| 주식회사 클로버추얼패션 |
| 제 16 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 15 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 클로버추얼패션 대표이사 오승우, 부정혁 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 테헤란로 152 강남파이낸스센터 42층, 43층 |
| (전 화) | 02-6405-1283 |
| 제 16(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 15(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 클로버추얼패션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 58,511,986,024 | 29,311,708,518 | ||
| (1) 당좌자산 | 58,511,986,024 | 29,311,708,518 | ||
| 현금및현금성자산(주석10,24) | 38,996,625,444 | 9,576,281,616 | ||
| 단기금융상품 | - | 967,050,000 | ||
| 매출채권(주석10,23) | 17,250,808,582 | 16,597,558,142 | ||
| 대손충당금 | (896,740,035) | (477,342,057) | ||
| 단기대여금(주석23) | 588,289,500 | 183,000,000 | ||
| 대손충당금 | (405,289,500) | - | ||
| 미수금 | 6,983,588 | 8,160,377 | ||
| 선급금 | 2,311,332,953 | 1,827,193,828 | ||
| 선급비용 | 580,307,548 | 508,845,407 | ||
| 부가세대급금 | 79,667,944 | 120,961,205 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 43,116,501,592 | 44,710,026,169 | ||
| (1) 투자자산 | 36,441,320,956 | 37,148,503,521 | ||
| 장기대여금(주석23) | 3,612,661,000 | 1,790,613,000 | ||
| 매도가능증권(주석4) | 29,324,055,489 | 30,268,292,489 | ||
| 지분법적용투자주식(주석5) | 3,345,326,498 | 4,887,486,116 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석8) | 26,574,569 | 202,111,916 | ||
| 회원권 | 132,703,400 | - | ||
| (2) 유형자산(주석6) | 2,258,239,630 | 3,711,896,281 | ||
| 토지 | 119,001,353 | 119,001,353 | ||
| 건물 | 94,536,897 | 94,536,897 | ||
| 감가상각누계액 | (68,185,148) | (46,537,352) | ||
| 비품 | 1,826,146,294 | 1,663,296,598 | ||
| 감가상각누계액 | (1,280,828,467) | (931,208,946) | ||
| 시설장치 | 4,144,561,999 | 4,114,061,999 | ||
| 감가상각누계액 | (2,818,143,603) | (1,740,508,013) | ||
| 임차자산개량권 | 800,097,897 | 800,097,897 | ||
| 감가상각누계액 | (558,947,592) | (360,844,152) | ||
| 건설중인자산 | - | - | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 1,302,030,598 | 800,126,636 | ||
| 산업재산권 | 1,237,795,432 | 743,309,795 | ||
| 저작권 | 64,189,166 | 56,119,310 | ||
| 소프트웨어 | 46,000 | 697,531 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 3,114,910,408 | 3,049,499,731 | ||
| 임차보증금 | 2,967,260,290 | 2,967,260,290 | ||
| 기타보증금 | 22,757,010 | 22,757,010 | ||
| 장기미수수익 | 124,893,108 | 59,482,431 | ||
| 자 산 총 계 | 101,628,487,616 | 74,021,734,687 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 27,762,840,571 | 22,800,587,700 | ||
| 미지급금(주석10,19,23) | 2,916,778,305 | 1,152,124,924 | ||
| 미지급비용(주석19,23) | 1,287,095,560 | 1,161,486,175 | ||
| 미지급법인세(주석16) | 93,381,130 | 511,701,970 | ||
| 예수금 | 207,408,350 | 258,042,780 | ||
| 선수금(주석23) | 23,258,177,226 | 19,717,231,851 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,004,347,903 | 896,424,365 | ||
| 복구충당부채(주석6,9,24) | 1,004,347,903 | 896,424,365 | ||
| 부 채 총 계 | 28,767,188,474 | 23,697,012,065 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,12) | 1,294,220,900 | 1,232,150,100 | ||
| 보통주자본금 | 1,234,373,400 | 1,097,255,100 | ||
| 우선주자본금 | 59,847,500 | 134,895,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석13) | 52,862,788,198 | 18,888,989,373 | ||
| 주식발행초과금 | 39,351,031,725 | 5,377,232,900 | ||
| 자기주식처분이익 | 13,511,756,473 | 13,511,756,473 | ||
| Ⅲ. 자본조정(주석13) | (10,999,777,800) | - | ||
| 자기주식 | (10,999,777,800) | - | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액(주석5,13,17) | (30,321,037) | (7,321,941) | ||
| 지분법자본변동 | (30,321,037) | (7,321,941) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석14) | 29,734,388,881 | 30,210,905,090 | ||
| 미처분이익잉여금 | 29,734,388,881 | 30,210,905,090 | ||
| 자 본 총 계 | 72,861,299,142 | 50,324,722,622 | ||
| 부채 및 자본총계 | 101,628,487,616 | 74,021,734,687 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 16(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 클로버추얼패션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 39,613,927,463 | 35,760,343,143 | ||
| 소프트웨어매출(주석23) | 39,613,927,463 | 35,760,343,143 | ||
| Ⅱ. 영업비용 | 39,929,770,117 | 34,796,451,441 | ||
| 급여(주석18,23) | 9,796,830,956 | 9,059,909,144 | ||
| 퇴직급여(주석8,18,23) | 1,286,843,016 | 1,239,028,714 | ||
| 복리후생비(주석18) | 1,249,831,571 | 1,281,585,809 | ||
| 여비교통비 | 157,208,060 | 375,427,047 | ||
| 접대비 | 26,367,775 | 43,244,780 | ||
| 통신비 | 76,751,654 | 85,993,551 | ||
| 수도광열비 | 36,759,312 | 42,118,102 | ||
| 세금과공과금(주석18) | 1,914,637,482 | 1,618,751,628 | ||
| 감가상각비(주석6,18) | 1,681,177,689 | 2,639,878,368 | ||
| 지급임차료(주석18,23) | 4,526,686,503 | 4,449,284,549 | ||
| 보험료 | 6,252,234 | 2,955,746 | ||
| 차량유지비 | 48,904,948 | 42,910,128 | ||
| 경상연구개발비(주석23) | 7,684,513,368 | 5,838,561,288 | ||
| 운반비 | 28,024,263 | 78,572,683 | ||
| 교육훈련비 | 134,286,014 | 119,336,763 | ||
| 도서인쇄비 | 3,264,880 | 6,203,554 | ||
| 소모품비 | 228,907,497 | 332,084,906 | ||
| 지급수수료(주석23) | 9,998,399,803 | 6,466,591,750 | ||
| 광고선전비 | 281,588,821 | 755,696,950 | ||
| 대손상각비 | 419,397,978 | 132,635,458 | ||
| 무형자산상각비(주석7) | 343,136,293 | 185,680,523 | ||
| Ⅲ. 영업이익 | (315,842,654) | 963,891,702 | ||
| Ⅳ. 영업외수익 | 3,309,834,468 | 5,697,367,949 | ||
| 이자수익(주석23) | 128,337,385 | 51,769,717 | ||
