| 주식회사 지바이크 |
| 제 7 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 6 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 지바이크 대표이사 윤종수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 테헤란로4길 28, 12층(역삼동, 송민빌딩) |
| (전 화) | 1833-5748 |
| 제 7 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 6 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 지바이크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 18,216,489,142 | 9,062,391,756 | ||
| (1) 당좌자산 | 16,624,842,862 | 8,624,450,750 | ||
| 현금및현금성자산(주석4) | 8,253,067,749 | 6,066,844,445 | ||
| 단기금융상품(주석4) | 2,018,081,113 | - | ||
| 외상매출금 | 1,686,311,676 | 971,891,392 | ||
| 단기대여금 | - | 1,702,500 | ||
| 미수금 | 234,285,460 | 12,003,193 | ||
| 미수수익 | 26,763,286 | - | ||
| 리스채권(주석9) | 91,341,635 | 627,077,581 | ||
| 선급금 | 4,016,178,812 | 809,953,351 | ||
| 선급비용 | 298,813,131 | 134,978,288 | ||
| (2) 재고자산 | 1,591,646,280 | 437,941,006 | ||
| 상품 | 1,591,646,280 | 437,941,006 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 89,307,611,862 | 35,957,260,327 | ||
| (1) 투자자산 | 1,400,894,374 | 283,707,173 | ||
| 투자유가증권(주석5) | 938,965,566 | 148,081,235 | ||
| 장기금융상품(주석4) | 23,000,000 | 17,000,000 | ||
| 장기대여금 | 397,655,415 | 94,350,000 | ||
| 장기리스채권(주석9) | 41,273,393 | 24,275,938 | ||
| (2) 유형자산(주석6) | 80,423,030,251 | 31,888,287,020 | ||
| 기계장치 | 89,175,750 | 87,675,750 | ||
| 감가상각누계액 | (59,392,537) | (44,425,011) | ||
| 차량운반구 | 4,057,304,281 | 1,870,124,754 | ||
| 감가상각누계액 | (965,413,715) | (580,907,112) | ||
| 대여킥보드 | 26,409,764,167 | 2,691,337,396 | ||
| 감가상각누계액 | (16,918,798,843) | (1,661,694,619) | ||
| 비품 | 513,085,082 | 247,474,303 | ||
| 감가상각누계액 | (172,011,594) | (95,979,645) | ||
| 대여용배터리 | 1,475,536,507 | 1,154,044,030 | ||
| 감가상각누계액 | (1,207,794,801) | (885,919,822) | ||
| 시설장치 | 13,075,000 | 13,075,000 | ||
| 감가상각누계액 | (7,904,053) | (5,289,053) | ||
| 건설중인자산 | 2,618,049,382 | 799,029,534 | ||
| 리스자산(주석8) | 53,658,874,810 | 39,606,382,073 | ||
| 감가상각누계액 | (8,698,348,035) | (11,355,774,368) | ||
| 대여전기자전거 | 20,503,027,032 | - | ||
| 감가상각누계액 | (1,037,948,003) | - | ||
| 기타유형자산 | 177,599,970 | 54,841,115 | ||
| 감가상각누계액 | (24,850,149) | (5,707,305) | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 87,591,237 | 64,081,134 | ||
| 특허권 | 12,203,634 | - | ||
| 상표권 | 3,195,954 | - | ||
| 소프트웨어 | 72,191,649 | 64,081,134 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 7,396,096,000 | 3,721,185,000 | ||
| 임차보증금 | 7,192,410,000 | 3,568,735,000 | ||
| 기타보증금 | 203,686,000 | 152,450,000 | ||
| 자 산 총 계 | 107,524,101,004 | 45,019,652,083 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채(주석10) | 61,764,175,597 | 17,763,474,963 | ||
| 외상매입금 | 138,053,187 | 25,047,985 | ||
| 미지급금 | 5,579,809,549 | 186,294,806 | ||
| 예수금 | 206,041,983 | 105,151,929 | ||
| 선수금 | 21,443,100 | 66,724,468 | ||
| 미지급세금 | 151,536,720 | 389,597,188 | ||
| 선수수익 | 738,018,635 | - | ||
| 미지급비용 | 3,448,750,808 | 1,845,517,940 | ||
| 단기차입금(주석11,25) | 20,000,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 유동성장기차입금(주석11,25) | 3,433,226,660 | 855,840,000 | ||
| 할부보증금 | 2,766,614 | 69,000,000 | ||
| 금융리스부채(주석8) | 28,030,622,686 | 8,220,300,647 | ||
| 파생상품부채(주석13) | 13,905,655 | - | ||
| Ⅱ.비유동부채(주석10) | 19,625,201,143 | 5,772,485,791 | ||
| 장기차입금(주석11,25) | 1,888,711,100 | 2,044,160,000 | ||
| 금융리스부채(주석8) | 6,538,906,626 | 3,728,325,791 | ||
| 전환사채(주석12) | 11,850,151,000 | - | ||
| 전환권조정(주석12) | (7,887,203,270) | - | ||
| 상환할증금(주석12) | 7,234,635,687 | - | ||
| 부 채 총 계 | 81,389,376,740 | 23,535,960,754 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,15) | 596,294,000 | 582,755,500 | ||
| 보통주자본금 | 308,116,500 | 302,296,500 | ||
| 우선주자본금 | 288,177,500 | 280,459,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석15) | 14,679,649,601 | 12,687,801,692 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 1,028,876,119 | - | ||
| Ⅴ. 기타포괄손익누계액(주석5,13) | (23,972,579) | 2,273,920 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석17) | 9,853,877,123 | 8,210,860,217 | ||
| 자 본 총 계 | 26,134,724,264 | 21,483,691,329 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 107,524,101,004 | 45,019,652,083 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 7(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지바이크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익(주석14) | 55,086,733,969 | 52,207,920,428 | ||
| II. 영업비용 | 50,940,472,843 | 43,924,584,873 | ||
| (1) 재료비 | 995,342,296 | 2,199,295,257 | ||
| 기초 상품 재고액 | 437,941,006 | 285,829,836 | ||
| 당기 상품 매입액 | 2,149,047,570 | 2,351,406,427 | ||
| 타계정으로 대체액 | - | - | ||
| 기말 상품 재고액 | (1,591,646,280) | (437,941,006) | ||
| (2) 기타영업비용 | 49,945,130,547 | 41,725,289,616 | ||
| 급여 | 16,422,461,981 | 11,845,678,117 | ||
| 퇴직급여 | 568,377,732 | 250,899,874 | ||
| 복리후생비 | 1,722,401,993 | 1,241,428,158 | ||
| 여비교통비 | 112,647,090 | 60,915,603 | ||
| 접대비 | 13,966,560 | 4,740,683 | ||
| 통신비 | 1,079,562,336 | 1,569,981,146 | ||
| 수도광열비 | 374,314,988 | 242,225,177 | ||
| 세금과공과금 | 147,950,720 | 112,366,920 | ||
| 감가상각비 | 15,890,209,721 | 9,428,212,369 | ||
