| 주식회사 트래블월렛 |
| 제 8 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 7 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 트래블월렛 김형우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 강남대로 542, 영풍빌딩 5층, 6층 |
| (전 화) | 02-6949-4853 |
| 제 8 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 7 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 트래블월렛 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 317,153,160,865 | 308,210,462,346 | ||
| 당좌자산 | 317,153,160,865 | 308,210,462,346 | ||
| 현금및현금성자산(주석3,9) | 280,510,264,480 | 217,091,952,295 | ||
| 단기금융상품(주석3) | 500,000,000 | 39,094,000,000 | ||
| 매출채권(주석9,13) | 281,754,272 | 351,214,137 | ||
| 미수금(주석9) | 17,373,122,707 | 26,920,796,117 | ||
| 미수수익(주석9,13) | 117,061,450 | 376,808,712 | ||
| 선급금 | 17,741,608,202 | 23,899,417,578 | ||
| 선급비용 | 224,612,804 | 332,404,614 | ||
| 당기법인세자산 | 404,736,950 | 143,868,893 | ||
| 비유동자산 | 18,755,944,989 | 3,114,395,307 | ||
| 투자자산 | 1,196,000,401 | 1,066,272,980 | ||
| 매도가능증권(주석4) | 1,075,052,980 | 1,066,272,980 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석8) | 120,947,421 | - | ||
| 유형자산(주석5) | 1,411,010,717 | 524,620,900 | ||
| 비품 | 1,009,444,242 | 522,923,971 | ||
| 감가상각누계액 | (290,097,572) | (140,594,121) | ||
| 임차자산개량권 | 444,870,000 | 18,400,000 | ||
| 감가상각누계액 | (22,243,500) | (919,999) | ||
| 건설중인자산 | 269,037,547 | 124,811,049 | ||
| 무형자산(주석6) | 1,027,483,871 | 1,144,696,427 | ||
| 특허권 | 4,624,620 | - | ||
| 상표권 | 4,026,047 | 239,707 | ||
| 소프트웨어 | 1,021,744,733 | 1,152,420,621 | ||
| 국고보조금 | (2,911,529) | (7,963,901) | ||
| 기타비유동자산 | 15,121,450,000 | 378,805,000 | ||
| 임차보증금 | 418,350,000 | 179,865,000 | ||
| 기타보증금(주석9) | 14,703,100,000 | 198,940,000 | ||
| 자산 총계 | 335,909,105,854 | 311,324,857,653 | ||
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 302,488,833,301 | 255,679,788,027 | ||
| 미지급금(주석9,13,15) | 3,712,231,901 | 1,419,672,730 | ||
| 단기차입금(주석7) | 540,000,000 | 540,000,000 | ||
| 예수금(주석9) | 297,222,460,486 | 252,985,466,759 | ||
| 부가세예수금 | 12,734,290 | 4,365,423 | ||
| 선수금 | 3,304,600 | - | ||
| 미지급비용(주석15) | 998,102,024 | 730,283,115 | ||
| 비유동부채 | - | 361,779,037 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석8) | 1,021,312,434 | 466,572,977 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석8) | (1,021,312,434) | (104,793,940) | ||
| 부채총계 | 302,488,833,301 | 256,041,567,064 | ||
| 자본 | ||||
| 자본금 | 9,328,930,000 | 4,594,950,000 | ||
| 보통주자본금(주석10) | 3,949,470,000 | 1,905,220,000 | ||
| 우선주자본금(주석10) | 5,379,460,000 | 2,689,730,000 | ||
| 자본잉여금 | 62,865,250,253 | 67,339,830,613 | ||
| 주식발행초과금(주석10) | 62,865,250,253 | 67,339,830,613 | ||
| 결손금(주석11) | 38,773,907,700 | 16,651,490,024 | ||
| 미처리결손금 | (38,773,907,700) | (16,651,490,024) | ||
| 자본총계 | 33,420,272,553 | 55,283,290,589 | ||
| 부채와 자본총계 | 335,909,105,854 | 311,324,857,653 | ||
| 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 8 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 7 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 트래블월렛 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 59,235,693,387 | 33,281,011,291 | ||
