| 주식회사 의식주컴퍼니 |
| 제 6 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 5 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 의식주컴퍼니 대표이사 조성우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강서구 양천로60길 40(등촌동) |
| (전 화) | 070-4652-5986 |
| 제 6 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 5 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 의식주컴퍼니 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 6(당) 기 | 제 5(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유 동 자 산 | 17,527,349,477 | 38,248,506,143 | ||
| (1) 당좌자산 | 16,914,646,962 | 37,574,794,149 | ||
| 현금및현금성자산 | 10,433,666,429 | 26,109,962,708 | ||
| 단기금융상품 | - | 4,000,000,000 | ||
| 매출채권(주석15) | 4,603,505,049 | 3,584,683,133 | ||
| 대손충당금 | (261,956,782) | (326,161,040) | ||
| 단기대여금(주석15,18) | 6,584,552 | - | ||
| 미수수익(주석15,18) | 43,539,932 | 42,643,774 | ||
| 미수금(주석15) | 513,869,716 | 2,944,627,775 | ||
| 대손충당금 | - | (8,306,213) | ||
| 선급금(주석15) | 766,836,364 | 591,422,200 | ||
| 대손충당금 | (58,340) | - | ||
| 선급비용 | 235,209,572 | 231,185,502 | ||
| 당기법인세자산 | 122,450,470 | 14,736,310 | ||
| 유동임차보증금 | 451,000,000 | 390,000,000 | ||
| (2) 재고자산(주석15) | 612,702,515 | 673,711,994 | ||
| 상품 | 431,165,212 | 441,474,250 | ||
| 원재료 | 68,769,667 | 80,462,711 | ||
| 저장품 | 112,767,636 | 151,775,033 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 53,915,533,185 | 44,629,761,016 | ||
| (1) 투자자산 | 2,644,964,094 | 2,720,362,931 | ||
| 장기금융상품(주석3) | - | 1,532,363 | ||
| 장기대여금(주석15) | 380,000,000 | - | ||
| 종속기업투자주식(주석4) | 2,264,964,094 | 2,718,830,568 | ||
| (2) 유형자산(주석5,15) | 50,065,535,549 | 40,881,249,156 | ||
| 토지 | 16,540,856,847 | 7,367,385,588 | ||
| 건물 | 19,255,192,610 | 17,357,233,039 | ||
| 감가상각누계액 | (940,183,489) | (506,252,664) | ||
| 시설장치 | 6,370,501,567 | 5,632,011,368 | ||
| 감가상각누계액 | (2,863,564,690) | (1,744,280,828) | ||
| 기계장치 | 13,101,626,109 | 12,641,687,168 | ||
| 감가상각누계액 | (6,675,208,267) | (4,256,625,154) | ||
| 국고보조금 | (164,758,444) | - | ||
| 차량운반구 | 295,090,864 | 295,090,864 | ||
| 감가상각누계액 | (169,750,426) | (113,711,694) | ||
| 공기와기구 | 194,072,161 | 179,072,161 | ||
| 감가상각누계액 | (141,124,279) | (106,315,798) | ||
| 비품 | 4,495,992,103 | 3,968,838,286 | ||
| 감가상각누계액 | (2,007,175,519) | (1,246,727,644) | ||
| 건설중인자산 | 2,773,968,402 | 1,413,844,464 | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 219,686,480 | 155,708,347 | ||
| 특허권 | 29,004,856 | 33,216,516 | ||
| 상표권 | 45,370,851 | 13,636,731 | ||
| 의장권 | 9,044,651 | 4,585,340 | ||
| 소프트웨어 | 60,392,086 | 5,517,068 | ||
| 국고보조금 | (29,935,656) | - | ||
| 건설중인무형자산 | 105,809,692 | 98,752,692 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 985,347,062 | 872,440,582 | ||
| 장기선급금 | 6,416,660 | - | ||
| 임차보증금 | 950,000,000 | 845,000,000 | ||
| 기타보증금 | 28,930,402 | 27,440,582 | ||
| 자 산 총 계 | 71,442,882,662 | 82,878,267,159 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 28,185,465,646 | 19,758,253,907 | ||
| 외상매입금(주석17) | 292,788,937 | 287,743,255 | ||
| 미지급금(주석15,17,18) | 3,685,619,822 | 3,172,602,804 | ||
| 예수금 | 1,948,430 | 97,147,150 | ||
| 선수금 | 699,737,225 | 968,107,993 | ||
| 단기차입금(주석7,17) | 15,000,000,000 | 12,000,000,000 | ||
| 유동성장기차입금(주석7,17) | 4,481,330,000 | 524,013,280 | ||
| 미지급비용(주석15,17,18) | 3,511,472,677 | 2,179,946,801 | ||
| 포인트충당부채(주석8) | 215,775,113 | 234,860,598 | ||
| 복구충당부채(주석8) | 296,793,442 | 293,832,026 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 29,404,821,236 | 23,182,573,444 | ||
| 장기차입금(주석7,17) | 24,400,000,000 | 20,065,763,400 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석9) | 3,764,971,185 | 1,890,618,894 | ||
| 장기미지급금(주석17) | 25,000,000 | 51,123,425 | ||
| 복구충당부채(주석8) | 1,214,850,051 | 1,175,067,725 | ||
| 부 채 총 계 | 57,590,286,882 | 42,940,827,351 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 162,678,000 | 162,350,500 | ||
| 보통주자본금(주석1,10) | 74,528,000 | 74,200,500 | ||
| 우선주자본금(주석1,10) | 88,150,000 | 88,150,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 99,478,523,457 | 99,161,234,975 | ||
| 주식발행초과금(주석10) | 99,183,528,475 | 99,161,234,975 | ||
| 지분법자본잉여금(주석4) | 294,994,982 | - | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (2,594,830,607) | (2,594,830,607) | ||
| 기타자본조정 | (2,594,830,607) | (2,594,830,607) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | (5,620,122) | (8,009,590) | ||
| 부의지분법자본변동(주석4) | (5,620,122) | (8,009,590) | ||
| Ⅴ.결손금 | 83,188,154,948 | 56,783,305,470 | ||
| 미처리결손금(주석12) | (83,188,154,948) | (56,783,305,470) | ||
| 자 본 총 계 | 13,852,595,780 | 39,937,439,808 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 71,442,882,662 | 82,878,267,159 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 6 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 5 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 의식주컴퍼니 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 6(당) 기 | 제 5(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 48,183,386,545 | 33,349,166,461 | ||
| 상품매출 | 6,236,060,135 | 3,022,932,792 | ||
| 서비스매출(주석15) | 41,935,326,410 | 30,326,233,669 | ||
| 기타매출 | 12,000,000 | - | ||
| Ⅱ.매출원가 | 34,810,540,940 | 30,680,116,964 | ||
| (1) 상품매출원가 | 4,249,118,605 | 2,095,004,425 | ||
| 기초상품재고액 | 441,474,250 | 407,906,935 | ||
| 당기상품매입액(주석15) | 4,330,702,775 | 2,212,182,739 | ||
| 재고자산평가손실 | - | (21,488,353) | ||
| 타계정에서대체액 | 937,807 | 678,997 | ||
| 타계정으로대체액 | (92,831,015) | (62,801,643) | ||