| 지급임차료 | 1,310,919,792 | 1,005,579,942 | ||
| 수선비 | 857,928 | 1,778,724 | ||
| 보험료 | 1,661,927,277 | 1,745,232,434 | ||
| 차량유지비 | 969,914,718 | 981,062,344 | ||
| 운반비 | 223,568,884 | 99,875,622 | ||
| 교육훈련비 | 24,553,625 | 9,228,400 | ||
| 도서인쇄비 | 186,869,070 | 14,494,253 | ||
| 회의비 | 34,364,689 | 12,721,004 | ||
| 소모품비 | 2,849,330,070 | 1,239,308,659 | ||
| 지급수수료 | 6,192,787,382 | 11,686,439,813 | ||
| 광고선전비 | 17,072,408 | 7,247,914 | ||
| 건물관리비 | 108,626,618 | 125,931,210 | ||
| 무형자산상각비 | 18,620,874 | 11,026,434 | ||
| 잡비 | 13,824,091 | 28,914,816 | ||
| III. 영업이익 | 4,146,261,126 | 8,283,335,555 | ||
| IV. 영업외수익 | 2,218,296,495 | 918,603,618 | ||
| 이자수익 | 74,943,357 | 34,733,547 | ||
| 외환차익 | 1,483,019,738 | 41,087,144 | ||
| 외화환산이익 | 129 | 183 | ||
| 리스자산해지이익 | - | 32,311,910 | ||
| 유형자산처분이익 | 448,408,625 | - | ||
| 금융상품평가이익 | 18,081,113 | - | ||
| 파생상품거래이익 | 22,880,000 | - | ||
| 잡이익 | 170,963,533 | 810,470,834 | ||
| V. 영업외비용 | 4,567,348,785 | 1,916,145,362 | ||
| 이자비용 | 2,335,173,729 | 846,134,836 | ||
| 외환차손 | 127,481,502 | 11,592,492 | ||
| 외화환산손실 | 13,760,066 | 43 | ||
| 지분법손실(주석5) | 1,462,191,538 | 158,894,824 | ||
| 기부금 | 2,500,000 | 6,000,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 284,247,169 | 5,176,801 | ||
| 만기보유증권처분손실 | - | 600,000,000 | ||
| 사용권자산자산처분손실 | 49,628,686 | - | ||
| 잡손실 | 292,366,095 | 288,346,366 | ||
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 1,797,208,836 | 7,285,793,811 | ||
| VII. 법인세비용 | 154,191,930 | 593,958 | ||
| VIII. 당기순이익 | 1,643,016,906 | 7,285,199,853 | ||
| IX. 주당손익 | ||||
| 기본주당순이익(주석19) | 2,712 | 12,050 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 7(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지바이크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 576,973,000 | 11,094,012,707 | - | - | 538,394,102 | 12,209,379,809 |
| 전기오류수정 | - | - | - | - | 387,266,262 | 387,266,262 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 7,285,199,853 | 7,285,199,853 |
| 상환전환우선주 발행 | 5,782,500 | 1,593,788,985 | - | - | - | 1,599,571,485 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 2,273,920 | - | 2,273,920 |
| 2022.12.31 (전기말) | 582,755,500 | 12,687,801,692 | - | 2,273,920 | 8,210,860,217 | 21,483,691,329 |
| 2023.01.01 (당기초) | 582,755,500 | 12,687,801,692 | - | 2,273,920 | 8,210,860,217 | 21,483,691,329 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,643,016,906 | 1,643,016,906 |
| 상환전환우선주 발행 | 7,718,500 | 1,991,847,909 | - | - | - | 1,999,566,409 |
| 주식선택권행사 | 5,820,000 | - | - | - | - | 5,820,000 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (12,340,844) | - | (12,340,844) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (13,905,655) | - | (13,905,655) |
| 전환권대가 | - | - | 1,028,876,119 | - | - | 1,028,876,119 |
| 2023.12.31 (당기말) | 596,294,000 | 14,679,649,601 | 1,028,876,119 | (23,972,579) | 9,853,877,123 | 26,134,724,264 |
| 제 7(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지바이크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 23,048,909,372 | 20,740,001,298 | ||
| (1) 당기순이익 | 1,643,016,906 | 7,285,199,853 | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 20,194,263,647 | 10,450,039,265 | ||
| 감가상각비 | 15,890,209,721 | 9,428,212,369 | ||
| 무형자산상각비 | 18,620,874 | 11,026,434 | ||
| 유형자산처분손실 | 284,247,169 | 5,176,801 | ||
| 지분법손실 | 1,462,191,538 | 158,894,824 | ||
| 외화환산손실 | - | 43 | ||
| 이자비용 | 2,335,173,729 | 846,134,836 | ||
| 법인세비용 | 154,191,930 | 593,958 | ||
| 사용권자산처분손실 | 49,628,686 | - | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (564,313,095) | (67,045,640) | ||
| 리스자산해지이익 | - | (32,311,910) | ||
| 외화환산이익 | - | (183) | ||
| 이자수익 | (74,943,357) | (34,733,547) | ||
| 유형자산처분이익 | (448,408,625) | - | ||
| 금융상품평가이익 | (18,081,113) | - | ||
| 파생상품거래이익 | (22,880,000) | - | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 1,775,941,914 | 3,071,807,820 | ||
| 매출채권의증가 | (712,717,784) | (96,462,682) | ||
| 미수금의감소 | 34,037,450 | 764,597,278 | ||
| 미수수익의증가 | (222,282,267) | - | ||
| 리스채권의감소 | 616,504,708 | 826,573,007 | ||
| 선급금의감소(증가) | (3,206,225,461) | 1,710,124,619 | ||
| 선급비용의증가 | (163,834,843) | (7,563,656) | ||
| 선납세금의감소 | - | 36,014,250 | ||
| 재고자산의감소(증가) | (222,589,894) | 758,234,236 | ||
| 장기리스채권의감소 | 100,787,462 | - | ||
| 매입채무의증가 | 113,005,202 | 14,683,785 | ||
| 미지급금의증가(감소) | 5,393,514,743 | (1,062,040,967) | ||
| 예수금의증가 | 100,890,054 | 35,388,010 | ||
| 선수금의감소 | (45,281,368) | (1,508,565,204) | ||
| 미지급세금의증가(감소) | (392,252,398) | 345,329,600 | ||
| 선수수익의증가 | 738,018,635 | - | ||
| 미지급비용의증가(감소) | (260,632,325) | 768,109,119 | ||
| 장기미지급금의감소 | - | (12,613,575) | ||
| 상여충당부채의 증가(감소) | (95,000,000) | 500,000,000 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (33,564,011,505) | (2,676,761,143) | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 5,958,185,312 | 758,991,401 | ||
| 단기금융상품의의감소 | 4,437,600,000 | - | ||
| 차량운반구의처분 | 426,752,312 | 8,909,091 | ||
| 대여킥보드의처분 | - | 735,455,036 | ||
| 비품의처분 | - | 2,727,274 | ||
| 임차보증금의감소 | 1,093,569,000 | - | ||
| 정기예적금의 감소 | - | 11,000,000 | ||
