| 주식회사 드림팜 |
| 제 12 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 11 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 드림팜 대표이사 박향진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상남도 진주시 정촌면 뿌리산단로 87 |
| (전 화) | 055-852-9700 |
| 제 12 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 11 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 드림팜 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 37,101,420,058 | 38,190,327,149 | ||
| (1) 당좌자산 | 33,557,445,320 | 33,955,880,428 | ||
| 현금및현금성자산 | 35,876,203 | 999,853,247 | ||
| 매출채권 | 32,847,099,363 | 24,266,384,611 | ||
| 대손충당금 | (4,764,889,498) | (2,658,891,394) | ||
| 단기대여금(주석 16) | 625,000,000 | 207,000,000 | ||
| 미수금 | 299,513,155 | 93,006,000 | ||
| 미수수익(주석 16) | 40,041,590 | 6,752,422 | ||
| 선급금(주석 16) | 4,934,161,106 | 12,022,773,317 | ||
| 대손충당금 | (821,239,711) | (1,022,212,000) | ||
| 선급비용 | 29,883,112 | 41,211,465 | ||
| 당기법인세자산 | - | 2,760 | ||
| 유동성임차보증금 | 331,000,000 | - | ||
| 유동성기타보증금 | 1,000,000 | - | ||
| (2) 재고자산(주석 5) | 3,543,974,738 | 4,234,446,721 | ||
| 상품 | 25,554,000 | 519,957,910 | ||
| 제품 | 4,071,891 | 36,706,821 | ||
| 재공품 | 3,339,574,086 | 3,676,783,080 | ||
| 원재료 | 174,774,761 | 998,910 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 15,922,759,111 | 4,388,255,567 | ||
| (1) 투자자산 | 2,700,000,000 | 2,790,000,000 | ||
| 장기금융상품 | - | 90,000,000 | ||
| 지분법적용투자주식(주석 4) | 2,700,000,000 | 2,700,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석 6,8) | 13,077,410,795 | 1,154,077,900 | ||
| 건물 | 993,452,484 | 993,452,484 | ||
| 감가상각누계액 | (105,554,326) | (80,718,014) | ||
| 구축물 | 52,717,970 | 52,717,970 | ||
| 감가상각누계액 | (9,539,997) | (6,904,099) | ||
| 기계장치 | 799,446,500 | 799,446,500 | ||
| 감가상각누계액 | (538,809,367) | (447,709,487) | ||
| 정부보조금 | (180,073,767) | (243,014,527) | ||
| 차량운반구 | 34,236,157 | 34,236,157 | ||
| 감가상각누계액 | (20,494,922) | (13,647,691) | ||
| 비품 | 74,332,918 | 74,332,918 | ||
| 감가상각누계액 | (65,971,398) | (59,107,396) | ||
| 정부보조금 | (3,244,620) | (5,910,054) | ||
| 시설장치 | 265,897,422 | 171,366,307 | ||
| 감가상각누계액 | (170,271,696) | (152,562,168) | ||
| 정부보조금 | (1,000) | (1,000) | ||
| 건설중인자산 | 11,951,288,437 | 38,100,000 | ||
| (3) 무형자산(주석 7,8) | 61,352,316 | 78,181,667 | ||
| 특허권 | 1,694,649 | - | ||
| 소프트웨어 | 59,657,667 | 78,181,667 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 83,996,000 | 365,996,000 | ||
| 임차보증금 | 50,000,000 | 331,000,000 | ||
| 기타보증금 | 33,996,000 | 34,996,000 | ||
| 자산총계 | 53,024,179,169 | 42,578,582,716 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 17,134,504,395 | 10,572,703,685 | ||
| 매입채무(주석 16,18) | 7,069,580,500 | 2,496,274,394 | ||
| 단기차입금(주석 8,9,16,18) | 6,035,734,500 | 3,354,904,500 | ||
| 미지급금(주석 16,18) | 1,266,742,603 | 556,786,538 | ||
| 예수금 | 35,578,970 | 57,853,170 | ||
| 선수금 | 722,291,591 | 1,554,560,843 | ||
| 당기법인세부채 | 238,793,182 | 1,525,298,234 | ||
| 미지급비용(주석 16,18) | 691,409,967 | 330,340,808 | ||
| 유동성장기부채(주석 8,9,18) | 461,040,000 | 364,680,000 | ||
| 부가가치세예수금 | 613,333,082 | 332,005,198 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,739,248,965 | 788,048,390 | ||
| 장기차입금(주석 8,9,18) | 2,138,960,000 | 528,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석 10) | 600,288,965 | 260,048,390 | ||
| 부채총계 | 19,873,753,360 | 11,360,752,075 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석 1,11) | 2,210,367,000 | 2,210,367,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 우선주자본금 | 710,367,000 | 710,367,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 23,329,747,020 | 23,329,747,020 | ||
| 주식발행초과금(주석 11) | 23,329,747,020 | 23,329,747,020 | ||
| Ⅲ. 자본조정(주석 11) | (950,889,921) | (950,889,921) | ||
| 기타의자본조정 | (950,889,921) | (950,889,921) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 8,561,201,710 | 6,628,606,542 | ||