| 배당수익 | - | 56,119,560 | ||
| 외환차익 | 1,363,106,700 | 1,164,891,870 | ||
| 외화환산이익(주석10) | 1,813,219,884 | 234,850,364 | ||
| 유형자산처분이익(주석6) | - | 1,668,258 | ||
| 매도가능증권처분이익(주석5) | - | 4,111,812,831 | ||
| 지분법이익(주석5) | - | 75,435,226 | ||
| 잡이익 | 5,170,499 | 820,123 | ||
| Ⅴ. 영업외비용 | 3,330,804,973 | 1,092,626,011 | ||
| 이자비용(주석9) | 107,923,538 | 96,326,468 | ||
| 외환차손 | 154,674,884 | 409,575,954 | ||
| 기부금 | - | 2,000,000 | ||
| 기타의대손상각비 | 405,289,500 | - | ||
| 유형자산처분손실(주석6) | 1,614,532 | 4,014,641 | ||
| 외화환산손실(주석10) | 185,239,561 | 580,619,328 | ||
| 매도가능증권손상차손(주석4) | 944,237,000 | - | ||
| 지분법손실(주석5) | 1,519,160,522 | - | ||
| 잡손실 | 12,665,436 | 89,620 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | (336,813,159) | 5,568,633,640 | ||
| Ⅶ. 법인세비용(주석16) | 139,703,050 | 511,954,900 | ||
| Ⅷ. 당기순이익(주석14,17,20) | (476,516,209) | 5,056,678,740 | ||
| Ⅸ. 주당손익(주석20) | ||||
| 주당순이익 | (39) | 413 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 16(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 클로버추얼패션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 1,225,648,500 | 5,302,825,100 | (10,762,800,000) | - | 25,154,226,350 | 20,919,899,950 |
| 신주인수권의 행사 | 6,501,600 | 74,407,800 | - | - | - | 80,909,400 |
| 자기주식의 처분 | - | 13,511,756,473 | 10,762,800,000 | - | - | 24,274,556,473 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (7,321,941) | - | (7,321,941) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 5,056,678,740 | 5,056,678,740 |
| 2023.12.31(전기말) | 1,232,150,100 | 18,888,989,373 | - | (7,321,941) | 30,210,905,090 | 50,324,722,622 |
| 2024.01.01(당기초) | 1,232,150,100 | 18,888,989,373 | - | (7,321,941) | 30,210,905,090 | 50,324,722,622 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (10,999,777,800) | - | - | (10,999,777,800) |
| 유상증자 | 59,847,500 | 33,940,115,725 | - | - | - | 33,999,963,225 |
| 신주인수권의 행사 | 2,223,300 | 33,683,100 | - | - | - | 35,906,400 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (22,999,096) | - | (22,999,096) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (476,516,209) | (476,516,209) |
| 2024.12.31(당기말) | 1,294,220,900 | 52,862,788,198 | (10,999,777,800) | (30,321,037) | 29,734,388,881 | 72,861,299,142 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 16(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 클로버추얼패션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,720,730,728 | 3,201,720,022 | ||
| 1. 당기순이익 | (476,516,209) | 5,056,678,740 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 6,636,609,121 | 4,431,010,723 | ||
| 감가상각비 | 1,681,177,689 | 2,639,878,368 | ||
| 무형자산상각비 | 343,136,293 | 185,680,523 | ||
| 퇴직급여 | 1,078,631,575 | 1,028,422,944 | ||
| 대손상각비 | 419,397,978 | 132,635,458 | ||
| 기타의대손상각비 | 405,289,500 | - | ||
| 이자비용 | 107,923,538 | 96,326,468 | ||
| 외화환산손실 | 136,040,494 | 344,052,321 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,614,532 | 4,014,641 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 944,237,000 | - | ||
| 지분법손실 | 1,519,160,522 | |||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (1,359,159,505) | (4,223,671,469) | ||
| 외화환산이익 | 1,359,159,505 | 34,755,154 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 1,668,258 | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 4,111,812,831 | ||
| 지분법이익 | - | 75,435,226 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 3,919,797,321 | (2,062,297,972) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 575,221,065 | (2,555,695,958) | ||
| 선급금의 증가 | (484,139,125) | (611,381,945) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 1,176,789 | (5,190,377) | ||
| 미수수익의 감소 | - | 9,372,692 | ||
| 선급비용의 증가 | (71,462,141) | (104,849,756) | ||
| 부가세대급금의 감소 | 41,293,261 | 282,187,269 | ||
| 장기미수수익의 증가 | (65,410,677) | (59,482,431) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 1,628,612,887 | (845,400,294) | ||
| 미지급비용의 증가 | 125,609,385 | 525,942,177 | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | (418,320,840) | 342,835,730 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (50,634,430) | (25,905,195) | ||
| 선수금의 증가 | 3,540,945,375 | 2,086,716,556 | ||
| 퇴직연금운용자산의 불입 | (903,094,228) | (1,101,446,440) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,336,478,725) | (3,967,196,513) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,224,986,000 | 1,064,141,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 967,050,000 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 180,000,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 255,800,000 | 200,000,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | - | 670,580,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | - | 400,000 | ||
| 비품의 처분 | 2,136,000 | 9,036,030 | ||
| 시설장치의 처분 | - | 4,124,970 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,561,464,725) | (5,031,337,513) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 967,050,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 405,289,500 | 100,000,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | 1,947,160,000 | 1,243,318,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 231,682,520 | ||
