| 에스케이일렉링크 주식회사 |
| 제 3 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 2 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에스케이일렉링크 주식회사 대표이사 조형기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 송파구 올림픽로 295, 17층(신천동) |
| (전 화) | 02-6232-3001 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 3 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 2 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 에스케이일렉링크 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제3(당)기말 | 제2(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| I. 유동자산 | 55,706,356,665 | 82,313,329,960 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4 | 25,658,109,848 | 54,264,430,678 | ||
| 2. 매출채권및기타채권 | 4,28,30 | 19,668,324,470 | 21,318,075,187 | ||
| 3. 계약자산 | 19 | 644,624,489 | 2,875,749,881 | ||
| 4. 당기법인세자산 | 27 | 126,681,310 | 152,809,690 | ||
| 5. 기타유동자산 | 9 | 7,530,996,548 | 3,470,941,355 | ||
| 6. 재고자산 | 8 | 2,077,620,000 | 231,323,169 | ||
| II. 비유동자산 | 89,700,851,522 | 72,652,428,621 | |||
| 1. 장기금융상품 | 4 | - | 295,000 | ||
| 2. 기타금융자산 | 4,5 | 468,039,201 | 5,394,118,103 | ||
| 3. 유형자산 | 10 | 72,463,567,513 | 51,299,806,281 | ||
| 4. 무형자산 | 11 | 4,138,693,345 | 3,795,777,846 | ||
| 5. 사용권자산 | 12 | 12,630,551,463 | 12,162,431,391 | ||
| 자산총계 | 145,407,208,187 | 154,965,758,581 | |||
| 부채 | |||||
| I. 유동부채 | 63,192,279,535 | 54,442,327,085 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 | 4,13,28,30 | 31,662,526,738 | 31,301,615,589 | ||
| 2. 기타유동부채 | 14 | 232,524,538 | 283,291,806 | ||
| 3. 계약부채 | 19 | 19,807,647,898 | 12,687,933,034 | ||
| 4. 리스부채 | 12 | 11,489,580,361 | 10,169,486,656 | ||
| II. 비유동부채 | 3,549,241,780 | 3,298,589,613 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 | 4,13,28,30 | 21,865,548 | 37,379,156 | ||
| 2. 확정급여부채 | 15 | 25,254,969 | 74,114,215 | ||
| 3. 계약부채 | 19 | 6,123,697 | 5,784,013 | ||
| 4. 기타충당부채 | 16 | 23,487,825 | 20,972,012 | ||
| 5. 리스부채 | 12 | 3,472,509,741 | 3,160,340,217 | ||
| 부채총계 | 66,741,521,315 | 57,740,916,698 | |||
| 자본 | |||||
| I. 자본금 | 1,18 | 1,180,000,000 | 1,180,000,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 18 | 112,250,153,729 | 112,250,153,729 | ||
| III. 결손금 | 18 | (34,764,466,857) | (16,205,311,846) | ||
| 자본총계 | 78,665,686,872 | 97,224,841,883 | |||
| 부채및자본총계 | 145,407,208,187 | 154,965,758,581 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 3 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 2 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 에스케이일렉링크 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제3(당)기 | 제2(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 19,28 | 51,097,920,305 | 37,952,926,794 | ||
| II. 매출원가 | 20,28 | 57,235,865,037 | 41,250,138,167 | ||
| III. 매출총이익 | (6,137,944,732) | (3,297,211,373) | |||
| IV. 판매비와관리비 | 21,22 | 11,960,099,137 | 11,228,499,406 | ||
| V. 영업손실 | (18,098,043,869) | (14,525,710,779) | |||
| 기타수익 | 25 | 401,436,435 | 589,194,381 | ||
| 기타비용 | 26 | 1,270,211,583 | 159,304,230 | ||
| 금융수익 | 23 | 856,297,019 | 1,023,677,769 | ||
| 금융비용 | 24 | 338,518,256 | 445,356,139 | ||
| VI. 법인세비용차감전손실 | (18,449,040,254) | (13,517,498,998) | |||
| VII. 법인세비용 | 27 | - | 823,485,799 | ||
| VIII. 당기순손실 | (18,449,040,254) | (14,340,984,797) | |||
| IX. 기타포괄손익 | (110,114,757) | (293,171) | |||
| 1. 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (110,114,757) | (293,171) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 15 | (110,114,757) | (293,171) | ||
| 2. 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 | - | - | |||
| X. 총포괄손실 | (18,559,155,011) | (14,341,277,968) | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 3 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 2 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 에스케이일렉링크 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1 (전기초) | 980,000,000 | 82,460,077,729 | (1,864,033,878) | 81,576,043,851 |
| 총포괄손익: | ||||
| 당기순손실 | - | - | (14,340,984,797) | (14,340,984,797) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (293,171) | (293,171) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||
| 유상증자 | 200,000,000 | 29,790,076,000 | - | 29,990,076,000 |
| 2023.12.31 (전기말) | 1,180,000,000 | 112,250,153,729 | (16,205,311,846) | 97,224,841,883 |
| 2024.1.1 (당기초) | 1,180,000,000 | 112,250,153,729 | (16,205,311,846) | 97,224,841,883 |
| 총포괄손익: | ||||
| 당기순손실 | - | - | (18,449,040,254) | (18,449,040,254) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (110,114,757) | (110,114,757) |
| 2024.12.31 (당기말) | 1,180,000,000 | 112,250,153,729 | (34,764,466,857) | 78,665,686,872 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 3 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 2 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 에스케이일렉링크 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제3(당)기 | 제2(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (6,550,898,075) | (3,239,166,436) | |||
| 1. 당기순손실 | (18,449,040,254) | (14,340,984,797) | |||
| 2. 비현금항목 조정 | 29 | 11,643,900,029 | 5,666,173,526 | ||
| 3. 운전자본 조정 | 29 | (594,525,845) | 5,007,435,462 | ||
| 4. 이자의 수취 | 822,639,615 | 1,023,677,769 | |||
| 5. 이자의 지급 | - | (442,669,896) | |||
| 6. 법인세의 납부 | 26,128,380 | (152,798,500) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (20,847,591,265) | (41,352,125,425) | |||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 15,166,259,411 | 23,468,671,379 | |||
| 1. 기타금융자산의 감소 | 4,200,000 | 57,540,000 | |||