| 미처분이익잉여금(주석 12) | 8,561,201,710 | 6,628,606,542 | ||
| 자본총계 | 33,150,425,809 | 31,217,830,641 | ||
| 부채및자본총계 | 53,024,179,169 | 42,578,582,716 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제12기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제11기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 드림팜 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석 16) | 34,216,080,692 | 15,075,893,204 | ||
| 상품매출 | 12,742,123,745 | 3,273,979,678 | ||
| 제품매출 | 21,346,319,267 | 11,801,913,526 | ||
| 기타매출 | 127,637,680 | - | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석13,16,17) | 25,603,131,641 | 10,253,544,420 | ||
| 상품매출원가 | 11,000,377,231 | 3,082,385,986 | ||
| 제품매출원가 | 14,602,754,410 | 7,171,158,434 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 8,612,949,051 | 4,822,348,784 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 6,310,445,972 | (3,196,831,816) | ||
| 급여(주석 13) | 1,288,835,027 | 468,538,200 | ||
| 퇴직급여(주석 13) | 351,127,886 | 71,784,588 | ||
| 복리후생비(주석 13,17) | 344,663,057 | 82,924,643 | ||
| 여비교통비 | 89,421,689 | 75,033,351 | ||
| 접대비 | 103,202,840 | 45,114,565 | ||
| 통신비 | 9,783,176 | 2,259,690 | ||
| 수도광열비 | 4,144,460 | 2,593,578 | ||
| 전력비 | 1,274,590 | - | ||
| 세금과공과금(주석 13) | 4,106,643 | 8,984,218 | ||
| 감가상각비(주석 6,13) | 3,650,663 | 2,348,541 | ||
| 임차료(주석 13,16,20) | 256,232,946 | 92,362,922 | ||
| 보험료 | 43,448,453 | 6,999,319 | ||
| 차량유지비 | 71,775,641 | 29,482,100 | ||
| 경상연구개발비 | 340,716,097 | - | ||
| 운반비 | 90,932,759 | 3,799,036 | ||
| 교육훈련비 | - | 37,000 | ||
| 도서인쇄비 | 1,365,556 | 621,019 | ||
| 포장비 | - | 2,140,000 | ||
| 사무용품비 | 1,720,105 | 5,252,520 | ||
| 소모품비 | 39,226,127 | 32,738,574 | ||
| 지급수수료(주석 16) | 982,029,740 | 396,579,683 | ||
| 광고선전비 | 153,625,803 | 365,586,254 | ||
| 대손상각비 | 2,105,998,104 | (4,974,599,096) | ||
| 건물관리비 | - | 9,234,379 | ||
| 무형자산상각비(주석 7,13) | 18,677,051 | 8,524,000 | ||
| 리스료 | - | 54,751,354 | ||
| 인력개발비 | - | 10,077,746 | ||
| 판매보증비 | 4,487,559 | - | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 2,302,503,079 | 8,019,180,600 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 243,507,897 | 533,975,916 | ||
| 이자수익(주석 16) | 37,548,150 | 469,419,790 | ||
| 외환차익 | - | 16,733 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 1,357,809 | ||
| 잡이익 | 4,987,458 | 63,181,584 | ||
| 기타의대손충당금환입 | 200,972,289 | - | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 371,998,686 | 399,034,169 | ||
| 이자비용(주석 16) | 218,014,297 | 128,857,492 | ||
| 기부금 | 6,000,000 | 6,000,000 | ||
| 투자자산처분손실 | 1,624,840 | - | ||
| 재고자산감모손실 | - | 211,899,533 | ||
| 잡손실 | 146,359,549 | 52,277,144 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 2,174,012,290 | 8,154,122,347 | ||
| Ⅸ. 법인세등 | 241,417,122 | 1,566,787,604 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 1,932,595,168 | 6,587,334,743 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제12기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제11기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 드림팜 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 619,417,500 | 9,380,709,920 | - | 41,271,799 | 10,041,399,219 |
| 유상증자 | 117,371,500 | 15,422,615,100 | - | - | 15,539,986,600 |
| 무상증자 | 1,473,578,000 | (1,473,578,000) | - | - | - |
| 피합병법인 결손금승계 | - | - | (950,889,921) | - | (950,889,921) |
| 당기순이익 | - | - | - | 6,587,334,743 | 6,587,334,743 |
| 2022.12.31(전기말) | 2,210,367,000 | 23,329,747,020 | (950,889,921) | 6,628,606,542 | 31,217,830,641 |
| 2023.01.01(당기초) | 2,210,367,000 | 23,329,747,020 | (950,889,921) | 6,628,606,542 | 31,217,830,641 |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,932,595,168 | 1,932,595,168 |
| 2023.12.31(당기말) | 2,210,367,000 | 23,329,747,020 | (950,889,921) | 8,561,201,710 | 33,150,425,809 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제12기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제11기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 드림팜 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 6,340,101,950 | (16,940,239,706) | ||