| 회원권의 취득 | 132,703,400 | - | ||
| 비품의 취득 | 200,771,570 | 504,299,701 | ||
| 시설장치의 취득 | 30,500,000 | 421,630,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | - | 935,341,091 | ||
| 산업재산권의 증가 | 821,040,255 | 445,884,261 | ||
| 저작권의 증가 | 24,000,000 | 60,000,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | - | 107,380,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | - | 14,751,940 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 23,036,091,825 | 80,909,400 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 34,035,869,625 | 80,909,400 | ||
| 신주인수권의 행사 | 35,906,400 | 80,909,400 | ||
| 유상증자 | 33,999,963,225 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (10,999,777,800) | - | ||
| 자기주식의 취득 | 10,999,777,800 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 29,420,343,828 | (684,567,091) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 9,576,281,616 | 10,260,848,707 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 38,996,625,444 | 9,576,281,616 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 16(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 15(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 클로버추얼패션 |
1. 회사의 개요
주식회사 클로버추얼패션(이하 "당사")은 2009년 1월 21일 소프트웨어 개발 및 판매를 목적으로 설립되었으며 재무제표일 현재 서울특별시 강남구 테헤란로 152 강남파이낸스센터 42층, 43층에 위치하고 있습니다.
당사의 설립시 자본금은 20,000천원이었으나, 수 차례 증자를 거쳐 당기말 현재 보통주 자본금은 1,234,373천원, 우선주 자본금은 59,848원이며 당기말 현재 주요 주주는 오승우(48.51%), 부정혁(15.00%) 등으로 구성되어 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
2.1 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려 하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회사의 중요한 회계정책
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 본사 사무실을 임차하고 임차가 종료시 원상회복을 위하여 해당 인테리어 등 제거, 해체 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용 중 충당부채의 인식요건을충족하는 부분에 대하여 그 금액을 복구충당부채로 계상하고 임차자산개량권으로 계상하였습니다. 임차자산개량권으로 계상된 복구충당부채 가액은 관련 임차자산의 임차기간으로 상각하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정률법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 임차자산개량권 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 저작권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래 경제적 효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(5) 정부보조금
당사는 자산관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정보보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.
(6) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 제3자 가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(7) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위 내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(8) 수익의 인식
당사의 수익은 소프트웨어의 판매와 용역의 제공으로 구성되어 있으며 소프트웨어의판매와 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 소프트웨어의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 소프트웨어에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(9) 퇴직급여
당사는 2012년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
당사는 확정기여 및 확정급여 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
또한 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원퇴직금지급규정에 따라 확정급여형 퇴직연금제도를 선택한 보고기간말 현재 1년이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급해야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(10) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(11) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
① 법인세비용
당사는 이연법인세회계를 적용하지 아니하고 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.
② 주식선택권에 대한 회계처리
당사는 주식결제형 주식기준보상거래가 있는 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사 되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 적용하지 않고 있으며, 주식선택권의 행사시점에 신주발행의 경우 행사가격과 신주의 액면금액의 차액을 주식발행초과금으로 회계처리하고 있습니다.
③ 지분법 회계처리
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있으나, 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 대하여는 지분법을 적용하고 있습니다.
4. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 지분율 | 취득가액 | 손상차손 | 장부가액 |
| (지분증권) | ||||
| CLO VIRTUAL FASHION(SHANGHAI) CO., LTD. | 100% | 337,090,000 | - | 337,090,000 |
| CLO VIRTUAL FASHION GmbH | 100% | 31,866,250 | - | 31,866,250 |
| CLO VIRTUAL FASHION HK LIMITED | 100% | 43,707,000 | - | 43,707,000 |
| CLOVIRTUAL FASHION PRIVATE LIMITED | 100% | 120,958,022 | - | 120,958,022 |
| CLOVIRTUAL FASHION S.L | 100% | 134,679,000 | - | 134,679,000 |
| CLO VIRTUAL FASHION BRAZIL LTDA | 100% | 23,990,000 | - | 23,990,000 |
| CLO VIRTUAL FASHION JAPAN G.K | 100% | 99,570,000 | - | 99,570,000 |
| CLO virtual fashion SAS | 100% | 137,130,000 | - | 137,130,000 |
| GoVise Technologies Private Limited | 99.80% | 2,855,358,224 | - | 2,855,358,224 |
| Pixelpool Holding B.V | 6.89% | 944,237,000 | (944,237,000) | 944,237,000 |
| 주식회사 컨트롤클로더 | 2.05% | 614,859,600 | (614,859,600) | - |
| 주식회사 스와치온 | 1.71% | 499,660,000 | - | 499,660,000 |
| Epic Games, Inc | 0.06% | 24,503,176,302 | - | 24,503,176,302 |
| Meshcapade GmbH | 4.33% | 536,870,691 | - | 536,870,691 |
| 합 계 | 30,883,152,089 | (1,559,096,600) | 29,324,055,489 | |
상기 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.
