| 주식회사 밸류링크유 |
| 제 6(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 5(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 밸류링크유 대표이사 남영수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 마포구 마포대로 19, 1005호(마포동, 신화빌딩) |
| (전 화) | 02-3275-0214 |
| 제 6(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 5(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 밸류링크유 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 6(당) 기 | 제 5(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 863,318,212 | 2,482,944,144 | ||
| (1) 당좌자산 | 863,318,212 | 2,482,944,144 | ||
| 1. 현금및현금성자산 (주석 7) | 48,146,862 | 377,152,949 | ||
| 2. 매출채권 (주석 7,15) | 811,735,154 | 1,959,926,190 | ||
| 대손충당금 | (102,015,415) | (17,696,258) | ||
| 3. 미수수익 | 2,198,795 | - | ||
| 4. 미수금 | 24,037,761 | 47,435,706 | ||
| 5. 선급금 | 5,714,910 | 76,598,623 | ||
| 6. 선급비용 | 73,389,005 | 35,769,844 | ||
| 7. 당기법인세자산 | 111,140 | 3,757,090 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 9,157,206,384 | 9,624,415,764 | ||
| (1) 투자자산 | 897,896,966 | 1,190,782,314 | ||
| 1. 장기금융상품 (주석 3) | 411,962,928 | 302,187,839 | ||
| 2. 매도가능증권 (주석 4) | 485,934,038 | 688,594,475 | ||
| 3 관계기업투자주식 (주석 4) | - | 200,000,000 | ||
| (2) 유형자산 (주석 5) | 212,017,130 | 393,330,395 | ||
| 1. 비품 | 368,948,762 | 388,594,845 | ||
| 감가상각누계액 | (286,629,827) | (230,565,641) | ||
| 2. 시설장치 | 462,992,200 | 461,692,200 | ||
| 감가상각누계액 | (333,294,005) | (226,391,009) | ||
| (3) 무형자산 (주석 6) | 7,932,796,788 | 7,008,910,423 | ||
| 1. 개발비 | 7,473,247,956 | 6,142,663,757 | ||
| 2. 소프트웨어 | 459,548,832 | 866,246,666 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 114,495,500 | 1,031,392,632 | ||
| 1. 임차보증금 | 93,940,400 | 960,329,200 | ||
| 2. 기타보증금 | 20,555,100 | 71,063,432 | ||
| 자 산 총 계 | 10,020,524,596 | 12,107,359,908 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 8,449,430,056 | 5,412,046,895 | ||
| 1. 미지급금 (주석 7,8,15) | 1,800,811,404 | 1,074,465,457 | ||
| 2. 예수금 | 90,448,860 | 131,998,310 | ||
| 3. 선수금 | 3,001,410 | 500,000,000 | ||
| 4. 미지급비용 (주석 8) | 128,976,044 | 317,694,453 | ||
| 5. 단기차입금 (주석 8,9,15) | 5,436,839,445 | 3,244,537,012 | ||
| 6. 유동성장기부채 (주석 8,9) | 207,760,000 | 143,351,663 | ||
| 7. 전환사채(유동) (주석 10) | 1,050,000,000 | - | ||
| 8. 상환할증금(유동) (주석 10) | 492,794,481 | - | ||
| 9. 전환권조정(유동) (주석 10) | (761,201,588) | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,935,615,997 | 1,947,899,988 | ||
| 1. 장기차입금 (주석 8,9) | 499,730,000 | 707,490,000 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채 (주석 11) | 647,777,432 | 1,240,409,988 | -156 | |
| 3. 전환사채 (주석 10) | 1,050,000,000 | - | ||
| 4. 상환할증금 (주석 10) | 492,794,480 | - | ||
| 5. 전환권조정 (주석 10) | (754,685,915) | - | ||
| 부 채 총 계 | 10,385,046,053 | 7,359,946,883 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 (주석 12) | 525,509,000 | 525,509,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 334,720,000 | 334,720,000 | ||
| 1. 우선주자본금 | 190,789,000 | 190,789,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석 12) | 12,375,324,539 | 12,375,324,539 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 12,375,324,539 | 12,375,324,539 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 591,664,200 | - | ||
| 1. 전환권대가 (주석 10) | 591,664,200 | - | ||
| IV. 이익잉여금 | (13,857,019,196) | (8,153,420,514) | ||
| 1. 미처분이익잉여금(주석 14 ) | (13,857,019,196) | (8,153,420,514) | ||
| 자 본 총 계 | (364,521,457) | 4,747,413,025 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 10,020,524,596 | 12,107,359,908 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 6(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 5(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 밸류링크유 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 6(당)기 | 제 5(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 9,242,503,271 | 18,394,979,244 | ||