| 기말상품재고액 | (431,165,212) | (441,474,250) | ||
| (2) 서비스매출원가(주석15,20) | 30,561,422,335 | 28,585,112,539 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 13,372,845,605 | 2,669,049,497 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 37,377,250,599 | 32,224,196,874 | ||
| 급여(주석20) | 15,509,134,315 | 10,604,318,547 | ||
| 퇴직급여(주석20) | 1,391,862,126 | 889,692,895 | ||
| 복리후생비(주석20) | 1,019,728,082 | 783,072,187 | ||
| 여비교통비 | 120,214,045 | 92,087,463 | ||
| 접대비 | 49,395,991 | 117,667,827 | ||
| 통신비 | 49,205,332 | 26,357,998 | ||
| 수도광열비 | 5,631,773 | 4,977,543 | ||
| 전력비 | 31,543,312 | 7,108,416 | ||
| 세금과공과(주석20) | 658,212,287 | 466,731,109 | ||
| 감가상각비(주석20) | 873,117,266 | 713,577,715 | ||
| 지급임차료(주석20) | 746,311,868 | 332,487,935 | ||
| 수선비 | 15,165,565 | 25,646,876 | ||
| 보험료 | 453,314,731 | 229,100,859 | ||
| 차량유지비 | 75,506,519 | 141,094,854 | ||
| 경상연구개발비 | 32,913,011 | 462,049,382 | ||
| 운반비 | 8,746,348,183 | 7,516,762,750 | ||
| 교육훈련비 | 42,466,292 | 7,285,128 | ||
| 도서인쇄비 | 17,293,685 | 65,573,137 | ||
| 회의비 | - | 4,586,973 | ||
| 소모품비(주석15) | 600,387,254 | 730,285,721 | ||
| 지급수수료(주석15) | 3,387,641,900 | 2,579,524,250 | ||
| 광고선전비 | 1,828,243,487 | 2,322,023,816 | ||
| 판매촉진비 | 102,036,680 | - | ||
| 건물관리비 | 68,292,413 | 51,341,040 | ||
| 무형자산상각비 | 22,560,563 | 15,475,836 | ||
| 외주용역비(주석15) | 447,465,563 | 3,971,727,274 | ||
| 대손상각비 | 1,055,155,742 | 30,701,040 | ||
| 복구충당부채전입액 | 28,102,614 | 32,938,303 | ||
| Ⅴ.영업손실 | 24,004,404,994 | 29,555,147,377 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 980,687,390 | 346,764,099 | ||
| 이자수익(주석15) | 796,130,412 | 151,061,263 | ||
| 외환차익 | 65,350,341 | 82,717 | ||
| 외화환산이익 | 1,121,400 | - | ||
| 단기매매증권처분이익 | - | 21,618,394 | ||
| 지분법이익(주석4) | 13,206,207 | 127,091,458 | ||
| 유형자산처분이익 | 544,279 | 1,079,833 | ||
| 복구공사이익 | - | 23,722,144 | ||
| 잡이익 | 104,334,751 | 22,108,290 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 3,381,131,874 | 1,132,380,084 | ||
| 이자비용 | 1,737,850,813 | 882,420,853 | ||
| 외환차손 | 48,678,859 | 76,181 | ||
| 외화환산손실 | 3,438,244 | 21,686,182 | ||
| 기타의대손상각비 | 58,340 | 8,306,213 | ||
| 재고자산감모손실 | 13,234,791 | 3,375,208 | ||
| 지분법손실(주석4) | 1,421,305,531 | 12,262,823 | ||
| 종속기업투자주식처분손실 | 10,206,207 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 89,636,280 | 97,259,696 | ||
| 무형자산처분손실 | 859,026 | - | ||
| 잡손실 | 55,863,783 | 106,992,928 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순손실 | 26,404,849,478 | 30,340,763,362 | ||
| Ⅸ.법인세 등(주석13) | - | - | ||
| Ⅹ.당기순손실(주석14) | 26,404,849,478 | 30,340,763,362 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 6 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 5 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 의식주컴퍼니 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022. 1. 1 (전기초) | 138,530,500 | 48,917,801,669 | - | - | (26,442,542,108) | 22,613,790,061 |
| 유상증자 | 21,488,000 | 45,245,765,306 | - | - | - | 45,267,253,306 |
| 전환사채전환 | 2,332,000 | 4,997,668,000 | - | - | - | 5,000,000,000 |
| 사업결합 | - | - | (2,594,830,607) | - | - | (2,594,830,607) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (8,009,590) | - | (8,009,590) |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (30,340,763,362) | (30,340,763,362) |
| 2022.12.31 (전기말) | 162,350,500 | 99,161,234,975 | (2,594,830,607) | (8,009,590) | (56,783,305,470) | 39,937,439,808 |
| 2023. 1. 1 (당기초) | 162,350,500 | 99,161,234,975 | (2,594,830,607) | (8,009,590) | (56,783,305,470) | 39,937,439,808 |
| 주식선택권의 행사 | 327,500 | 22,293,500 | - | - | - | 22,621,000 |
| 지분법자본잉여금변동 | - | 294,994,982 | - | - | - | 294,994,982 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 2,389,468 | - | 2,389,468 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (26,404,849,478) | (26,404,849,478) |
| 2023.12.31 (당기말) | 162,678,000 | 99,478,523,457 | (2,594,830,607) | (5,620,122) | (83,188,154,948) | 13,852,595,780 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 6 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 5 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 의식주컴퍼니 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 6(당) 기 | 제 5(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | (15,547,836,695) | (23,874,395,681) | ||
| 1.당기순손실 | (26,404,849,478) | (30,340,763,362) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 10,336,542,510 | 6,298,231,155 | ||
| 외화환산손실 | 3,438,244 | - | ||
| 대손상각비 | 1,055,155,742 | 30,701,040 | ||
| 퇴직급여 | 2,711,400,878 | 1,732,520,984 | ||
| 감가상각비 | 4,993,819,085 | 4,368,766,260 | ||
| 무형자산상각비 | 22,560,563 | 15,475,836 | ||
| 복구충당부채전입액 | 28,102,614 | 32,938,303 | ||
| 기타의대손상각비 | 58,340 | 8,306,213 | ||
| 지분법손실 | 1,421,305,531 | 12,262,823 | ||
| 종속기업투자처분손실 | 10,206,207 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 89,636,280 | 97,259,696 | ||
| 무형자산처분손실 | 859,026 | - | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (14,871,886) | (171,278,038) | ||
| 외화환산이익 | 1,121,400 | - | ||
| 재고자산평가손실환입 | - | 21,488,353 | ||
| 단기매매증권처분이익 | - | 21,618,394 | ||
| 지분법이익 | 13,206,207 | 127,091,458 | ||
| 유형자산처분이익 | 544,279 | 1,079,833 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 535,342,159 | 339,414,564 | ||
| 매출채권의 증가 | (2,138,181,916) | (2,178,316,069) | ||
| 미수수익의 증가 | (898,236) | (77,079,991) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 2,422,451,846 | (904,747,979) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (148,664,672) | 154,708,685 | ||