(2) 전기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 지분율 | 취득가액 | 손상차손 | 장부가액 |
| (지분증권) | ||||
| CLO VIRTUAL FASHION(SHANGHAI) CO., LTD. | 100% | 337,090,000 | - | 337,090,000 |
| CLO VIRTUAL FASHION GmbH | 100% | 31,866,250 | - | 31,866,250 |
| CLO VIRTUAL FASHION HK LIMITED | 100% | 43,707,000 | - | 43,707,000 |
| CLOVIRTUAL FASHION PRIVATE LIMITED | 100% | 120,958,022 | - | 120,958,022 |
| CLOVIRTUAL FASHION S.L | 100% | 134,679,000 | - | 134,679,000 |
| CLO VIRTUAL FASHION BRAZIL LTDA | 100% | 23,990,000 | - | 23,990,000 |
| CLO VIRTUAL FASHION JAPAN G.K | 100% | 99,570,000 | - | 99,570,000 |
| CLO virtual fashion SAS | 100% | 137,130,000 | - | 137,130,000 |
| GoVise Technologies Private Limited | 99.80% | 2,855,358,224 | - | 2,855,358,224 |
| Pixelpool Holding B.V | 6.89% | 944,237,000 | - | 944,237,000 |
| 주식회사 컨트롤클로더 | 2.05% | 614,859,600 | (614,859,600) | - |
| 주식회사 스와치온 | 1.71% | 499,660,000 | - | 499,660,000 |
| Epic Games, Inc(주1) | 0.06% | 24,503,176,302 | - | 24,503,176,302 |
| Meshcapade GmbH(주2) | 4.33% | 536,870,691 | - | 536,870,691 |
| 합 계 | 30,883,152,089 | (614,859,600) | 30,268,292,489 | |
(주1) 전기 중 자기주식의 교환을 통해 취득하였습니다.
(주2) 전기 중 오픈형전환사채의 전환을 통해 취득하였습니다.
상기 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.
5. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간 종료일 현재 피투자회사에 대한 현황은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 기말 장부금액 |
| CLO VIRTUAL FASHION LLC. | 100% | 707,560,000 | (473,923,008) | 3,345,326,498 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 기말 장부금액 |
| CLO VIRTUAL FASHION LLC. | 100% | 707,560,000 | 193,313,014 | 4,887,486,116 |
(2) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 장부금액 |
| CLO VIRTUAL FASHION LLC. | 4,887,486,116 | (1,519,160,522) | (22,999,096) | 3,345,326,498 |
② 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 대체(주1) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 장부금액 |
| CLO VIRTUAL FASHION LLC. | - | 4,819,372,831 | 75,435,226 | (7,321,941) | 4,887,486,116 |
(주1) 전기 이전에 지배력을 보유함에도 중소기업회계처리특례에 따라 연결대상 종속기업에서 제외하고 매도가능증권으로 인식하였습니다. 일반기업회계기준 시행일 및 경과기준(2022. 12. 2) 개정에 따라 전기부터 연결대상 종속기업에 포함하여 지분법적용투자주식으로 대체하였습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
| CLO VIRTUAL FASHION LLC. | 10,726,599,685 | 11,200,522,693 | 31,686,842,759 | (644,236,926) |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
| CLO VIRTUAL FASHION LLC. | 10,315,798,367 | 10,122,485,353 | 27,408,598,074 | 597,010,015 |
6. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 증가내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 장부금액 |
취득액 (자본적지출 포함) |
처분및폐기액 | 감가상각비 | 기말 장부금액 |
| 토 지 | 119,001,353 | - | - | - | 119,001,353 |
| 건 물 | 47,999,545 | - | - | (21,647,796) | 26,351,749 |
| 비 품 | 732,087,652 | 200,771,570 | (3,750,532) | (383,790,863) | 545,317,827 |
| 시설장치 | 2,373,553,986 | 30,500,000 | - | (1,077,635,590) | 1,326,418,396 |
| 임차자산개량권 | 439,253,745 | - | - | (198,103,440) | 241,150,305 |
| 합 계 | 3,711,896,281 | 231,271,570 | (3,750,532) | (1,681,177,689) | 2,258,239,630 |
(2) 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 장부금액 |
취득액 (자본적지출 포함) |
처분및폐기액 | 대체 | 감가상각비 | 기말 장부금액 |
| 토 지 | 119,001,353 | - | - | - | - | 119,001,353 |
| 건 물 | 87,430,873 | - | - | - | (39,431,328) | 47,999,545 |
| 비 품 | 738,038,477 | 504,299,701 | (11,992,495) | - | (498,258,031) | 732,087,652 |
| 시설장치 | 4,351,732 | 421,630,000 | (3,514,888) | 3,692,431,999 | (1,741,344,857) | 2,373,553,986 |
| 임차자산개량권(주1) | - | 800,097,897 | - | - | (360,844,152) | 439,253,745 |
| 건설중인자산 | 2,757,090,908 | 935,341,091 | - | (3,692,431,999) | - | - |
| 합 계 | 3,705,913,343 | 2,661,368,689 | (15,507,383) | - | (2,639,878,368) | 3,711,896,281 |
(주1) 본사 사무실 임차에 따른 원상복구의무로 인해 전기 중 복구충당부채 설정함으로써 발생하였습니다.
7. 무형자산
당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서에 계상하였습니다.