| 1. 당기순이익 | 1,932,595,168 | 6,587,334,743 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 2,797,305,594 | (4,488,745,073) | ||
| 대손상각비 | 2,105,998,104 | (4,974,599,096) | ||
| 감가상각비 | 215,471,313 | 97,023,147 | ||
| 무형자산상각비 | 18,677,051 | 8,524,000 | ||
| 퇴직급여 | 455,534,286 | 168,407,343 | ||
| 재고자산감모손실 | - | 211,899,533 | ||
| 투자자산처분손실 | 1,624,840 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (200,972,289) | (1,357,809) | ||
| 유형자산처분이익 | - | 1,357,809 | ||
| 기타의대손충당금환입 | 200,972,289 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 1,811,173,477 | (19,037,471,567) | ||
| 매출채권의 증가 | (8,580,714,752) | (2,987,508,036) | ||
| 미수금의 증가 | (206,507,155) | (65,809,000) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (33,289,168) | 299,605,989 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 5,788,612,211 | (7,227,553,374) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 11,328,353 | (27,981,183) | ||
| 당기법인세자산의 증가 | 2,760 | - | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 1,162,424,229 | (2,255,260,817) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 4,573,306,106 | (8,502,836,476) | ||
| 미지급금의 증가 | 709,956,065 | 410,923,755 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (22,274,200) | 19,368,270 | ||
| 부가가치세예수금의 증가 | 281,327,884 | 331,040,845 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (832,269,252) | 693,210,809 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (1,286,505,052) | 1,017,770,708 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 361,069,159 | (599,260,353) | ||
| 퇴직금의 지급 | (115,293,711) | (143,182,704) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (11,692,228,994) | 3,820,744,354 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,093,375,160 | 10,480,373,294 | ||
| 단기대여금의 감소 | 990,000,000 | 10,422,887,534 | ||
| 차량운반구의 감소 | - | 7,485,760 | ||
| 임차보증금의 감소 | 5,000,000 | 50,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 98,375,160 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (12,785,604,154) | (6,659,628,940) | ||
| 단기대여금의 증가 | 108,000,000 | 3,979,528,940 | ||
| 선급금의 증가 | - | 2,250,000,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 12,610,756,454 | 38,100,000 | ||
| 소프트웨어의 구입 | - | 60,000,000 | ||
| 특허권의 취득 | 1,847,700 | - | ||
| 임차보증금의 증가 | 55,000,000 | - | ||
| 기타보증금의 증가 | - | 332,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 10,000,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 4,388,150,000 | 14,054,200,730 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 8,260,500,000 | 15,539,986,600 | ||
| 단기차입금의 증가 | 5,850,500,000 | - | ||
| 장기차입금의 증가 | 2,410,000,000 | - | ||
| 유상증자의 납입 | - | 15,539,986,600 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,872,350,000) | (1,485,785,870) | ||
| 단기차입금의 감소 | 3,169,670,000 | 1,439,225,870 | ||
| 유동성장기부채의 감소 | 702,680,000 | 46,560,000 | ||
| Ⅳ. 합병으로 인한 현금의 증가 | - | 5,808,923 | ||
| Ⅴ. 현금의 증가(감소) | (963,977,044) | 940,514,301 | ||
| Ⅵ. 기초의 현금 | 999,853,247 | 59,338,946 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금 | 35,876,203 | 999,853,247 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 12(당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 11(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 드림팜 |
1. 회사의 개요
주식회사 드림팜(이하“당사”)는 2012년 7월 6일에 설립되어 스마트팜 시설제조,유통,판매업 및 스마트팜 재배를 위한 부자재생산, 농산물의 생산 및 판매업등을 영위하고 있습니다. 본사는 경상남도 진주시 정촌면 뿌리산단로 87에 소재하고 있습니다.
당사는 2020년 4월 8일 농업회사법인 드림팜 유한회사에서 주식회사 드림팜으로 조직변경 설립하였습니다. 설립시 자본금은 500백만원이였으나 설립 이후 수차례 유·무상증자를 실시하여 당기말 자본금은 보통주 1,500백만원, 우선주 710백만원입니다.
당사는 2022년 11월 16일 주주총회 결의를 통하여 경상남도 사천시 서포면 구송로
334에 소재한 주식회사 드림진을 흡수 합병하였으며, 합병비율은 1 : 0 입니다.