| 선급비용의 증가 | (4,024,070) | (166,361,242) | ||
| 당기법인세자산의 증가 | (107,714,160) | (6,389,080) | ||
| 재고자산의 감소 | 196,461,915 | 245,620,438 | ||
| 외상매입금의 증가(감소) | 5,045,682 | (110,050,253) | ||
| 미지급금의 증가 | 26,051,479 | 2,245,965,631 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (95,198,720) | 54,229,900 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (70,376,768) | 79,921,923 | ||
| 미지급비용의 증가 | 1,332,647,276 | 1,301,471,888 | ||
| 포인트충당부채의 증가(감소) | (19,085,485) | 107,840,608 | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | (26,123,425) | 32,501,017 | ||
| 퇴직금의 지급 | (837,048,587) | (410,633,768) | ||
| 복구충당부채의 감소 | - | (29,267,144) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (11,442,633,904) | (11,537,720,102) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,068,504,973 | 5,580,855,663 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 4,000,000,000 | 5,021,618,394 | ||
| 장기금융상품의 처분 | 1,532,363 | - | ||
| 종속기업투자주식의 처분 | 3,000,000 | - | ||
| 비품의 처분 | 3,368,430 | 1,900,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | 60,000,000 | 489,948,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | 604,180 | 392,630 | ||
| 합병으로 인한 현금 유입 | - | 66,996,639 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (15,511,138,877) | (17,118,575,765) | ||
| 단기금융상품의 취득 | - | 4,000,000,000 | ||
| 대여금의 증가 | 386,869,016 | 710,607,160 | ||
| 종속기업투자주식의 증가 | 670,054,607 | 2,700,765,164 | ||
| 토지의 취득 | 9,173,471,259 | - | ||
| 건물의 취득 | 1,897,959,571 | - | ||
| 시설장치의 취득 | 177,733,071 | 487,267,931 | ||
| 기계장치의 취득 | 40,460,000 | 1,596,953,456 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 133,255,124 | ||
| 공구와기구의 취득 | 17,000,000 | - | ||
| 비품의 취득 | 129,660,591 | 715,821,800 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 2,731,304,222 | 6,200,250,990 | ||
| 특허권의 취득 | - | 1,309,400 | ||
| 소프트웨어의 취득 | - | 680,000 | ||
| 건설중인무형자산의 증가 | 58,532,540 | 31,292,200 | ||
| 임차보증금의 증가 | 226,000,000 | 516,000,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | 2,094,000 | 24,372,540 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | 11,314,174,320 | 53,196,189,986 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 12,022,621,000 | 53,267,253,306 | ||
| 단기차입금의 증가 | 3,600,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 8,400,000,000 | - | ||
| 전환사채의 발행 | - | 5,000,000,000 | ||
| 유상증자 | - | 45,267,253,306 | ||
| 주식선택권의 행사 | 22,621,000 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (708,446,680) | (71,063,320) | ||
| 단기차입금의 감소 | 600,000,000 | - | ||
| 유동성장기부채의 감소 | 67,613,280 | - | ||
| 장기차입금의 감소 | 40,833,400 | 16,913,320 | ||
| 임대보증금의 감소 | - | 54,150,000 | ||
| IV.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (15,676,296,279) | 17,784,074,203 | ||
| V.기초의 현금 | 26,109,962,708 | 8,325,888,505 | ||
| VI.기말의 현금 | 10,433,666,429 | 26,109,962,708 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 6 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 5 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 의식주컴퍼니 |
1. 회사의 개요
주식회사 의식주컴퍼니(이하 "당사"라 함)는 2018년 1월에 설립되어 전자상거래를 통한 세탁업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 서울특별시 강서구양천로60길 40에 본점을 두고 있으며, 군포등 6곳에 공장을 두고 있습니다.
당사의 설립시 자본금은 50,000천원이나 수차례의 유상증자를 통해 당기말 현재 자본금은 162,678천원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 조성우 | 94,000 | 28.89 | 보통주 |
| 라벤더홀딩스 유한회사 | 27,986 | 8.60 | 우선주 |
| Altos Korea Opportunity Fund 4, L.P. | 27,824 | 8.55 | 보통주, 우선주 |
| 한국산업은행 | 18,956 | 5.83 | 우선주 |
| Altos Korea Opportunity Fund 3, L.P. | 14,884 | 4.57 | 보통주, 우선주 |
| SVIC 38호 신기술사업투자조합 | 12,686 | 3.90 | 보통주, 우선주 |
| 에스비넥스트미디어이노베이션펀드 | 12,314 | 3.78 | 보통주, 우선주 |
| 하나디지털트랜스포메이션펀드 | 10,770 | 3.31 | 보통주, 우선주 |
| 한국투자 Re-Up펀드 | 10,146 | 3.12 | 보통주, 우선주 |
| KT스마트공장투자조합 | 10,146 | 3.12 | 보통주, 우선주 |
| 기타 | 85,644 | 26.32 | 보통주, 우선주 |
| 합 계 | 325,356 | 100.00 |
2. 재무제표 작성 기준 및 유의적인 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 다음의 개정된 기준을 신규로 적용하였습니다.
① 일반기업회계기준 제3장 '재무제표의 작성과 표시 II(금융업)' - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
개정된 기준은 금융업 회사의 고객 예수금 관련 현금흐름을 영업활동 현금흐름으로 변경하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 일반기업회계기준 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금
개정된 기준은 수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계' - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
개정된 기준은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에서 생기는 이연법인세자산ㆍ부채 인식과 이에 대한 정보 공시에 대한 예외 규정을 포함하고 있으며, 필라2 법인세 관련 정보를 추가 공시할 것을 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정(예외 규적 적용 사실과 신고ㆍ납부 기간 공시)을 포함하고 있으며, 이연법인세 예외 규정과 적용 사실 공시를 제외한 나머지 사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용됩니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동 비유동 분류
개정 기준서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 권리의 행사 가능성과 경영진의 의도나 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히하였습니다.
또한, 개정 기준서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 1년 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다.
(3) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는판매비와 관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(5) 재고자산
당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 금액을 취득원가를 장부금액으로 하고있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가치, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다.