(1) 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 |
무형자산상각비 |
기말장부금액 |
| 산업재산권 | 743,309,795 | 821,040,255 | (326,554,618) | 1,237,795,432 |
| 저작권 | 56,119,310 | 24,000,000 | (15,930,144) | 64,189,166 |
| 소프트웨어 | 697,531 | - | (651,531) | 46,000 |
| 합 계 | 800,126,636 | 845,040,255 | (343,136,293) | 1,302,030,598 |
(2) 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 |
무형자산상각비 |
기말장부금액 |
| 산업재산권 | 474,143,501 | 445,884,261 | (176,717,967) | 743,309,795 |
| 저작권 | 3,516,118 | 60,000,000 | (7,396,808) | 56,119,310 |
| 소프트웨어 | 2,263,279 | - | (1,565,748) | 697,531 |
| 합 계 | 479,922,898 | 505,884,261 | (185,680,523) | 800,126,636 |
8. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 1,798,773,310 | 781,144,370 |
| 퇴직급여지급액 | (67,650,009) | (55,302,130) |
| 퇴직급여설정(환입)액 | 1,154,178,749 | 1,072,931,070 |
| 기 말 잔 액 | 2,885,302,050 | 1,798,773,310 |
| 퇴직연금운용자산 기 말 잔 액 |
(2,911,876,619) | (2,000,885,226) |
| 퇴직급여충당부채 (퇴직연금운용자산) |
(26,574,569) | (202,111,916) |
당사는 2012년부터 확정기여형 퇴직제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
한편, 당사는 확정기여 및 확정급여 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 당사가 당기및 전기 중 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 207,345천원 및 206,778천원입니다.
9. 복구충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 복구충당부채 | 1,004,347,903 | 896,424,365 |
(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초잔액 | 896,424,365 | - |
| 설 정(주1) | - | 800,097,897 |
| 이자비용 상각 | 107,923,538 | 96,326,468 |
| 기말잔액 | 1,004,347,903 | 896,424,365 |
(주1) 당사는 본사 사무실을 임차하고 임차기간 종료 시 원상회복을 위하여 인테리어 등의 제거, 해체 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용 중 충당부채의 인식요건을 충족하는 부분에 대하여 그 금액을 복구충당부채로 계상하고 임차자산개량권으로 계상하였습니다. 임차자산개량권으로 계상된 복구충당부채 가액은 관련 임차자산의 임차기간으로 상각하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 복구충당부채의 추정에 사용한 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정에 사용한 가정 |
|---|---|
| 복구비용의 발생시기 | 해당 임차시설의 경제적 내용연수가 종료되는 시점 |
| 기 간 | 2023-01-27 ~ 2027-09-30 |
| 할 인 율 | 11.42% |
10. 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (원화단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외 화 | 환율 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | USD | 2,017,476.43 | 1,470.00 | 2,965,690,352 |
| JPY | 28,423,940.00 | 9.36 | 266,184,513 | |
| EUR | 1,264,085.53 | 1,528.73 | 1,932,445,472 | |
| CAD | 0.09 | 1,023.96 | 92 | |
| GBP | 0.02 | 1,843.67 | 37 | |
| 매출채권 | USD | 8,164,372.71 | 1,470.00 | 12,001,627,884 |
| JPY | 13,676,836.00 | 9.36 | 128,080,834 | |
| EUR | 2,953,339.21 | 1,528.73 | 4,514,858,251 | |
| 장기대여금 | USD | 300,000.00 | 1,470.00 | 441,000,000 |
| JPY | 20,000,000.00 | 9.36 | 187,296,000 | |
| EUR | 500,000.00 | 1,528.73 | 764,365,000 | |
| 외화자산 합계 | 23,201,548,435 | |||
| 미지급금 | USD | 1,468,942.03 | 1,470.00 | 2,159,344,784 |
| CNY | 120,000.00 | 201.27 | 24,152,400 | |
| EUR | 173,887.56 | 1,528.73 | 265,827,130 | |
| 외화부채 합계 | 2,449,324,314 | |||
상기 외화환산과 관련하여 외화환산손실 185,240천원과 외화환산이익 1,813,220천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
(2) 전기
| (원화단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외 화 | 환율 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | USD | 5,526,649.57 | 1,289.40 | 7,126,061,956 |
| JPY | 90,430,424.00 | 9.13 | 825,322,308 | |
| EUR | 598,306.98 | 1,426.59 | 853,538,755 | |
| CAD | 6,015.08 | 974.64 | 5,862,538 | |
| HKD | 30,218.17 | 165.06 | 4,987,811 | |
| GBP | 4,328.89 | 1,641.79 | 7,107,128 | |
| 매출채권 | USD | 10,469,286.06 | 1,289.40 | 13,499,097,446 |
| JPY | 18,417,490.00 | 9.13 | 168,089,064 | |
| EUR | 1,824,108.49 | 1,426.59 | 2,602,254,931 | |
| 외화자산 합계 | 25,092,321,936 | |||
| 미지급금 | USD | 58,946.38 | 1,289.40 | 76,005,462 |
| CNY | 34,874.00 | 180.84 | 6,306,614 | |
| 외화부채 합계 | 82,312,076 | |||
상기 외화환산과 관련하여 외화환산손실 580,619천원과 외화환산이익 234,850천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
11. 우발 및 약정사항
(1) 당사는 당기 12월 17일, 20일 전환우선주를 발행하였으며 발행일로부터 10년(2034년 12월 17, 20일)이내 기간동안 보통주로 전환이 가능합니다. 또한 발행일로부터10년 이내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환권행사기간의 만료일 익일에 보통주로 전환됩니다.
(2) 당사는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.
(3) 당사는 전기 중 원고로서 불공정경쟁 및 저작물 침해에 관한 소송과 특허권 침해에 관한 소송을 제기하였으며 청구금액은 약 62억원입니다. 또한 당기 중 원고로서 부당해고구제재심판정취소를 서울행정법원에 제기하였습니다. 당사의 경영진은 해당 소송에 대하여 소송대리인을 선임하여 소송을 진행하고 있습니다.
(4) 당사는 당기 중 피신청인으로서 특허권의 유효 여부와 관련하여 미국 및 중국 특허청에서 심판을 진행하였습니다. 이와 관련하여 미국 특허 건에 대한 심판은 절차 개시 없이 종결 되었으며, 중국 특허 건에 대한 심판은 절차 진행 중입니다. 당사의 경영진은 대리인을 선임하여 심판을 진행하고 있습니다.