| 1. 운송매출 (주석 15) | 6,990,362,884 | 14,049,955,839 | ||
| 2. 서비스매출 | 2,252,140,387 | 4,345,023,405 | ||
| II. 매출원가 | 9,007,761,948 | 16,142,985,988 | ||
| 1. 운송매출원가 (주석 15) | 9,007,761,948 | 16,142,985,988 | ||
| III. 매출총이익 | 234,741,323 | 2,251,993,256 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 5,527,505,737 | 7,399,711,766 | ||
| 1. 급여 (주석 19) | 799,894,422 | 1,119,439,795 | ||
| 2. 퇴직급여 (주석 11,19) | 251,726,828 | 287,869,398 | ||
| 3. 복리후생비 (주석 19) | 257,201,746 | 403,741,682 | ||
| 4. 여비교통비 | 6,155,171 | 34,268,553 | ||
| 5. 접대비 | 10,822,700 | 43,627,400 | ||
| 6. 통신비 | 10,813,179 | 10,762,914 | ||
| 7. 세금과공과 (주석 19) | 311,592,186 | 295,063,582 | ||
| 8. 감가상각비 (주석 5,19) | 179,149,398 | 243,758,761 | ||
| 9. 지급임차료 (주석 19) | 170,816,089 | 141,495,040 | ||
| 10. 수선비 | 686,364 | 719,547 | ||
| 11. 보험료 | 59,454,775 | 306,943,866 | ||
| 12. 경상연구개발비 | 2,286,172,065 | 3,439,239,309 | ||
| 13. 운반비 | 12,136,136 | 384,812 | ||
| 14. 교육훈련비 | 1,586,270 | 32,598,860 | ||
| 15. 도서인쇄비 | 1,418,093 | 11,448,008 | ||
| 16. 회의비 | 1,612,367 | 6,765,067 | ||
| 17. 사무용품비 | 7,642,807 | 53,964,206 | ||
| 18. 소모품비 | 9,802,520 | 30,283,912 | ||
| 19. 지급수수료 | 542,266,973 | 740,363,407 | ||
| 20. 광고선전비 | 48,950 | 30,081,031 | ||
| 21. 대손상각비 | 100,406,665 | 17,696,258 | ||
| 22. 건물관리비 | 99,402,199 | 106,596,358 | ||
| 23. 무형자산상각비(주석 6,19) | 406,697,834 | 42,600,000 | ||
| Ⅴ. 영업손실 | 5,292,764,414 | 5,147,718,510 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 114,820,325 | 387,273,746 | ||
| 1. 이자수익 | 3,070,745 | 13,611,901 | ||
| 2. 외환차익 | 88,956,205 | 340,472,178 | ||
| 3. 외화환산이익 | 6,200,050 | - | ||
| 4. 장기금융상품평가이익 | 8,275,089 | - | ||
| 5. 유형자산처분이익 | 2,066,133 | - | ||
| 6. 잡이익 | 6,252,103 | 33,189,667 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 525,654,593 | 427,961,975 | ||
| 1. 이자비용 | 425,056,754 | 181,008,640 | ||
| 2. 외환차손 | 77,499,700 | 186,928,044 | ||
| 3. 외화환산손실 | 1,319,704 | 55,736,243 | ||
| 4. 장기금융상품평가손실 | - | 4,275,723 | ||
| 5. 단기투자자산처분손실 | 12,660,437 | - | ||
| 6. 잡손실 | 9,117,998 | 13,325 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순손실 | 5,703,598,682 | 5,188,406,739 | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석 16) | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순손실 | 5,703,598,682 | 5,188,406,739 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 6(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 5(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 밸류링크유 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022. 1. 1 (전기초) | 408,356,000 | 5,492,468,636 | - | (2,965,013,775) | 2,935,810,861 |
| 유상증자 | 117,153,000 | 6,882,855,903 | - | - | 7,000,008,903 |
| 당기순이익 | - | - | - | (5,188,406,739) | (5,188,406,739) |
| 2022.12.31 (전기말) | 525,509,000 | 12,375,324,539 | - | (8,153,420,514) | 4,747,413,025 |
| 2023. 1. 1 (당기초) | 525,509,000 | 12,375,324,539 | - | (8,153,420,514) | 4,747,413,025 |
| 전환권대가 | - | - | 591,664,200 | - | 591,664,200 |
| 당기순이익 | - | - | - | (5,703,598,682) | (5,703,598,682) |
| 2023.12.31 (당기말) | 525,509,000 | 12,375,324,539 | 591,664,200 | (13,857,019,196) | (364,521,457) |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 6(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 5(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 밸류링크유 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 6(당)기 | 제 5(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (4,303,060,345) | (4,638,793,502) | ||
| 1. 당기순이익 | (5,703,598,682) | (5,188,406,739) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,242,165,243 | 779,830,299 | ||
| 감가상각비 | 179,149,398 | 243,758,761 | ||
| 무형자산상각비 | 406,697,834 | 42,600,000 | ||
| 대손상각비 | 100,406,665 | 17,696,258 | ||
| 외화환산손실 | 1,319,704 | 55,640,513 | ||
| 장기금융상품평가손실 | - | 4,275,723 | ||