| 2. 정부보조금의 수취 | 15,162,059,411 | 23,411,131,379 | |||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (36,013,850,676) | (64,820,796,804) | |||
| 1. 유형자산의 취득 | (34,252,025,442) | (56,196,354,855) | |||
| 2. 무형자산의 취득 | (1,749,118,234) | (3,481,099,499) | |||
| 3. 기타금융자산의 증가 | (12,707,000) | (5,143,342,450) | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,207,831,490) | 29,029,011,000 | |||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 29,990,076,000 | |||
| 1. 유상증자 | - | 29,990,076,000 | |||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,207,831,490) | (961,065,000) | |||
| 1. 리스부채의 지급 | (1,207,831,490) | (961,065,000) | |||
| IV. 현금및현금성자산의 순증감 (I+II+III) | (28,606,320,830) | (15,562,280,861) | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 54,264,430,678 | 69,826,711,539 | |||
| VI. 기말의 현금및현금성자산 | 25,658,109,848 | 54,264,430,678 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 3 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 2 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 에스케이일렉링크 주식회사 |
1. 회사의 개요
에스케이일렉링크 주식회사(이하 "당사")는 2022년 11월 9일을 분할기일로 에스트래픽 주식회사에서 물적분할되어 에스에스차저 주식회사로 신규 설립되었습니다. 당사는 2023년 3월 13일 정기주주총회결의를 통해 상호를 에스케이일렉링크 주식회사로변경하였습니다. 당사는 전기차 충전기 관련 사업을 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 295, 17층에 소재하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 납입자본금은 1,180,000천원이며, 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 에스케이네트웍스 주식회사 | 124,656 | 52.82% |
| Supernova Asia Ltd. | 72,211 | 30.60% |
| 에스트래픽 주식회사 | 39,133 | 16.58% |
| 합계 | 236,000 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 매 보고기간종료일에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2025년 3월 10일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.
(2) 금융자산
1) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
2) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
3) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(3) 금융부채
1) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다.
2) 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(4) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 현금및현금성자산
당사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(6) 재고자산
당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 당사는 재고자산을 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
(7) 유형자산
토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 기계장치 | 8년 |
| 비품 | 4년 |
| 시설장치 | 4년 |
| 연구장비 | 4년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 별도의 자산으로 인식할 경우 대체되는 부분의 장부금액은 제거하며, 이외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 개발비, 산업재산권, 기타무형자산 등 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 하기의 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사의 무형자산은 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 4년 |
| 개발비 | 4년 |
| 운영권 | 5년~8년 |
| 산업재산권 | 4년 |
(9) 리스거래
1) 당사가 리스이용자인 경우
당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
① 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.
② 리스부채
당사는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.
③ 단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 부동산 및 차량운반구 등의 리스에 단기리스(예, 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
당사는 임대차 계약이 상가건물 임대차보호법 적용대상이 되어 법에서 규정하는 10년 계약 갱신청구권이 보장되는 경우에는 리스기간을 최대 10년으로 할 것을 고려합니다. 다만, 이전계획/계약종료(예: 중장기사업계획 상의 사무실이전 계획 명시 등) 등 명확한 계획을 제시할 수 있거나, 경제적 유인이 존재(예를 들어 이전비용의 발생을 고려하여도 임대료가 더 낮을 때)할 때는 실질적인 계약상 기간 적용을 고려합니다.
(10) 수익인식
수익은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라, 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 변동대가를 고려한 금액으로 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다.
당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별
당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다.
② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다.
③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무
한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
3) 기간에 걸쳐 인식하는 수행의무
당사의 공사계약은 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.
한편, 기타 용역의 제공의 경우 당사는 계약기간 동안 고객에게 관련 용역을 제공할 의무가 있으므로 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
4) 고객충성제도
당사는 고객과의 계약에서 고객이 정해진 기간안에 추가 재화나 용역을 취득할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따라서 고객은 포인트 적립, 할인, 부대서비스를 제공받을 수 있습니다. 고객충성제도는 고객에 중요한 권리를 제공하므로 별도의 수행의무로 판단하였습니다. 거래 가격의 일부가 상대적 개별판매가격에 기초하여 고객선택권에 배부되어 계약부채로 인식되며, 이후 고객선택권을 사용할 때 수익으로 반영됩니다. 당사는 고객선택권의 공정가치를 추정 시 고객이 혜택을 사용할 가능성을 고려합니다.
(11) 종업원급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 결손금으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(12) 충당부채 및 우발부채
- 복구충당부채
원상복구의무에 대한 복구충당부채는 당사의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 원상복구의무가 발생하였을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정
당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간종료일 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.
(1) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.
(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 설정
매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경 요인들을 고려하여 손실발생액을 추정하고 있습니다.
(3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수
유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수 및 잔존가치의 추정이 필요하며, 유ㆍ무형자산 사용과 관련된 경험의 축적 및 영업정책, 판매계획 및 사용계획을 고려하여 추정하고 있으며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.
(4) 이연법인세
이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
(5) 리스 - 증분차입이자율의 산정
당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한요율이 없거나, 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.
