| 주식회사 이카운트 |
| 제 26(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 25(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 이카운트 대표이사 김신래 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강동구 고덕비즈밸리로6길 84 (고덕동, 이카운트) |
| (전 화) | 1566-5333 |
| 제26(당)기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제25(전)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 이카운트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제26(당)기 | 제25(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 5,034,077,537 | 14,263,681,436 | ||
| (1) 당좌자산 | 5,034,077,537 | 14,263,681,436 | ||
| 현금및현금성자산(주석6,16) | 1,483,866,640 | 1,545,537,125 | ||
| 단기금융상품 | 2,000,000,000 | 11,401,000,000 | ||
| 매출채권(주석6,10) | 593,609,280 | 475,973,832 | ||
| 대손충당금 | (5,936,093) | (4,759,700) | ||
| 미수금(주석6,10) | 72,021,496 | 36,493,129 | ||
| 미수수익 | 7,488,637 | 143,776,317 | ||
| 단기대여금(주석10,16) | 820,132,462 | 563,805,480 | ||
| 대손충당금 | (11,917,050) | - | ||
| 선급금 | 29,164,725 | 56,416,322 | ||
| 선급비용 | 45,647,440 | 45,438,931 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 58,445,222,748 | 39,313,357,020 | ||
| (1) 투자자산 | 5,382,925,215 | 2,584,847,742 | ||
| 장기대여금(주석10,16) | 4,080,801,105 | 1,982,944,422 | ||
| 대손충당금 | (386,358,450) | (398,275,500) | ||
| 지분법적용투자주식(주석3,10,13) | 1,688,482,560 | 1,000,178,820 | ||
| (2) 유형자산(주석4,16) | 52,892,615,450 | 36,438,666,381 | ||
| 토지 | 12,483,509,891 | 12,829,726,595 | ||
| 건물 | 40,657,544,305 | 4,532,489,472 | ||
| 감가상각누계액 | (1,383,325,005) | (983,200,177) | ||
| 시설장치 | 207,373,501 | 345,834,999 | ||
| 감가상각누계액 | (88,170,355) | (332,376,078) | ||
| 공구와비품 | 1,627,752,693 | 1,329,910,123 | ||
| 감가상각누계액 | (612,069,580) | (1,254,785,364) | ||
| 건설중인자산 | - | 19,971,066,811 | ||
| (3) 무형자산(주석5) | 160,976,083 | 164,385,897 | ||
| 소프트웨어 | 160,976,083 | 164,385,897 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 8,706,000 | 125,457,000 | ||
| 보증금 | 8,706,000 | 125,457,000 | ||
| 자 산 총 계 | 63,479,300,285 | 53,577,038,456 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 11,857,237,125 | 9,207,020,832 | ||
| 매입채무 | 571,646,955 | 650,134,680 | ||
| 단기차입금(주석7,10,14) | 3,000,000,000 | - | ||
| 미지급금(주석6) | 1,406,800,703 | 540,659,617 | ||
| 미지급비용 | 837,848,402 | 722,570,997 | ||
| 선수금 | 5,303,640,570 | 6,745,434,333 | ||
| 예수금 | 351,271,663 | 315,212,150 | ||
| 당기법인세부채 | 386,028,832 | 233,009,055 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 5,444,321,369 | 8,190,665,787 | ||
| 장기선수금 | 4,642,268,497 | 7,533,187,913 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석8) | 802,052,872 | 657,477,874 | ||
| 부 채 총 계 | 17,301,558,494 | 17,397,686,619 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,9) | 1,019,800,000 | 1,019,800,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,019,800,000 | 1,019,800,000 | ||
| Ⅱ.자본조정 | (40,000,000) | (40,000,000) | ||
| 자기주식 | (40,000,000) | (40,000,000) | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석3,13) | 30,686,757 | (93,862,087) | ||
| 지분법자본변동 | 78,032,587 | 23,732,725 | ||
| 부의지분법자본변동 | (47,345,830) | (117,594,812) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석12) | 45,167,255,034 | 35,293,413,924 | ||
| 이익준비금 | 16,316,800 | 16,316,800 | ||
| 미처분이익잉여금 | 45,150,938,234 | 35,277,097,124 | ||
| 자 본 총 계 | 46,177,741,791 | 36,179,351,837 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 63,479,300,285 | 53,577,038,456 | ||
첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제26(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제25(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이카운트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제26(당)기 | 제25(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업수익 | 42,121,374,063 | 39,516,853,672 | ||
| 서비스매출(주석10) | 42,121,374,063 | 39,516,853,672 | ||
| Ⅱ.영업비용 | 33,878,074,055 | 30,886,604,767 | ||
| 급여(주석15) | 17,545,250,132 | 16,207,948,333 | ||
| 퇴직급여(주석8,15) | 1,812,950,690 | 1,367,601,135 | ||
| 복리후생비(주석15) | 2,650,601,587 | 2,368,072,431 | ||
| 여비교통비 | 197,035,584 | 162,141,966 | ||
| 통신비 | 103,474,359 | 118,895,825 | ||
| 경상연구개발비 | 3,316,216,488 | 3,027,815,780 | ||
| 소모품비 | 43,274,235 | 33,206,005 | ||
| 세금과공과(주석10,15) | 177,140,260 | 250,074,681 | ||
| 감가상각비(주석4,15) | 1,026,773,738 | 189,843,755 | ||
| 무형자산상각비(주석5,15) | 43,357,814 | 17,334,430 | ||
| 지급임차료(주석15) | 112,387,495 | 154,254,900 | ||
| 보험료 | 10,044,061 | 16,907,411 | ||
| 차량유지비 | 396,877,908 | 387,013,774 | ||
| 교육훈련비 | 75,818,459 | 117,151,381 | ||
| 건물관리비 | 614,689,092 | 217,886,190 | ||
| 지급수수료 | 580,575,829 | 535,548,527 | ||
| 외주용역비(주석10) | 2,335,540,971 | 2,622,958,180 | ||
| 광고선전비 | 2,735,556,054 | 2,991,787,346 | ||
| 대손상각비 | 1,176,393 | (5,630,387) | ||
| 도서인쇄비 | 88,672,906 | 94,333,104 | ||
| 잡비 | 10,660,000 | 11,460,000 | ||
| Ⅲ.영업이익 | 8,243,300,008 | 8,630,248,905 | ||
| Ⅳ.영업외수익 | 2,637,158,303 | 1,462,347,894 | ||
| 이자수익(주석10) | 262,679,441 | 855,608,258 | ||
| 외환차익 | 34,819,678 | 38,103,303 | ||
| 외화환산이익(주석6) | 47,776,107 | 5,951 | ||
| 유형자산처분이익 | 1,549,252,830 | 642,000 | ||
| 기타의대손상각비환입액 | - | 202,205,000 | ||
| 지분법이익(주석3) | 721,048,251 | 322,810,003 | ||
| 잡이익 | 21,581,996 | 42,973,379 | ||
| Ⅴ.영업외비용 | 570,593,329 | 538,610,738 | ||
| 이자비용 | 42,308,670 | 194,271 | ||
| 외환차손 | 133,904 | 10,594,224 | ||
| 외화환산손실(주석6) | 81,537 | 2,951,235 | ||
| 유형자산처분손실 | 572,563 | 1,000 | ||
| 지분법손실(주석3) | 527,496,655 | 485,089,899 | ||
| 투자자산손상차손(주석3) | - | 39,780,098 | ||
| 잡손실 | - | 11 | ||
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익 | 10,309,864,982 | 9,553,986,061 | ||
| Ⅶ.법인세등 | 436,023,872 | 377,703,475 | ||
| Ⅷ.당기순이익(주석13) | 9,873,841,110 | 9,176,282,586 | ||
| Ⅸ.주당손익 | ||||
| 기본주당이익(주석11) | 9,778 | 9,087 | ||
첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제26(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제25(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이카운트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 1,019,800,000 | (40,000,000) | (92,612,179) | 26,117,131,338 | 27,004,319,159 |
| 지분법자본변동(주석3,13) | - | - | 5,546,038 | - | 5,546,038 |
| 부의지분법자본변동(주석3,13) | - | - | (6,795,946) | - | (6,795,946) |
| 당기순이익 | - | - | - | 9,176,282,586 | 9,176,282,586 |
| 2023.12.31 (전기말) | 1,019,800,000 | (40,000,000) | (93,862,087) | 35,293,413,924 | 36,179,351,837 |
| 2024.01.01 (당기초) | 1,019,800,000 | (40,000,000) | (93,862,087) | 35,293,413,924 | 36,179,351,837 |
| 지분법자본변동(주석3,13) | - | - | 54,299,862 | - | 54,299,862 |
| 부의지분법자본변동(주석3,13) | - | - | 70,248,982 | - | 70,248,982 |
| 당기순이익 | - | - | - | 9,873,841,110 | 9,873,841,110 |
| 2024.12.31 (당기말) | 1,019,800,000 | (40,000,000) | 30,686,757 | 45,167,255,034 | 46,177,741,791 |
첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제26(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제25(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이카운트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제26(당)기 | 제25(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 6,116,956,020 | 4,473,506,366 | ||