| 단기투자자산처분손실 | 12,660,437 | - | ||
| 퇴직급여 | 480,565,547 | 415,859,044 | ||
| 이자비용(전환사채) | 61,365,658 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (16,541,272) | - | ||
| 외화환산이익 | 6,200,050 | - | ||
| 장기금융상품평가이익 | 8,275,089 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 2,066,133 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 174,914,366 | (230,217,062) | ||
| 매출채권의 증감 | 1,136,983,874 | (1,438,017,552) | ||
| 미수금의 증감 | 23,397,945 | (47,435,706) | ||
| 미수수익의 증감 | (2,198,795) | 1,384,414 | ||
| 선급금의 증감 | 70,883,713 | (76,258,668) | ||
| 선급비용의 증감 | 16,320,284 | (28,520,027) | ||
| 당기법인세자산의 증감 | 3,645,950 | 3,423,060 | ||
| 매입채무의 증감 | - | - | ||
| 미지급금의 증감 | 252,540,335 | 767,355,868 | ||
| 예수금의 증감 | (41,549,450) | 43,574,080 | ||
| 선수금의 증감 | (496,998,590) | 500,000,000 | ||
| 미지급비용의 증가 | (188,718,409) | 68,661,925 | ||
| 퇴직금의 지급 | (599,392,491) | (24,384,456) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (120,957,067) | (4,276,939,973) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,312,427,132 | 131,000,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | 866,388,800 | 1,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | 50,508,332 | - | ||
| 단기대여금의 회수 | - | 130,000,000 | ||
| 매도가능증권의 감소 | 190,000,000 | - | ||
| 관계기업투자주식의 감소 | 200,000,000 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 5,530,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,433,384,199) | (4,407,939,973) | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 30,000,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 485,934,038 | ||
| 관계기업투자주식의 증가 | - | 200,000,000 | ||
| 장기금융상품의 취득 | 101,500,000 | 304,963,562 | ||
| 유형자산의 취득 | 1,300,000 | 281,428,614 | ||
| 무형자산의 취득 | 1,330,584,199 | 2,682,576,231 | ||
| 임차보증금의 증가 | - | 371,000,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | - | 52,037,528 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 4,095,011,325 | 9,069,979,850 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 20,098,385,759 | 16,087,465,483 | ||
| 유상증자 | - | 7,000,008,903 | ||
| 단기차입금의 차입 | 17,998,385,759 | 8,787,456,580 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 300,000,000 | ||
| 전환사채 발행 | 2,100,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (16,003,374,434) | (7,017,485,633) | ||
| 단기차입금의 상환 | 15,860,022,771 | 6,968,719,568 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 143,351,663 | 48,766,065 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) (I+II+III) | (329,006,087) | 154,246,375 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 377,152,949 | 222,906,574 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 48,146,862 | 377,152,949 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 6(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 5(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
주식회사 밸류링크유 |
1. 회사의 개요
주식회사 밸류링크유(이하 "회사"라 함)는 2018년 1월 8일자로 설립되어 물류서비스 및 화물 주선업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 마포 대로 19에 위치하고 있습니다.
회사의 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보통주 | 우선주 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 남영수 | 143,040주 | - | 27.2% |
| 문광영 | 53,333주 | - | 10.1% |
| (유)엠인베스트먼트 | 53,334주 | - | 10.1% |
| ㈜하우인베트스먼트 | 53,333주 | - | 10.1% |
| 카페24주식회사 | - | 33,472주 | 6.4% |
| 엔에이치-딥다이브스마트물류 신기술사업투자조합 |
- | 83,681주 | 15.9% |
| 엔에이치-아주아이비뉴구로쓰펀드 | - | 33,472주 | 6.4% |
| 기타 | 31,680주 | 40,164주 | 13.8% |
| 합 계 | 334,720주 | 190,789주 | 100.0% |
2. 중요한 회계처리방침
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(OECD)는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율 (15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 확정된 세법(필라2 법률)에 따라 생기는 법인세(필라2 법인세)와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 아니하는 예외 규정을 두었으며, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하도록 하였습니다.