당사는 가능한 경우, 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가 | 합 계 | |
| 유동자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | 25,658,110 | 25,658,110 |
| 매출채권 | - | 6,882,992 | 6,882,992 |
| 미수금 | - | 12,785,333 | 12,785,333 |
| 소 계 | - | 45,326,435 | 45,326,435 |
| 비유동자산: | |||
| 기타금융자산 | 52,795 | 415,244 | 468,039 |
| 소 계 | 52,795 | 415,244 | 468,039 |
| 합 계 | 52,795 | 45,741,679 | 45,794,474 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가 | 합 계 | |
| 유동자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | 54,264,431 | 54,264,431 |
| 매출채권 | - | 9,631,874 | 9,631,874 |
| 미수금 | - | 11,686,201 | 11,686,201 |
| 소 계 | - | 75,582,506 | 75,582,506 |
| 비유동자산: | |||
| 장기금융상품 | - | 620,287 | 620,287 |
| 보증금 등 |
52,500 | 5,341,618 | 5,394,118 |
| 소 계 | 52,500 | 5,961,905 | 6,014,405 |
| 합 계 | 52,500 | 81,544,411 | 81,596,911 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 | ||
| 유동부채: | ||
| 매입채무 | 5,650,297 | 7,644 |
| 미지급금 | 24,777,379 | 30,407,386 |
| 미지급비용(주1) | 445,156 | 886,586 |
| 리스부채 | 11,489,580 | 10,169,487 |
| 소 계 | 42,362,412 | 41,471,103 |
| 비유동부채: | ||
| 미지급금 | 21,866 | 37,379 |
| 리스부채 | 3,472,510 | 3,160,340 |
| 소 계 | 3,494,376 | 3,197,719 |
| 합 계 | 45,856,788 | 44,668,822 |
| (주1) 연차충당부채 등은 제외하였습니다. |
(3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 856,057 | 1,023,678 |
| 대손상각비(환입) |
(11,462) | 8,753 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | 338,110 | 444,916 |
상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융상품에서 발생한 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 금융손익을 포함하는 금액입니다.
5. 공정가치
1) 당기말 및 전기말 현재 기타의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.
2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 295 | 52,500 | 52,795 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 52,500 | - | 52,500 |
3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.
① 채무증권
채무증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.
② 비상장주식 등
비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.
한편, 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.
6. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제예금 | 25,658,110 | 54,264,431 |
7. 매출채권 및 기타채권
당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 원가 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 6,922,199 | (39,207) | 6,882,992 |
| 미수금 | 12,785,332 | - | 12,785,332 |
| 합 계 | 19,707,531 | (39,207) | 19,668,324 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 원가 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 9,682,543 | (50,669) | 9,631,874 |
| 미수금 | 11,686,201 | - | 11,686,201 |
| 합 계 | 21,368,744 | (50,669) | 21,318,075 |
8. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 2,023,790 | 231,323 |
| 부재료 | 53,830 | - |
| 합 계 | 2,077,620 | 231,323 |
9. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 5,152,900 | 1,777,425 |
| 선급비용 | 1,276,174 | 471,397 |
| 부가세대급금 | 892,997 | 1,172,484 |
| 예치금 | - | 49,635 |
| 차감: 비유동항목 | - | - |
| 유동항목 | 7,322,071 | 3,470,941 |
10. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 기계장치 | 100,204,012 | (22,222,219) | (25,843,475) | 52,138,318 |
| 비품 | 1,085,185 | (430,378) | - | 654,807 |
| 시설장치 | 743,202 | (322,437) | - | 420,765 |
| 연구장비 | 565,170 | (138,356) | (334,305) | 92,509 |
| 건설중인자산 | 30,841,620 | - | (11,684,453) | 19,157,167 |
| 합 계 | 133,439,189 | (23,113,390) | (37,862,233) | 72,463,566 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 기계장치 | 60,399,752 | (11,917,506) | (10,209,140) | 38,273,106 |
| 비품 | 916,368 | (152,935) | - | 763,433 |
| 시설장치 | 741,902 | (136,447) | - | 605,455 |
| 연구장비 | 410,979 | (14,326) | (293,066) | 103,587 |
| 건설중인자산 | 27,373,060 | - | (15,818,835) | 11,554,225 |
| 합 계 | 89,842,061 | (12,221,214) | (26,321,041) | 51,299,806 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 | |
| 기계장치 | 38,273,106 | 33,010 | (407,812) | 22,035,865 | (7,795,851) | 52,138,318 |
| 비품 | 763,433 | 19,702 | - | 149,115 | (277,443) | 654,807 |
| 시설장치 | 605,455 | - | - | 1,300 | (185,990) | 420,765 |
| 연구장비 | 103,587 | - | - | 32,320 | (43,398) | 92,509 |
| 건설중인자산 | 11,554,224 | 29,821,543 | - | (22,218,600) | - | 19,157,167 |
| 합 계 | 51,299,805 | 29,874,255 | (407,812) | - | (8,302,682) | 72,463,566 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 취 득 | 대 체(주1) | 감가상각비 | 기 말 | |
| 기계장치 | 8,345,005 | 901,071 | 31,686,958 | (2,659,928) | 38,273,106 |
| 비품 | 101,461 | 95,870 | 698,650 | (132,548) | 763,433 |
| 시설장치 | - | 43,320 | 698,582 | (136,447) | 605,455 |
| 연구장비 | - | 20,431 | 86,140 | (2,984) | 103,587 |
| 건설중인자산 | 412,771 | 40,766,897 | (29,625,443) | - | 11,554,225 |
| 합 계 | 8,859,237 | 41,827,589 | 3,544,887 | (2,931,907) | 51,299,806 |
| (주1) 사용권자산과 대체된 금액을 포함하고 있습니다. |
(3) 유형자산 보조금
당사는 충전기 사업 관련 보조금을 수령하고 있으며, 환경부, 에너지공단, 서울시 의무사용기간이 5년입니다. 당사가 5년 이내에 매각 또는 폐기 처리할 경우 환수율에 따라 보조금은 반환됩니다.
11. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 개발비 | 106,134 | (6,295) | (6,906) | 92,933 |
| 운영권 | 969,153 | (111,463) | - | 857,690 |
| 산업재산권 | 12,106 | (1,601) | (4,640) | 5,865 |
| 소프트웨어 | 3,856,925 | (1,514,426) | (153,437) | 2,189,062 |
| 건설중인자산 | 1,010,390 | - | (17,247) | 993,143 |
| 합 계 | 5,954,708 | (1,633,785) | (182,230) | 4,138,693 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 개발비 | 120,940 | (17,637) | - | 103,303 |
| 소프트웨어 | 3,365,405 | (722,321) | (210,428) | 2,432,656 |
| 건설중인자산 | 1,259,819 | - | - | 1,259,819 |
| 합 계 | 4,746,164 | (739,958) | (210,428) | 3,795,778 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 상 각 | 기 말 | |
| 개발비 | 103,303 | - | (75,588) | 99,081 | (33,863) | 92,933 |
| 운영권 | - | - | - | 969,153 | (111,463) | 857,690 |
| 산업재산권 | - | 3,826 | - | 3,539 | (1,501) | 5,864 |
| 소프트웨어 | 2,432,656 | 1,120 | - | 490,400 | (735,114) | 2,189,062 |
| 건설중인자산 | 1,259,819 | 1,295,498 | - | (1,562,173) | - | 993,144 |
| 합 계 | 3,795,778 | 1,300,444 | (75,588) | - | (881,941) | 4,138,693 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 취 득 | 대 체(주1) | 상 각 | 기 말 | |
| 개발비 | - | - | 120,940 | (17,637) | 103,303 |
| 소프트웨어 | 85,011 | 622,906 | 2,020,672 | (295,933) | 2,432,656 |
| 건설중인자산 | - | 3,352,391 | (2,092,572) | - | 1,259,819 |
| 합 계 | 85,011 | 3,975,297 | 49,040 | (313,570) | 3,795,778 |
| (주1) 비용에서 대체된 금액을 포함하고 있습니다. |
12. 사용권자산 및 리스부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 부동산 | 5,894,321 | (734,541) | 5,159,780 |
| 차량운반구 | 326,282 | (204,941) | 121,341 |
| 기계장치 | 9,784,248 | (2,434,818) | 7,349,430 |
| 합 계 | 16,004,851 | (3,374,300) | 12,630,551 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 부동산 | 3,443,427 | (535,836) | 2,907,591 |
| 차량운반구 | 433,445 | (128,924) | 304,521 |
| 기계장치 | 10,136,167 | (1,185,848) | 8,950,319 |
| 합 계 | 14,013,039 | (1,850,608) | 12,162,431 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 해 지 | 기 타(주1) | 감가상각비 | 기 말 | |
| 부동산 | 2,907,591 | 5,930,467 | (1,748,121) | (1,131,630) | (798,527) | 5,159,780 |
| 차량운반구 | 304,521 | - | (45,568) | - | (137,612) | 121,341 |
| 기계장치 | 8,950,320 | 340,676 | (617,040) | - | (1,324,526) | 7,349,430 |
| 합 계 | 12,162,432 | 6,271,143 | (2,410,729) | (1,131,630) | (2,260,665) | 12,630,551 |
| (주1) 리스조건 변경 등으로 인해 변동하였습니다. |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 해 지 | 기 타(주1) | 감가상각비 | 대 체 | 기 말 | |
| 부동산 | 3,146,668 | 1,325,838 | (48,499) | (874,076) | (642,340) | - | 2,907,591 |
| 차량운반구 | - | 433,445 | - | - | (128,924) | - | 304,521 |
| 기계장치 | 5,543,641 | 10,136,167 | (2,711,439) | 1,345,277 | (1,524,991) | (3,838,336) | 8,950,319 |
| 합 계 | 8,690,309 | 11,895,450 | (2,759,938) | 471,201 | (2,296,255) | (3,838,336) | 12,162,431 |
| (주1) 리스조건 변경 등으로 인해 변동하였습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 리스료지급 | 이자비용 | 기 타(주1) | 해 지 | 기 말 | 유동성 리스부채 |
비유동 리스부채 |
|
| 리스부채 | 13,329,827 | 6,140,477 | (1,207,831) | 332,571 | (1,174,810) | (2,458,144) | 14,962,090 | 11,489,580 | 3,472,510 |
| (주1) 리스조건 변경 등으로 인해 변동하였습니다. |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전 기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 리스료지급 | 이자비용 | 기 타(주1) | 해 지 | 기 말 | 유동성 리스부채 |
비유동 리스부채 |
|
| 리스부채 | 4,757,870 | 11,884,790 | (961,065) | 442,670 | (34,500) | (2,759,938) | 13,329,827 | 10,169,487 | 3,160,340 |
| (주1) 리스조건 변경 등으로 인해 변동하였습니다. |
(4) 당기 및 전기 단기리스와 소액자산리스에 따른 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기리스 | 49,560 | 143,910 |
| 소액자산 | 9,018 | 11,911 |
| 합 계 | 58,578 | 155,821 |
(5) 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,266,410천원(전기: 1,116,886천원) 입니다.