| 기타보증금의감소 | 264,000 | 900,000 | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (39,522,196,817) | (3,435,752,544) | ||
| 단기금융상품의증가 | (6,437,600,000) | - | ||
| 투자유가증권의취득 | (2,036,035,883) | (304,702,139) | ||
| 단기대여금의증가 | - | (1,702,500) | ||
| 장기대여금의증가 | (532,686,245) | (94,350,000) | ||
| 기계장치의취득 | (1,500,000) | (37,675,750) | ||
| 차량운반구의취득 | (2,578,391,714) | (412,226,645) | ||
| 대여자전거의취득 | (20,503,027,032) | (888,047,623) | ||
| 비품의취득 | (265,610,779) | (106,824,231) | ||
| 투자자산의취득 | (6,000,000) | (17,000,000) | ||
| 대여킥보드의취득 | (43,845,621) | - | ||
| 대여용배터리의취득 | (321,492,477) | - | ||
| 건설중인자산의취득 | (1,819,019,848) | (799,029,534) | ||
| 기타유형자산의취득 | (122,758,855) | (54,841,115) | ||
| 특허권의취득 | (12,895,400) | - | ||
| 상표권의취득 | (3,692,720) | - | ||
| 소프트웨어의취득 | (25,542,857) | (65,876,000) | ||
| 금융리스자산취득 | - | - | ||
| 임차보증금의증가 | (4,717,244,000) | (653,477,007) | ||
| 기타보증금의증가 | (28,620,000) | - | ||
| 할부보증금의증가 | (66,233,386) | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 12,701,325,437 | (14,755,090,271) | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 32,855,537,409 | 7,599,571,485 | ||
| 단기차입금의차입 | 15,000,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 장기차입금의차입 | 4,000,000,000 | - | ||
| 전환사채의차입 | 11,850,151,000 | - | ||
| 주식선택권 | 5,820,000 | - | ||
| 우선주의발행 | 1,999,566,409 | 1,599,571,485 | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (20,154,211,972) | (22,354,661,756) | ||
| 단기차입금의상환 | (1,000,000,000) | (6,000,000,000) | ||
| 유동성장기부채의상환 | (1,578,062,240) | (600,000,000) | ||
| 리스부채의상환 | (17,576,149,732) | (15,754,661,756) | ||
| Ⅴ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 2,186,223,304 | 3,308,149,884 | ||
| Ⅵ. 기초의 현금 | 6,066,844,445 | 2,758,694,561 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금 | 8,253,067,749 | 6,066,844,445 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 7기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 6기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 지바이크 |
1. 회사의 개요
주식회사 지바이크(이하 '회사')는 2017년 8월에 설립되어 자전거 쉐어링 서비스업, 소프트웨어 개발, 판매사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로4길 28, 12층(역삼동, 송민빌딩)에 위치하고 있습니다.
당기말 현재 자본금은 보통주 308,116,500원과 우선주 288,177,500원이며, 당기말 현재 윤종수 대표이사가 31.62%의 지분을 보유하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
회사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
회사의 재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 5: 지분법적용투자주식 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부
- 주석 8: 금융리스 - 리스의 분류
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 25: 우발부채와 약정사항
3. 유의적 회계정책
회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다
음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용
없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권을 제외하고 상각후원가로 측정하고있습니다.
회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우, 회사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
종속기업, 지분법피투자기업에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
회사는 후속 측정 시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권
중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 회사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 단기예금, 단기대여금 등의 자산과 함께 단기투자자산의 과목으로 통합하여 유동자산으로 분류하고 있으며, 투자자산으로 분류되는 매도가능증권과 만기보유증권은 장기투자증권으로 통합하여 표시하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익, 이익잉여금 또는 지분법자본변동으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손 누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.다만, 회사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 순투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 장기투자지분에 대하여 제6장 '금융자산ㆍ금융부채'에 따라 손상을 인식하고, 관계기업의 손실 등을 반영하기 위하여 지분법을 추가적으로 적용하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 회사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의식별가능한 자산 및 부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산 및 부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 회사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 국제회계기준 등을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
(5) 유형자산
회사는 유형자산의 취득원가 산정 시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률 유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 상각방법에 따라 상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 기계장치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 대여자전거 | 4년 | 정액법 |
| 대여킥보드 | 4년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 대여용배터리 | 4년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
| 리스자산 | 4년 | 정액법 |
| 기타유형자산 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익누계액의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
무형자산은 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
| 특허권 | 7년 | 정액법 |
| 상표권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(7) 리스
① 리스이용자
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 회사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 회사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
② 리스제공자
리스자산의 소유와 위험에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 회사는 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 회사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다.