| 1.당기순이익 | 9,873,841,110 | 9,176,282,586 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 1,744,033,698 | 440,754,383 | ||
| 퇴직급여 | 144,574,998 | (83,514,731) | ||
| 감가상각비 | 1,026,773,738 | 189,843,755 | ||
| 무형자산상각비 | 43,357,814 | 17,334,430 | ||
| 대손상각비 | 1,176,393 | (5,630,387) | ||
| 기타의대손상각비 | - | (202,205,000) | ||
| 지분법손실 | 527,496,655 | 485,089,899 | ||
| 투자자산손상차손 | - | 39,780,098 | ||
| 외화환산손실 | 81,537 | 55,319 | ||
| 유형자산처분손실 | 572,563 | 1,000 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (2,275,839,322) | (323,456,943) | ||
| 외화환산이익 | (5,538,241) | (4,940) | ||
| 유형자산처분이익 | (1,549,252,830) | (642,000) | ||
| 지분법이익 | (721,048,251) | (322,810,003) | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (3,225,079,466) | (4,820,073,660) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (112,097,207) | 562,992,686 | ||
| 미수금의 증가 | (35,528,367) | (33,131,093) | ||
| 미수수익의 감소 | 136,287,680 | 149,325,217 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 27,251,597 | (13,943,256) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (208,509) | 29,928,597 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (78,487,725) | 509,188,793 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 866,059,549 | (355,820,630) | ||
| 미지급비용의 증가 | 115,277,405 | 87,336,618 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 36,059,513 | (157,489,060) | ||
| 선수금의 감소 | (1,441,793,763) | (1,729,337,621) | ||
| 당기법인세부채의 증가 | 153,019,777 | 28,604,284 | ||
| 장기선수금의 감소 | (2,890,919,416) | (3,897,728,195) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (9,178,626,505) | (4,017,280,633) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 12,648,800,000 | 37,153,287,979 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 9,401,000,000 | 35,300,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 678,916,667 | ||
| 장기대여금의 감소 | - | 1,168,536,312 | ||
| 토지의 처분 | 1,572,816,100 | - | ||
| 건물의 처분 | 1,557,752,900 | - | ||
| 비품의 처분 | 480,000 | 655,000 | ||
| 보증금의 감소 | 116,751,000 | 5,180,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (21,827,426,505) | (41,170,568,612) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | (24,401,000,000) | ||
| 단기대여금의 증가 | - | (615,000,000) | ||
| 장기대여금의 증가 | (2,354,183,665) | (1,631,506,190) | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | (370,203,300) | (601,390,000) | ||
| 보증금의 증가 | - | (2,180,000) | ||
| 토지의 취득 | (472,352,530) | - | ||
| 건물의 취득 | (1,048,854,060) | - | ||
| 비품의 취득 | (1,202,265,555) | (38,578,210) | ||
| 시설장치의 취득 | (137,713,501) | - | ||
| 건설중인자산의 증가 | (16,201,905,894) | (13,707,314,212) | ||
| 소프트웨어의 취득 | (39,948,000) | (173,600,000) | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | 3,000,000,000 | - | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 3,000,000,000 | - | ||
| 단기차입금의 차입 | 3,000,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | - | - | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (61,670,485) | 456,225,733 | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 1,545,537,125 | 1,089,311,392 | ||
| Ⅵ.기말의현금(주석16) | 1,483,866,640 | 1,545,537,125 | ||
첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제26(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제25(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 이카운트 |
1. 일반사항
주식회사 이카운트(이하 "당사")는 1999년 8월 설립되어 웹 기반 ERP, 그룹웨어, 웹메일 개발 및 서비스를 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 강동구 고덕비즈밸리로6길 84 (고덕동, 이카운트)에 위치해 있습니다.