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실과 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하였으며, 당기법인세비용으로 인식하는 필라2 법인세는 다른 법인세비용과 구분하여 별도로 공시하도록 하였습니다.
다만, 이연법인세 인식ㆍ공시 예외 규정과 해당 예외 규정 적용 사실 공시는 개정 내용이 공표되는 즉시(2023.9.15.) 시행하고, 법인세비용 인식 예외 규정과 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 중요한 회계정책
회사의 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으 로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금 이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(3) 금융자산
회사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채 무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능 증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치 로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식 하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손 을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간 종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(5) 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정 된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가 절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우 에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련 된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연 수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
(7) 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사 를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되 고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성
을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
(8) 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대 가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
9) 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재 가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(10) 퇴직급여
회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여 야 할 퇴직금(근로기준법과 회사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
(11) 주식선택권
주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치 로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.
현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다.
회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형주식 기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.
(12) 금융자산과 금융부채의 측정
최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융 상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현 재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취 한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금 의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체 를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품 (현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이 후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동 종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가 중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(13) 중소기업회계처리 특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 중소기업
회계처리 특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
① 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치평가를 하지 않고 있습니다.
② 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 표시하고 있습니다.
③ 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하였습니다.
④ 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다.
(14) 전기재무제표의 재분류
회사는 전기재무제표의 일부 계정과목 및 사업구분을 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이로 인하여 전기의 자산 및 부채 총계와 영업이익에 미치는영향은 없습니다.
3. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 내용 |
| 장기금융상품 | 1,500,000 | 1,500,000 | 당좌거래보증금 |
| 400,000,000 | 300,000,000 | 질권설정 | |
4. 유가증권
4-1. 매도가능증권
(1) 당기말과 전기말의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||
| Lexone B.V.(*2) | 네덜란드 | - | - | 3.49% | 202,660,437 |
| Qingdao Yilianda International LOGISTICS Co., LTD (*1) |
중국 | 100.00% | 485,934,038 | 100.00% | 485,934,038 |
| 합 계 | 485,934,038 | 688,594,475 | |||
(*1) 시장성 없는 지분증권은 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정을 적용하여 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 당기 중 이사회 결의에 따라, 제3자에게 매각되었습니다.
(2) 당기 및 전기의 매도가능증권 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
| Lexone B.V. | 202,660,437 | - | (202,660,437) | - |
| Qingdao Yilianda International LOGISTICS Co., LTD | 485,934,038 | - | - | 485,934,038 |
| 합 계 | 688,594,475 | - | (202,660,437) | 485,934,038 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
| Lexone B.V. | 202,660,437 | - | - | 202,660,437 |
| Qingdao Yilianda International LOGISTICS Co., LTD | - | 485,934,038 | - | 485,934,038 |
| 합 계 | 202,660,437 | 485,934,038 | - | 688,594,475 |
4-2. 관계기업투자주식
회사가 전기말 현재 보유 중인 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같으며, 당기 중 전량 매각됨에 따라 당기말 현재 보유하는 관계기업투자주식은 없습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 소재지 | 전기말 | |
| 소유지분율(%) | 장부금액 | ||
| 주식회사 밸류온보드(*1) | 대한민국 | 50.00% | 200,000,000 |
| 합 계 | 200,000,000 | ||
(*1) 공동지배기업이므로 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정을 적용하여 취득원가로 평가하였습니다.
5. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 비품 | 158,029,204 | - | (3,463,867) | (72,246,402) | 82,318,935 |
| 시설장치 | 235,301,191 | 1,300,000 | - | (106,902,996) | 129,698,195 |
| 합 계 | 393,330,395 | 1,300,000 | (3,463,867) | (179,149,398) | 212,017,130 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 비품 | 139,127,667 | 117,796,414 | - | (98,894,877) | 158,029,204 |
| 시설장치 | 216,532,875 | 163,632,200 | - | (144,863,884) | 235,301,191 |
| 합 계 | 355,660,542 | 281,428,614 | - | (243,758,761) | 393,330,395 |
6. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득 | 상각 | 기말 장부금액 |
| 개발비 | 6,142,663,757 | 1,330,584,199 | - | 7,473,247,956 |
| 소프트웨어 | 866,246,666 | - | (406,697,834) | 459,548,832 |
| 합 계 | 7,008,910,423 | 1,330,584,199 | (406,697,834) | 7,932,796,788 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득 | 상각 | 기말 장부금액 |
| 개발비 | 3,487,287,526 | 2,655,376,231 | - | 6,142,663,757 |
| 소프트웨어 | 881,646,666 | 27,200,000 | (42,600,000) | 866,246,666 |
| 합 계 | 4,368,934,192 | 2,682,576,231 | (42,600,000) | 7,008,910,423 |
7. 외화자산과 부채
당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 1USD, 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 외화단위 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| 자산 | 현금및현금성자산 | USD | - | - | 8,030.31 | 10,176,812 |
| 매출채권 | USD | 54,499.96 | 70,272,248 | 674,931.30 | 855,340,436 | |
| EUR | 77,506.97 | 110,570,668 | 8,569.50 | 11,579,108 | ||
| 부채 | 미지급금 | USD | 6,127.00 | 7,900,154 | 682,961.61 | 865,517,248 |
| EUR | 18,320.90 | 26,136,413 | 8,569.50 | 11,579,108 | ||
8. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
회사는 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 미만 | 1-2년 | 2년-3년 | 3년 초과 |
| 미지급금 | 1,800,811,404 | 1,800,811,404 | - | - | - |
| 미지급비용 | 128,976,044 | 128,976,044 | - | - | - |
| 단기차입금(*) | 5,436,839,445 | 5,436,839,445 | - | - | - |
| 장기차입금(*) | 707,490,000 | 207,760,000 | 266,520,000 | 166,570,000 | 66,640,000 |
| 합 계 | 8,074,116,893 | 7,574,386,893 | 266,520,000 | 166,570,000 | 66,640,000 |
(*) 기간경과 이자를 고려하지 않은 명목가액으로 표시되었습니다.
9. 차입금
당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기 | 전기 | 비고 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 4.83% | 2,500,000,000 | - | 기술보증기금 지급보증 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | - | - | 220,000,000 | |
| 농협은행 | 일반자금대출 | - | - | 890,000,000 | |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 6.57 ~ 6.67% | 800,000,000 | 500,000,000 | 일반보증약정 연대보증 |
| 크로스파이낸스 | 어음매출채권 담보대출 | 14%* | 2,052,339,445 | 1,530,065,759 | 전자어음 및 저축성보험 질권설정 |
| 신한라이프 | 보험계약대출 | - | - | 104,471,253 | |
| 대표이사 | 일반자금대출 | 4.60% | 84,500,000 | - | |
| 합 계 | 5,436,839,445 | 3,244,537,012 | |||
(2) 장기차입금
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율 (%) |
당기 | 전기 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 창업자금지원대출 | 3.06% | 7,760,000 | 31,040,000 |
| 창업자금지원대출 | 2.63% | 216,580,000 | 300,000,000 | |
| 창업자금지원대출 | 2.63% | 183,150,000 | 200,000,000 | |
| 긴급경영안정자금 | 3.53% | 300,000,000 | 300,000,000 | |
| 멀티에셋KDBGreenOcean 전문투자형사모투자신탁제1호 |
시설차입금 | - | - | 19,801,663 |
| 합 계 | 707,490,000 | 850,841,663 | ||
| 유동성장기차입금 대체 | (207,760,000) | (143,351,663) | ||
| 장기차입금 | 499,730,000 | 707,490,000 | ||
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 이후 | 합 계 |
| 장기차입금 | 207,760,000 | 266,520,000 | 166,570,000 | 66,640,000 | - | 707,490,000 |
10. 전환사채
(1) 회사의 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 명 칭 | 구분 | 당기말 | |
| 제1회무보증 사모 전환사채(*) |
권면금액 | 1,600,000,000 | |
| 상환할증금 | 750,924,923 | ||
| 전환권조정 | 발 행 시 | (1,199,040,123) | |
| 당기 상각액 | 47,858,532 | ||
| 잔 액 | (1,151,181,591) | ||
| 장부가액 | 1,199,743,332 | ||
| 제2회무보증 사모 전환사채(*) |
권면금액 | 500,000,000 | |
| 상환할증금 | 234,664,038 | ||
| 전환권조정 | 발 행 시 | (378,213,038) | |
| 당기 상각액 | 13,507,126 | ||
| 잔 액 | (364,705,912) | ||
| 장부가액 | 369,958,126 | ||
| 장부가액 합계 | 1,569,701,458 | ||
(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1회 사모 전환사채 | 제2회 사모 전환사채 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 담보부 이권부 사모 전환사채 | 무기명식 담보부 이권부 사모 전환사채 | ||||
| 사채의 액면금액 | 1,600,000,000원 | 500,000,000원 | ||||
| 발행일 | 2023년 09월 25일 | 만기일 | 2028년 09월 25일 | 2023년 10월 04일 | 만기일 | 2028년 10월 04일 |
| 표면이자율 | 0% | 만기보장수익률 | 8% | 0% | 만기보장수익률 | 8% |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 |
제3종 종류주식 | 제3종 종류주식 | ||||
| 전환가격 | 1주당 25,693원 | 1주당 25,693원 | ||||
| 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 | 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 | |||||
| 전환청구기간(*1) | 2023년 10월 25일부터 2028년 9월 24일까지 | 2023년 10월 25일부터 2028년 9월 24일까지 | ||||
(*1) 제3종 종류주식으로의 전환은 전환청구서와 사채권을 제출한 때 효력이 발생하며, 이익배당에 관하여는 그 전환청구한 날이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 말에보통주식으로 전환된 것으로 간주합니다.