| 수수료매출 | 36,812,285,289 | 22,709,760,816 | ||
| 외환차익 | 22,073,005,945 | 10,223,179,286 | ||
| 기타매출 | 350,402,153 | 348,071,189 | ||
| 영업비용 | 89,462,829,161 | 42,290,224,002 | ||
| 급여 | 6,343,610,053 | 4,264,574,125 | ||
| 퇴직급여 | 514,928,898 | 256,181,867 | ||
| 복리후생비 | 902,941,555 | 522,514,208 | ||
| 여비교통비 | 148,628,447 | 91,538,528 | ||
| 접대비 | 65,668,190 | 37,268,368 | ||
| 통신비 | 8,374,994 | 4,830,090 | ||
| 세금과공과 | 1,341,720 | 64,403,656 | ||
| 감가상각비 | 175,151,519 | 89,300,441 | ||
| 지급임차료 | 572,288,530 | 450,611,640 | ||
| 경상개발비 | 1,438,341,959 | 1,024,560,055 | ||
| 보험료 | 80,301,635 | 50,182,718 | ||
| 운반비 | 3,044,364 | 1,747,254 | ||
| 교육훈련비 | 15,063,696 | 19,801,159 | ||
| 도서인쇄비 | 5,674,466 | 83,313,402 | ||
| 소모품비 | 2,507,782,668 | 3,231,410,385 | ||
| 지급수수료(주석13) | 37,502,517,690 | 22,687,356,306 | ||
| 무형자산상각비 | 287,033,267 | 176,513,113 | ||
| 광고선전비 | 584,346,984 | 1,986,314,842 | ||
| 판매촉진비 | 738,551,651 | 279,689,605 | ||
| 외환차손 | 37,567,236,875 | 6,968,112,240 | ||
| 영업손실 | 30,227,135,774 | 9,009,212,711 | ||
| 영업외수익 | 29,512,770,630 | 18,955,796,458 | ||
| 이자수익(주석13) | 2,459,536,295 | 2,095,751,197 | ||
| 외환차익 | 1,293,899,964 | 427,356,990 | ||
| 외화환산이익 | 12,875,596,985 | 3,719,031,802 | ||
| 파생상품거래이익 | 12,882,581,548 | 12,650,663,752 | ||
| 잡이익 | 1,155,838 | 62,992,717 | ||
| 영업외비용 | 21,408,052,532 | 15,341,925,931 | ||
| 이자비용 | 27,940,500 | 30,662,964 | ||
| 외환차손 | - | - | ||
| 외화환산손실 | 5,862,837,940 | 1,712,453,385 | ||
| 파생상품거래손실 | 15,488,049,886 | 13,510,046,232 | ||
| 유형자산처분손실 | 17,752,433 | 54,813,840 | ||
| 잡손실 | 11,471,773 | 33,949,510 | ||
| 법인세비용차감전순손실 | 22,122,417,676 | 5,395,342,184 | ||
| 법인세등 | - | - | ||
| 당기순손실 | 22,122,417,676 | 5,395,342,184 | ||
| 첨부된 재무제표에 대한 주석은 재무제표의 일부입니다. |
| 제 8 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 7 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 트래블월렛 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 01월 01일 (전기초) | 3,671,820,000 | 25,615,630,963 | (11,256,147,840) | 18,031,303,123 |
| 유상증자 | 902,200,000 | 41,688,142,490 | - | 42,590,342,490 |
| 주식선택권 행사 | 20,930,000 | 36,057,160 | - | 56,987,160 |
| 당기순손실 | - | - | (5,395,342,184) | (5,395,342,184) |
| 2023년 12월 31일 (전기말) | 4,594,950,000 | 67,339,830,613 | (16,651,490,024) | 55,283,290,589 |
| 2024년 01월 01일 (당기초) | 4,594,950,000 | 67,339,830,613 | (16,651,490,024) | 55,283,290,589 |
| 무상증자 | 4,594,950,000 | (4,618,407,760) | - | (23,457,760) |
| 주식선택권 행사 | 139,030,000 | 143,827,400 | - | 282,857,400 |
| 당기순손실 | - | - | (22,122,417,676) | (22,122,417,676) |
| 2024년 12월 31일 (당기말) | 9,328,930,000 | 62,865,250,253 | (38,773,907,700) | 33,420,272,553 |
| 첨부된 재무제표에 대한 주석은 재무제표의 일부입니다. |
| 제 8 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 7 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 트래블월렛 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 28,164,979,934 | 186,829,403,454 | ||
| 당기순손실 | (22,122,417,676) | (5,395,342,184) | ||
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 22,347,573,943 | 15,676,773,991 | ||
| 퇴직급여 | 514,928,898 | 256,181,867 | ||
| 감가상각비 | 175,151,519 | 89,300,441 | ||