당사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 1,019,800천원(액면가 1,000원)이며, 당사의주요 주주는 대표이사인 김신래입니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
2.4 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.6 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.7 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 30년, 40년 | 정액법 |
| 기타 유형자산 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.8 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
2.9 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
2.10 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.11 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.12 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
2.13 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.14 중소기업의 회계처리에 대한 특례의 적용
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
(1) 법인세 등
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
3. 지분법
(1) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |
| SHANGHAI ECOUNT | 100.00% | 638,852,146 | 563,709,125 | 563,709,125 | 100.00% | 638,852,146 | 272,960,834 | 272,960,834 |
| ECOUNT-Indonesia | 99.00% | 703,050,977 | 10,368,106 | 10,368,106 | 99.00% | 572,994,677 | 19,977 | 19,777 |
| ECOUNT ERP SYSTEM SDN | 99.00% | 385,830,435 | (85,217,946) | - | 99.00% | 385,830,435 | (58,473,426) | - |
| ECOUNT INC. | 100.00% | 575,288,474 | 1,102,919,105 | 1,102,919,105 | 100.00% | 575,288,474 | 562,151,031 | 562,151,031 |
| ECOUNT VIETNAM CO.,LTD | 100.00% | 332,912,000 | (209,548,280) | - | 99.34% | 332,912,000 | (60,472,229) | - |
| Ecount Co., Ltd. | 99.67% | 439,497,000 | (351,352,199) | - | 99.67% | 337,950,000 | (468,104,704) | - |
| Ecount Software Inc. | 100.00% | 402,040,000 | 11,486,224 | 11,486,224 | 100.00% | 263,440,000 | 165,047,178 | 165,047,178 |
| 합 계 | 3,477,471,032 | 1,688,482,560 | 3,107,267,732 | 1,000,178,820 | ||||
(2) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 출자금액 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| SHANGHAI ECOUNT | 272,960,834 | - | 244,324,480 | 46,423,811 | 563,709,125 |
| ECOUNT-Indonesia | 19,777 | 130,056,300 | (121,953,074) | 2,245,103 | 10,368,106 |
| ECOUNT ERP SYSTEM SDN | - | - | - | - | - |
| ECOUNT INC. | 562,151,031 | - | 476,723,771 | 64,044,303 | 1,102,919,105 |
| ECOUNT VIETNAM CO.,LTD | - | - | - | - | - |
| Ecount Co., Ltd. | - | 101,547,000 | (101,547,000) | - | - |
| Ecount Software Inc. | 165,047,178 | 138,600,000 | (303,996,581) | 11,835,627 | 11,486,224 |
| 합 계 | 1,000,178,820 | 370,203,300 | 193,551,596 | 124,548,844 | 1,688,482,560 |
<전 기>
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 출자금액 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 손상 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SHANGHAI ECOUNT | 63,024,100 | - | 214,072,877 | (4,136,143) | - | 272,960,834 |
| ECOUNT-Indonesia | 93,482,226 | - | (99,008,487) | 5,546,038 | - | 19,777 |
| ECOUNT ERP SYSTEM SDN | - | - | - | - | - | - |
| ECOUNT INC. | 445,592,396 | - | 108,737,126 | 7,821,509 | - | 562,151,031 |
| ECOUNT VIETNAM CO.,LTD | - | - | (452,355) | 452,355 | - | - |
| Ecount Co., Ltd. | - | 337,950,000 | (294,499,043) | (3,670,859) | (39,780,098) | - |
| Ecount Software Inc. | - | 263,440,000 | (91,130,014) | (7,262,808) | - | 165,047,178 |
| 합 계 | 602,098,722 | 601,390,000 | (162,279,896) | (1,249,908) | (39,780,098) | 1,000,178,820 |