12. 자본금
(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 500,000,000주, 12,942,209주(우선주 598,475주 포함) 및 100원 입니다.
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||
| 주 식 수 | 금 액 | 주 식 수 | 금 액 | |
| 기초잔액 | 12,321,501 | 1,232,150 | 12,256,485 | 1,225,649 |
| 보통주 | 10,972,551 | 1,097,255 | 10,907,535 | 1,090,754 |
| 우선주 | 1,348,950 | 134,895 | 1,348,950 | 134,895 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | - | - | - | - |
| 보통주 | 1,348,950 | 134,895 | - | - |
| 우선주 | (1,348,950) | (134,895) | - | - |
| 신주인수권의 행사 | 22,233 | 2,223 | 65,016 | 6,501 |
| 보통주 | 22,233 | 2,223 | 65,016 | 6,501 |
| 우선주 | - | - | - | - |
| 유상증자 | 598,475 | 59,848 | - | - |
| 보통주 | - | - | - | - |
| 우선주 | 598,475 | 59,848 | - | - |
| 기말잔액 | 12,942,209 | 1,294,221 | 12,321,501 | 1,232,150 |
| 보통주 | 12,343,734 | 1,234,373 | 10,972,551 | 1,097,255 |
| 우선주 | 598,475 | 59,848 | 1,348,950 | 134,895 |
(3) 우선주 발행
① 당사가 발행한 우선주는 의결권 있는 참가적ㆍ전환우선주이며 당기말 현재 우선주의 발행 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 3회차 | 제 4회차 |
|---|---|---|
| 유상증자 | 유상증자 | |
| 이사회결의일 | 2024년 12월 6일 | 2024년 12월 6일 |
| 발행주식수 | 510,464 | 88,011 |
| 발행일 | 2024년 12월 17일 | 2024년 12월 20일 |
제 1회차 발행 우선주는 2021년, 제 2회차 발행 우선주는 당기 중 만기가 도래하여 보통주로 전환되었습니다.
② 당사가 발행한 우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 3회차 | 4회차 |
|---|---|---|
| 우선배당률 | 1%(참가적, 누적적) | 1%(참가적, 누적적) |
| 전환시 발행주식 | 보통주 | 보통주 |
| 전환기간 | 발행일부터 만기까지 | 발행일부터 만기까지 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 (주식배당 등에 따른 조정 가능) |
우선주 1주당 보통주 1주 (주식배당 등에 따른 조정 가능) |
| 만기 | 2034년 12월 17일 자동적으로 보통주 전환 | 2034년 12월 20일 자동적으로 보통주 전환 |
13. 자본잉여금 및 자본조정
(1) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 18,888,989,373 | 5,302,825,100 |
| 유 상 증 자 | 33,940,115,725 | - |
| 주식선택권의 행사 | 33,683,100 | 74,407,800 |
| 자기주식처분이익 | - | 13,511,756,473 |
| 기 말 잔 액 | 52,862,788,198 | 18,888,989,373 |
(2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기 초 | - | - | 357,300 | 10,762,800,000 |
| 취 득 | 226,650 | 10,999,777,800 | - | - |
| 처 분 | - | - | (357,300) | (10,762,800,000) |
| 기 말 | 226,650 | 10,999,777,800 | - | - |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분법자본변동 | (30,321,037) | (7,321,941) |
14. 이익잉여금 및 이익잉여금처분계산서
(1) 당기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 차기이월미처분이익잉여금 | 29,734,388,881 | 30,210,905,090 |
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일: 2025년 3월 31일 | 처분확정일: 2024년 3월 27일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 29,734,388,881 | 30,210,905,090 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 30,210,905,090 | 25,154,226,350 | ||
| 2. 당기순손익 | (476,516,209) | 5,056,678,740 | ||
| Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금 | 29,734,388,881 | 30,210,905,090 | ||
15. 주식선택권
(1) 주식선택권 관련 주요사항
당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부여일 | 부여 당사자 | 발행할 주식의 총수 | 부여방법 | 행사가격 | 행사가능기간 | 소멸기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1회차 | 2013년 | 임직원 | 215,896 | 신주발행 | 1,160원 | 2015-07-01 ~ 2026-06-30 | 2026-06-30 |
| 2회차 | 2014년 | 임직원 | 196,692 | 신주발행 | 1,450원 | 2016-03-31 ~ 2026-06-30 | 2026-06-30 |
| 3회차 | 2015년 | 임직원 | 250,000 | 신주발행 | 1,450원 | 2017-04-01 ~ 2026-06-30 | 2026-06-30 |
| 4회차 | 2016년 | 임직원 | 141,364 | 신주발행 | 1,780원 | 2018-03-11 ~2025-03-31 | 2025-03-31 |
| 5회차 | 2018년 | 임직원 | 51,264 | 신주발행 | 1,780원 | 2020-04-01 ~ 2028-03-31 | 2028-03-31 |
| 6회차 | 2020년 | 임직원 | 3,000 | 신주발행 | 1,780원 | 2022-06-18 ~ 2027-06-17 | 2027-06-17 |
| 7회차 | 2022년 | 임직원 | 24,500 | 신주발행 | 2,000원 | 2024-03-31 ~ 2031-03-30 | 2031-03-30 |
| 8회차 | 2023년 | 임직원 | 36,100 | 신주발행 | 36,000원 | 2025-01-20 ~ 2032-01-19 | 2032-01-19 |
| 9회차 | 2023년 | 임직원 | 250,000 | 신주발행 | 36,000원 | 2025-03~22 ~ 2030-03-21 | 2030-03-21 |
| 10회차 | 2024년 | 임직원 | 52,700 | 신주발행 | 36,000원 | 2026-03~27 ~ 2033-03-26 | 2033-03-26 |
(2) 주식선택권의 증감내역
당기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 당기초 주식선택권 | 1,191,049 |
| 당기 중 추가된 주식선택권 | 52,700 |
| 당기 중 취소된 주식선택권 | - |
| 당기말까지 행사된 주식선택권 | (22,233) |
| 당기말 현재 주식선택권 | 1,221,516 |
16. 법인세비용
당사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례를 적용하여 당해 사업연도에 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용의 계정과목으로 처리하고 있습니다.
17. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순손익 | (476,516,209) | 5,056,678,740 |
| 기타포괄손익 : | ||
| - 지분법자본변동 | (22,999,096) | (7,321,941) |
| 포괄손익 | (499,515,305) | 5,049,356,799 |
18. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 9,796,830,956 | 9,059,909,144 |
| 퇴 직 급 여 | 1,286,843,016 | 1,239,028,714 |
| 복리후생비 | 1,249,831,571 | 1,281,585,809 |
| 임 차 료 | 4,526,686,503 | 4,449,284,549 |
| 감가상각비 | 1,681,177,689 | 2,639,878,368 |
| 세금과공과 | 1,914,637,482 | 1,618,751,628 |
19. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월 이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 이상 |
| 미지급금 | 2,916,778,305 | 2,916,778,305 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 1,287,095,560 | 1,287,095,560 | - | - | - | - |
② 전기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월 이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 이상 |
| 미지급금 | 1,152,124,924 | 1,152,124,924 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 1,161,486,175 | 1,161,486,175 | - | - | - | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
20. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | (476,516,209)원 | 5,056,678,740원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,255,065주 | 12,247,708주 |
| 주당순손익 | (39)원/주 | 413원/주 |
(2) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| 2024-01-01 | 12,321,501 | 12,321,501 | 219 | 2,698,408,719 |
| 2024-08-07 | 12,321,501 | 12,094,851 | 132 | 1,596,520,332 |
| 2024-12-17 | 12,831,965 | 12,605,315 | 2 | 25,210,630 |
| 2024-12-19 | 12,854,198 | 12,627,548 | 1 | 12,627,548 |
| 2024-12-20 | 12,942,209 | 12,715,559 | 12 | 152,586,708 |
| 합 계 | 366 | 4,485,353,937 | ||
| 가중평균유통주식수 | 12,255,065 | |||
② 전기
| (단위:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| 2023-01-01 | 12,256,485 | 11,899,185 | 51 | 606,858,435 |
| 2023-02-21 | 12,256,485 | 12,256,485 | 83 | 1,017,288,255 |
| 2023-05-15 | 12,321,501 | 12,321,501 | 231 | 2,846,266,731 |
| 합 계 | 365 | 4,470,413,421 | ||
| 가중평균유통주식수 | 12,247,708 | |||
21. 담보제공자산 등
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공하거나 제공 받은 담보는 없습니다.
22. 운용리스
당사는 당기말 현재 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 최소리스료의 지급내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 연 도 | 금 액 |
| 1년 이내 | 25,262,052 |
| 2년 이내 | 25,262,052 |
| 3년 이내 | 25,262,052 |
| 4년 이내 | 23,156,881 |
| 합 계 | 98,943,037 |
23. 특수관계자와의 주요 거래내용
(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 당사와의 관계 |
|---|---|
| CLO VIRTUAL FASHION LLC. | 해외 자회사 |
| CLO VIRTUAL FASHION(SHANGHAI) CO., LTD. | 해외 자회사 |
| CLO VIRTUAL FASHION GmbH | 해외 자회사 |
| CLO VIRTUAL FASHION HK LIMITED | 해외 자회사 |
| CLOVIRTUAL FASHION PRIVATE LIMITED | 해외 자회사 |
| CLO VIRTUAL FASHION S.L | 해외 자회사 |
| CLO VIRTUAL FASHION BRAZIL LTDA | 해외 자회사 |
| CLO VIRTUAL FASHION Japan G.K. | 해외 자회사 |
| CLO Virtual Fashion SAS | 해외 자회사 |
| GOVISE TECHNOLOGIES PRIVATE LIMITED | 해외 자회사 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특 수 관 계 자 | 계 정 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 임직원 | 단기대여금 | 183,000,000 | - | - | 183,000,000 |
| 합 계 | 183,000,000 | - | - | 183,000,000 | |
| 대표이사 | 장기대여금 | - | 900,000,000 | - | 900,000,000 |
| 임직원 | 장기대여금 | 470,000,000 | 850,000,000 | - | 1,320,000,000 |
| CLO VIRTUAL FASHION S.L | 장기대여금 | 403,947,000 | 54,672,000 | - | 458,619,000 |
| CLO VIRTUAL FASHION BRAZIL LTDA | 장기대여금 | 256,220,000 | 248,100,000 | 63,320,000 | 441,000,000 |
| CLO VIRTUAL FASHION JAPAN G.K | 장기대여금 | 381,740,000 | - | 194,444,000 | 187,296,000 |
| CLO virtual fashion SAS | 장기대여금 | 278,706,000 | 27,040,000 | - | 305,746,000 |
| 합 계 | 1,790,613,000 | 2,079,812,000 | 257,764,000 | 3,612,661,000 | |
2) 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특 수 관 계 자 | 계 정 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 대표이사 | 단기대여금 | 80,000,000 | 100,000,000 | 180,000,000 | - |
