| 주식회사 바이오프랜즈 |
| 제 8 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 7 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 바이오프랜즈 대표이사 조원준 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전광역시 유성구 테크노2로 187, 512호 |
| (전 화) | 042-322-1103 |
| 제8(당)기: 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제7(전)기: 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 바이오프랜즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 10,175,097,206 | 13,370,543,686 | ||
| (1) 당좌자산 | 10,022,465,658 | 13,249,615,450 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석 4) | 3,271,261,566 | 10,180,087,082 | ||
| 2. 매출채권 | 1,196,780,282 | 707,586,550 | ||
| 3. 단기대여금 | 26,531,749 | - | ||
| 4. 미수금 | 476,225,200 | 235,345,239 | ||
| 5. 미수수익(주석 19) | 4,116,573,722 | 926,650,384 | ||
| 6. 선급금 | 850,182,476 | 1,000,958,600 | ||
| 7. 선급비용 | 82,726,163 | 196,148,245 | ||
| 8. 선급법인세 | 2,184,500 | 2,839,350 | ||
| (2) 재고자산 | 152,631,548 | 120,928,236 | ||
| 1. 제품 | 89,646,954 | 23,882,617 | ||
| 2. 원재료 | 62,119,683 | 96,826,478 | ||
| 3. 재공품 | 864,911 | 219,141 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 25,628,273,343 | 18,841,165,187 | ||
| (1) 투자자산 | 76,158,740 | 48,071,260 | ||
| 1. 장기금융상품 | 76,158,740 | 48,071,260 | ||
| (2) 유형자산(주석 5,6,7,9,11,16) | 24,423,422,730 | 15,845,564,426 | ||
| 1. 토지 | 1,615,253,088 | 1,615,253,088 | ||
| 2. 건물 | 3,701,025,326 | 2,862,756,346 | ||
| 감가상각누계액 | (107,826,416) | (33,188,200) | ||
| 국고보조금 | (229,520,834) | - | ||
| 3. 구축물 | 12,598,831,643 | 4,440,661,404 | ||
| 감가상각누계액 | (442,273,494) | (261,130,458) | ||
| 국고보조금 | (140,634,084) | (49,177,334) | ||
| 4. 시설장치 | 850,000,000 | - | ||
| 5. 기계장치 | 2,040,375,939 | 809,466,000 | ||
| 감가상각누계액 | (371,761,439) | (113,434,432) | ||
| 국고보조금 | (801,722,743) | (489,309,950) | ||
| 6. 차량운반구 | 125,965,668 | 91,281,598 | ||
| 감가상각누계액 | (72,720,514) | (48,683,517) | ||
| 국고보조금 | (22,291,154) | (39,009,517) | ||
| 7. 비품 | 94,133,750 | 54,941,453 | ||
| 감가상각누계액 | (28,720,166) | (12,579,343) | ||
| 8. 건설중인자산 | 9,315,558,519 | 9,673,022,066 | ||
| 국고보조금 | (3,700,250,359) | (2,655,304,778) | ||
| (3) 무형자산(주석 8) | 41,955,739 | 30,608,301 | ||
| 1. 산업재산권 | 30,469,105 | 18,633,838 | ||
| 2. 소프트웨어 | 11,486,634 | 11,974,463 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 1,086,736,134 | 2,916,921,200 | ||
| 1. 임차보증금 | 113,002,000 | 91,562,000 | ||
| 2. 기타보증금(주석 19) | 934,109,746 | 2,825,359,200 | ||
| 3. 장기선급금 | 39,624,388 | - | ||
| 자산총계 | 35,803,370,549 | 32,211,708,873 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 3,846,017,429 | 10,323,270,571 | ||
| 1. 매입채무(주석 12) | 1,690,322,385 | 1,370,013,036 | ||
| 2. 미지급금(주석 12) | 120,432,486 | 43,621,290 | ||
| 3. 예수금 | 41,218,048 | 21,559,415 | ||
| 4. 미지급비용(주석 9, 12) | 325,974,121 | 242,200,153 | ||
| 5. 단기차입금(주석 10,12,13,16) | 728,532,548 | 728,532,548 | ||
| 6. 선수수익(주석 19) | 509,150,056 | 7,526,399,368 | ||
| 7. 유동성장기차입금(주석 11,12,14,16) | 261,600,000 | 267,140,000 | ||
| 8. 공사손실충당부채(주석 19) | 168,787,785 | 123,804,761 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 5,677,275,000 | 4,152,811,340 | ||
| 1. 장기차입금(주석 11,12,14,16) | 5,677,275,000 | 4,138,875,000 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석 15) | - | 13,936,340 | ||
| 부채총계 | 9,523,292,429 | 14,476,081,911 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,390,780,000 | 1,211,590,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석1,17) | 636,590,000 | 636,590,000 | ||
| 2. 우선주자본금(주석1,17) | 754,190,000 | 575,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 29,675,737,619 | 21,724,566,619 | ||
| 1. 주식발행초과금(주석 17) | 29,675,737,619 | 21,724,566,619 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 126,684,000 | 110,848,500 | ||
| 1. 주식매입선택권(주석 24) | 126,684,000 | 110,848,500 | ||
| Ⅲ. 결손금 | 4,913,123,499 | 5,311,378,157 | ||
| 1. 미처리결손금(주석 18) | (4,913,123,499) | (5,311,378,157) | ||
| 자본총계 | 26,280,078,120 | 17,735,626,962 | ||
| 부채와 자본총계 | 35,803,370,549 | 32,211,708,873 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제8(당)기: 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제7(전)기: 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 바이오프랜즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 17,782,792,296 | 14,724,118,242 | ||
| 1. 상품매출 | 273,711,820 | 132,281,120 | ||
| 2. 제품매출 | 5,683,862,002 | 4,772,351,800 | ||
| 3. 용역매출(주석 19) | 11,825,218,474 | 9,819,485,322 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석 23) | 15,448,285,283 | 14,482,575,904 | ||
| 1. 상품매출원가 | 270,982,720 | 132,826,538 | ||
| 2. 제품매출원가 | 4,432,383,687 | 3,896,594,263 | ||
| 3. 용역매출원가(주석 19) | 10,744,918,876 | 10,453,155,103 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 2,334,507,013 | 241,542,338 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석 23) | 2,114,272,690 | 1,550,416,426 | ||