재고자산의 저가법 적용은 항목별로 적용하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 지분법적용투자주식
지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
1) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 10년동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
다만, 관계기업이 연결대상인 종속기업이 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다.
2) 내부거래 미실현손익의 제거
당사 및 관계기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.
3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우
당사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 당사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.
4) 종속기업에 대한 대손상각비의 반영
당사가 종속기업에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다.
(7) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.
한편 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
공장 및 사무실의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족함에 따라 복구비용의 현재가치를 시설장치의 취득원가에 반영 하였으며동일한금액을 부채로 계상하였습니다. 시설장치에 가산된 복구충당비용은 동 건물의내용연수에 따라 비용화하고 있으며 현재가치로 표시된 복구충당부채에 대해서는 유효이자율법에 의해 복구충당부채전입액을 계상하고 복구충당부채에 가산하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 매우 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 과목 | 내용연수 |
| 건물 | 40 |
| 시설장치 | 5 |
| 기계장치 | 5 |
| 차량운반구 | 5 |
| 공구와기구 | 5 |
| 비품 | 5 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.
(8) 무형자산(영업권 제외)
당사는 개별 취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(9) 자산손상
당사는 금융자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다.
현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 환율변동효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
(12) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(13) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(14) 리스거래
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 당사에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용연수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.
한편 당사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다.
(15) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공으로 구성되어있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(16) 사업결합 회계처리
당사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.
사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.
당사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산·금융부채, 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다.
취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다.
(17) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
(18) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
|
항 목 |
특 례 내 역 |
|
유형자산 및 무형자산 |
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 등의 규정에 따름 |
|
현재가치평가 |
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
|
법인세비용 |
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
|
주식기준보상 |
주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음 현금결제형 주식보상의 경우 부채는 내재가치로 측정함 |
3. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정명 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 차입금 담보설정 | - | 1,532 |
4. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 지분법 적용 피투자기업에 대한 소유 지분율 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 지분율 (당기말) |
당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | ||
| ㈜의식주테크랩(*1,*2) | - | - | - | - | - | - | - |
| MACHINE WORLD DEPOT, INC. | 100% | 100,765 | 125,054 | 125,054 | 100,765 | 131,094 | 131,094 |
| ㈜자락당 | 90% | 2,900,000 | 919,765 | 2,139,910 | 2,600,000 | 1,504,615 | 2,587,737 |
| ㈜캐시(*3) | - | - | - | - | - | (44,106) | - |
| ㈜집꾸미기(*4) | 100% | 370,055 | (1,689,435) | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,370,820 | (644,616) | 2,264,964 | 2,700,765 | 1,591,603 | 2,718,831 | |
| (*1) | 시행일 및 경과규정 개정(2020.12.18., 12.31)에 따라 특정 규모 등에 미달하며 중소기업특례의 적용으로 전기이전까지 매도가능증권으로 분류해왔으나, 전기부터 종속기업에 편입하여 지분법으로 분류 및 평가 하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 ㈜의식주테크랩은 당사와 동일지배기업 간의 합병이 이루어졌습니다. |
| (*3) | 당기 중 처분 되었습니다. |
| (*4) | 당기 중 신규취득 하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 지분법적용 중지로 인한 미인식지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기중변동 | 기말 | 기중변동 | 기말 | |
| ㈜캐시 | (202) | - | 202 | 202 |
| ㈜집꾸미기 | 15,813 | 15,813 | - | - |
| 합 계 | 15,611 | 15,813 | 202 | 202 |
(3) 당기 중 투자차액의 변동은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜자락당 | 1,459,276 | - | (147,154) | 1,312,122 |
| ㈜캐시 | 24,056 | - | (24,056) | - |
| ㈜집꾸미기 | - | 1,701,988 | (28,366) | 1,673,622 |
| 합 계 | 1,483,332 | 1,701,988 | (199,576) | 2,985,744 |
| (전 기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 회계변경(*1) | 증가 | 환입(상각) | 기타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜의식주테크랩(*2) | - | 2,575,757 | - | 19,074 | (2,594,831) | - |
| ㈜자락당 | - | - | 1,471,539 | (12,263) | - | 1,459,276 |
| ㈜캐시 | - | - | 24,258 | (202) | - | 24,056 |
| 합 계 | - | 2,575,757 | 1,495,797 | 6,609 | (2,594,831) | 1,483,332 |
| (*1) | 시행일 및 경과규정 개정(2020.12.18., 12.31)에 따라 특정 규모 등에 미달하며 중소기업특례의 적용으로 전기이전까지 매도가능증권으로 분류해왔으나, 전기부터 종속기업에 편입하여 지분법으로 분류 및평가 하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 ㈜의식주테크랩은 당사와 동일지배기업 간의 합병이 이루어졌습니다. |
(4) 당기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| MACHINE WORLD DEPOT, INC. | 131,094 | - | (8,429) | 2,389 | 125,054 |
| ㈜자락당 | 2,587,737 | 300,000 | (1,042,822) | 294,995 | 2,139,910 |
| ㈜캐시 | - | (13,206) | 13,206 | - | - |
| ㈜집꾸미기 | - | 370,055 | (370,055) | - | - |