13. 매입채무 및 기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 5,672,163 | 45,023 |
| 미지급금 | 24,777,379 | 30,407,386 |
| 미지급비용 | 1,234,851 | 886,586 |
| 차감: 비유동항목 | 21,866 | 37,379 |
| 유동항목 | 31,662,527 | 31,301,616 |
14. 기타유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 163,592 | 267,415 |
| 예수금 | 68,933 | 15,877 |
| 합 계 | 232,525 | 283,292 |
15. 종업원급여부채
15.1 확정급여제도
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 | 1,077,883 | 694,106 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,052,628) | (619,992) |
| 합 계 | 25,255 | 74,114 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 694,106 | 322,586 |
| 당기근무원가 | 399,807 | 330,946 |
| 이자비용 | 29,805 | 16,166 |
| 퇴직금지급액 | (151,065) | (80,213) |
| 재측정요소 : | ||
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 62,007 | (63,605) |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (249) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 43,223 | 29,642 |
| 계열사 전입 | - | 138,833 |
| 기말금액 | 1,077,883 | 694,106 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 619,992 | 114,935 |
| 이자수익 | 26,689 | 5,149 |
| 재측정요소 (사외적립자산의 수익) | (4,885) | (34,583) |
| 사용자의 기여금 | 516,487 | 439,000 |
| 급여의 지급 | (105,655) | (43,342) |
| 계열사 전입 | - | 138,833 |
| 기말금액 | 1,052,628 | 619,992 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 1,052,628 | 619,992 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.02% | 4.52% |
| 기대임금인상률 | 4.34% | 4.34% |
(6) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가로 인한 영향 | 가정의 감소로 인한 영향 | |
| 할인율 | 1% 포인트 | (86,825) | 100,095 |
| 기대임금인상률 | 1% 포인트 | 101,265 | (89,311) |
(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 미만 | 2년 ~ 5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 96,871 | 123,246 | 521,849 | 8,015,221 | 8,757,187 |
당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 8.98년입니다.
15.2 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 회사가 당기에 비용으로 인식한 금액은 33백만원입니다.
16. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 기 말 | 유 동 | 비유동 | |
| 복구충당부채 | 20,972 | 2,516 | 23,488 | - | 23,488 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 기 말 | 유 동 | 비유동 | |
| 복구충당부채 | 18,726 | 2,246 | 20,972 | - | 20,972 |
17. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사는 서울보증보험에 14,054백만원의 계약 등 보증보험을 가입하고 있습니다.
(2) 당사는 에스트래픽 주식회사, 에스케이네트웍스 주식회사 및 Supernova Asia Ltd. 3자간에 체결된 주식매매계약과 관련하여 2022년 12월 21일에 에스트래픽 주식회사와 자산양수도 합의서를 체결하였습니다. 2023년 6월에 에스트래픽 주식회사와2차 자산양수도 합의서에 따르면, 당사는 자산양수도계약에 따라 특정 자산을 정해진 금액으로 양수해야 합니다. 당기말 현재 양수도 금액은 미확정 상태이며 본합의서와 관련하여 지출이 예상되는 추정 자산양수도금액은 11,371백만원입니다. 당기 중 5,000백만원을 선지급하였고 2025년도에 계약 잔금을 지급할 예정입니다.
18. 자본
(1) 자본금
당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1. 발행할 주식의 총수 | 1,000,000주 | 1,000,000주 |
| 2. 1주의 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 3. 발행한 주식의 총수 | 236,000주 | 236,000주 |
| 4. 보통주자본금 | 1,180,000 | 1,180,000 |
| (*) 당사는 전기 중 주주배정방식으로 유상증자(40,000주, 발행가액 750,000원)에 대한 이사회결의를 하였으며, 2023년 12월 20일 납입이 완료되었습니다. |
(2) 자본잉여금
당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 112,250,154 | 112,250,154 |
(3) 결손금
당기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (34,654,059) | (16,205,019) |
| 보험수리적손익 | (110,408) | (293) |
| 합 계 | (34,764,467) | (16,205,312) |
(4) 결손금처리계산서
당기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 결손금처리계산서 |
| 제3(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제2(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일 : 2025년 3월 21일 | 처리확정일 : 2024년 3월 22일 | |||
| 미처리결손금 | (34,764,467) | (16,205,312) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (16,205,312) | (1,864,034) | ||
| 당기순손실 | (18,449,040) | (14,340,985) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (110,115) | (293) | ||
| 결손금처리액 | - | - | ||
| 차기이월 미처리결손금 | (34,764,467) | (16,205,312) | ||
19. 매출
(1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 총매출액 | 51,097,920 | 37,952,927 |
| 고객과의 계약에서 인식한 수익 | ||
| 한 시점에 인식 | 48,417,975 | 1,701,509 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 2,679,945 | 36,251,418 |
(2) 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 공사수익인식 | 기말 | |
| 충전기 설치공사 | 2,806,605 | 1,489,129 | 2,415,517 | 1,880,217 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 공사수익인식 | 기말 | |
| 충전기 설치공사 | 2,702,201 | 6,507,313 | 6,402,909 | 2,806,605 |