(3) 상기 전환사채와 관련되어 자본으로 인식된 전환권대가는 각각 448,115천원 및 143,549천원 입니다.
11. 퇴직급여
당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 1,240,409,988 | 848,935,400 |
| 충당부채전입액 | 480,565,547 | 415,859,044 |
| 퇴직금지급액(*) | (1,073,198,103) | (24,384,456) |
| 기말잔액 | 647,777,432 | 1,240,409,988 |
(*) 당기 중 퇴직급여 지급액 중 474백만원은 당기말 현재 미지급금에 계상되어 있습니다.
12. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000주 | 1,000,000주 |
| 1주의 금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행한 주식의 수 | ||
| 보통주 | 334,720주 | 334,720주 |
| 우선주 | 190,789주 | 190,789주 |
| 자본금 | ||
| 보통주자본금 | 334,720,000 | 334,720,000 |
| 우선주자본금 | 190,789,000 | 190,789,000 |
(2) 당기 중 자본금의 변동은 없으면, 회사의 자본금 변동누적 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내역 | 종류 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 2021년 1월 1일 | 보통주 및 우선주 | 334,720주 | 334,720,000 | 1,166,280,000 | |
| 2021년 04월 13일 | 유상증자 | 우선주 | 73,636주 | 73,636,000 | 4,326,188,636 |
| 2021년 12월 31일 | 보통주 및 우선주 | 408,356주 | 408,356,000 | 5,492,468,636 | |
| 2022년 1월 1일 | 보통주 및 우선주 | 408,356주 | 408,356,000 | 5,492,468,636 | |
| 2022년 02월 23일 | 유상증자 | 우선주 | 117,153주 | 117,153,000 | 6,882,855,903 |
| 2022년 12월 31일 | 보통주 및 우선주 | 525,509주 | 525,509,000 | 12,375,324,539 | |
(3) 전환상환우선주에 대한 사항
당기말 현재 회사가 발행한 전환상환우선주의 상세내역은 다음과 같으며, 2021년 이전에 발행한 제1차 전환상환우선주는 2021년 중 보통주로 전환되었습니다.
| 구 분 | 2차 전환상환우선주 | 3차 전환상환우선주 |
|---|---|---|
| 발행일 | 2021년 04월 12일 | 2022년 02월 22일 |
| 발행주식수 | 73,636주 | 117,153주 |
| 의결권 | 있음 | 있음 |
| 발행금액 | 4,399,824,636 | 7,000,008,903 |
| 1주당 발행가액 | 59,751 | 59,751 |
| 배당률 | 참가적, 누적적 우선주 | 참가적, 누적적 우선주 |
| 연 1% 배당을 우선배당 | 연 1% 배당을 우선배당 | |
| 존속기간 | 납입기일 다음날부터 5년 | 납입기일 다음날부터 5년 |
| 존속기간내 미전환시, 존속기간만료 다름날 보통주 전환 | 존속기간내 미전환시, 존속기간만료 다름날 보통주 전환 | |
| 전환비율 | 우선주1주당보통주1주 | 우선주1주당보통주1주 |
| 전환기간 | 납입기익 다음날부터존속기간 만료일까지 | 납입기일의 다음날부터 1개월이 경과한 후 부터 존속기간 만료일까지 |
| 상환청구기간 | 납입기일다음날로부터3년이경과한때부터존속기간만료일까지 | 납입기일다음날로부터3년이경과한때부터존속기간만료일까지 |
| 상환가액 | 납입기일 다음날부터 상환일까지 연복리 3% 이자 가산하되, 지급된 배당금은 이자액에서 차감 | 납입기일 다음날부터 상환일까지 연복리 3% 이자 가산하되, 지급된 배당금은 이자액에서 차감 |
13. 주식기준보상
회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 중소기업 회계처리 특례에 따라 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하고 있습니다.