| 합 계 | 2,718,831 | 656,849 | (1,408,100) | 297,384 | 2,264,964 |
| (전 기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 회계변경(*1) | 취득 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜의식주테크랩(*2) | - | 700,000 | - | 88,754 | (788,754) | - |
| MACHINE WORLD DEPOT, INC. | - | - | 100,765 | 38,338 | (8,009) | 131,094 |
| ㈜자락당 | - | - | 2,600,000 | (12,263) | - | 2,587,737 |
| ㈜캐시 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 700,000 | 2,700,765 | 114,829 | (796,763) | 2,718,831 |
| (*1) | 시행일 및 경과규정 개정(2020.12.18., 12.31)에 따라 특정 규모 등에 미달하며 중소기업특례의 적용으로 전기이전까지 매도가능증권으로 분류해왔으나, 전기부터 종속기업에 편입하여 지분법으로 분류 및 평가 하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 ㈜의식주테크랩은 당사와 동일지배기업 간의 합병이 이루어졌습니다. |
(5) 보고기간종료일 현재 주요 피투자회사의 재무정보금액을 피투자회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기말 순자산(a) |
지분율 (b) | 순자산지분금액(a×b) | 미상각 투자차액 |
미인식 지분법손실 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| MACHINE WORLD DEPOT, INC. | 125,054 | 100% | 125,054 | - | - | 125,054 |
| ㈜자락당 | 919,765 | 90% | 827,788 | 1,312,122 | - | 2,139,910 |
| ㈜집꾸미기 | (1,689,435) | 100% | (1,689,435) | 1,673,622 | 15,813 | - |
| 합 계 | (644,616) | (736,593) | 2,985,744 | 15,813 | 2,264,964 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기말 순자산(a) |
지분율 (b) | 순자산지분금액(a×b) | 미상각 투자차액 |
미인식 지분법손실 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| MACHINE WORLD DEPOT, INC. | 131,094 | 100% | 131,094 | - | - | 131,094 |
| ㈜자락당 | 1,504,615 | 75% | 1,128,461 | 1,459,276 | - | 2,587,737 |
| ㈜캐시 | (44,106) | 55% | (24,258) | 24,056 | 202 | - |
| 합 계 | 1,591,603 | 1,235,297 | 1,483,332 | 202 | 2,718,831 |
5. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,367,386 | 9,173,471 | - | - | - | 16,540,857 |
| 건물 | 16,850,980 | 1,897,960 | - | (433,931) | - | 18,315,009 |
| 시설장치 | 3,887,731 | 177,733 | - | (1,119,284) | 560,757 | 3,506,937 |
| 기계장치 | 8,385,062 | 40,460 | (50,410) | (2,498,885) | 385,432 | 6,261,659 |
| 차량운반구 | 181,379 | - | - | (56,039) | - | 125,340 |
| 공구와기구 | 72,756 | 17,000 | (1,100) | (35,708) | - | 52,948 |
| 비품 | 2,722,111 | 129,661 | (40,951) | (849,972) | 527,968 | 2,488,817 |
| 건설중인자산 | 1,413,844 | 2,731,304 | - | - | (1,371,180) | 2,773,968 |
| 합 계 | 40,881,249 | 14,167,589 | (92,461) | (4,993,819) | 102,977 | 50,065,535 |
| (전 기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대 체 | 합병으로 인한 변동 |
기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,367,386 | - | - | - | - | - | 7,367,386 |
| 건물 | 17,284,911 | - | - | (433,931) | - | - | 16,850,980 |
| 시설장치 | 2,526,365 | 487,268 | (17,104) | (939,179) | 1,767,840 | 62,541 | 3,887,731 |
| 기계장치 | 5,034,508 | 1,596,953 | - | (2,215,030) | 3,930,047 | 38,584 | 8,385,062 |
| 차량운반구 | 94,963 | 133,255 | - | (47,623) | - | 784 | 181,379 |
| 공구와기구 | 108,571 | - | - | (35,815) | - | - | 72,756 |
| 비품 | 2,007,798 | 715,822 | (80,975) | (697,188) | 757,998 | 18,656 | 2,722,111 |
| 건설중인자산 | 1,128,663 | 6,200,251 | - | - | (5,915,070) | - | 1,413,844 |
| 합 계 | 35,553,165 | 9,133,549 | (98,079) | (4,368,766) | 540,815 | 120,565 | 40,881,249 |
(2) 토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 보유토지 | 장부금액 | 공시지가 |
|---|---|---|
| 군포공장 | 7,367,386 | 3,451,380 |
| 부산공장 | 9,173,471 | 5,272,240 |
| 합계 | 16,540,857 | 8,723,620 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 보유토지 | 장부금액 | 공시지가 |
|---|---|---|
| 군포공장 | 7,367,386 | 3,687,130 |
(3) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 채권최고액 | 장부금액 | 채권최고액 | ||
| 산업은행 | 토지 | 7,367,386 | 24,000,000 | 7,367,386 | 24,000,000 |
| 건물 | 16,417,050 | 16,850,980 | |||
| 기업은행 | 토지 | 9,173,471 | 10,080,000 | - | - |
| 건물 | 1,897,959 | - | - | ||
| KEB하나은행 | 기계장치 | 120,303 | 600,000 | 411,769 | 600,000 |
| 영동농협 | 토지 | - | 396,000 | - | 396,000 |
| 합 계 | 34,976,169 | 35,076,000 | 24,630,135 | 24,996,000 | |
(4) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 부보자산 | 보험가입내역 | 금융기관명 | 보험가입금액 | 권리제한 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 공장 건물 | 화재보험 | 메리츠화재해상보험 | 38,000 | 38,000 | - |
| 재산종합보험 | 한화손해보험 | 49,106,973 | - | 질권 | |
| 가스사고배상책임보험 | 롯데손해보험 | 3,250,000 | - | - | |
| 재산종합 및 배상책임보험 |
롯데손해보험 | - | 45,806,973 | 질권 | |
| 승강기배상책임보험 | 롯데손해보험 | 270,000 | 270,000 | - | |
| 한화손해보험 | 90,000 | - | - | ||
| 합 계 | 52,754,973 | 46,114,973 | |||
또한, 당사는 상기 보험 이외에 영업배상책임보험, 근로자재해보장보험 및 개인정보보호배상책임보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
6. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과목 | 당기말 | 전기말 | |||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 특허권 | 41,559 | (12,554) | - | 29,005 | 37,941 | (4,725) | 33,216 |
| 상표권 | 71,943 | (26,572) | - | 45,371 | 30,567 | (16,929) | 13,638 |
| 의장권 | 14,165 | (5,120) | - | 9,045 | 7,683 | (3,098) | 4,585 |
| 소프트웨어 | 72,778 | (12,386) | (29,936) | 30,456 | 16,068 | (10,551) | 5,517 |
| 건설중인무형자산 | 105,810 | - | - | 105,810 | 98,753 | - | 98,753 |
| 합 계 | 306,255 | (56,632) | (29,936) | 219,687 | 191,012 | (35,303) | 155,709 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위:천원) |
| 과목 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 33,216 | - | - | (7,829) | 3,618 | 29,005 |
| 상표권 | 13,638 | - | - | (9,643) | 41,376 | 45,371 |
| 의장권 | 4,585 | - | - | (2,022) | 6,482 | 9,045 |
| 소프트웨어 | 5,517 | - | (859) | (3,067) | 28,865 | 30,456 |