(3) 당기말 공사계약 잔액 중 수익으로 인식할 것으로 예상되는 시기는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2025년 |
|---|---|
| 충전기 설치공사 | 1,880,217 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 누적공사수익 | 누적발생원가 | 누적공사이익 | |
| 충전기 설치공사 | 4,129,723 | 3,491,652 | 638,071 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 누적공사수익 | 누적발생원가 | 누적공사이익 | |
| 충전기 설치공사 | 5,533,922 | 4,357,072 | 1,175,950 |
(5) 전기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기(주1) | 전기 |
|---|---|---|
| 업체명 | - | A사 |
| 매출액 | - | 6,768,159 |
| 비율 | - | 17.83% |
| (주1) 당기 중 회사매출의 10%이상을 차지하는 단일고객은 없습니다. |
(6) 계약자산과 계약부채
당기말 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | ||
| 계약자산 | 644,624 | 2,875,750 |
| 기타 | - | 1,454,885 |
| 계약부채 | ||
| 계약부채 | 19,813,772 | 12,693,717 |
20. 매출원가
당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 공용충전기 설치공사 원가 | 2,171,421 | 5,188,260 |
| 비공용충전기 설치공사 원가 | 225,208 | 1,415,731 |
| 기타 용역원가 | 54,839,236 | 34,646,147 |
| 합 계 | 57,235,865 | 41,250,138 |
21. 판매비와 관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 5,213,220 | 4,493,256 |
| 퇴직급여 | 435,778 | 319,847 |
| 복리후생비 | 1,026,563 | 852,168 |
| 여비교통비 | 88,391 | 77,262 |
| 전력비 및 수도광열비 | 9,839 | 7,228 |
| 세금과공과금 | 78,384 | 21,717 |
| 감가상각비 | 1,119,151 | 836,611 |
| 지급임차료 | 58,578 | 161,212 |
| 수선비 | 303 | 135 |
| 보험료 | 86,108 | 52,196 |
| 차량유지비 | 41,698 | 35,178 |
| 경상연구개발비 | 41,564 | 41,009 |
| 운반비 | 2,108 | 4,801 |
| 교육훈련비 | 11,131 | 4,010 |
| 도서인쇄비 | 41,307 | 52,853 |
| 소모품비 | 50,153 | 33,817 |
| 지급수수료 | 1,810,782 | 3,162,782 |
| 광고선전비 | 123,503 | 515,050 |
| 대손상각비(환입) |
(11,462) | - |
| 관리및경비용역비 | 221,232 | 216,385 |
| 무형자산상각비 | 742,763 | 278,235 |
| 인력개발비 | - | 4,020 |
| 기타 | 769,005 | 49,974 |
| 합 계 | 11,960,099 | 11,228,499 |
22. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 (퇴직급여, 복리후생비 포함) | 6,675,560 | 5,665,272 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 11,445,287 | 5,541,732 |
| 전력비 | 38,512,562 | 26,037,658 |
| 지급수수료 | 2,878,388 | 5,120,005 |
| 외주용역비 | 4,044,103 | 4,767,406 |
| 기타 | 5,640,064 | 5,346,565 |
| 합 계 | 69,195,964 | 52,478,638 |
23. 금융수익
당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 856,057 | 1,023,678 |
| 외환차익 | 240 | - |
| 합 계 | 856,297 | 1,023,678 |
24. 금융비용
당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 338,110 | 444,916 |
| 외환차손 | 408 | 440 |
| 합 계 | 338,518 | 445,356 |
25. 기타수익
당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 1,686 | - |
| 잡이익 | 399,750 | 589,194 |
| 합 계 | 401,436 | 589,194 |
26. 기타비용
당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 192,492 | - |
| 무형자산처분손실 | 75,587 | - |
| 재고자산폐기손실 | 310,061 | - |
| 잡손실 | 692,072 | 159,304 |
| 합 계 | 1,270,212 | 159,304 |
27. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용 | - | 823,408 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | 77 |
| 법인세비용 | - | 823,485 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 법인세비용차감전순이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (18,449,040) | (13,517,499) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,826,455) | (2,825,157) |
| 조정사항: | ||
| 비일시적차이에 대한 법인세 효과 | 5,626 | 241,612 |
| 미인식 이연법인세자산의 변동 | 1,820,849 | 3,407,179 |
| 세율 변경으로 인한 효과 | 746,153 | - |
| 기타 | (20) | (149) |
| 법인세비용 | - | 823,485 |
| 평균유효세율(주1) | - | - |
| (주1) 당기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | 371 |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 당기손익 반영 | 자본에 직접 반영 |
기말금액 | |
| 퇴직급여충당금 | 28,781 | 16,924 | 10,418 | 56,123 |
| 미지급비용 | 25,869 | 97,398 | - | 123,267 |
| 기계장치 | 884,273 | (175,948) | - | 708,325 |
| 시설장치 | 19,060 | 2,280 | - | 21,340 |
| 감가상각누계액 | 199,713 | 133,140 | - | 332,853 |
| 소프트웨어 | 14,251 | (10,075) | - | 4,176 |
| 산업재산권 | - | 37 | - | 37 |
| 이연수익 | - | 606 | - | 606 |
| 잡손실 | - | 7,285 | - | 7,285 |
| 임차보증금 | 36,457 | (30,744) | - | 5,713 |
| 리스부채 | 2,785,934 | (1,304,687) | - | 1,481,247 |
| 복구충당부채 | 4,383 | (2,058) | - | 2,325 |
| 국고보조금 | 5,544,161 | (1,777,759) | - | 3,766,402 |
| 퇴직연금운용자산 | (28,782) | (27,825) | 484 | (56,123) |
| 비품 | (1,651) | 1,636 | - | (15) |
| 사용권자산 | (4,946) | (1,245,479) | - | (1,250,425) |
| 미지급금 | (2,541,948) | 2,538,469 | - | (3,479) |
| 일시상각충당금 | (5,430,383) | 1,663,981 | - | (3,766,402) |
| 소 계 | 1,535,172 | (112,819) | 10,902 | 1,433,255 |
| 이월결손금 | 1,836,326 | 2,331,751 | - | 4,168,077 |