| 1. 급여 | 538,143,525 | 416,610,756 | ||
| 2. 퇴직급여 | 78,064,420 | 74,901,539 | ||
| 3. 복리후생비 | 106,499,842 | 83,032,545 | ||
| 4. 여비교통비 | 54,886,702 | 13,895,952 | ||
| 5. 접대비 | 30,844,776 | 20,910,280 | ||
| 6. 통신비 | 3,698,312 | 2,674,040 | ||
| 7. 수도광열비 | 6,420,072 | 1,597,316 | ||
| 8. 세금과공과금 | 296,250 | 295,250 | ||
| 9. 감가상각비 | 92,282,093 | 15,958,202 | ||
| 10. 지급임차료 | 128,973,844 | 99,249,927 | ||
| 11. 보험료 | 7,351,341 | 15,756,995 | ||
| 12. 차량유지비 | 13,913,506 | 12,976,275 | ||
| 13. 경상연구개발비(주석 8) | 536,507,757 | 443,052,821 | ||
| 14. 운반비 | 313,654,005 | 158,898,456 | ||
| 15. 교육훈련비 | 1,136,720 | 80,000 | ||
| 16. 도서인쇄비 | 6,676,572 | 3,640,838 | ||
| 17. 소모품비 | 14,779,225 | 7,371,382 | ||
| 18. 지급수수료 | 132,024,752 | 100,906,694 | ||
| 19. 광고선전비 | 6,304,546 | 7,924,500 | ||
| 20. 건물관리비 | 18,740,983 | 11,995,427 | ||
| 21. 무형자산상각비(주석 8) | 10,537,010 | 8,541,481 | ||
| 22. 주식보상비용(주석 24) | 12,536,437 | 50,145,750 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | 220,234,323 | (1,308,874,088) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 186,281,738 | 55,787,324 | ||
| 1. 이자수익 | 14,592,688 | 23,630,629 | ||
| 2. 외환차익 | 115,287,041 | - | ||
| 3. 외화환산이익 | 49,259,826 | 14,931,412 | ||
| 4. 금융상품평가이익 | 487,480 | - | ||
| 5. 잡이익 | 6,654,703 | 17,225,283 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 8,261,403 | 16,674,460 | ||
| 1. 이자비용 | - | 1,586,647 | ||
| 2. 기부금 | - | 2,000,000 | ||
| 3. 외환차손 | 5,271,143 | - | ||
| 4. 외화환산손실 | 2,165,854 | 12,298,992 | ||
| 5. 무형자산손상차손(주석 8) | 369,331 | - | ||
| 6. 금융상품평가손실 | - | 83,599 | ||
| 7. 잡손실 | 455,075 | 705,222 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익(손실) | 398,254,658 | (1,269,761,224) | ||
| Ⅸ.법인세등(주석 20) | - | - | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | 398,254,658 | (1,269,761,224) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제8(당)기: 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제7(전)기: 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 바이오프랜즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 1,124,090,000 | 20,218,266,619 | 47,506,500 | (4,041,616,933) | 17,348,246,186 |
| 당기순손실 | - | - | - | (1,269,761,224) | (1,269,761,224) |
| 전환사채의 전환 | 62,500,000 | 437,500,000 | - | - | 500,000,000 |
| 우선주 유상증자(주석 17) | 25,000,000 | 1,075,000,000 | - | - | 1,100,000,000 |
| 주식발행비용 | - | (6,200,000) | - | - | (6,200,000) |
| 주식선택권(주석 24) | - | - | 63,342,000 | - | 63,342,000 |
| 2022.12.31(전기말) | 1,211,590,000 | 21,724,566,619 | 110,848,500 | (5,311,378,157) | 17,735,626,962 |
| 2023.01.01(당기초) | 1,211,590,000 | 21,724,566,619 | 110,848,500 | (5,311,378,157) | 17,735,626,962 |
| 당기순이익 | - | - | - | 398,254,658 | 398,254,658 |
| 우선주 유상증자(주석 17) | 179,190,000 | 7,956,036,000 | - | - | 8,135,226,000 |
| 주식발행비용 | - | (4,865,000) | - | - | (4,865,000) |
| 주식선택권(주석 24) | - | - | 15,835,500 | - | 15,835,500 |
| 2023.12.31(당기말) | 1,390,780,000 | 29,675,737,619 | 126,684,000 | (4,913,123,499) | 26,280,078,120 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제8(당)기: 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제7(전)기: 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 바이오프랜즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (7,491,708,773) | (11,083,769,188) | ||
| (1) 당기순이익(손실) | 398,254,658 | (1,269,761,224) | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 416,671,252 | 269,466,736 | ||
| 감가상각비 | 389,223,241 | 182,113,763 | ||
| 무형자산상각비 | 10,537,010 | 8,541,481 | ||
| 무형자산손상차손 | 369,331 | - | ||
| 퇴직급여 | 706,170 | 3,086,901 | ||
| 장기금융상품평가손실 | - | 83,599 | ||
| 주식보상비용 | 15,835,500 | 63,342,000 | ||
| 외화환산손실 | - | 12,298,992 | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (49,747,306) | (14,931,412) | ||
| 장기금융상품평가이익 | 487,480 | - | ||
| 외화환산이익 | 49,259,826 | 14,931,412 | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (8,256,887,377) | (10,068,543,288) | ||
| 매출채권의 증가 | (489,193,732) | (386,489,640) | ||
| 미수금의 증가 | (240,879,961) | (235,345,239) | ||
| 선급금의 감소 | 126,582,406 | 1,125,151,966 | ||
| 선급비용의 감소 | 113,422,082 | 152,888,425 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 654,850 | (2,030,170) | ||
| 미수수익의 증가 | (3,189,923,338) | (926,650,384) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (31,703,312) | 2,410,202 | ||
| 기타보증금의 감소(증가) | 1,940,509,280 | (2,444,639,899) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 320,309,349 | (1,184,050,647) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 76,811,196 | (739,505,058) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 19,658,633 | (706,025) | ||
| 미지급비용의 증가 | 83,773,968 | 113,043,051 | ||
| 선수수익의 감소 | (7,017,249,312) | (5,104,747,688) | ||