운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 회사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.
(8) 충당부채
회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(9) 납입자본
회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면그 차액을 주식발행초과금의 범위 내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(10) 수익
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
회사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게
청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순
액을 플랫폼매출에 포함하고 있습니다.
(11) 자산손상
금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을창출하는 식별가능한 최소 자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(12) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 회사는 연금의 운용결과와관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(13) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(14) 기본주당손익
회사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순손익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당손익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
(15) 중소기업의 회계처리에 관한 특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업의 적용을 받는 회사로서, 중소기업회계처리특례(일반기업회계기준 제31장)를 적용하여 다음과 같이 회계처리하였습니다.
① 주식결제형 주식기준보상거래에 대해 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 하지 않았습니다.
② 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권, 채무는 현재가치평가를 하지 않고 명목가액을 재무제표에 표시하였습니다.
③ 이연법인세회계를 적용하지 않고, 법인세비용은 법인세법등 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 산정하였습니다.
(16) 일반기업회계기준 '시행일과 경과규정'(개정)
개정사항은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따른 대형비상장주식회사, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따른 사업보고서 제출대상법인 등에 해당되지 않는 지배기업은 일반기업회계기준 연차개선(2018년) 중 문단 4.4, 4.8(1), 8.35 및 32.3의 개정 내용을 적용하지 아니할 수 있도록 하여 외부감사 대상이 아닌(이하 '비외감') 종속기업에 대한 연결재무제표 작성을 면제하고 있습니다. 또한, 지배기업이 연결재무제표 작성 목적상 비외감기업을 종속기업으로 보지 않는 경우에도 지배기업이'중소기업기본법'에 의한 종속기업에 해당하여 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리 특례'를 선택하는 경우를 제외하고는 관계기업에 대한 지분법을 적용해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 12월 31일부터 시행하고 시행일이 속하는 회계연도부터 적용합니다. 회사는 동 개정사항을 적용하여 연결재무제표 작성 의무가 면제되었습니다.
4. 현금및현금성자산
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | - | 227 |
| 보통예금 | 5,253,068 | 6,066,617 |
| 정기예적금 | 3,000,000 | - |
| 합계 | 8,253,068 | 6,066,844 |
(2) 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 회사의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 2,018,081 | - |
| 장기금융상품 | 23,000 | 17,000 |
| 합계 | 2,041,081 | 17,000 |
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| GBIKE USA INC. | 100% | 2,250,040 | 938,966 |
| THAI PERSONAL MOBILITY.(*) | 49% | 90,701 | - |
| 합계 | 2,340,741 | 938,966 | |
(*) 지분율이 50%미만이지만, 피투자기업의 이사회에서 실질적으로 과반수 이상의 의결권을 행사가능함에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| GBIKE USA INC. | 100% | 214,001 | 56,302 |
| THAI PERSONAL MOBILITY.(*) | 49% | 90,701 | 91,779 |
| 합계 | 304,702 | 148,081 | |
(*) 지분율이 50%미만이지만, 피투자기업의 이사회에서 실질적으로 과반수 이상의 의결권을 행사가능함에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 현재 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익(*) | 지분법자본변동(*) | 기말 |
| GBIKE USA INC. | 57,380 | 2,036,036 | (1,143,056) | (11,394) | 938,966 |
| THAI PERSONAL MOBILITY. | 90,701 | - | (90,701) | - | - |
| 합계 | 148,081 | 2,036,036 | (1,233,757) | (11,394) | 938,966 |
(*) THAI PERSONAL MOBILITY에서 발생한 지분법손익 및 지분법자본변동 중 일부금액인 228,435천원 및 947천원은 대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| GBIKE USA INC. | - | 214,001 | (158,895) | 2,274 | 57,380 |
| THAI PERSONAL MOBILITY. | - | 90,701 | - | - | 90,701 |
| 합계 | - | 304,702 | (158,895) | 2,274 | 148,081 |
(3) 지분법적용 중지로 인한 미인식내역
지분법피투자회사에 대한 투자계정 잔액이 영("0")이 되어 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목에 인식한 당기 및 누적 지분법손실과 지분법자본변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 순투자로 보는 장기투자지분 |
당기 인식 지분법 손실 |
누적 인식 지분법 손실 |
당기 인식 지분법자본변동 |
누적 인식 지분법자본변동 |
| THAI PERSONAL MOBILITY. | 장기대여금 | (228,435) | (228,435) | (947) | (947) |
(4) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기손익 |
| GBIKE USA INC. | 986,061 | 48,383 | 937,678 | 258,977 | (1,143,056) |
| THAI PERSONAL MOBILITY. | 65,398 | 533,121 | (467,723) | 64,852 | (651,290) |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기손익 |
| GBIKE USA INC. | 64,430 | 7,050 | 57,380 | - | (158,895) |
| THAI PERSONAL MOBILITY. | 185,104 | - | 185,104 | - | - |
6. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 장부금액 | 취득 | 처분 | 대체(*1) | 감가상각비 | 기말 장부금액 |
| 기계장치 | 43,251 | 1,500 | - | - | (14,968) | 29,783 |
| 차량운반구 | 1,289,218 | 2,578,392 | (262,591) | - | (513,128) | 3,091,891 |
| 대여킥보드 | 1,029,643 | 43,845 | - | 14,960,987 | (6,543,510) | 9,490,965 |
| 대여자전거 | - | 20,503,027 | - | - | (1,037,948) | 19,465,079 |
| 비품 | 151,495 | 265,611 | - | - | (76,032) | 341,074 |
| 대여용배터리 | 268,124 | 321,492 | - | - | (321,875) | 267,741 |
| 시설장치 | 7,786 | - | - | - | (2,615) | 5,171 |
| 건설중인자산 | 799,030 | 1,819,020 | - | - | - | 2,618,050 |
| 리스자산(*2) | 28,250,606 | 40,197,053 | - | (16,126,142) | (7,360,991) | 44,960,526 |
| 기타유형자산 | 49,134 | 122,759 | - | - | (19,143) | 152,750 |
| 합 계 | 31,888,287 | 65,852,699 | (262,591) | (1,165,155) | (15,890,210) | 80,423,030 |
(*1) 판매에 따른 상품으로의 전환, 신규 전대리스 계약에 따른 차감, 기존 전대리스 계약해지에 따른 환입 및 전대리스 제공 비율 재산정으로 인한 조정 등이 반영되어 있습니다.