| 이월세액공제 | 35,680 | 20 | - | 35,700 |
| 소 계 | 1,872,006 | 2,331,771 | - | 4,203,777 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 | 3,407,179 | 2,218,952 | 10,902 | 5,637,032 |
| 합 계 | - | - | - | - |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 당기손익 반영 | 자본에 직접 반영 |
기말금액 | |
| 퇴직급여충당금 | 15,077 | 20,856 | (7,151) | 28,782 |
| 미지급비용 | 15,333 | 10,536 | - | 25,869 |
| 기계장치 | 672,413 | 211,860 | - | 884,273 |
| 시설장치 | - | 19,060 | - | 19,060 |
| 감가상각누계액 | - | 199,713 | - | 199,713 |
| 소프트웨어 | 17,349 | (3,098) | - | 14,251 |
| 건설중인자산 | 759,719 | (759,719) | - | - |
| 미청구공사 | 46,331 | (46,331) | - | - |
| 임차보증금 | 42,036 | (5,579) | - | 36,457 |
| 리스부채 | 999,153 | 1,786,781 | - | 2,785,934 |
| 복구충당부채 | 3,932 | 451 | - | 4,383 |
| 국고보조금 | (23,331) | 5,567,492 | - | 5,544,161 |
| 퇴직연금운용자산 | (15,077) | (20,933) | 7,228 | (28,782) |
| 비품 | (2,642) | 991 | - | (1,651) |
| 사용권자산 | (7,771) | 2,825 | - | (4,946) |
| 미지급금 | (1,824,965) | (716,983) | - | (2,541,948) |
| 일시상각충당금 | 23,331 | (5,571,196) | - | (5,547,865) |
| 소 계 | 720,888 | 696,726 | 77 | 1,417,691 |
| 이월결손금 | 102,499 | 1,829,676 | - | 1,932,175 |
| 이월세액공제 | 20 | 35,660 | - | 35,680 |
| 소 계 | 102,519 | 1,865,336 | - | 1,967,855 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 | - | 3,385,546 | - | 3,385,546 |
| 합 계 | 823,407 | (823,484) | 77 | - |
(5) 당기말 및 전기말 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적 차이 | 1,433,255 | 1,535,172 |
| 세무상 결손금(주1) | 4,168,077 | 8,458,849 |
| 세무상 세액공제(주1) | 35,700 | 327,401 |
| (주1) 미사용결손금 및 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 이월결손금 | 이월세액공제 |
|---|---|---|
| 2037년 | 327,401 | 20 |
| 2038년 | 8,917,457 | 35,660 |
| 2039년 | 10,698,094 | 20 |
28. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | SK(주) 에스케이네트웍스 주식회사 에스트래픽 주식회사, Supernova Asia Ltd. |
| 기타특수관계자 | SK기업집단 계열회사 (주1) |
| (주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등(주1) |
|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | SK(주) | - | 76,912 |
| 기타특수관계자 | 에스케이이엔에스(주) | 2,800 | 6,082 |
| 기타특수관계자 | 에스케이시그넷(주) | - | 13,414,999 |
| 기타특수관계자 | 에스케이브로드밴드(주) | - | 86,164 |
| 기타특수관계자 | SK네트웍스(주) | - | 1,490,604 |
| 기타특수관계자 | 에스케이렌터카(주) | 66,375 | 156,524 |
| 기타특수관계자 | 에스케이텔레콤(주) | - | 135,754 |
| 기타특수관계자 | 기타 | - | 108,094 |
| 합 계 | 69,175 | 15,475,133 | |
| (주1) 사용권자산 취득금액이 포함되어 있습니다. |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등(주1) |
|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | SK(주) | - | 3,740 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에스트래픽(주) | 67,860 | 661,708 |
| 기타특수관계자 | 에스케이이엔에스(주) | 4,440 | 7,840 |
| 기타특수관계자 | 에스케이시그넷(주) | - | 1,663,124 |
| 기타특수관계자 | 에스케이브로드밴드(주) | - | 38,336 |
| 합 계 | 72,300 | 2,374,748 | |
| (주1) 사용권자산 취득금액이 포함되어 있습니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 관련 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 기타(주1) | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에스트래픽(주) | - | 16,461,706 | - | 10,075,444 |
| 기타특수관계자 | 에스케이시그넷(주) | - | - | 49,500 | 2,321,532 |
| 기타특수관계자 | 에스케이브로드밴드(주) | - | - | - | 43 |
| 기타특수관계자 | SK네트웍스(주) | - | - | - | 277,091 |
| 기타특수관계자 | 에스케이렌터카(주) | 9,883 | - | - | 11,431 |
| 기타특수관계자 | 기타 | 1,573 | 679 | 680 | 109,825 |
| 합 계 | 11,456 | 16,462,385 | 50,180 | 12,795,366 | |
| (주1) 리스부채 금액이 포함되어 있습니다. |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 기타(주1) | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | SK(주) | - | - | - | 3,699 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에스트래픽(주) | - | 11,461,706 | - | 9,877,613 |
| 기타특수관계자 | 에스케이이엔에스(주) | 407 | - | - | 579 |
| 기타특수관계자 | 에스케이시그넷(주) | - | - | 7,644 | 6,796,173 |
| 기타특수관계자 | 에스케이브로드밴드(주) | - | - | - | 100 |
| 합 계 | 407 | 11,461,706 | 7,644 | 16,678,164 | |
| (주1) 리스부채 금액이 포함되어 있습니다. |
(4) 주요 경영진 보상내역
당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 240,281 | 247,018 |
| 상여 | 101,950 | 38,000 |
| 퇴직급여 | - | 89,648 |
| 합 계 | 342,231 | 374,666 |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 유상증자 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에스케이네트웍스 주식회사 | 15,846,000 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | Supernova Asia Ltd. | 9,180,000 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에스트래픽(주) | 4,974,000 |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.