당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,%) |
| 구분 | 보통주 | 우선주(주1) | 합계 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 이미라 | 1,676,370 | - | 1,676,370 | 37.92 |
| 드림팜 신기술사업투자조합 | 160,623 | 704,229 | 864,852 | 19.56 |
| KB증권 주식회사 (오르카공모주코스닥벤처 일반사모투자신탁1호의 신탁업자 지위) |
90,000 | 80,600 | 170,600 | 3.86 |
| 주식회사 우아 | - | 127,065 | 127,065 | 2.87 |
| 최용석 | 125,400 | - | 125,400 | 2.84 |
| 비엔케이 미세먼지 해결 투자조합 | - | 109,999 | 109,999 | 2.49 |
| 유큐아이피 농식품투자조합 제2호 | - | 101,773 | 101,773 | 2.30 |
| 경남 리버스이노베이션투자조합 | 58,824 | 31,767 | 90,591 | 2.05 |
| 하이브리드 ESG 세컨더리펀드 제일호 | - | 74,699 | 74,699 | 1.69 |
| 하이투자증권 주식회사 | 71,833 | - | 71,833 | 1.62 |
| 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 | - | 63,534 | 63,534 | 1.44 |
| 위지방기업육성펀드1호 | - | 63,534 | 63,534 | 1.44 |
| 컴퍼니케이 고성장펀드 | - | 63,534 | 63,534 | 1.44 |
| 윤정인 | 57,005 | - | 57,005 | 1.29 |
| 이베스트투자증권㈜ | 54,877 | - | 54,877 | 1.24 |
| 이근정 | 48,944 | - | 48,944 | 1.11 |
| 기타 | 656,124 | - | 656,124 | 14.84 |
| 합 계 | 3,000,000 | 1,420,734 | 4,420,734 | 100 |
(주1)의결권이 있는 우선주 입니다.
2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준따라 재무제표를 작성하였으며, 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 '한국채택국제회계기준'에 따라회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
2.2 유의적인 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용 하여 작성되었습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 매출채권, 미수금, 장·단기대여금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산은 제품은 개별법, 상품은 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 계속기록법에 의한 수량과 기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상 수량과 실제수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(4) 유가증권(지분법적용투자주식 제외)
유가증권 중 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 보고기간종료일 마다 재검토하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 공정가치로 측정하고 있으며, 단기매매증권을 제외한 유가증권의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 만기보유증권은 상각 후 취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하고 이를 당기손익에 반영하고 있습니다.
또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 이후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 인식하고 있습니다.
단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 계산하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로계상하며, 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
| 특허권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
(7) 퇴직급여충당부채
보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
(8) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(9) 수익의 인식
상품 및 제품 매출수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전(판매자에게 소유권이 있을 경우 구매자에게 효과적 통제권을 행사할 수 없는 경우 포함)되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며 거래 관련원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되어 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
(10) 정부보조금
당사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(11) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
1) 관계기업이나 공동지배기업에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 있습니다.
2) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
3) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법 등의 법령에 따랐습니다.
4) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
5) 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사(주식선택권이 부여된 경우)되거나 발행(주식이 부여된 경우)되기 전까지는 별도의 회계처리를 아니하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
당기와 전기말 현재 당사에는 사용이 제한된 예금이 없습니다.
4. 유가증권
(1) 지분법적용투자주식
1) 당기말 현재 당사의 지분법적용투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 장부금액 |
| (주)드림피에프 | 1,400,000 | 100% | 2,700,000 | 2,700,000 |
(주1) 당기말 현재 지분율은 100%이나, 소규모 회사로 일반기업회계기준 시행일 및 경과규정(2022.12.2)에 따라 연결대상 종속기업의 범위에 해당하지 않으므로 당사는중소기업회계처리특례 규정을 적용하여 지분법을 적용하지 아니하고 있습니다.
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 장부금액 |
| (주)드림피에프 | 1,400,000 | 100% | 2,700,000 | 2,700,000 |
2) 지분법피투자회사의 요약 재무정보
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출 | 당기손익 |
| (주)드림피에프 | 6,511,321 | 4,011,758 | 287,708 | (177,945) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출 | 당기손익 |
| (주)드림피에프 | 7,415,776 | 4,738,267 | 2,566,285 | (794,112) |
5. 재고자산의 평가
당기와 전기말 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 취득원가 | 저가법 평가액 | 평가손실(환입) | |||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 | |
| 상품 | 25,554 | 519,958 | 25,554 | 519,958 | - | - |
| 제품 | 4,072 | 36,707 | 4,072 | 36,707 | - | - |
| 원재료 | 174,775 | 999 | 174,775 | 999 | - | - |
| 재공품 | 3,339,574 | 3,676,783 | 3,339,574 | 3,676,783 | - | - |
| 합계 | 3,543,975 | 4,234,447 | 3,543,975 | 4,234,447 | - | - |
6. 유형자산
당기와 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 912,735 | - | - | - | (24,837) | 887,898 |
| 구축물 | 45,814 | - | - | - | (2,636) | 43,178 |
| 기계장치 | 108,723 | - | - | - | (28,160) | 80,563 |
| 차량운반구 | 20,588 | - | - | - | (6,847) | 13,741 |
| 비품 | 9,314 | - | - | - | (4,197) | 5,117 |
| 시설장치 | 18,803 | - | - | 225,616 | (148,793) | 95,626 |
| 건설중인자산 | 38,100 | 12,610,756 | - | (697,568) | - | 11,951,288 |
| 합계 | 1,154,077 | 12,610,756 | - | (471,952) | (215,470) | 13,077,411 |
(주1) 건설중인자산은 전액 시설장치로 대체되었으며, 시설장치 471,952천원은 재고자산으로 대체되었습니다.