(*2) 당기 중 가맹점에 공유킥보드 리스 제공에 따라 리스채권 134,782천원을 인식하였으며, 리스자산 184,411천원을 차감하였습니다
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 장부금액 | 취득 | 처분 | 대체(*1) | 감가상각비 | 기말 장부금액 |
| 기계장치 | 17,133 | 37,676 | - | - | (11,558) | 43,251 |
| 차량운반구 | 1,229,743 | 412,227 | (12,619) | - | (340,133) | 1,289,218 |
| 대여킥보드 | 1,497,598 | 888,048 | (735,455) | - | (620,548) | 1,029,643 |
| 비품 | 90,916 | 106,824 | (4,194) | - | (42,051) | 151,495 |
| 대여용배터리 | 556,635 | - | - | - | (288,511) | 268,124 |
| 시설장치 | 10,401 | - | - | - | (2,615) | 7,786 |
| 건설중인자산 | - | 799,030 | - | - | - | 799,030 |
| 리스자산(*2) | 23,911,682 |
13,821,053 | - | (1,365,040) | (8,117,089) |
28,250,606 |
| 기타유형자산 | - | 54,841 | - | - | (5,707) | 49,134 |
| 합 계 | 27,314,108 | 16,119,699 | (752,268) | (1,365,040) | (9,428,212) | 31,888,287 |
(*1) 판매에 따른 상품으로의 전환, 신규 전대리스 계약에 따른 차감, 기존 전대리스 계약해지에 따른 환입 등이 반영되어 있습니다.
(*2) 전기 중 가맹점에 공유킥보드 리스 제공에 따라 리스채권 233,460천원을 인식하였으며, 리스자산 201,148천원을 차감하였습니다
(2) 당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 화재보험 | 차량운반구 | 3,091,891 | 3,658,360 | 삼성화재해상보험 |
상기 보험 외에 임차 중인 건물에 대한 화재보험, 종업원에 대한 고용보험, 산재보험,상해보험 및 영업 관련 배상책임 보험 등에 가입하고 있습니다.
7. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 장부금액 | 취득 | 무형자산상각비 | 기말 장부금액 |
| 특허권 | - | 12,895 | (692) | 12,203 |
| 상표권 | - | 3,693 | (497) | 3,196 |
| 소프트웨어 | 64,081 | 25,543 | (17,432) | 72,192 |
| 합 계 | 64,081 | 42,131 | (18,621) | 87,591 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 장부금액 | 취득 | 무형자산상각비 | 기말 장부금액 |
| 소프트웨어 | 9,232 | 65,875 | (11,026) | 64,081 |
8. 금융리스(리스이용자)
(1) 리스계약의 주요내용
회사는 당기말 현재 대여자전거 및 대여킥보드 사용을 위하여 ㈜에넥스텔레콤 등과 금융리스 계약을 체결하여 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고 있으며, 리스계약의 주요내용은 다음과 같습니다.
- 리스기간은 12개월, 18개월, 24개월 등 입니다.
- 리스기간 종료시 소유권이 이전되며, 월 리스료는 고정 금액입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 회사가 금융리스계약에 의하여 사용 중인 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 취득가액 | 53,909,528 | 42,701,198 |
| 감가상각누계액 | (8,632,106) | (11,355,774) |
| 기타(*) | (316,896) | (3,094,816) |
| 장부금액 | 44,960,526 | 28,250,608 |
(*) 가맹점에 전대리스계약에 따라 일부 대여자전거 및 대여킥보드가 임대 되었습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 28,030,623 | 8,220,301 |
| 1년 초과 | 6,538,907 | 3,728,326 |
| 장부금액 | 34,569,530 | 11,948,627 |
9. 금융리스(리스제공자)
당기말과 전기말 현재 리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 최소리스료 | 무보증잔존가치 |
| 1년 이내 | 91,342 | - |
| 1년 초과 | 41,273 | - |
| 장부금액 | 132,615 | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 최소리스료 | 무보증잔존가치 |
| 1년 이내 | 627,078 | - |
| 1년 초과 | 24,276 | - |
| 장부금액 | 651,354 | - |
10. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 |
| 외상매입금 | 152,391 | 152,391 | - | - | - |
| 미지급금 | 5,579,810 | 5,579,810 | - | - | - |
| 단기차입금 | 20,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - |
| 미지급비용 | 2,754,487 | 2,754,487 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 3,433,227 | 2,316,614 | 1,116,613 |
- |
- |
| 할부보증금 | 2,767 |
2,767 |
- |
- |
- |
| 금융리스부채 | 34,569,530 | 1,658,077 | 26,372,546 | 6,538,907 | - |
| 장기차입금 | 1,888,711 | - | - | 1,333,227 | 555,484 |
| 전환사채 | 11,197,584 | - | - | - | 11,197,584 |
| 합계 | 79,578,507 | 22,464,146 | 37,489,159 | 7,872,134 | 11,753,068 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 |
| 외상매입금 |
25,048 |
25,048 |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
186,295 |
186,295 |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
6,000,000 |
- |
6,000,000 |
- |
- |
| 미지급비용 |
1,345,518 |
1,345,518 |
- |
- |
- |
| 유동성장기차입금 |
855,840 |
427,920 |
427,920 |
- |
- |
| 할부보증금 |
69,000 |
- |
- |
- |
- |
| 금융리스부채 | 11,948,627 |
4,449,338 |
3,770,963 |
3,728,326 |
- |
| 장기차입금 |
2,044,160 |
- |
- |
1,544,160 |
500,000 |
| 합계 | 22,474,488 | 6,434,119 | 10,198,883 | 5,272,486 | 500,000 |
회사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액 일것으로 기대하지 않습니다.
11. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 기업은행(*1,2) | 운전자금 | 4.94% | 700,000 | 700,000 |
| 5.76% | 500,000 | 500,000 | ||
| 5.76% | 500,000 | 500,000 | ||
| 5.82% | 300,000 | 300,000 | ||
| 5.28% | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 4.98% | 1,000,000 | - | ||
| 산업은행(*2) | 운전자금 | 4.14% | 7,000,000 | - |
| 4.74% | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 국민은행(*2) | 운전자금 | 5.01% | 2,000,000 | - |
| 우리은행(*2) | 운전자금 | 4.79% | 3,000,000 | - |
| 농협은행(*2) | 운전자금 | 5.34% | 1,000,000 | - |
| 단기차입금 합계 | 20,000,000 | 6,000,000 | ||
(*1) 상기 단기차입금과 관련하여 기술보증기금에서 대출보증을 제공하고 있습니다.
(*2) 상기 단기차입금과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석22, 25 참고).
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 국민은행(*) | 온렌딩대출 | 6.67% | 600,000 | 1,400,000 |
| 신한은행(*) | 운전자금 | 4.93% | 1,777,778 | - |
| KEB하나은행(*) | 운전자금 | 5.04% | 1,500,000 | - |
| 신보2021제12차 유동화전문유한회사(*) |
사모사채 | 3.19% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 중소기업진흥공단 | 운전자금 | 3.32% | 444,160 | 500,000 |
| 소계 | 5,321,938 | 2,900,000 | ||
| 차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) | (3,433,227) | (855,840) | ||
| 차감 계 | 1,888,711 | 2,044,160 | ||
(*) 상기 장기차입금과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석22, 25 참고).
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 1년 이하 | 3,433,227 |
| 1년초과 2년이하 | 1,333,227 |
| 2년초과 3년이하 | 555,484 |
| 3년초과 | - |
| 합계 | 5,321,938 |
12. 전환사채
(1) 당기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 상환일 | 이자율 | 금액 |
| 제1회 전환사채 | 2023-08-16 | 2028-08-17 | - | 4,999,989 |
| 제2회 전환사채 | 2023-08-30 | 2028-08-31 | - | 3,000,000 |
| 제3회 전환사채 | 2023-09-08 | 2028-09-07 | - | 1,000,000 |
| 제4회 전환사채 | 2023-11-30 | 2028-11-30 | - | 500,070 |
| 제5회 전환사채 | 2023-11-30 | 2028-11-30 | - | 2,350,092 |
| 가산: 상환할증금 | 7,234,636 | |||
| 차감: 전환권조정 | (7,887,203) | |||
| 합계 | 11,197,584 | |||
(2) 당기말 현재 전환사채의 전환조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1회 | 2회 | 3회 | 4회 | 5회 |
|---|---|---|---|---|---|
| 존속기간 | 2023-08-16 ~ 2028-08-17 | 2023-08-30 ~ 2028-08-31 | 2023-09-08 ~ 2028-09-07 | 2023-11-30 ~ 2028-11-30 | 2023-11-30 ~ 2028-11-30 |
| 전환시 발행할 주식 | 주식회사 지바이크 종류주식 또는 보통주식 | 주식회사 지바이크 종류주식 또는 보통주식 | 주식회사 지바이크 종류주식 또는 보통주식 | 주식회사 지바이크 종류주식 또는 보통주식 | 주식회사 지바이크 종류주식 또는 보통주식 |
| 전환가액 | 118,500 | 118,500 | 118,500 | 118,500 | 118,500 |
회사는 당기 중 총 5회의 전환사채를 발행하였으며, 당기 중 전환권 행사로 발행된 주식은 없습니다.
13. 파생상품
(1) 회사는 변동이자율 지급조건의 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 회사가 체결한 이자율스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약처 | 계약기간 | 차입금 | 계약이자율 | |
| 지급 | 수취 | ||||
| 위험회피 | 우리은행 | 2023-09-26 ~ 2024-09-26 | 3,000,000 | 4.79% | CD91+0.53% |
(3) 당기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같으며, 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 없습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | ||
| 유동파생상품부채 | 비유동파생상품부채 | 기타포괄손익누계 | |
| 이자율스왑 | 13,906 | - | (13,906) |
(4) 당기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같으며, 전기의 파생상품 관련 손익은 없습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | |
| 당기손익 | 기타포괄손익 | |
| 이자율스왑 | (3,216) | (13,906) |
14. 영업수익
당기와 전기의 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 상품매출 | 2,656,516 | 3,090,603 |
| 대여료수입 | (113,538) | 126,721 |
| 플랫폼매출 | 52,379,035 | 48,772,771 |
| 수수료매출 | 164,721 | 217,825 |
| 합계 | 55,086,734 | 52,207,920 |
플랫폼매출 중 가맹사업과 관련한 매출은 대리인으로 판단하여 순액으로 인식하고 있습니다.
15. 자본
(1) 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및 발행한 주식수는 각각 1,600,000주(액면가 500원)와 1,192,588주입니다.
(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| 보통주 | 우선주 | ||
| 기초 | 302,297 | 280,459 | 12,687,802 |
| 증감 | 5,820 | 7,718 | 1,991,648 |
| 기말 | 308,117 | 288,177 | 14,679,450 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| 보통주 | 우선주 | ||
| 기초 | 302,297 | 274,677 | 11,094,013 |
| 증감 | - | 5,782 | 1,593,789 |
| 기말 | 302,297 | 280,459 | 12,687,802 |
(3) 당기말 현재 회사가 발행한 우선주 내역은 다음과 같습니다.