| 공사손실충당부채의 증가(감소) | 44,983,024 | (177,674,820) | ||
| 퇴직금의 지급 | (14,642,510) | (260,197,362) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (9,080,337,743) | (8,497,642,699) | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,840,762,848 | 2,714,155,779 | ||
| 토지 취득원가의 정산 | - | 9,585,403 | ||
| 임차보증금의 감소 | 21,560,000 | 33,440,000 | ||
| 정부보조금의 수령 | 1,819,202,848 | 2,671,130,376 | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (10,921,100,591) | (11,211,798,478) | ||
| 장기금융상품의 취득 | 27,600,000 | 27,600,000 | ||
| 단기대여금의 취득 | 26,531,749 | - | ||
| 건물의 취득 | 50,000,000 | 29,786,227 | ||
| 구축물의 취득 | 108,468,745 | 101,270,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 310,119,090 | 367,716,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 34,684,070 | - | ||
| 비품의 취득 | 39,192,297 | 31,037,433 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 10,231,297,776 | 10,576,793,458 | ||
| 산업재산권의 취득 | 47,076,864 | 1,110,360 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 3,130,000 | 6,485,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | 43,000,000 | 70,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 9,663,221,000 | 1,500,208,086 | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 9,935,226,000 | 2,302,680,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 2,680,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 1,800,000,000 | 1,200,000,000 | ||
| 우선주 발행 | 8,135,226,000 | 1,100,000,000 | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (272,005,000) | (802,471,914) | ||
| 장기차입금의 상환 | 267,140,000 | 269,933,914 | ||
| 전환사채의 상환 | - | 526,338,000 | ||
| 신주발행비용 | 4,865,000 | 5,600,000 | ||
| 전환사채 전환비용 | - | 600,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 6,908,825,516 | 18,081,203,801 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 10,180,087,082 | 28,261,290,883 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 3,271,261,566 | 10,180,087,082 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제8기: 2023년 12월 31일 현재 |
| 제7기: 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 바이오프랜즈 |
1. 회사의 개요
주식회사 바이오프랜즈("회사")은 2016년 10월 28일 설립되어, 대체, 청정, 신재생에너지의 생산, 수송, 공급을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 본점은 대전광역시에 소재하고 있습니다.
당기말 현재 회사의 수권주식수는 100,000,000주(1주당 금액 : 5,000원)이며, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 발행주식총수와 납입자본금은 각각 278,156주와 1,390,780천원(우선주 포함)입니다.
당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 | |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | ||
| 조원준 | 52,000 | - | 18.69% |
| 2020한화미래환경신기술사업투자조합 | - | 35,000 | 12.58% |
| ㈜에너토크 | 32,400 | - | 11.65% |
| 더블유더블유지 그린뉴딜 사모투자합자회사 | - | 30,838 | 11.09% |
| 나우일자리 창출펀드1호 | - | 16,500 | 5.93% |
| (주)엘엑스 인터내셔널 | - | 16,000 | 5.75% |
| 주식회사 브이원텍 | - | 12,500 | 4.49% |
| 스마트 수소경제 및 E-신산업 BSK 10호 투자조합 | - | 10,000 | 3.60% |
| 에스비아이 소부장 스타펀드1호 | - | 10,000 | 3.60% |
| 스마트 마그나킹고 그린펀드 | - | 10,000 | 3.60% |
| 충청권엑셀러레이팅투자조합 | 9,000 | - | 3.24% |
| 남방씨엔에이 ㈜ | 5,000 | - | 1.80% |
| (주)나바켐 | 5,000 | - | 1.80% |
| 케이투 엑스페디오 2호 투자조합 | - | 5,000 | 1.80% |
| 케이피한석화학 주식회사 | - | 5,000 | 1.80% |
| 기타주주 | 23,918 | - | 8.60% |
| 합 계 | 127,318 | 150,838 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
회사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 19 : 용역매출
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 16 : 우발부채와 약정사항
3. 유의적 회계정책
회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 제ㆍ개정 기준서
1) 당사가 채택한 개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
-제2장 ‘재무제표의 작성과 표시 I’개정 - 부채의 유동·비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(4) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(5) 유형자산
회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40 | 정액법 |
| 구축물 | 20, 40 | 정액법 |
| 시설장치 | 8 | 정액법 |
| 기계장치 | 5 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5 | 정액법 |
| 비품 | 5 | 정액법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 7 |
| 소프트웨어 | 5 |
(7) 정부보조금
회사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(8) 전환사채
회사는 전환사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채요소는 전환권 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.
(9) 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(10) 납입자본
회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(11) 수익
회사의 수익은 재화의 판매, 건설형공사계약으로 구성되어있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
건설형공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 토지의 취득원가와 자본화대상 금융비용 등을 제외한 총공사예정원가로 나눈 비율 또는 작업수행도기준 비율로 산정하고 있습니다. 한편 공사결과를 신뢰성있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
(12) 차입원가자본화
회사는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산 등 적격자산의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가(특정차입금과 일반차입금에 대한 차입원가)는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 처리하고 있습니다.