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초금액 | 합병으로 인한 증가 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말가액 |
| 건물 | 937,571 | - | - | - | (24,836) | 912,735 |
| 구축물 | 48,450 | - | - | - | (2,636) | 45,814 |
| 기계장치 | 146,724 | - | - | - | (38,001) | 108,723 |
| 차량운반구 | 26,637 | 6,863 | - | (6,128) | (6,784) | 20,588 |
| 비품 | 17,700 | - | - | - | (8,386) | 9,314 |
| 시설장치 | 35,183 | - | - | - | (16,380) | 18,803 |
| 건설중인자산 | - | - | 38,100 | - | - | 38,100 |
| 합계 | 1,212,265 | 6,863 | 38,100 | (6,128) | (97,024) | 1,154,077 |
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사명 |
| 재산종합보험 | 건물 | 887,898 | 526,379 | 메리츠화재 |
또한, 당사는 상기보험 이외에 차량운반구에 대하여 자동차보험(DB손해보험)에 가입하고 있습니다.
7. 무형자산
당기와 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초금액 | 취득 | 감가상각 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | - | 1,848 | (153) | 1,695 |
| 소프트웨어 | 78,182 | - | (18,524) | 59,658 |
| 합계 | 78,182 | 1,848 | (18,677) | 61,353 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초금액 | 취득 | 감가상각 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 26,706 | 60,000 | (8,524) | 78,182 |
8. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 유형자산 | 1,432,800 | 2,084,000 | 신한은행 |
| 유형자산 | 2,172,000 | 1,810,000 | 하나은행 |
| 무형자산(주1) | 1,200,000 | 1,000,000 | 국민은행 |
| 합 계 | 4,804,800 | 4,894,000 |
(주1)상기 무형자산은 스마트팜큐브에 대한 지적재산권에 해당합니다.
(2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공받은자 | 설정금액 | 보증내역 | 담보권자 |
| (주)드림피에프 | 330,000 | 연대보증 | 경남은행 |
(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공받은 내용 | 관련차입금 | |||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 금 액 | 금 액 | 담보권자 |
| 주주 | 지급보증 | 600,000 | 500,000 | 기업은행 |
| 주주 | 지급보증 | 862,800 | 2,084,000 | 신한은행 |
| 주주 | 담보제공 | 1,432,800 | ||
| (주)드림피에프 | 담보제공 | 1,432,800 | ||
| 대표이사 | 지급보증 | 1,108,620 | ||
| 기술보증기금 | 지급보증 | 171,000 | ||
| 대표이사 | 지급보증 | 1,100,000 | 1,000,000 | 국민은행 |
| 개인 | 담보제공 | 1,200,000 | 1,000,000 | 농협 |
| 대표이사 | 지급보증 | 356,400 | 1,810,000 | 하나은행 |
| 합 계 | 8,264,420 | 6,394,000 | ||
(4) 상기 기재된 내역 이외에 서울보증보험으로부터 1,528,388천원의(전기: 1,509,351천원) 지급보증 등을 제공받고 있습니다.