| 임직원 | 단기대여금 | 183,000,000 | - | - | 183,000,000 |
| 합 계 | 263,000,000 | 100,000,000 | 180,000,000 | 183,000,000 | |
| 대표이사 | 장기대여금 | 200,000,000 | - | 200,000,000 | - |
| 임직원 | 장기대여금 | 220,000,000 | 250,000,000 | - | 470,000,000 |
| CLO VIRTUAL FASHION S.L | 장기대여금 | 200,655,000 | 203,292,000 | - | 403,947,000 |
| CLO VIRTUAL FASHION BRAZIL LTDA | 장기대여금 | 126,640,000 | 129,580,000 | - | 256,220,000 |
| CLO VIRTUAL FASHION JAPAN G.K | 장기대여금 | - | 381,740,000 | - | 381,740,000 |
| CLO virtual fashion SAS | 장기대여금 | - | 278,706,000 | - | 278,706,000 |
| 합 계 | 747,295,000 | 1,243,318,000 | 200,000,000 | 1,790,613,000 | |
(3) 당기 및 전기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 특수관계자성격 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| CLO VIRTUAL FASHION LLC. | 해외 자회사 | 소프트웨어매출 | 10,949,437,875 | 10,131,213,463 |
| 지급수수료 | 1,427,518,061 | 603,582,174 | ||
| 경상연구개발비 | 2,802,984,397 | 1,708,591,651 | ||
| CLO VIRTUAL FASHION(SHANGHAI) CO., LTD. | 해외 자회사 | 소프트웨어매출 | 1,906,391,513 | 1,295,199,578 |
| 지급수수료 | 219,405,512 | 89,282,027 | ||
| CLO VIRTUAL FASHION GmbH | 해외 자회사 | 소프트웨어매출 | 10,302,956,004 | 9,833,047,593 |
| 지급수수료 | 418,827,610 | 298,191,838 | ||
| 경상연구개발비 | 584,721,950 | 489,897,207 | ||
| CLO VIRTUAL FASHION HK LIMITED | 해외 자회사 | 소프트웨어매출 | 2,182,542,893 | 1,599,214,527 |
| 지급수수료 | 201,233,961 | - | ||
| CLOVIRTUAL FASHION PRIVATE LIMITED | 해외 자회사 | 소프트웨어매출 | 2,165,000,347 | 2,036,257,650 |
| 지급수수료 | 48,540,597 | 29,088,259 | ||
| 경상연구개발비 | 603,686,426 | 378,043,606 | ||
| CLO VIRTUAL FASHION S.L | 해외 자회사 | 소프트웨어매출 | 870,828,890 | 595,608,526 |
| 이자수익 | 21,154,272 | 18,823,953 | ||
| 지급수수료 | 214,938,139 | 153,385,830 | ||
| 경상연구개발비 | 50,888,991 | 27,941,662 | ||
| CLO VIRTUAL FASHION BRAZIL LTDA | 해외 자회사 | 소프트웨어매출 | 320,492,499 | 163,880,122 |
| 이자수익 | 21,473,206 | 11,033,731 | ||
| CLO VIRTUAL FASHION Japan G.K. | 해외 자회사 | 소프트웨어매출 | 793,562,883 | 248,157,744 |
| 이자수익 | 16,499,495 | 13,204,310 | ||
| CLO Virtual Fashion SAS | 해외 자회사 | 소프트웨어매출 | 878,491,177 | 96,091,695 |
| 이자수익 | 14,102,848 | 7,047,745 | ||
| 대표이사 | 대표이사 | 지급임차료 | 69,600,000 | 59,200,000 |
(4) 당기 및 전기말 현재 특수 관계자에 대한 자금거래 이외의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| CLO VIRTUAL FASHION LLC. | 매출채권 | 8,072,387,650 | 8,609,867,024 |
| 미지급금 | - | 6 | |
| 선수금 | 5,674,301,742 | 5,291,227,502 | |
| CLO VIRTUAL FASHION(SHANGHAI) CO., LTD. | 매출채권 | 4,813,412 | 1,227,319,039 |
| 미지급금 | 18,075,120 | - | |
| 선수금 | 1,426,004,061 | 769,575,569 | |
| CLO VIRTUAL FASHION GmbH | 매출채권 | 3,210,346,697 | 1,508,777,034 |
| 선수금 | 5,114,529,826 | 4,353,619,563 | |
| CLO VIRTUAL FASHION HK LIMITED | 매출채권 | 991,209,269 | 1,331,990,597 |
| 선수금 | 1,813,573,519 | 1,164,471,108 | |
| CLOVIRTUAL FASHION PRIVATE LIMITED | 매출채권 | 307,780,641 | 402,246,382 |
| 선수금 | 1,405,431,961 | 1,124,088,480 | |
| 미지급비용 | 503,999,790 | 407,131,865 | |
| 미지급금 | 640,982,593 | - | |
| CLO VIRTUAL FASHION S.L | 매출채권 | 183,627,684 | 49,556,341 |
| 선수금 | 383,094,239 | 355,473,409 | |
| 미지급금 | 265,827,130 | - | |
| CLO VIRTUAL FASHION BRAZIL LTDA | 매출채권 | 763,483,558 | 294,292,114 |
| 선수금 | 193,333,251 | 108,570,192 | |
| CLO VIRTUAL FASHION Japan G.K. | 매출채권 | 404,671,168 | 630,408,295 |
| 선수금 | 636,848,950 | 394,078,093 | |
| CLO Virtual Fashion SAS | 매출채권 | 425,758,949 | 616,798,298 |
| 선수금 | 627,167,816 | 517,777,212 | |
(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 | 706,253,779 | 731,683,217 |
| 퇴직급여 | 15,353,060 | 15,311,000 |
| 합 계 | 721,606,839 | 746,994,217 |
24. 현금흐름표
(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(2) 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인 자산의 본계정 대체 | - | 3,692,431,999 |
| 자기주식 교환을 통한 매도가능증권의 취득 | - | 24,274,556,473 |
| 복구충당부채의 설정 | - | 800,097,897 |
| 우선주의 보통주 전환 | 134,895,000 | - |
25. 재무제표의 승인
회사의 제16기 재무제표는 2025년 3월 31일 주주총회에서 확정될 예정입니다.