(1) 주식선택권의 내역
| 구분 | 1차 주식선택권 | 2차 주식선택권 | 3차 주식선택권 |
|---|---|---|---|
| 부여시점 | 2019년 12월 25일 | 2020년 03월 31일 | 2021년 07월 31일 |
| 부여방법 | 주식교부 또는 현금결제형 | 주식교부 또는 현금결제형 | 주식교부 또는 현금결제형 |
| 발행할주식수 | 4,000주 | 1,600주 | 1,000주 |
| 행사가격 | 1,000원 | 1,000원 | 10,000원 |
| 가득조건 | 부여 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직 | ||
| 행사가능기간 | 부여일로부터 3년이 경과한날부터 2024년 12월 24일 | 부여일로부터 3년이 경과한날부터 2025년 03월 24일 | 부여일로부터 2년이 경과한날로부터 2025년 07월 31일 |
(2) 당기 중 주식선택권 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차수별 주식선택권 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1차 주식선택권 | 2차 주식선택권 | 3차 주식선택권 | ||
| 기초 잔여주 | 4,000 | 1,600 | 1,000 | 6,600 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 행사 | - | - | - | - |
| 소멸 | (2,800) | (1,600) | (1,000) | (5,400) |
| 기말 잔여주 | 1,200 | - | - | 1,200 |
14. 결손금
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 제 6(당)기 | 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제 5(전)기 | 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처리예정일 | 2024년 6월 7일 | 처리확정일 | 2023년 3월 28일 |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| I. 미처리결손금 | 13,857,019,196 | 8,153,420,514 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 8,153,420,514 | 2,965,013,775 | ||
| 2. 당기순손실 | 5,703,598,682 | 5,188,406,739 | ||
| Ⅱ. 차기이월미처리결손금 | 13,857,019,196 | 8,153,420,514 | ||
15. 특수관계자
(1) 전기말 및 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 및 종속기업 | -(*) | Lexone B.V. |
| Qingdao Yilianda International LOGISTICS Co., LTD | Qingdao Yilianda International LOGISTICS Co., LTD | |
| -(*) | 주식회사 밸류온보드 | |
| 기타의 특수관계자 | 대표이사 | 대표이사 |
(*) 당기 중 제3자에 대한 지분 매각으로 특수관계가 소멸되었으나, 기중 거래내역은 당기말 기준으로 표시되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| Lexone B.V. | 운송매출 | 233,341,087 | 운송매출 | 157,335,777 |
| 운반비 | 146,807,224 | 운반비 | 56,201,531 | |
| 주식회사 밸류온보드 |
운송매출 | 2,156,189 | 운송매출 | 13,136,759 |
| 서비스매출 | - | 서비스매출 | 1,456,239 | |
| 운반비 | 2,567,980 | 운반비 | 38,521,622 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 중 특수관계자와의 거래 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |
| Lexone B.V.(*1) | 112,398,480 | 20,015,486 | 152,526,770 | - |
| 주식회사 밸류온보드 | - | - | 923,405 | 1,436,408 |
| 대표이사(*2) | - | 84,500,000 | - | - |
(*1) 당기말 현재 특수관계자는 아니나, 비교 표시 목적으로 잔액을 표시하였습니다. (*2) 채무 잔액 이외에 대표이사는 별도로 전환사채 액면액 1,200백만원을 인수하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 대여 | 차입 | 증자 | ||
| 증가 | 감소(상환) | 증가 | 감소(회수) | ||
| 대표이사 | 79,000,000 | 79,000,000 | 84,500,000 | - | - |
<전기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 차입 | 증자 | |
| 증가 | 감소(회수) | ||
| Qingdao Yilianda International LOGISTICS Co., LTD | - | - | 485,934,038 |
| 주식회사 밸류온보드 | - | - | 200,000,000 |
| 대표이사 | 300,000,000 | 300,000,000 | - |
16. 법인세등
회사는 일반기업회계기준 제31장의 중소기업회계처리 특례에 따라 이연법인세와 관련된 회계처리를 적용하지 아니하였으며, 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다. 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당기와 전기에 부담한 법인세등은 없습니다.
17. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 기타포괄손익은 발생하지 아니하였으며, 회사의 포괄손익계산서는 손익계산서와 동일합니다.
18. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금의유동성대체 | 207,760,000 | 143,351,663 |
| 전환권대가/전환권조정 인식 | 1,577,253,161 | - |
| 퇴직급여의 미지급금 대체 | 473,805,612 | - |
19. 부가가치 관련 자료
당기 및 전기 중 회사가 창출한 부가가치의 계산에 필요한 계정과목의 내용은 다음과같습니다
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 3,468,147,519 | 5,051,371,626 |
| 퇴직급여 | 480,565,547 | 415,859,044 |
| 복리후생비 | 257,201,746 | 434,650,206 |
| 세금과공과금 | 311,592,186 | 295,188,182 |
| 감가상각비 | 179,149,398 | 243,758,761 |
| 지급임차료 | 170,816,089 | 591,387,370 |
| 무형자산상각비 | 406,697,834 | 42,600,000 |
| 합 계 | 5,274,170,319 | 7,074,815,189 |
20. 우발채무 및 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 회사의 채무 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 지급보증제공자 | 보증대상 기관 | 제공받은 내역 | 보증한도 |
| 기술신용보증기금 | 우리은행 | 대출 지급보증 | 2,500,000,000 |
| 서울보증보험 | 매출처 등 | 대출, 채무, 이행 보증 | 2,359,675,840 |
| 대표이사 | 기업은행 | 차입금 연대보증 | 960,000,000 |
(2) 당기말 현재 회사는 농협과 전자어음 발행 약정을 통하여 총 36매, 1,530,066천원의 어음을 발행하여 크로스파이낸스코리아에 할인함에 따라, 제공된 잔액은 당기말 현재 단기차입금으로 계상되었습니다.
(3) 당기말 현재 회사가 제3자에게 지급보증한 내역은 없습니다.
(4) 보험가입현황
당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험가입회사 | 부보액 | 보험계약기간 |
| 재물보험 | 삼성화재해상보험 | 5,060,000,000 | 2021.06.22~2031.09.09 |
| 재산종합보험 | 현대해상화재보험 | 1,800,000,000 | 2022.05.26~2037-05-26 |
| 저축보험(*) | 동양생명보험 | 300,000,000 | 2022-05-31~2027-05-31 |
(*) 회사가 발행한 어음의 인수자인 크로스파이낸스코리아에 의하여 질권이 설정되어 있습니다.
(5) 당기말 현재 회사가 피고 또는 원고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.
21. 계속기업가정에 대한 불확실성
재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 영업손실 | (5,292,764,414) | (5,147,718,510) |
| 법인세비용차감전순손실 | (5,703,598,682) | (5,188,406,739) |
| 영업활동현금흐름 | (4,303,060,345) | (4,638,793,502) |
| 부채비율 | -(*) | 155.0% |
| 유동비율 | 10.2% | 45.9% |
(*) 자본잠식으로 인하여 부의 부채비율이 발생함에 따라 표시하지 않았습니다.
회사는 이러한 부채비율 및 유동비율을 극복하기 위하여 채무의 출자전환을 통한 부채비율 개선과, 신규투자 유치 및 비용 절감 등을 통한 자금조달과 통합물류플랫폼 론칭에 따른 유료화 서비스를 통한 판매수익 실현 등의 수익성 개선을 위한 노력을 이행 중에 있습니다.
회사의 재무제표작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 결과에 따라 그 타당성이 좌우되는 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에차질이 있어서 회사의 계속기업가정이 타당하지 않은 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이러한 자산과 부채의 금액및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다
22. 보고기간후사건
회사는 보고기간종료일 이후 2024년 4월 25일에 대표이사로부터 본인이 보유한 전환사채 1,200,000천원에 대하여 전액 제3종 종류주식(전환상환우선주)로 전환 및 동일자에 전환상환우선주를 보통주로의 전환 청구를 받았습니다. 이에 2024년 4월 25일 현재 회사의 보통주는 46,705주가 증가한 381,425주로 확인되었습니다. 이를 통하여 보통주 전환일인 2024년 4월 25일 현재 재무상태표상 899,807천원의 유동부채감소 및 자본 증가 효과가 발생하였습니다.
23. 재무제표의 확정
당사의 재무제표는 2024년 6월 7일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.