(7) 유형자산 취득약정
당사는 에스트래픽 주식회사, 에스케이네트웍스 주식회사 및 Supernova Asia Ltd. 3자간에 체결된 주식매매계약과 관련하여 2022년 12월 21일에 에스트래픽 주식회사와 자산양수도 합의서를 체결하였습니다. 당기말 현재 양수도 금액은 미확정 상태이며 본합의서와 관련하여 지출이 예상되는 추정 자산양수도금액은 11,371백만원입니다. 당기 중 5,000백만원을 선지급하였고 2025년도에 계약 잔금을 지급할 예정입니다.(주석 17 참조).
29. 현금흐름표에 관한 정보
(1) 비현금항목 조정
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 10,563,346 | 5,228,162 |
| 대손상각비 | (11,462) | 8,753 |
| 퇴직급여 | 402,923 | 341,963 |
| 무형자산상각비 | 881,941 | 313,570 |
| 이자비용(수익) | (517,947) | (578,762) |
| 기타 | (251,356) | (470,999) |
| 유형자산처분손실 | 192,492 | - |
| 무형자산처분손실 | 75,588 | - |
| 유형자산처분이익 | (1,686) | - |
| 재고자산폐기손실 | 310,061 | - |
| 법인세비용 | 23,014 | 823,486 |
| 합 계 | 11,666,914 | 5,666,173 |
(2) 운전자본 조정
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | 1,440,491 | (8,042,711) |
| 계약자산의 감소(증가) | 2,231,125 | (1,058,560) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 819,628 | (3,379,806) |
| 재고자산의 증가 | (2,023,790) | (231,323) |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | (9,599,551) | 10,912,593 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (20,587) | 103,893 |
| 계약부채의 증가(감소) | 7,120,055 | 7,179,220 |
| 퇴직금지급 | (151,065) | (36,870) |
| 퇴직연금운용자산 | (410,832) | (439,000) |
| 합 계 | (594,526) | 5,007,436 |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산과 리스부채의 최초인식 | 6,271,143 | 11,865,442 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 41,294,321 | 42,971,028 |
| 유형자산 미지급금 등 | 10,525,521 | 9,232,098 |
| 무형자산 미지급금 | - | 448,674 |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 재무활동 | 기 타(주1) | 기 말 | |
| 리스부채 | 13,329,827 | (1,207,831) | 2,840,094 | 14,962,090 |
| (주1) 사용권자산 인식, 리스조건 변경 등이 포함되어 있습니다. |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 재무활동 | 기 타(주1) | 기 말 | |
| 리스부채 | 4,757,870 | (961,065) | 9,533,022 | 13,329,827 |
| (주1) 사용권자산 인식, 리스조건 변경 등이 포함되어 있습니다. |
30. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 미래현금흐름에 대한 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.
1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 환율의 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사의 경영진은 당기말 현재 지분상품의 가격변동이 당기손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
(2) 신용위험
1) 위험관리
신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다.
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.
거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가될 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.
개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 차감전 장부금액 | 손상누계액 | 최대노출금액 | |
| 매출채권 | 6,922,199 | (39,207) | 6,882,992 |
| 미수금 | 12,785,333 | - | 12,785,333 |
| 계약자산 | 644,624 | - | 644,624 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 차감전 장부금액 | 손상누계액 | 최대노출금액 | |
| 매출채권 | 9,682,543 | (50,669) | 9,631,874 |
| 미수금 | 11,686,201 | - | 11,686,201 |
| 계약자산 | 2,857,800 | - | 2,857,800 |
2) 금융자산의 손상
당기말 및 전기말 현재 회수기간 경과에 따른 매출채권, 기타채권 및 계약자산의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상채권 | 합 계 | |
| 매출채권 | 6,882,992 | - | 39,207 | 6,922,199 |
| 미수금 | 12,785,333 | - | - | 12,785,333 |
| 계약자산 | 644,624 | - | - | 644,624 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상채권 | 합 계 | |
| 매출채권 | 9,631,874 | - | 50,669 | 9,682,543 |
| 미수금 | 11,686,201 | - | - | 11,686,201 |
| 계약자산 | 2,857,800 | - | - | 2,857,800 |
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리 계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 현금흐름은 이자지급액을 포함하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 이상 | |
| 매입채무 | 5,650,297 | 5,650,297 | 5,645,630 | 4,667 | - | - |
| 미지급금 | 24,799,244 | 24,799,244 | 14,882,002 | 9,903,761 | 13,481 | - |
| 리스부채 | 14,962,090 | 15,926,258 | 432,628 | 10,961,884 | 4,459,086 | 72,660 |
| 합 계 | 45,411,631 | 46,375,799 | 20,960,260 | 20,870,312 | 4,472,567 | 72,660 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 이상 | |
| 매입채무 | 7,644 | 7,644 | 7,644 | - | - | - |
| 미지급금 | 30,492,997 | 10,701,235 | 10,649,621 | 12,337 | 39,277 | - |
| 리스부채 | 10,169,487 | 15,389,264 | 309,816 | 8,791,904 | 6,287,544 | - |
| 합 계 | 40,670,128 | 26,098,143 | 10,967,081 | 8,804,241 | 6,326,821 | - |
(4) 자본관리
자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 66,741,521 | 57,740,917 |
| 자 본 | 78,665,687 | 97,224,842 |
| 부채비율 | 84.84% | 59.39% |
31. 보고기간후 사건
당사는 보통주 364,000주를 무상증자하기로 결의하였으며, 교부예정일은 2025년 1월 17일 입니다.