(3) 보고기간 종료일 현재 회사의 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미반영 손실 | 미반영 자본변동 | 미반영 손실 | 미반영 자본변동 | |
| ECOUNT ERP SYSTEM SDN | (72,888,618) | (12,329,328) | (57,380,226) | (508,465) |
| ECOUNT VIETNAM CO.,LTD | (152,234,540) | (57,313,740) | (60,073,111) | - |
| Ecount Co., Ltd. | (277,407,970) | - | - | - |
(4) 당기와 전기 중 지분법피투자회사의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위 : 원) |
| 피투자회사 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| SHANGHAI ECOUNT | 1,185,328,579 | 621,619,454 | 1,349,093,941 | 244,324,480 |
| ECOUNT-Indonesia | 141,570,923 | 131,098,090 | 312,271,684 | (123,184,924) |
| ECOUNT ERP SYSTEM SDN | 45,423,613 | 131,502,347 | 285,035,756 | (15,665,043) |
| ECOUNT INC. | 2,020,427,067 | 917,507,962 | 1,885,403,604 | 476,723,771 |
| ECOUNT VIETNAM CO.,LTD | 87,665,818 | 297,214,098 | 592,339,067 | (135,727,453) |
| Ecount Co., Ltd. | 256,052,368 | 892,098,061 | 837,970,876 | (195,635,151) |
| Ecount Software Inc. | 124,570,037 | 113,083,813 | 141,654,552 | (303,996,581) |
<전 기>
| (단위 : 원) |
| 피투자회사 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| SHANGHAI ECOUNT | 789,028,561 | 516,067,727 | 1,294,404,123 | 214,072,877 |
| ECOUNT-Indonesia | 59,839,488 | 59,819,511 | 294,077,020 | (100,008,573) |
| ECOUNT ERP SYSTEM SDN | 31,343,245 | 89,816,671 | 265,447,668 | (24,374,062) |
| ECOUNT INC. | 1,251,241,187 | 689,090,156 | 1,638,019,766 | 108,737,126 |
| ECOUNT VIETNAM CO.,LTD | 173,603,024 | 234,075,253 | 1,093,368,355 | 5,628,950 |
| Ecount Co., Ltd. | 179,175,538 | 647,280,242 | 627,386,451 | (218,568,062) |
| Ecount Software Inc. | 207,906,667 | 42,859,489 | 9,407,381 | (91,130,014) |
4. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
< 당 기>
(단위: 원)
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 12,829,726,595 | 472,352,530 | - | (818,569,234) | - | 12,483,509,891 |
| 건 물 | 3,549,289,295 | 1,048,854,060 | 36,172,972,705 | (763,220,936) | (733,675,824) | 39,274,219,300 |
| 시설장치 | 13,458,921 | 137,713,501 | - | (19,000) | (31,950,276) | 119,203,146 |
| 공기구비품 | 75,124,759 | 1,202,265,555 | - | (559,563) | (261,147,638) | 1,015,683,113 |
| 건설중인자산 | 19,971,066,811 | 16,201,905,894 | (36,172,972,705) | - | - | - |
| 합 계 | 36,438,666,381 | 19,063,091,540 | - | (1,582,368,733) | (1,026,773,738) | 52,892,615,450 |
< 전 기>
(단위: 원)
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 12,829,726,595 | - | - | - | - | 12,829,726,595 |
| 건 물 | 3,662,601,356 | - | - | - | (113,312,061) | 3,549,289,295 |
| 시설장치 | 26,975,751 | - | - | - | (13,516,830) | 13,458,921 |
| 공기구비품 | 99,575,413 | 38,578,210 | - | (14,000) | (63,014,864) | 75,124,759 |
| 건설중인자산 | 6,263,752,599 | 13,707,314,212 | - | - | - | 19,971,066,811 |
| 합 계 | 22,882,631,714 | 13,745,892,422 | - | (14,000) | (189,843,755) | 36,438,666,381 |
(2) 보고기간 종료일 현재 보유중인 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 소 재 지 |
면적(㎡) |
당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 서울특별시 구로구 디지털로26길 61 | 366.11 | 1,979,499,910 | 2,050,582,110 | 2,798,069,144 | 3,039,485,300 |
| 경기도 부천시 원미구 춘의동 195 | 58.38 | 252,676,671 | 169,126,860 | 252,676,671 | 168,951,720 |
| 서울특별시 강동구 고덕비즈밸리로6길 84 | 1,906.00 | 10,251,333,310 | - | 9,778,980,780 | - |
| 합 계 | 12,483,509,891 | 2,219,708,970 | 12,829,726,595 | 3,208,437,020 | |
(주) 강동구 사옥 토지의 경우 당기 및 전기의 공시지가 금액이 조회가 되지 않아 당기 및 전기의 공시지가를 반영하지 않았습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 건물 및 시설에 대하여 화재보험(부보금액 : 29,710,571천원)에 가입하고 있습니다.