| 건설중인무형자산 | 98,753 | 58,533 | - | - | (51,476) | 105,810 |
| 합 계 | 155,709 | 58,533 | (859) | (22,561) | 28,865 | 219,687 |
| (전 기) | (단위:천원) |
| 과목 | 기초잔액 | 취 득 | 정부보조금 | 상 각 | 대 체 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 804 | 1,310 | - | (4,635) | 35,737 | 33,216 |
| 상표권 | 19,751 | - | - | (6,113) | - | 13,638 |
| 의장권 | 4,910 | - | - | (1,537) | 1,212 | 4,585 |
| 소프트웨어 | 8,028 | 680 | - | (3,191) | - | 5,517 |
| 건설중인무형자산 | 104,410 | 31,292 | - | - | (36,949) | 98,753 |
| 합 계 | 137,903 | 33,282 | - | (15,476) | - | 155,709 |
7. 장ㆍ단기차입금
(1) 단기차입금
1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 종 류 | 이자율(%) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 신한은행 | 일반자금대출 | 3.97 | - | 600,000 |
| 4.10 | 5,400,000 | 5,400,000 | ||
| 산업은행 | 운영자금대출 | 3.55 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 기업은행 | 산업시설자금대출 | 4.43 | 3,600,000 | - |
| 합 계 | 15,000,000 | 12,000,000 | ||
(2) 장기차입금
1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 종 류 | 이자율(%) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 산업은행 | 산업시설자금대출 | 4.71 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | 4.58 | 8,400,000 | - |
| 소상공인진흥공단 | 소공인특화자금 | 4.13 | - | 64,167 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 중소기업진흥공단대출 | 3.05 | 24,930 | 58,170 |
| 영동농협 | 농협 토지대출 | 6.14 | 256,400 | 267,440 |
| 개인 | 개인대출 | 4.20 | 200,000 | 200,000 |
| 소 계 | 28,881,330 | 20,589,777 | ||
| 차감 : 유동성분류 | (4,481,330) | (524,013) | ||
| 합 계 | 24,400,000 | 20,065,764 | ||
2) 장기차입금 상환계획
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 4,481,330 | 4,000,000 | 4,000,000 | 12,400,000 | 4,000,000 | 28,881,330 |
8. 충당부채
(1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 포인트충당부채 | 234,861 | 2,140,620 | (2,159,706) | - | 215,775 |
| 복구충당부채 | 1,468,900 | 28,103 | - | 14,641 | 1,511,644 |
| 합 계 | 1,703,761 | 2,168,723 | (2,159,706) | 14,641 | 1,727,419 |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 포인트충당부채 | 127,020 | 1,580,888 | (1,473,047) | - | 234,861 |
| 복구충당부채 | 924,414 | 32,938 | (29,267) | 540,815 | 1,468,900 |
| 합 계 | 1,051,434 | 1,613,826 | (1,502,314) | 540,815 | 1,703,761 |
(2) 유형자산과 관련된 추정 복구비용
당사는 시설장치의 경제적 사용이 종료된 후 원상회복을 위하여 해당 시설장치의 제거, 해체 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용 중 충당부채의 인식요건을 충족하는 부분에 대하여 그 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 관련 시설장치의 취득원가에 포함하였습니다. 취득원가에 반영된 복구충당부채 가액은 관련 자산의 감가상각방법과 동일한 내용연수 및 감가상각방법으로 상각하고 있으며, 현재가치로 계상된 복구충당부채에 대해서는 유효이자율법에 의해 복구충당부채전입액을 계상하고 복구충당부채에 가산하고 있습니다.
9. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,890,619 | 568,732 |
| 설정 | 2,711,401 | 1,732,521 |
| 퇴직금 지급 | (837,049) | (410,634) |
| 기말금액 | 3,764,971 | 1,890,619 |
10. 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 400,000주 | 400,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 325,356주 | 324,701주 |
| 보통주 | 149,056주 | 148,401주 |
| 우선주 | 176,300주 | 176,300주 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | |||
| 전기초 | 277,061주 | 74,201 | 64,330 | 48,917,802 |
| 유상증자 | 42,976주 | - | 21,488 | 45,245,765 |
| 전환사채전환 | 4,664주 | - | 2,332 | 4,997,668 |
| 전기말 | 324,701주 | 74,201 | 88,150 | 99,161,235 |
| 주식선택권의 행사 | 655주 | 327 | - | 22,293 |
| 당기말 | 325,356주 | 74,528 | 88,150 | 99,183,528 |
(3) 당기말 현재 당사가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 전환우선주 | ||
|---|---|---|---|
| 발행일 | 2019. 05. 07 | 2019. 05. 09 | 2019. 07. 05 |
| 발행주식수 | 20,243주 | 2,249주 | 6,748주 |
| 배당권 | 참가적, 누적적 이익 배당권 | ||
| 잔여재산분배 | 다른 주식에 우선하여 잔여재산 분배 | ||
| 의결권 | 의결권 주식 | ||
| 최저배당률 | 액면가의 1% 배당 | ||
| 전환권 | - 발행일로 부터 10년이내에 보통주식으로전환을 청구할 수 있으며, 10년 경과일로 부터 보통주식으로 자동 전환됨. - 원칙적으로 전환비율은 1:1이나 전환비율 조정 조항이 우선함. |
||
| 신주인수권 | 무상증자의 경우 우선주로, 유상증자의 경우 회사가 발행하기로 한 주식으로 배정받을 수 있음. |
||
| 구 분 | 전환상환우선주 | |
|---|---|---|
| 발행일 | 2020. 05. 07 | 2021. 08. 21 |
| 발행주식수 | 52,031 주 | 47,389 주 |
| 배당권 | 참가적, 누적적 이익 배당권 | |
| 잔여재산분배 | 다른 주식에 우선하여 잔여재산 분배 | |
| 의결권 | 의결권 주식 | |
| 최저배당률 | 액면가의 1% 배당 | |
| 전환권 | - 발행일로 부터 10년이내에 보통주식으로전환을 청구할 수 있으며, 10년 경과일로 부터 보통주식으로 자동 전환됨. - 원칙적으로 전환비율은 1:1이나 전환비율 조정 조항이 우선함. |
|
| 상환권 | - 우선주의 납입기일 다음날로부터 3년이 경과하는 날부터 상환을 청구할 수 있음. - 상환가액은 우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 납입기일 다음 날부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합 계액으로 하며, 배당금이 있을 경우에는 차감함. |
|
| 신주인수권 | 무상증자의 경우 우선주로, 유상증자의 경우 회사가 발행하기로 한 주식으로 배정받을 수 있음. | |
| 구 분 | 전환(상환)우선주 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행일 | 2022. 10. 21 | 2022. 10. 24 | 2022. 10. 28 | 2022. 10. 31 | 2022. 12. 27 | 2022. 12. 30 |
| 발행주식수 | 3,565 주 | 4,664 주 | 35,214 주 | 466 주 | 1,342 주 | 2,389 주 |
| 배당권 | 참가적, 누적적 이익 배당권 | |||||
| 잔여재산분배 | 다른 주식에 우선하여 잔여재산 분배 | |||||
| 의결권 | 의결권 주식 | |||||
| 최저배당률 | 액면가의 1% 배당 | |||||
| 전환권 | - 발행일로 부터 10년이내에 보통주식으로전환을 청구할 수 있으며, 10년 경과일로 부터 보통주식으로 자동 전환됨. - 원칙적으로 전환비율은 1:1이나 전환비율 조정 조항이 우선함. |
|||||
| 상환권 | - 우선주의 납입기일 다음날로부터 3년이 경과하는 날부터 상환을 청구할 수 있음. - 상환가액은 우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 납입기일 다음 날부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합 계액으로 하며, 배당금이 있을 경우에는 차감함. |
|||||
| 신주인수권 | 무상증자의 경우 우선주로, 유상증자의 경우 회사가 발행하기로 한 주식으로 배정받을 수 있음. | |||||
11. 주식기준보상
(1) 회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 중소기업회계처리 특례에 따라 부여한 지분상품이실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하고 있습니다.