특정차입금 관련 차입원가 중 자본화 할 수 있는 금액은 자본화기간동안 특정차입금으로 부터 발생한 차입원가에서 동 기간 동안 자금의 일시적 운용에서 생긴 수익을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 한편, 일반차입금에 대한 차입원가 중 자본화할수 있는 차입원가는 회계기간 동안의 적격자산에 대한 평균지출액 중 특정차입금을 사용한 평균지출액을 초과하는 부분에 대해 자본화이자율을 적용하는 방식으로 산정하고 있습니다.
외화차입금과 관련된 외환차이 중 차입원가의 조정으로 볼 수 있는 부분은 유사한 조건의 원화차입금에 대한 이자율 또는 원화차입금의 가중평균이자율을 적용하여 계산한 차입원가를 한도로 인식하고 있습니다.
(13) 퇴직급여
회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 회사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 회사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다.
회사는 2022년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(14) 주식기준보상
회사는 임직원 및 기타거래상대방에게 주식이나 주식선택권을 부여하고 있으며, 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 부여한 지분상품의 조건이 매우 복잡하여 측정기준일 현재의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 내재가치로 측정하고 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 추정치를 변경하고 있습니다.
현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 보상원가로 회계처리하고 있습니다.
(15) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
| ㆍ | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 표시하고 있습니다. |
4. 사용이 제한된 금융상품
보고기간말 현재 사용이 제한된 현금성자산 금액은 없습니다.
5. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,615,253 | - | - | - | 1,615,253 |
| 건물 | 2,829,568 | 50,000 | 558,269 | (74,159) | 3,363,678 |
| 구축물 | 4,130,354 | 13,759 | 8,049,701 | (177,890) | 12,015,924 |
| 시설장치 | - | - | 850,000 | - | 850,000 |
| 기계장치(주1) | 206,722 | 39,115 | 734,770 | (113,715 ) | 866,892 |
| 차량운반구 | 3,589 | 34,684 | - | (7,319 ) | 30,954 |
| 비품 | 42,362 | 39,192 | - | (16,141) | 65,413 |
| 건설중인자산(주1) | 7,017,717 | 8,790,331 | (10,192,740) | - | 5,615,308 |
| 합 계 | 15,845,565 | 8,967,081 | - | (389,224) | 24,423,422 |
| (주1) | 회사는 국책연구과제인 에너지기술개발사업 등 개발협약을 에너지기술평가원 등과 체결하였습니다. 당기 중 이 개발사업 등과 관련하여 1,813,967천원(전기 2,671,130천원)을 수령하여 구축물, 기계장치, 건설중인자산, 건물을 구입하였으며, 정부보조금을 유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액 중 당기 165,063천원(전기 78,453천원)을 상계하였습니다. 이 결과 동 자산의 감가상각비와 상계된 금액의 누계액은 기초 112,354천원에서 기말 현재 277,417천원으로 증가하였습니다.(주석 9참조). |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 대체 | 감가상각비 | 기타(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,624,838 | - | - | - | (9,585) | 1,615,253 |
| 건물 | 431,862 | 29,512 | 2,389,370 | (21,176) | - |
2,829,568 |
| 구축물 | 4,174,720 | 51,990 | 12,300 | (108,656) | - |
4,130,354 |
| 기계장치(주1) | 162,261 | 40,451 | 47,000 | (42,990) | - |
206,722 |
| 차량운반구 | 5,127 | - | - | (1,538) | - |
3,589 |
| 비품 | 19,078 | 31,037 | - | (7,753) | - |
42,362 |
| 건설중인자산(주1) | 1,183,905 | 8,282,482 | (2,448,670) | - | - |
7,017,717 |
| 합 계 | 7,601,791 | 8,435,472 | - | (182,113) | (9,585) | 15,845,565 |
| (주1) | 회사는 국책연구과제인 에너지기술개발사업 등 개발협약을 에너지기술평가원 등과 체결하였습니다. 당기 중 이 개발사업 등과 관련하여 2,671,130천원(전기 590,434천원)을 수령하여 기계장치, 차량운반구 및 건설중인자산를 구입하였으며, 정부보조금을 유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액 중 당기 78,453천원(전기 22,755천원)을 상계하였습니다. 이 결과 동 자산의 감가상각비와 상계된 금액의 누계액은 기초 33,901천원에서 기말 현재 112,354천원으로 증가하였습니다.(주석 9참조). |
| (주2) | 전기 이전에 지출한 토지 취득원가의 정산으로 인한 변동액입니다. |
(2) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 296,941 | 166,156 |
| 판매비와관리비 | 92,282 | 15,958 |
| 합 계 | 389,223 | 182,114 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 각각 1,321,773천원과 1,436,484천원입니다.
6. 차입원가자본화
당기와 전기 중에 자본화된 차입원가는 각각 228,196천원과 157,304천원입니다. 차입원가를 자본화함에 따라 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 손익계산서 항목 중 감가상각비가 당기 및 전기에 각각 2,280천원과 124천원 증가하고, 이자비용이 당기 및 전기에 각각 228,196천원과 157,304천원 감소하였습니다.
7. 보험가입자산
당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물, 구축물 | 14,997,859 | 14,058,030 | DB손해보험 |
| (주) | 회사의 재산종합보험은 우리은행에 1,640백만원, 중소벤처기업진흥공단에 3,000백만원 질권이 설정되어 있습니다. |
이 외에 회사는 영업과 관련하여 가스사고 배상책임보험에 가입하고 있습니다.
8. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 18,633 | 11,975 | 30,608 |
| 취득 | 19,124 | 3,130 | 22,254 |
| 상각 | (6,919) | (3,618) | (10,537) |
| 손상 | (369) | - | (369) |
| 기말 | 30,469 | 11,487 | 41,956 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 23,288 | 8,266 | 31,554 |
| 취득 | 1,110 | 6,485 | 7,595 |
| 상각 | (5,765) | (2,776) | (8,541) |
| 기말 | 18,633 | 11,975 | 30,608 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.
(3) 당기와 전기에 발생한 연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | 1,996,859 | 1,654,918 |
| 정부보조금 | (1,460,351) | (1,211,865) |
| 합 계 | 536,508 | 443,053 |
9. 정부보조금
(1) 당기와 전기 중 정부보조금의 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 수령액(주) | 3,279,554 | 3,882,995 |
| 비용차감 | (1,460,351) | (1,211,865) |
| 자산취득 | (1,819,203) | (2,671,130) |
| 기말잔액 | - | - |
| (주) | 상기 금액에는 민간 부담금이 포함되어 있으며, 회사가 수행하고 있는 정부과제와 관련하여 향후 발생하는 매출액에 대하여 기술기여도 및 1%의 기술료를 부담하여야 하지만 매출 발생 가능성이 매우 낮으므로 부채를 인식하지 아니하였습니다. |
10. 특수관계자 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자는 주주 및 임원 등 입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 채권ㆍ채무내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 차입금 | 28,533 | 28,533 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기 중 특수관계자인 대표이사와의 자금거래는 없습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 기타특수관계자 | 대표이사 | - | - | 2,680 | - |
(4) 당기말과 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하는 보증의 내역은 없습니다.
(5) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 제공받는 이행보증 등에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).
11. 담보제공자산
당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보권자 | 구분 | 차입금액 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중소벤처기업진흥공단 | 시설자금대출 | 4,012,500 | 토지,건물, 구축물 |
16,613,112 | 4,980,000 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 1,848,675 | 2,760,000 |
12. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
회사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1-2년 | 2-5년 | 5년이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,690,322 | 1,690,322 | - | - | - |
| 미지급금 | 120,432 | 120,432 | - | - | - |
| 미지급비용(주) | 244,565 | 244,565 | - | - | - |
| 차입금 | 6,667,408 | 990,133 | 245,140 | 2,504,400 | 2,927,735 |
| 합 계 | 8,722,727 | 3,045,452 | 245,140 | 2,504,400 | 2,927,735 |
| (주) | 금융부채에 해당되지 아니하는 연차충당부채 81,409천원은 제외하였습니다. |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1-2년 | 2-5년 | 5년이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,370,013 | 1,370,013 | - | - | - |
| 미지급금 | 43,621 | 43,621 | - | - | - |
| 미지급비용(주) | 173,122 | 173,122 | - | - | - |
| 차입금 | 5,134,548 | 995,673 | 261,600 | 1,085,480 | 2,791,795 |
| 합 계 | 6,721,304 | 2,582,429 | 261,600 | 1,085,480 | 2,791,795 |
| (주) | 금융부채에 해당되지 아니하는 연차충당부채 69,078천원은 제외하였습니다. |
13. 단기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 | 차입처 | 이자율 (%) |
금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 운전자금대출(주) | 우리은행 | 5.73 | 600,000 | 600,000 |
| 운전자금대출(주) | 우리은행 | 6.05 | 100,000 | 100,000 |
| 일반 | 대표이사 | - | 28,533 | 28,533 |
| 합 계 | 728,533 | 728,533 | ||
| (주) | 동 차입금에 대하여 기술보증기금의 보증을 제공받고 있습니다(주석 16). |
14. 장기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 | 차입처 | 이자율 (%) |
금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 시설자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | 3.05 | 77,700 | 144,300 |
| 시설자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | - | - | 5,540 |
| 시설자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | 2.43 | 312,500 | 387,500 |
| 시설자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | 2.38 | 700,000 | 700,000 |
| 시설자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | 3.08 | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 시설자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | 3.08 | 1,800,000 | - |
| 시설자금대출 | 우리은행(주) | 5.74 | 1,848,675 | 1,968,675 |
| 합 계 | 5,938,875 | 4,406,015 | ||
| 유동성 대체 | (261,600) | (267,140) | ||
| 장기차입금 | 5,677,275 | 4,138,875 | ||
| (주) | 동 차입금에 대하여 기술보증기금의 보증을 제공받고 있습니다(주석 16). |
상기 원화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조)
15. 퇴직급여제도
(1) 전기부터 회사는 임직원에 대한 퇴직급여제도를 확정기여형으로 전환하였으며, 당기 중 확정기여형으로 전환을 완료하였습니다. 이에 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 13,937 | 271,047 |
| 퇴직급여지급액 | (14,643) | (260,197) |
| 퇴직급여설정액 | 706 | 3,087 |
| 기 말 잔 액 | - | 13,937 |
(2) 확정기여형퇴직연금제도와 관련하여 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 177,089천원 및 147,657천원입니다.
16. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사는 다음의 금융기관과 한도 약정을 맺고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,EUR) |
| 거래은행 | 종류 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 외상매출채권담보대출 | 101,000 | - |
| 우리은행 | 수입신용장(일람불) | EUR 653,400 | EUR 653,400 |
(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받거나 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증받은자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 제공받은 지급보증 | |||
| 서울보증보험 | 한국가스공사 등 | 15,789,279 | 계약이행 등(주1) |
| 기술보증기금 | 우리은행 | 2,295,000 | 차입금 지급보증 |
| 대표이사 | 우리은행 | 932,134 | 수입신용장(일람불) |
| 제공한 지급보증 | |||
| 회사 | 서울보증보험 | 8,997,538 | 연대보증(주2) |
| (주1) | 서울보증보험으로부터 건설계약 등에 대한 이행보증을 제공받고 있으며, 대표이사 및 동해종합기술공사가 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다. |
| (주2) | 동해종합기술공사의 건설계약 등에 서울보증보험이 제공한 이행보증에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. |
(3) 당기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 |
|---|---|---|---|---|
| 대전지방법원 | (주)엔맥스 | 회사 | 판매금지청구 등 | 70,000 |
(4) 당기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보 자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 담보한도액 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 중소벤처기업진흥공단 | 1,615,253 | 1,380,000 | 차입금 담보 |
| 우리은행 | 2,760,000 | 차입금 담보 | ||
| 건물,구축물 | 우리은행 | 7,015,239 | 차입금 담보 | |
| 건물 | 중소벤처기업진흥공단 | 1,440,000 | 차입금 담보 | |
| 구축물 | 중소벤처기업진흥공단 | 7,982,620 | 2,160,000 | 차입금 담보 |
17. 자본금 및 주식발행초과금
(1) 회사가 발행할 주식의 총수 및 1주당 금액은 100,000,000주 및 5,000원입니다. 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식의 수 및 우선주식의 수는 각각 127,318주 및 150,838주입니다.
(2) 당기와 전기 중 회사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 보통주주식수 | 보통주자본금 | 우선주주식수 | 우선주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 114,818 | 574,090 | 110,000 | 550,000 | 20,150,858 |
| 유상증자 | 12,500 | 62,500 | 5,000 | 25,000 | 1,573,709 |
| 2022.12.31(전기말) | 127,318 | 636,590 | 115,000 | 575,000 | 21,724,567 |
| 유상증자 | - | - | 35,838 | 179,190 | 7,951,171 |
| 2023.12.31(당기말) | 127,318 | 636,590 | 150,838 | 754,190 | 29,675,738 |
(3) 당기말 현재 발행한 우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 1 회 전환상환우선주 | 제 2 회 전환상환우선주 | 제 3 회 전환우선주 |
|---|---|---|---|
| 우선주의 종류 | 의결권부 우선주 | 의결권부 우선주 | 의결권부 우선주 |
| 우선주의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 |
| 우선주 발행일 | 2020년07월17일, 2020년08월25일 | 2020년 09월 10일 | 2021년 05월 28일 |
| 우선주 주식수 | 25,000주 | 12,500주 | 16,000주 |
| 1주당 발행금액 | 80,000원 | 80,000원 | 170,000원 |
| 발행금액 | 2,000,000,000원 | 1,000,000,000원 | 2,720,000,000원 |
| 인수자 | 2020한화미래환경신기술사업투자조합 | 주식회사 브이원텍 | (주)엘엑스인터내셔널 |
| 1주당 전환가격 | 80,000원 | 80,000원 | 170,000원 |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년의 기간동안 전환청구 가능. 전환청구 의사없이 10년이 경과한 경우 경과한 날 전환청구된 것으로 봄 | 발행일로부터 10년의 기간동안 전환청구 가능. 전환청구 의사없이 10년이 경과한 경우 경과한 날 전환청구된 것으로 봄 | 발행일로부터 10년의 기간동안 전환청구 가능 |
| 전환시 발행할 주식 | 보통주식 | 보통주식 | 보통주식 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환가액조정에 관한 주요사항 | 1) IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 IPO 공모단가의 70% 상당액에 상응하게 전환가격을 조정 2) 회사의 2020년 매출액이 15억원 미만이거나, 2021년 매출액이 40억원 미만인 경우 전환가액은 64,000원으로 조정 조정 |
1) IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 IPO 공모단가의 70% 상당액에 상응하게 전환가격을 조정 2) 회사의 2020년 매출액이 15억원 미만이거나, 2021년 매출액이 40억원 미만인 경우 전환가액은 64,000원으로 조정 |
IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 IPO 공모단가의 70% 상당액에 상응하게 전환가격을 조정 |
| 상환권자 | 본 종류주식의 주주 | 본 종류주식의 주주 | - |
| 상환청구기간 | 발행일이후 3년이 경과한 날부터 상환청구 가능 | 발행일이후 3년이 경과한 날부터 상환청구 가능 | - |
| 상환가액 | 총발행가액+연 8.0%의 지급이자-기지급배당금 | 총발행가액+연 8.0%의 지급이자-기지급배당금 | - |
| 구분 | 제 4 회 전환상환우선주 | 제 5 회 전환상환우선주 | 제 6 회 전환상환우선주 |
|---|---|---|---|
| 우선주의 종류 | 의결권부 우선주 | 의결권부 우선주 | 의결권부 우선주 |
| 우선주의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 |
| 우선주 발행일 | 2021년 08월 24일 | 2021년 10월 13일 | 2021년 10월 28일 |
| 우선주 주식수 | 16,500주 | 10,000주 | 10,000주 |
| 1주당 발행금액 | 200,000원 | 200,000원 | 200,000원 |
| 발행금액 | 3,300,000,000원 | 2,000,000,000원 | 2,000,000,000원 |
| 인수자 | 나우일자리창출펀드1호 | 스마트 수소경제 및 E-신사업 BSK 10호 투자조합 | 에스비아이 소부장 스타 펀드 1호 |
