | 5,313,213 원/주 |
| 전환가격* | 1,771,046 원/주 | 5,313,213 원/주 |
| 전환가격의 조정 | 발행가격 이하 지분증권 발행 시 무상증자, 분할, 병합 시 IPO 공모단가 기준금액 미달 시 |
발행가격 이하 지분증권 발행 시 무상증자, 분할, 병합 시 IPO 공모단가 기준금액 미달 시 |
| 전환청구가능시기 | 발행일 이후 부터 발행일로 부터 존속기간 만료일 까지 | 발행일 이후 부터 발행일로 부터 존속기간 만료일 까지 |
| 상환금액 | 발행가액 및 연복리 8% 따른 이자금액에서 기지급한배당금을 제외한 금액 | 발행가액 및 연복리 5% 따른 이자금액에서 기지급한배당금을 제외한 금액 |
| 상환청구가능시기 | 발행일로 부터 3년이 지난 날 부터 10년이 되는 날 까지 | 발행일로 부터 3년이 지난 날 부터 10년이 되는 날 까지 |
| * 액면 100원/주 기준 |
11. 결손금처리계산서
당사의 당기 및 전기의 회계기간에 대한 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당 기 (처리예정일: 2024년 3월 21일) |
전 기 (처리확정일: 2023년 3월 23일) |
||
|---|---|---|---|---|
| 미처리결손금 | 29,081,300,201 | 35,962,304,410 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 35,962,304,410 | 21,584,965,260 | ||
| 당기순손실(이익) | (6,881,004,209) | 14,377,339,150 | ||
| 결손금처리액 | - | - | ||
| 차기이월미처리결손금 | 29,081,300,201 | 35,962,304,410 | ||
12. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 발생한 기타포괄손익이 없으므로 포괄손익과 당기순이익(손실)이 동일합니다.
13. 외화자산과 외화부채
| (단위:USD,천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |
| 장기차입금 | USD 900,000 | 1,160,460 | USD 900,000 | 1,140,570 |
14. 특수관계자
(1) 당기 및 전기 중 중요한 거래가 있는 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 | SOOMGO, INC | SOOMGO, INC |
(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| SOOMGO, INC. | 장기차입금 | 1,160,460 | 1,140,570 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.
-당기
| (단위:USD) |
| 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| SOOMGO, INC. | 장기차입금 | USD 900,000 | - | - | USD 900,000 |
-전기
| (단위:USD) |
| 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| SOOMGO, INC. | 장기차입금 | USD 900,000 | - | - | USD 900,000 |
15. 부가가치계산에 필요한 항목
부가가치계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,534,403 | 7,309,009 |
| 퇴직급여 | 718,492 | 694,072 |
| 복리후생비 | 850,470 | 768,975 |
| 지급임차료 | 597,612 | 380,145 |
| 감가상각비 | 197,498 | 264,538 |
| 세금과공과 | 288,962 | 246,891 |
16. 국고보조금
(1) 당사는 당기 중 고용노동부로부터 배우자 출산휴가 급여 지원금을 수령하였으며, 이와 관련하여 당기 중 765,540원을 관련 비용과 상계처리하였습니다.
(2) 당사는 소상공인시장진흥공단 외 1개 국가기관과 소상공인 지원사업 협약서에 의하여 정부보조금 1,329백만원을 수령하였으며, 당기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 1,329백만원 중 218백만원과 1,096백만원을 각각 영업이익, 영업외수익으로 계상하고, 15백만원은 영업비용 차감 계정으로 계상하였습니다.
17. 우발채무 및 약정사항
(1) 당사는 안전결제서비스 및 정부지원사업과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,278백만원의 이행지급보증을 받고 있습니다.
(2) 법인카드 사용과 관련하여 당사의 씨티은행 정기예금 500백만원(전기 : 500백만원) 및 신한은행 정기예금 250백만원(전기 : 250백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
18. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 당기 재무제표는 2024년 3월 21일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.