① 전환우선주
| 구분 | 전환우선주 내역 | |
|---|---|---|
| 1차 | 2차 | |
| 발행주식수 | 98,667주 | 148,150주 |
| 주당 발행가액 | 6,081원 | 13,500원 |
| 발행일 | 2019년 8월 6일 | 2020년 7월 8일 |
| 발행가액 | 599,994,027원 | 2,000,025,000원 |
| 우선배당 | 1% | 1% |
| 전환청구기간 | 발행일부터 10년까지 전환 가능 | 발행일부터 10년까지 전환 가능 |
| 전환가액의 조정 | 1) 전환권 행사 전에 우선주식의 발행가액을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 특수사채 (동의없이 주식매수선택권 발행하는 경우 포함)를 발행하는 경우, 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정 2) 우선주식 발행 이후 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우, 투자자는 회사로부터 투자자가 보유한 우선주식과 같은 조건 및 종류의 우선주식으로 무상지급을 받도록 함 - 우선주식 주주에게 무상지급 되는 우선주식수 = 발행전 우선주주의 주주보유 우선주식수 * [(발행 후 회사 발행주식총수/발행 전 회사 발행주식총수)-1] 3) 주식분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정 4) 전환 전 무상감자시 감자비율에 따라 조정 |
|
② 상환우선주
| 구분 | 상환우선주 |
|---|---|
| 발행주식수 | 62,221주 |
| 주당 발행가액 | 1주당 4,500원 |
| 발행일 | 2017년 8월 11일 |
| 발행가액 | 280,000,000원 |
| 배당율 | 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당함 |
| 상환기간 | 중대한 의무 위반이 발생하여상환을 청구한 시점부터 상환일까지 |
| 상환가액 | 우선주식의 상환가액은 우선주식의 발행가액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 발행가액에 연 10%의 복리를 적용하여 산출한 금액을 합산한 금액으로 상환함 |
| 상환방법 | 상환청구일로부터 6개월 이내에 현금상환 |
③ 상환전환우선주
회사가 발행한 상환전환우선주는 누적적ㆍ참가적 우선주이며 상환 또는 전환에 관한주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1종 상환전환우선주 | 2종 상환전환우선주 | 3종 상환전환우선주 | 4종 상환전환우선주 | 5종 상환전환우선주 | 6종 상환전환우선주 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 46,671주 | 13,378주 | 180,266주 | 3,846주 | 7,719주 | 15,437주 |
| 주당 발행가액 | 1주당 3,214원 | 1주당 4,485원 | 1주당 45,000원 | 1주당 155,987원 | 1주당 129,557원 | 1주당 129,557원 |
| 발행일 | 2018년 8월 17일, 9월 30일 |
2018년 12월 6일 | 2021년 4월 5일, 5월 12일 |
2022년 8월 29일 | 2022년 12월 19일 | 2023년 2월 28일 |
| 발행가액 | 150,000,594원 | 60,000,330원 | 8,111,970,000원 | 599,926,002원 | 1,000,050,483원 | 1,999,971,409원 |
| 배당율 | 액면가액의 1%로서 보통주 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 보통주배당률과 동률로 참가배당함 | |||||
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년간 | |||||
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주(단, 특약이 있을 경우 조정) | |||||
| 전환특약 | 발행가액 이하 유상증자 등의 경우 전환가격 조정 주당 공모가격의 70%가 직전전환가액보다 낮은 경우에는주당 공모가격의 70%로 조정 |
|||||
| 상환기간 | 발행일로부터 4년이 되는 날부터 상환청구 가능 | 발행일로부터 4년이 되는 날부터 상환청구 가능 | 발행일로부터 3년이 되는 날부터 상환청구 가능 | 발행일로부터 3년이 되는 날부터 상환청구 가능 | 발행일로부터 2년이 되는 날부터 상환청구 가능 | 발행일로부터 3년이 되는 날부터 상환청구 가능 |
| 상환가액 | 우선주식의 상환가액은우선주식의 발행가액 및 우선주식의 발행일부터 상환기일까지 발행가액에 연 7%의 복리를 적용하여 산출한 금액의 합산액에 기지급 배당금액을 차감한 금액으로 상환함 | 우선주식의 상환가액은우선주식의 발행가액 및 우선주식의 발행일부터 상환기일까지 발행가액에 연 10%의 복리를적용하여 산출한 금액의 합산액에 기지급 배당금액을 차감한 금액으로 상환함 | 우선주식의 상환가액은우선주식의 발행가액 및 우선주식의 발행일부터 상환기일까지 발행가액에 연 6%의 복리를적용하여 산출한 금액의 합산액에 기지급 배당금액을 차감한 금액으로 상환함 | 우선주식의 상환가액은우선주식의 발행가액 및 우선주식의 발행일부터 상환기일까지 발행가액에 연 6%의 복리를적용하여 산출한 금액의 합산액에 기지급 배당금액을 차감한 금액으로 상환함 | 우선주식의 상환가액은우선주식의 발행가액 및 우선주식의 발행일부터 상환기일까지 발행가액에 연 6%의 복리를적용하여 산출한 금액의 합산액에 기지급 배당금액을 차감한 금액으로 상환함 | 우선주식의 상환가액은우선주식의 발행가액 및 우선주식의 발행일부터 상환기일까지 발행가액에 연 6%의 복리를적용하여 산출한 금액의 합산액에 기지급 배당금액을 차감한 금액으로 상환함 |
| 상환방법 | 상환청구일로부터 30일 이내에 현금으로 상환 | |||||
16. 주식기준보상
회사는 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원에게 주주총회 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있습니다.
회사는 당기말 현재 총 6차례에 걸쳐 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였습니다.