| 1주당 전환가격 | 200,000원 | 200,000원 | 200,000원 |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년의 기간동안 전환청구 가능. 전환청구 의사없이 10년이 경과한 경우 경과한 날 전환청구된 것으로 봄 | 최초 발행일 익일 부터 전환청구 가능 | 발행일로부터 10년의 기간동안 전환청구 가능 |
| 전환시 발행할 주식 | 보통주식 | 보통주식 | 보통주식 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환가액조정에 관한 주요사항 | IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 IPO 공모단가의 70% 상당액에 상응하게 전환가격을 조정 |
IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 IPO 공모단가의 70% 상당액에 상응하게 전환가격을 조정 |
IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 IPO 공모단가의 70% 상당액에 상응하게 전환가격을 조정 |
| 상환권자 | 본 종류주식의 주주 | 본 종류주식의 주주 | 본 종류주식의 주주 |
| 상환청구기간 | 발행일이후 1년이 경과한 날부터 상환청구 가능 | 발행일이후 1년이 경과한 날부터 상환청구 가능 | 발행일이후 1년이 경과한 날부터 상환청구 가능 |
| 상환가액 | 총발행가액+연 8.0%의 지급이자-기지급배당금 | 총발행가액+연 8.0%의 지급이자-기지급배당금 | 총발행가액+연 8.0%의 지급이자-기지급배당금 |
| 구분 | 제 7 회 전환우선주 | 제 8 회 전환상환우선주 | 제 9 회 전환상환우선주 |
|---|---|---|---|
| 우선주의 종류 | 의결권부 우선주 | 의결권부 우선주 | 의결권부 우선주 |
| 우선주의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 |
| 우선주 발행일 | 2021년 10월 28일 | 2021년 11월 16일 | 2022년 03월 10일 |
| 우선주 주식수 | 10,000주 | 10,000주 | 5,000주 |
| 1주당 발행금액 | 200,000원 | 200,000원 | 220,000원 |
| 발행금액 | 2,000,000,000원 | 2,000,000,000원 | 1,100,000,000원 |
| 인수자 | 스마트 마그나킹고 그린펀드 | 2020한화미래환경신기술사업투자조합 | 케이투 엑스페디오 2호 투자조합 |
| 1주당 전환가격 | 200,000원 | 200,000원 | 220,000원 |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년의 기간동안 전환청구 가능. 전환청구 의사없이 10년이 경과한 경우 경과한 날 전환청구된 것으로 봄. | 발행일로부터 10년의 기간동안 전환청구 가능. | 최초 발행일 익일 부터 전환청구 가능 |
| 전환시 발행할 주식 | 보통주식 | 보통주식 | 보통주식 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환가액조정에 관한 주요사항 |
IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 IPO 공모단가의 70% 상당액에 상응하게 전환가격을 조정 |
IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 IPO 공모단가의 70% 상당액에 상응하게 전환가격을 조정 |
IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 IPO 공모단가의 70% 상당액에 상응하게 전환가격을 조정 |
| 상환권자 | - | 본 종류주식의 주주 | 본 종류주식의 주주 |
| 상환청구기간 | - | 발행일이후 3년이 경과한 날부터 상환청구 가능 | 발행일이후 1년이 경과한 날부터 상환청구 가능 |
| 상환가액 | - | 총발행가액+연 8.0%의 지급이자-기지급배당금 | 총발행가액+연 8.0%의 지급이자-기지급배당금 |
| 구분 | 제 10 회 전환상환우선주 | 제 11 회 전환상환우선주 | 제 12 회 전환상환우선주 |
|---|---|---|---|
| 우선주의 종류 | 의결권부 우선주 | 의결권부 우선주 | 의결권부 우선주 |
| 우선주의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 |
| 우선주 발행일 | 2023년 06월 01일 | 2023년 06월 30일 | 2023년 09월 19일 |
| 우선주 주식수 | 13,216주 | 17,622주 | 5,000주 |
| 1주당 발행금액 | 227,000원 | 227,000원 | 227,000원 |
| 발행금액 | 3,000,032,000원 | 4,000,194,000원 | 1,135,000,000원 |
| 인수자 | 더블유더블유지 그린뉴딜 사모투자합자회사 | 더블유더블유지 그린뉴딜 사모투자합자회사 | 케이피한석화학 주식회사 |
| 1주당 전환가격 | 227,000원 | 227,000원 | 227,000원 |
| 전환청구기간 | 최초 발행일 익일 부터 전환청구 가능 | 최초 발행일 익일 부터 전환청구 가능 | 최초 발행일 익일 부터 전환청구 가능 |
| 전환시 발행할 주식 | 보통주식 | 보통주식 | 보통주식 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환가액조정에 관한 주요사항 |
IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 IPO 공모단가의 70% 상당액에 상응하게 전환가격을 조정 |
IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 IPO 공모단가의 70% 상당액에 상응하게 전환가격을 조정 |
IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 IPO 공모단가의 70% 상당액에 상응하게 전환가격을 조정 |
| 상환권자 | 본 종류주식의 주주 | 본 종류주식의 주주 | 본 종류주식의 주주 |
| 상환청구기간 | 발행일이후 1년이 경과한 날부터 상환청구 가능 | 발행일이후 1년이 경과한 날부터 상환청구 가능 | 발행일이후 1년이 경과한 날부터 상환청구 가능 |
| 상환가액 | 총발행가액+연 8.0%의 지급이자-기지급배당금 | 총발행가액+연 8.0%의 지급이자-기지급배당금 | 총발행가액+연 8.0%의 지급이자-기지급배당금 |
18. 결손금
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2024년 3월 27일 | 처리확정일: 2023년 3월 28일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (4,913,123) | (5,311,378) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (5,311,378) | (4,041,617) | ||
| 2. 당기순이익(손실) | 398,255 | (1,269,761) | ||
| Ⅱ. 차기이월미처리결손금 | (4,913,123) | (5,311,378) | ||
19. 용역매출
(1) 용역계약잔액과 용역매출의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초용역계약잔액 | 신규용역계약액 | 용역매출(주) | 기말용역계약잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 플랜트용역(광주,창원) | 1,459,211 | 33,272 | 1,422,422 | 70,061 |
| 플랜트용역(평택) | 10,581,819 | 39,500 | 6,993,937 | 3,627,382 |
| 기술연구개발용역 | - |
5,041,552 | 3,357,915 | 1,683,637 |