9. 차입금
(1) 당기와 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입처 | 당기말이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 6.64 | 500,000 | 500,000 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 5.45 ~ 6.15 | 1,894,000 | 700,000 |
| 더드림 지식재산(IP) | 국민은행 | 6.38 | 1,000,000 | - |
| 운전자금대출 | 농협 | 5.77 ~ 6.75 | 500,000 | - |
| 운영자금 | 경남은행 | - | - | 600,000 |
| 운영자금 | (주)드림피에프 | 4.6 | 359,043 | 828,713 |
| 운영자금 | 주식회사 우아 | - | 1,500,000 | - |
| 운영자금 | 주주,임원 | 4.6 | 282,692 | 726,192 |
| 합 계 | 6,035,735 | 3,354,905 | ||
(2) 당기와 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입처 | 당기말이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 신한은행 | 5.9 | 190,000 | 190,000 |
| 시설자금대출 | 하나은행 | 3 ~ 5.72 | 1,810,000 | - |
| 운전자금대출 | 농협 | 6.75 | 500,000 | - |
| 운영자금 | 경남은행 | - | - | 660,000 |
| 운영자금 | 중소벤처기업진흥공단 | 3.03 | 100,000 | 42,680 |
| 소 계 | 2,600,000 | 892,680 | ||
| 차감 : 유동성장기부채 | (461,040) | (364,680) | ||
| 잔 액 | 2,138,960 | 528,000 | ||
(3) 상기 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 상환연도 | 금액 |
|---|---|
| 2024년 | 461,040 |
| 2025년 | 291,780 |
| 2026년 | 405,240 |
| 2027년 | 33,240 |
| 2028년 | 257,870 |
| 2029년 이후 | 1,150,830 |
| 합 계 | 2,600,000 |
10. 퇴직급여충당부채
당기와 전기중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 260,048 | 180,355 |
| 합병으로 인한 증가 | - | 54,469 |
| 퇴직급여지급액 | (115,294) | (143,183) |
| 퇴직급여설정액 | 455,535 | 168,407 |
| 기말잔액 | 600,289 | 260,048 |
11. 자본
(1) 당기와 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 4,420,734주 | 4,420,734주 |
| - 보통주 주식수 | 3,000,000주 | 3,000,000주 |
| - 우선주 주식수 | 1,420,734주 | 1,420,734주 |
| 자본금 | 2,210,367 | 2,210,367 |
| - 보통주 자본금 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| - 우선주 자본금 | 710,367 | 710,367 |
(2) 당기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 없으며, 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 일자 | 변동내역 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 2022.01.01(전기초) | 1,238,835 | 619,418 | 9,380,710 | |
| 2022.09.24 | 우선주 유상증자 | 234,743 | 117,372 | 15,422,615 |
| 2022.11.25 | 우선주 무상증자 | 947,156 | 473,578 | (473,578) |
| 2022.11.25 | 보통주 무상증자 | 2,000,000 | 1,000,000 | (1,000,000) |
| 2022.12.31(전기말) | 4,420,734 | 2,210,368 | 23,329,747 | |
(3) 자본조정
당사는 2022년 12월 31일 경상남도 사천시 서포면 구송로 334에 소재한 주식회사 드림진을 흡수 합병하였습니다. 이에 따라 피합병법인의 합병기일 현재의 결손금
950,890천원을 기타의자본조정으로 회계처리 하였습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주의 주요내용은 다음과 같습니다.
- 상환전환우선주Ⅰ
| 구분 | 상환전환 우선주식 |
| 발행일 | 2020년 8월 7일 |
| 발행주식수 | 176,472주 |
| 발행가액 | 5,667원 |
| 의결권 | 의결권 있음 |
| 배당 | 연 1%의 배당(주1) |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 2년이후 |
| 상환가액 | 연복리 7% 적용(주2) |
| 전환권기간 | 발행일로부터 10년경과일 전일까지(주3) |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
- 상환전환우선주 Ⅱ
| 구분 | 상환전환 우선주식 | ||
| 발행일 | 2021년 4월 28일 | 2021년 5월 17일 | 2021년 6월 21일 |
| 발행주식수 | 127,065주 | 31,767주 | 381,201주 |
| 발행가액 | 15,740원 | 15,740원 | 15,740원 |
| 의결권 | 의결권 있음 | ||
| 배당 | 연 1%의 배당(주1) | ||
| 상환청구기간 | 발행일로부터 2년이후 | ||
| 상환가액 | 연복리 7% 적용(주2) | ||
| 전환권기간 | 발행일로부터 10년경과일 전일까지(주3) | ||
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | ||
(주1) 최저이익배당율은 영업연도별로 액면가액의 1%이며, 해당 영업연도에 동 배당을 지급하지 못하는 경우 최저이익배당금액과 실제지급배당금액 차이에 대해서는 다음연도에 누적하여 배당함. 또한 보통주의 배당율이 상환전환우선주의 최저이익배당율보다 높게 정한 영업연도에는 보통주 배당율과 최저이익배당율 차이에 해당하는비율만큼 추가적으로 배당함.