(1) 당기말 현재 부여된 주식선택권의 내용은 아래와 같습니다.
|
구분 |
부여내용 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
1차 |
2차 |
3차 | 4차 | 5차 | 6차 | |
|
결제방식 |
주식결제형 |
주식결제형 |
주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
|
약정유형 |
주식선택권부여 |
주식선택권부여 |
주식선택권부여 | 주식선택권부여 | 주식선택권부여 | 주식선택권부여 |
|
부여일 |
2020-06-29 |
2020-11-27 |
2022-03-25 | 2022-10-20 | 2023-05-26 | 2023-12-08 |
|
부여수량 |
26,308주 |
101,329주 |
16,271주 | 6,882주 | 4,821주 | 9,652주 |
|
취소수량 |
4,932주 | 31,060주 | - | 2,885주 | - | - |
|
행사가격 |
500원 |
500원 |
9,000원 | 10,000원 | 10,000원 | 10,000원 |
|
행사가능기간 |
선택권 부여에 따라 교부되는 총 주식이 모두 부여된 후 1년 이내 |
|||||
|
가득조건 |
부여일 이후 1년 ~ 4년 재직 |
|||||
(2) 당기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 114,798 | 91,645 |
| 부여 | 14,473 | 23,153 |
| 소멸 | - | - |
| 행사 | 11,640 | - |
| 기말 | 117,631 | 114,798 |
17. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 미처분이익잉여금 | 9,853,877 | 8,210,860 |
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
| 처분예정일 : 2024년 3월 29일 | 처분확정일 : 2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 9,853,877 | 8,210,860 | ||
| 전기오류수정 | - | 387,266 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 8,210,860 | 538,394 | ||
| 당기순이익 | 1,643,017 | 7,285,200 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 9,853,877 | 8,210,860 | ||
18. 법인세비용
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 일반기업회계기준 제22장 법인세회계의 규정에 불구하고 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다. 따라서 법인세비용은 법인세법 등 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하였습니다.
19. 기본주당손익
회사의 당기와 전기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 1,643,016,906 | 7,285,199,853 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 605,848 | 604,593 |
| 기본주당이익 | 2,712 | 12,050 |
(*) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
| 내 역 |
당 기 | 전 기 |
| 기초 발행보통주식수 | 604,593 | 604,593 |
| 주식선택권 행사 | 1,255 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 605,848 | 604,593 |
20. 포괄손익계산서
(1) 당기와 전기 중 포괄손익계산서 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 |
| 당기순손익 | 1,643,017 | 7,285,200 |
| 기타포괄손익 | (26,247) | 2,274 |
| 지분법자본변동 | (12,341) | 2,274 |
| 파생상품평가손실 | (13,906) | - |
| 총 포괄손익 | 1,616,770 | 7,287,474 |
21. 퇴직급여
회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 568,378천원 및 250,900천원입니다.
22. 특수관계자 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 회사와 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | GBIKE USA INC. | GBIKE USA INC. |
| THAI PERSONAL MOBILITY. | THAI PERSONAL MOBILITY. | |
| 기타의 특수관계자 | 대표이사 | 대표이사 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 현금출자 | 대여금 |
| GBIKE USA INC. | 2,036,036 | - |
| THAI PERSONAL MOBILITY.(*) | - | 532,686 |
(*) 회사의 THAI PERSONAL MOBILITY 투자주식은 지분법 적용 후 주식 장부금액이 영("0")이 되었습니다. 대여금에 대한 대손충당금으로 반영한 누적 지분법손실 및 지분법자본변동 금액은 228,435천원 및 947천원입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 현금출자 |
| GBIKE USA INC. | 214,001 |
| THAI PERSONAL MOBILITY. | 90,701 |
(3) 당기와 전기 중 회사가 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대해 보상을 지급한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 | 640,477 | 368,790 |
| 퇴직급여 | 15,619 | 28,333 |
| 합계 | 656,096 | 397,123 |
(4) 당기말 현재 대표이사는 회사의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증내역 | 구분 | 차입처 | 차입금액 |
| 연대보증 | 단기차입금 | 기업은행 | 1,000,000 |
| 산업은행 | 10,000,000 | ||
| 국민은행 | 2,000,000 | ||
| 우리은행 | 3,000,000 | ||
| 농협은행 | 1,000,000 | ||
| 장기차입금 | 국민은행 | 600,000 | |
| 신한은행 | 1,777,778 | ||
| KEB하나은행 | 1,500,000 | ||
| 신보2021제12차유동화전문유한회사 | 1,000,000 | ||
23. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 내역 | 당기 | 전기 |
| 신규 리스자산 및 리스부채 인식 | 40,197,053 | 13,821,053 |
| 전대리스 및 상품 대체로 인한 조정 | 1,115,526 | 1,365,040 |
24. 부가가치 계산자료
당기와 전기 중 부가가치계산에 필요한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 16,422,462 | 11,845,678 |
| 퇴직급여 | 568,378 | 250,900 |
| 복리후생비 | 1,722,402 | 1,241,428 |
| 세금과공과금 | 147,951 | 112,367 |
| 감가상각비 | 15,890,210 | 9,428,212 |
| 지급임차료 | 1,310,920 | 1,005,580 |
| 합계 | 36,062,323 | 23,884,165 |
25. 우발부채와 약정사항
(1) 담보로 제공한 자산
당기말 현재 담보로 제공한 자산은 없습니다.
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증
당기말 현재 회사는 서울보증보험㈜로부터 이행보증 등 2,245백만원의 보증을 제공받고 있으며, 차입액에 대해 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 차입처 | 차입액 | 보증금액 |
| 기술보증기금 | 기업은행 | 3,000,000 | 2,850,000 |
| 대표이사 | 기업은행 | 1,000,000 | 1,200,000 |
| 산업은행 | 10,000,000 | 12,000,000 | |
| 국민은행 | 2,600,000 | 2,860,000 | |
| 우리은행 | 3,000,000 | 3,650,147 | |
| 신한은행 | 1,777,778 | 2,400,000 | |
| 하나은행 | 1,500,000 | 2,400,000 | |
| 농협은행 | 1,000,000 | 1,200,000 | |
| 신보2021제12차유동화전문유한회사 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
(3) 타인에게 제공한 지급보증
당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 연대보증 등을 제공받은 회사(개인) | 연대보증 등의 대상 여신 | 연대보증 등의 한도 |
| 산업은행 | 에넥스바이크제일차 | 산업시설자금대출 | 4,800,000 |
(4) 회사는 삼성선물에 증거금을 납부하고 선물환을 거래하였으며 증거금의 정산차액을 파생상품거래손익으로 인식하고 있습니다.
26. 재무제표 확정일과 기관
회사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.