| 합 계 | 12,041,030 | 5,114,324 | 11,774,274 | 5,381,080 |
| (주) | 동 용역매출에는 정액기술료 용역매출은 제외되어 있습니다. |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초용역계약잔액 | 신규용역계약액 | 용역매출(주) | 기말용역계약잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 플랜트용역(광주,창원) | 7,812,892 | - | 6,353,681 | 1,459,211 |
| 플랜트용역(평택) | 14,044,476 | - | 3,462,657 | 10,581,819 |
| 합 계 | 21,857,368 | - | 9,816,338 | 12,041,030 |
| (주) | 동 용역매출에는 정액기술료 용역매출은 제외되어 있습니다. |
(2) 진행 중인 용역 관련 누적용역원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 플랜트용역(광주,창원) | 플랜트용역(평택) | 기술연구개발용역 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 누적용역매출 | 15,868,956 | 10,456,594 | 1,816,363 | 28,141,913 |
| 누적용역원가 | 18,356,880 | 10,911,492 | 391,105 | 29,659,477 |
| 누적용역손익 | (2,487,924) | (454,898) | 1,425,258 | (1,517,564) |
| 선수수익(미수수익) | (2,349,072) | 475,610 | (1,316,363) | (3,189,825) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 플랜트용역(광주,창원) | 플랜트용역(평택) | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 누적용역매출 | 14,446,534 | 3,462,657 | 17,909,191 |
| 누적용역원가 | 15,796,034 | 3,363,736 | 19,159,770 |
| 누적용역손익 | (1,349,500) | 98,921 | (1,250,579) |
| 선수수익(미수수익) | (926,650) | 7,469,547 | 6,542,897 |
(3) 용역예정원가의 추정치 변동은 다음과 같습니다.
당기 중 플랜트용역의 원가 상승 요인이 있어 당기말 현재 진행 중인 계약의 총용역예정원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 용역대금 미청구액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 총용역계약 금액의 변동 |
총용역예정 원가의 변동 |
당기 손익에 미치는 영향 |
미래 손익에 미치는 영향 |
공사손실 충당부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 플랜트용역(광주,창원) | 33,272 | 1,182,679 | (1,143,476) | (5,931) | 10,984 |
| 플랜트용역(평택) | 39,500 | 1,053,424 | (1,036,924) | 23,000 | 157,804 |
| 합 계 | 72,772 | 2,236,103 | (2,180,400) | 17,069 | 168,788 |
(4) 당기말 현재 회사는 플랜트용역과 관련하여 우리은행에 932,134천원의 보증금을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 계약이행보증을 제공받고 있습니다.
20. 법인세등
회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업특례에 따라 법인세법등의 법령에 따라 납부해야할 금액을 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다. 회사가 적용받는 법정 법인세율(주민세 포함)은 과세표준금액 2억원 이하에 대하여는 9.9%, 2억원 초과분에 대해서는 20.9% 입니다. 한편, 당기 및 전기 중 회사가 부담할 법인세는 없습니다.
21. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 기타포괄손익은 발생하지 아니하였으며, 회사의 포괄손익계산서는 손익계산서와 동일합니다.
22. 현금흐름표
당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 본계정대체 | 10,192,740 | 2,448,670 |
| 장기차입금 유동성대체 | 261,600 | 267,140 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 500,000 |
| 유형자산 취득 관련 선급금의 변동 | (7,286) | - |
| 무형자산 취득 관련 선급금의 변동 | 22,717 | - |
23. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와 관리비 |
제조원가 등 |
합계 | 판매비와 관리비 |
제조원가 등 |
합계 | |
| 급여 | 538,144 | 744,952 | 1,283,096 | 416,611 | 365,457 | 782,068 |
| 퇴직급여 | 78,064 | 99,731 | 177,795 | 74,902 | 75,842 | 150,744 |
| 복리후생비 | 106,500 | 186,001 | 292,501 | 83,033 | 79,734 | 162,767 |
| 지급임차료 | 128,974 | 18,285 | 147,259 | 99,250 | 6,960 | 106,210 |
| 감가상각비 | 92,282 | 296,941 | 389,223 | 15,958 | 166,156 | 182,114 |
| 세금과공과 | 296 | 9,310 | 9,606 | 295 | 5,115 | 5,410 |
| 무형자산상각비 | 10,537 | - | 10,537 | 8,541 | - | 8,541 |
| 주식기준보상 | 12,536 | 3,299 | 15,835 | 50,146 | 13,196 | 63,342 |
24. 주식기준보상
(1) 당기말 현재 회사가 회사의 임직원에게 부여한 주식매수선택권의 부여내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 부여일 | 2021년 3월 30일 |
| 부여수량 | 12,000주 |
| 주식의 교부방법 | 보통주식 신주를 교부 |
| 주식선택권의 공정가치 | 10,557원 |
| 행사가격 | 56,000원 |
| 가득조건 | 용역제공조건 : 2년 |
| 행사가능기간 | 2023년 3월 31일 ~ 2028년 3월 30일 |
(2) 주식매수선택권의 수량은 12,000주로 당기 및 전기 중 변동은 없습니다.
(3) 회사는 전기 이점 시점에 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용하여 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 주식선택권 공정가치 | 10,557원 |
| 부여일 기초자산 가격 | 61,601원 |
| 기대주가변동성 | 20.84% |
| 기대배당수익률 | 0% |
| 무위험수익률 | 1.67% |
(4) 당기 및 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 총보상원가 | 126,684 | 126,684 |
| 당기보상원가 | 15,836 | 63,342 |
| ① 제조원가 | 3,299 | 13,196 |
| ② 판매비와관리비 | 12,537 | 50,146 |
| 잔여보상원가 | - | 15,836 |
25. 재무제표의 확정일
회사의 재무제표는 2024년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.