(2) 주식선택권의 내역
보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) |
| 구분 | 부여일 | 부여수량 | 행사가능기간 | 행사가격 | 부여방법 | 가득조건 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2018.03.20 | 6,875 주 | 2021.03.20 ~ 2025.03.19 |
40,000 원 | 이사회에서 정하는 방식 |
부여일로부터 3년이상 근무용역제공 |
| 2차 | 2018.11.29 | 825 주 | 2021.11.29 ~ 2025.11.28 |
72,728 원 | 이사회에서 정하는 방식 |
부여일로부터 3년이상 근무용역제공 |
| 3차 | 2019.04.29 | 1,500 주 | 2022.04.29 ~ 2026.04.28 |
72,728 원 | 이사회에서 정하는 방식 |
부여일로부터 3년이상 근무용역제공 |
| 4차 | 2020.03.30 | 1,100 주 | 2023.03.30 ~ 2027.03.29 |
40,000 원 | 이사회에서 정하는 방식 |
부여일로부터 3년이상 근무용역제공 |
| 5차 | 2020.11.10 | 5,416 주 | 2023.11.10 ~ 2027.11.09 |
40,000 원 | 이사회에서 정하는 방식 |
부여일로부터 3년이상 근무용역제공 |
| 6차 | 2021.05.01 | 1,641 주 | 2024.05.01 ~ 2028.04.30 |
40,000 원 | 이사회에서 정하는 방식 | 부여일로부터 3년이상 근무용역제공 |
| 7차 | 2021.07.01 | 1,703 주 | 2024.07.01 ~ 2028.06.30 |
40,000 원 | 이사회에서 정하는 방식 | 부여일로부터 3년이상 근무용역제공 |
| 8차 | 2022.03.30 | 1,840 주 | 2025.03.30 ~ 2029.03.29 |
40,000 원 | 이사회에서 정하는 방식 | 부여일로부터 2~3년이상 근무용역제공 |
| 9차 | 2022.12.22 | 625 주 | 2025.12.22 ~ 2029.12.21 |
40,000 원 | 이사회에서 정하는 방식 | 부여일로부터 2~3년이상 근무용역제공 |
| 10차 | 2023.03.27 | 990 주 | 2025.03.27 ~ 2029.03.26 |
120,000 원 | 이사회에서 정하는 방식 | 부여일로부터 2~3년이상 근무용역제공 |
| 11차 | 2023.06.29 | 50 주 | 2025.06.29 ~ 2029.06.28 |
120,000 원 | 이사회에서 정하는 방식 | 부여일로부터 2~3년이상 근무용역제공 |
| 12차 | 2023.12.26 | 1,285 주 | 2025.12.26 ~ 2029.12.25 |
120,000 원 | 이사회에서 정하는 방식 | 부여일로부터 2~3년이상 근무용역제공 |
(3) 주식선택권 변동내역
당기 및 전기 중 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위:주) |
| 구분 | 기초 | 부여 | 행사(*) | 취소 | 기말 |
| 1차 부여분 | - | - | - | - | - |
| 2차 부여분 | 275 | - | - | - | 275 |
| 3차 부여분 | 1,500 | - | - | - | 1,500 |
| 4차 부여분 | 825 | - | (510) | - | 315 |
| 5차 부여분 | 5,166 | - | (100) | (100) | 4,966 |
| 6차 부여분 | 791 | - | - | - | 791 |
| 7차 부여분 | 1,213 | - | (45) | (90) | 1,078 |
| 8차 부여분 | 1,700 | - | - | (60) | 1,640 |
| 9차 부여분 | 625 | - | - | (80) | 545 |
| 10차 부여분 | - | 990 | - | (70) | 920 |
| 11차 부여분 | - | 50 | - | - | 50 |
| 12차 부여분 | - | 1,285 | - | - | 1,285 |
| 합계 | 12,095 | 2,325 | (655) | (400) | 13,365 |
| (*) | 당기 중 주식선택권이 행사되어 보통주로 전환 되었습니다. |
| (전 기) | (단위:주) |
| 구분 | 기초 | 부여 | 행사 | 취소 | 기말 |
| 1차 부여분 | - | - | - | - | - |
| 2차 부여분 | 275 | - | - | - | 275 |
| 3차 부여분 | 1,500 | - | - | - | 1,500 |
| 4차 부여분 | 850 | - | - | (25) | 825 |
| 5차 부여분 | 5,166 | - | - | - | 5,166 |
| 6차 부여분 | 1,591 | - | - | (800) | 791 |
| 7차 부여분 | 1,213 | - | - | - | 1,213 |
| 8차 부여분 | - | 1,840 | - | (140) | 1,700 |
| 9차 부여분 | - | 625 | - | - | 625 |
| 합계 | 10,595 | 2,465 | - | (965) | 12,095 |
12. 결손금처리계산서
당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 27일 | 처분확정일: 2023년 3월 27일 | |||
| I. 미처리결손금 | 83,188,154,948 | 56,783,305,470 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 56,783,305,470 | 26,442,542,108 | ||
| 2. 당기순손실 | 26,404,849,478 | 30,340,763,362 | ||
| II. 결손금 처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | 83,188,154,948 | 56,783,305,470 | ||
13. 법인세 등
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하여 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등으로 계상하고 있으며, 당기 및 전기의 납부할 법인세는 없습니다.
14. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순손실 | 26,404,849 | 30,340,763 |
| 기타포괄손익 | ||
| 지분법자본변동 | (2,389) | 8,010 |
| 당기포괄손실 | 26,402,460 | 30,348,773 |
15. 특수관계자와의 주요거래내용
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업 | MACHINE WORLD DEPOT, INC., ㈜자락당, ㈜집꾸미기, ㈜스타일홈 |
MACHINE WORLD DEPOT, INC., ㈜의식주테크랩(*), ㈜자락당, ㈜캐시(*),㈜한국캐시데이터(*) |
| 기타특수관계자 | ㈜동서위생 | ㈜동서위생 |
| (*) | 당기 중 처분 및 전기 중 합병으로 제외되었습니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
유형자산 등 구입 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 재고매입 | 소모품비 | |||
| 종속기업 | MACHINE WORLD DEPOT, INC. | - | 98 | - | 21,553 | 14,640 |
| ㈜자락당 | 239,698 | - | - | - | - | |
| ㈜집꾸미기 | 78,312 | 1,456 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 동서위생㈜ | 1,170 | - | 71,689 | - | 85,869 |
| 합 계 | 319,180 | 1,554 | 71,689 | 21,553 | 100,509 | |
| (전 기) | (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
유형자산 등 구입 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 재고매입 | 외주용역비 | 지급수수료 등 | |||
| 종속기업 | ㈜의식주테크랩 | 230,885 | 34,436 | - | 782,285 | - | 194,732 |
| ㈜자락당 | 24,302 | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 동서위생㈜ | - | - | 87,048 | - | 3,364 | 762,118 |
| 합 계 | 255,187 | 34,436 | 87,048 | 782,285 | 3,364 | 956,850 | |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 미수수익 | 미수금 | 선급금 | 대여금 | 미지급비용 | ||
| 종속기업 | MACHINE WORLD DEPOT, INC. | - | 96 | - | - | 6,585 | - |
| ㈜자락당 | 205,082 | - | - | - | - | - | |
| ㈜집꾸미기 | 72,943 | 1,456 | - | 316,800 | 380,000 | - | |
| 기타특수관계자 | 동서위생㈜ | - | - | 4,440 | 59,834 | - | 18,251 |
| 합 계 | 278,025 | 1,552 | 4,440 | 376,634 | 386,585 | 18,251 | |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 선급금 | 미지급금 | ||
| 종속기업 | MACHINE WORLD DEPOT, INC. | - | 32,553 | - |
| ㈜자락당 | 26,732 | - | - | |
| 기타특수관계자 | 동서위생㈜ | - | - | 19,578 |
| 합 계 | 26,732 | 32,553 | 19,578 | |
(4) 당기 및 전기중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 장단기대여금 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증가 | 기타 | 기 말 | ||
| 종속기업 | MACHINE WORLD DEPOT, INC | - | 6,869 | (284) | 6,585 |
| ㈜집꾸미기 | - | 380,000 | - | 380,000 | |
| 합 계 | - | 386,869 | (284) | 386,585 | |
| (전 기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 장단기대여금 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증가 | 기타(*) | 기 말 | ||
| 종속기업 | ㈜의식주테크랩 | 1,124,460 | 710,607 | (1,835,067) | - |
| (*) | 전기중 당사와 동일지배기업 간의 합병으로 감소하였습니다. |
16. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 시설장치 대체 | 546,116 | 1,227,025 |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | 688,436 | 3,930,047 |
| 건설중인자산의 비품 대체 | 527,968 | 757,998 |
| 건설중인무형자산의 특허권 대체 | 3,618 | 35,737 |
| 건설중인무형자산의 의장권 대체 | 6,482 | 1,212 |
| 건설중인무형자산의 상표권 대체 | 41,376 | - |
| 건설중인자산의 소프트웨어 대체 | 59,308 | - |
| 선수금의 정부보조금 대체 | 197,994 | - |
| 복구충당부채의 시설장치 대체 | 14,641 | 540,815 |
| 복구충당부채의 유동성 대체 | - | 293,832 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 56,573 |
| 전환사채의 전환 | - | 5,000,000 |
17. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 외상매입금 | 292,789 | - | 292,789 |
| 미지급금 | 3,685,620 | - | 3,685,620 |
| 단기차입금 | 15,000,000 | - | 15,000,000 |
| 미지급비용 | 3,511,473 | - | 3,511,473 |
| 장기미지급금 | - | 25,000 | 25,000 |
| 장기차입금 | 4,481,330 | 24,400,000 | 28,881,330 |
| 합 계 | 26,971,212 | 24,425,000 | 51,396,212 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 외상매입금 | 287,743 | - | 287,743 |
| 미지급금 | 3,172,603 | - | 3,172,603 |
| 단기차입금 | 12,000,000 | - | 12,000,000 |
| 미지급비용 | 2,179,947 | - | 2,179,947 |
| 장기미지급금 | - | 51,123 | 51,123 |
| 장기차입금 | 524,013 | 20,065,763 | 20,589,776 |
| 합 계 | 18,164,306 | 20,116,886 | 38,281,192 |
계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않았으며 이자를 포함하지 않은 금액입니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니 다.
18. 화폐성 외화자산과 외화부채
보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, JPY, 천원) |
| 구분 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | |
| 대여금 |
USD 5,106.68 |
6,585 |
| 미수수익 |
USD 74.74 |
96 |
| 외화자산 합계 |
USD 5,181.42 |
6,681 |
| 미지급금 |
JPY 48,614,000.00 |
443,681 |
| 미지급비용 |
JPY 18,000.00 |
23,209 |
| 외화부채 합계 |
JPY 48,614,000.00 |
466,890 |
19. 우발채무와 약정사항
(1) 제공받고 있는 지급보증
보고기간종료일 현재 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 지급보증제공처 | 보증내용 | 제공받은 보증금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 신용보증기금 | 대출보증 | 15,000,000 | 12,000,000 |
| 서울보증보험 | 계약이행 | 386,413 | 20,000 |
| 하자보증 | 18,040 | 18,040 | |
| 지급보증 | 1,056,369 | 1,169,595 | |
| 기타 | 64,000 | 128,000 | |
| 합 계 | 16,524,822 | 13,335,635 | |
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 약정사항 | 약정한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 시설자금대출 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 운영자금대출 | 6,000,000 | 6,000,000 | |
| 영동농협 | 일반자금대출 | 256,400 | 256,400 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 종소기업진흥공단대출 | 24,930 | 24,930 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 5,400,000 | 5,400,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 8,400,000 | 8,400,000 |
| 일반자금대출 | 3,600,000 | 3,600,000 | |
| 합 계 | 43,681,330 | 43,681,330 | |
(3) 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사와 관련된 계류중인 소송사건은 없으며, 전기말 당사가 피고인 사건은 부당이득금 반환, 손해배상에 관한 소송 2건으로 당기말 현재 모두 합의로 종결되었습니다.
(4) 리스계약
당사는 차량운반구 등에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 연도별 리스료 지급 계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 79,718 | 46,160 |
| 1년에서 5년 이내 | 180,339 | 95,211 |
| 합 계 | 260,057 | 141,371 |
20. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다 .
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 매출원가 | 판매관리비 | 합계 | 매출원가 | 판매관리비 | 합계 | |
| 급여 | 12,438,470 | 15,509,134 | 27,947,604 | 14,300,476 | 10,604,319 | 35,253,250 |
| 퇴직급여 | 1,319,539 | 1,391,862 | 2,711,401 | 686,619 | 889,693 | 1,576,312 |
| 복리후생비 | 1,438,260 | 1,019,728 | 2,457,988 | 1,053,478 | 783,072 | 1,836,550 |
| 임차료 | 1,279,866 | 746,312 | 2,026,178 | 1,317,757 | 332,488 | 1,650,245 |
| 감가상각비 | 4,120,702 | 873,117 | 4,993,819 | 3,655,188 | 713,578 | 4,368,766 |
| 세금과공과 | 444,567 | 658,212 | 1,102,779 | 449,851 | 466,731 | 916,582 |
| 합계 | 21,041,404 | 20,198,365 | 41,239,769 | 21,463,369 | 13,789,881 | 35,253,250 |
21. 재무제표의 확정
회사의 재무제표는 2024년 3월 27일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.