5. 무형자산
당기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
< 당기>
(단위: 원)
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득 | 상각비 | 손상차손 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 164,385,897 | 39,948,000 | (43,357,814) | - | 160,976,083 |
< 전기>
(단위: 원)
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득 | 상각비 | 손상차손 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 8,120,327 | 173,600,000 | (17,334,430) | - | 164,385,897 |
6. 화폐성 외화자산 및 외화부채
보고기간 종료일 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 원) |
| 구 분 | 통 화 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 583,574.22 | 857,854,103 | 326,313.83 | 420,749,052 |
| JPY | 19,900 | 186,359 | 402,952 | 3,677,582 | |
| 매출채권 | USD | 76,887.74 | 113,024,978 | 14,550.36 | 18,761,234 |
| 미수금 | USD | 8,823 | 12,969,810 | 42,204.00 | 54,417,838 |
| 미지급금 | USD | 2,050.52 | 3,014,264 | 1321.66 | 1,704,148 |
7. 단기차입금
보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 금융기관 | 내 역 | 이자율 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 일반자금대출 | 3.75% | 2,000,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 4.14% | 1,000,000,000 | - | |
| 합 계 | 3,000,000,000 | - | ||
8. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 657,477,874 | 740,992,605 |
| 퇴직급여 설정액(환입액) | 144,574,998 | (83,514,731) |
| 퇴직금 지급액 | - | - |
| 기말잔액 | 802,052,872 | 657,477,874 |
9. 자본금
보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 보통주 5,000,000주 |
| 1주의 금액 | 1,000원 |
| 발행한 주식의 수 | 보통주 1,019,800주 |
| 보통주자본금 | 1,019,800,000원 |
10. 특수관계자와의 거래
(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 | 관 계 | 수 익 | 비 용 | 자금 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 이자수익 | 세금과공과 | 출 자 | 대여(회수) | ||
| SHANGHAI ECOUNT | 종속회사 | 165,202,162 | - | - | - | - |
| ECOUNT-Indonesia | 〃 | 37,042,695 | - | - | 130,056,300 | - |
| ECOUNT ERP SYSTEM SDN | 〃 | 31,110,730 | - | - | - | - |
| ECOUNT INC. | 〃 | 193,388,762 | - | - | - | - |
| ECOUNT VIETNAM CO.,LTD | 〃 | 70,173,530 | - | - | - | - |
| Ecount Co., Ltd. | 〃 | 84,219,397 | 15,258,600 | 2,335,682 | 101,547,000 | - |
| Ecount Software Inc. | 〃 | 13,839,392 | - | - | 138,600,000 | - |
| 임직원 | 임직원 | - | 58,974,706 | - | - | 2,354,183,665 |
| 합 계 | 594,976,668 | 74,233,306 | 2,335,682 | 370,203,300 | 2,354,183,665 | |
<전 기>
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 | 관 계 | 수 익 | 비 용 | 자금 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 이자수익 | 외주용역비 등 | 출 자 | 대여(회수) | ||
| SHANGHAI ECOUNT | 종속회사 | 148,828,542 | - | - | - | - |
| ECOUNT-Indonesia | 〃 | 29,441,766 | - | - | - | - |
| ECOUNT ERP SYSTEM SDN | 〃 | 27,428,742 | - | - | - | - |
| ECOUNT INC. | 〃 | 154,264,739 | - | - | - | - |
| ECOUNT VIETNAM CO.,LTD | 〃 | 54,460,042 | - | 592,288,784 | - | - |
| Ecount Co., Ltd. | 〃 | 56,374,995 | 20,532,839 | 3,079,921 | 337,950,000 | (202,205,000) |
| Ecount Software Inc. | 〃 | - | - | - | 263,440,000 | - |
| 임직원 | 임직원 | - | 44,726,791 | - | - | 601,258,211 |
| 합 계 | 470,798,826 | 65,259,630 | 593,361,109 | 601,390,000 | 399,053,211 | |
(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권 ·채무내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 | 매출채권 | 기타채권 | 단기대여금 | 장기대여금 |
|---|---|---|---|---|
| ECOUNT ERP SYSTEM SDN | 32,781,000 | - | - | - |
| ECOUNT VIETNAM CO.,LTD | 73,941,000 | - | - | - |
| Ecount Co., Ltd. | - | 12,969,810 | 11,917,050 | 386,358,450 |
| 임직원 | - | 50,853,721 | 808,215,412 | 3,694,442,655 |