(주2) 최초 발행가액과 동 발행가액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리를 적용하여 산출한 금액에서 기지급된 배당금액을 차감한 금액
(주3) 만료일에는 보통주로 자동전환됨
- 상환전환우선주 Ⅲ
| 구분 | 상환전환 우선주식 |
| 발행일 | 2022년 9월 24일 |
| 발행주식수 | 704,229주 |
| 발행가액 | 22,067원 |
| 의결권 | 의결권 있음 |
| 배당 | 연 0%의 배당 |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 3년이후 |
| 상환가액 | 연복리 8% 적용(주1) |
| 전환권기간 | 발행일로부터 5년 경과일 전일까지(주2) |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
(주1) 최초 발행가액과 동 발행가액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리를 적용하여 산출한 금액에서 기지급된 배당금액을 차감한 금액
(주2) 만료일에는 보통주로 자동전환됨
12. 이익잉여금
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 제12(당) 기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제11(전) 기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 29일 | 처분확정일 | 2023년 03월 30일 |
| 회사명 : 주식회사 드림팜 | (단위 : 원) |
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 8,561,201,710 | 6,628,606,542 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 6,628,606,542 | 41,271,799 | ||
| 당기순이익 | 1,932,595,168 | 6,587,334,743 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 8,561,201,710 | 6,628,606,542 | ||
13. 부가가치 계산을 위한 자료
당기와 전기 중 당사의 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
| 제조원가 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 판매비와관리비 | |
| 급여 | 682,720 | 1,288,835 | 880,253 | 468,538 |
| 퇴직급여 | 104,406 | 351,128 | 96,623 | 71,785 |
| 복리후생비 | 71,834 | 344,663 | 208,062 | 82,925 |
| 세금과공과 | - | 4,107 | 87 | 8,984 |
| 감가상각비 | 211,821 | 3,651 | 94,675 | 2,349 |
| 지급임차료 | 240,225 | 256,233 | 13,611 | 92,363 |
| 무형자산상각비 | - | 18,677 | - | 8,524 |
| 합계 | 1,311,006 | 2,267,294 | 1,293,311 | 735,468 |
14. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 당사의 포괄손익은 당기손익과 동일 합니다.
15. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
(2) 당기와 전기 중 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산 본계정대체 | 697,568 | - |
| 시설장치 재고자산 대체 | 471,952 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 799,040 | 141,680 |
16. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명칭 | 비고 |
| 주요 주주 | 주주 | |
| 종속기업 | (주)드림피에프 | |
| 기타 특수관계자 | 더드림농업회사법인유한회사 | (주1) |
| 농업회사법인 드림힐즈(주) | (주1) |
(주1) 당사의 대표이사 및 그 특수관계인이 지배력을 행사할 수 있는 특수관계기업입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 재고매입 | 지급수수료 | 이자비용 | 지급임차료 | |
| (주)드림피에프 | - | 67,000 | - | 30,686 | 220,000 |
| 더드림농업회사법인유한회사 | 8,540 | - | 77,400 | - | (31,500) |
| 농업회사법인 드림힐즈(주) | 786,196 | - | - | ||
| 주주 | - | - | - | - | 14,200 |
| 합계 | 8,540 | 853,196 | 77,400 | 30,686 | 202,700 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출 | 이자수익 | 기타 수익 등 | 매입 | 이자비용 | |
| (주)드림진(주1) | 128,940 | 383,541 | 1,358 | 2,001,578 | - |
| (주)드림피에프 | - | 83,778 | - | 2,554,000 | 21,543 |
| 합계 | 128,940 | 467,319 | 1,358 | 4,555,578 | 21,543 |
(주1) 주식회사 드림진은 2022년 12월 31일을 합병기일로 하여 당사에 흡수합병 되었으므로 피합병 되기 전까지의 금액입니다.
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| (주)드림진 | 단기대여금의 증가 | - | 5,289,255 |
| 단기대여금의 감소 | - | 12,268,463 | |
| (주)드림피에프 | 단기대여금의 증가 | - | 5,257,550 |
| 단기대여금의 감소 | - | 8,039,525 | |
| (주)드림피에프 | 단기차입금의 증가 | 300,000 | - |
| 단기차입금의 감소 | 769,670 | - | |
| 주주 | 단기차입금의 증가 | 556,500 | - |
| 단기차입금의 감소 | 1,000,000 | - |
(4) 당기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 미수수익 | 단기차입금 | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | |
| (주)드림피에프 | - | - | 359,043 | 40,400 | 100,155 | 112,856 |
| 더드림농업회사법인유한회사 | 92,500 | 9,046 | - | - | - | - |
| 주주 | - | - | 282,692 | 6,000 | - | - |
| 합계 | 92,500 | 9,046 | 641,735 | 46,400 | 100,155 | 112,856 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |
| 선급금 | 단기차입금 | 미지급금 | |
| (주)드림피에프 | - | - | 265,795 |
| 농업회사법인 드림힐즈(주) | 1,480,000 | - | - |
| 주주 | - | 726,192 | - |
| 합계 | 1,480,000 | 726,192 | 265,795 |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공받은자 | 설정금액 | 보증내역 | 담보권자 |
| (주)드림피에프 | 330,000 | 연대보증 | 경남은행 |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공받은 내용 | 관련차입금 | |||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 금 액 | 금 액 | 담보권자 |
| 주주 | 지급보증 | 600,000 | 500,000 | 기업은행 |
| 주주 | 지급보증 | 862,800 | 2,084,000 | 신한은행 |
| (주)드림피에프 | 담보제공 | 1,432,800 | ||
| 주주 | 담보제공 | 1,432,800 | ||
| 대표이사 | 지급보증 | 1,108,620 | ||
| 대표이사 | 지급보증 | 1,100,000 | 1,000,000 | 국민은행 |
| 대표이사 | 지급보증 | 356,400 | 1,810,000 | 하나은행 |
| 합 계 | 6,893,420 | 5,394,000 | ||
17. 종업원복지
당사는 종업원 복지증진을 위하여 건강보험, 재해보상 및 유급휴가 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당기와 전기 중 당사가 복리후생비로 지출한 금액은
416,497천원과 290,987천원입니다.
18. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다.
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년 이상 | 합계 |
| 매입채무 | 7,069,581 | - | - | 7,069,581 |
| 미지급금 | 1,266,743 | - | - | 1,266,743 |
| 미지급비용 | 691,410 | - | - | 691,410 |
| 차입금 | 156,882 | 6,633,850 | 2,596,909 | 9,387,641 |
| 합계 | 9,184,616 | 6,633,850 | 2,596,909 | 18,415,375 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년 이상 | 합계 |
| 매입채무 | 2,496,274 | - | - | 2,496,274 |
| 미지급금 | 556,787 | - | - | 556,787 |
| 미지급비용 | 330,341 | - | - | 330,341 |
| 차입금 | 633,000 | 3,086,585 | 528,000 | 4,247,585 |
| 합계 | 4,016,402 | 3,086,585 | 528,000 | 7,630,987 |
2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
19. 계류중인 소송사건
보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액: 336백만원)으로, 해당 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
20. 운용리스계약
보고기간 종료일 현재 당사는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금액 |
| 1년이내 | 86,028 |
| 1년초과 5년이내 | 159,039 |
| 합계 | 245,067 |
21. 사업결합
(1) 당사는 경영합리화 대책으로서 경영자원을 통합하여 비용을 절감하고 경영의 효율성을 달성하여 시너지 효과를 창출하기 위하여 2022년 11월 16일 주주총회 결의를 통하여 경상남도 사천시 서포면 구송로 334에 소재한 주식회사 드림진을 흡수 합병하였으며, 합병비율은 1 : 0이며, 합병으로 인하여 발행한 당사의 주식은 없습니다.
(2) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 주식회사 드림진 |
| 식별가능한 자산의 공정가치 | 9,435,165 |
| 유동자산 | 9,334,306 |
| - 현금및현금성자산 | 5,809 |
| - 매출채권 | 7,574,997 |
| - 단기대여금 | 92,500 |
| - 미수수익 | 4,791 |
| - 선급금 | 1,507,448 |
| - 선급비용 | 2,435 |
| - 선급법인세 | 3 |
| - 재고자산 | 146,323 |
| 비유동자산 | 100,859 |
| - 장기금융상품 | 90,000 |
| - 차량운반구 | 6,863 |
| - 보증금 | 3,996 |
| 식별가능한 부채의 공정가치 | 9,786,055 |
| 유동부채 | 9,731,586 |
| - 매입채무 | 428,900 |
| - 미지급금 | 19,247 |
| - 미지급비용 | 767,946 |
| - 선수금 | 329,365 |
| - 예수금 | 21,938 |
| - 부가가치세예수금 | 964 |
| - 단기차입금 | 8,163,226 |
| 비유동부채 | 54,469 |
| - 퇴직급여충당부채 | 54,469 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | (350,890) |
상기 피합병법인의 자산의 공정가치와 부채의 공정가치의 차액 350,890천원과 피합병법인의 기존 자본금 600,000천원의 합계액 950,890천원은 합병과 관련하여 발생한 기타자본조정의 과목으로 회계처리 하였습니다.
(3) 피합병회사의 요약재무상태표와 요약손익계산서
직전 회계연도 및 합병일까지 피합병회사의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다.
가. 요약재무상태표
| (단위 : 천원) |
| 항목 | 전기말 |
| 유동자산 | 9,334,306 |
| 비유동자산 | 100,859 |
| 자산총계 | 9,435,165 |
| 유동부채 | 9,731,587 |
| 비유동부채 | 54,469 |
| 부채총계 | 9,786,056 |
| 자본금 | 600,000 |
| 기타포괄손익누계액 | - |
| 이익잉여금(결손금) | (950,890) |
| 자본총계 | (350,890) |
| 부채와자본총계 | 9,435,165 |
나. 요약손익계산서
| (단위 : 천원) |
| 항목 | 전기 |
| 매출액 | 17,262,921 |
| 매출원가 | 14,831,654 |
| 매출총이익 | 2,431,267 |
| 판매비와 관리비 | 1,213,207 |
| 영업이익(손실) | 1,218,060 |
| 영업외수익 | 89,529 |
| 영업외비용 | 1,143,715 |
| 법인세차감전순이익(손실) | 163,874 |
| 법인세등 | - |
| 당기순이익(손실) | 163,874 |
22. 재무제표 확정일과 기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.