| 합 계 | 106,722,000 | 63,823,531 | 820,132,462 | 4,080,801,105 |
<전 기>
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 | 매출채권 | 기타채권 | 단기대여금 | 장기대여금 |
|---|---|---|---|---|
| ECOUNT VIETNAM CO.,LTD | 54,417,838 | - | - | - |
| Ecount Co., Ltd. | - | 11,376,376 | - | 398,275,500 |
| Ecount Software Inc. | - | 18,761,234 | - | - |
| 임직원 | - | - | 563,805,480 | 1,584,668,922 |
| 합 계 | 54,417,838 | 30,137,610 | 563,805,480 | 1,982,944,422 |
(주) 임직원 대여금은 근로자 복지증진을 위한 주택구입 또는 전세자금의 대여액에 해당됩니다.
(3) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 제공자 | 제공처 | 지급보증 금액 | 보증내역 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 신한은행 | 4,560,000,000 | 차입금 지급보증 |
| 하나은행 | 3,000,000,000 | ||
| 합 계 | 7,560,000,000 | ||
11. 주당손익
주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주(10,000주)를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였는 바, 당사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 가중평균유통보통주식수
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 일수 | 적 수 | 발행주식수 | 일수 | 적 수 | |
| 유통주식 | 1,009,800 | 365 | 368,577,000 | 1,009,800 | 365 | 368,577,000 |
| 일 수 | 365 | 365 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 1,009,800 | 1,009,800 | ||||
(2) 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 9,873,841,110 | 9,176,282,586 |
| 가중평균유통보통주식수 | 1,009,800주 | 1,009,800주 |
| 기본주당이익 | 9,778원 | 9,087원 |
12. 이익잉여금처분계산서
당사의 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제26(당)기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제25(전)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 03월 26일 | 처분확정일 | 2024년 03월 27일 |
| 주식회사 이카운트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제26(당)기 | 제25(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 45,150,938,234 | 35,277,097,124 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 35,277,097,124 | 26,100,814,538 | ||
| 2. 당기순이익 | 9,873,841,110 | 9,176,282,586 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 45,150,938,234 | 35,277,097,124 | ||
13. 포괄손익계산서
당기와 전기중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | 9,873,841,110 | 9,176,282,586 |
| 2. 기타포괄손익 | 124,548,844 | (1,249,908) |
| 지분법자본변동의 증가 | 54,299,862 | 5,546,038 |
| 부의지분법자본변동의 감소(증가) | 70,248,982 | (6,795,946) |
| 3. 포괄이익 | 9,998,389,954 | 9,175,032,678 |
14. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 제공자 | 제 공 처 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 서울시 강동구청 | 260,667,057 | 이행보증 |
(2) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정 한도내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 금융기관 | 약정내역 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 종합통장대출 | 800,000,000 | - |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 2,500,000,000 | - |
| 합 계 | 3,300,000,000 | - | |
15. 부가가치의 계산
당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 17,545,250,132 | 16,207,948,333 |
| 퇴직급여 | 1,812,950,690 | 1,367,601,135 |
| 복리후생비 | 2,650,601,587 | 2,368,072,431 |
| 지급임차료 | 112,387,495 | 154,254,900 |
| 감가상각비 | 1,026,773,738 | 189,843,755 |
| 무형자산상각비 | 43,357,814 | 17,334,430 |
| 세금과공과 | 177,140,260 | 250,074,681 |
| 계 | 23,368,461,716 | 20,555,129,665 |
16. 현금흐름표
(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당사의 현금흐름표상의 현금은재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기대여금의 유동성 대체 | 256,326,982 | - |
| 건설중인자산의 건물 대체 | 36,172,972,705 | - |
17. 재무제표 확정일
당사의 재무제표는 2025년 3월 26일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.