| 무형자산상각비 | 287,033,267 | 176,513,113 | ||
| 외화환산손실 | 5,862,837,940 | 1,589,918,498 | ||
| 파생상품거래손실 | 15,488,049,886 | 13,510,046,232 | ||
| 유형자산처분손실 | 17,752,433 | 54,813,840 | ||
| 소모품비 | 1,820,000 | - | ||
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (16,341,359,922) | (12,656,215,089) | ||
| 외화환산이익 | 3,458,778,374 | 5,551,337 | ||
| 파생상품거래이익 | 12,882,581,548 | 12,650,663,752 | ||
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 44,281,183,589 | 189,204,186,736 | ||
| 매출채권의 감소 | 69,745,352 | 87,618,972 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 11,398,712,622 | (24,991,167,454) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 259,747,262 | (53,702,891) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 6,438,362,622 | (23,081,068,673) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 84,191,810 | (242,429,299) | ||
| 당기법인세자산의 증가 | (260,868,057) | (99,747,883) | ||
| 매입채무의 증가 | - | 4,735,798,088 | ||
| 미지급금의 증가 | 2,292,559,171 | 1,334,024,931 | ||
| 예수금의 증가 | 38,374,155,787 | 222,146,288,901 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 8,368,867 | (20,465,365) | ||
| 선수금의 증가 | 3,304,600 | - | ||
| 미지급비용의 증가 | 267,818,909 | 539,130,956 | ||
| 퇴직금의 지급 | (103,479,918) | (71,853,551) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (894,175,438) | 50,660,004 | ||
| 기타보증금의 감소(증가) | (13,657,260,000) | 8,871,100,000 | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 34,993,932,611 | (41,402,985,790) | ||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 39,604,726,436 | 9,105,350,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 39,604,000,429 | 9,000,000,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | - | 105,350,000 | ||
| 건설중인자산의 감소 | 726,007 | - | ||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (4,610,793,825) | (50,508,335,790) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 500,000,000 | 43,264,800,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | - | 3,715,500,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 8,780,000 | 835,798,148 | ||
| 비품의 취득 | 206,713,209 | 201,674,113 | ||
| 임차자산개량권의 취득 | 3,677,000 | 34,500,000 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 1,047,670,278 | 124,811,049 | ||
| 소프트웨어의 취득 | - | 1,294,000,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | 238,485,000 | 177,870,000 | ||
| 파생상품거래 | 2,605,468,338 | 859,382,480 | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 259,399,640 | 42,647,329,650 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 282,857,400 | 42,647,329,650 | ||
| 유상증자 | - | 42,590,342,490 | ||
| 주식선택권의 행사 | 282,857,400 | 56,987,160 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (23,457,760) | - | ||
| 무상증자 | 23,457,760 | - | ||
| 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 63,418,312,185 | 188,073,747,314 | ||
| 기초의 현금 | 217,091,952,295 | 29,018,204,981 | ||
| 기말의 현금 | 280,510,264,480 | 217,091,952,295 | ||
| 첨부된 재무제표에 대한 주석은 재무제표의 일부입니다. |
| 제 8 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 7 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 트래블월렛 |
1. 회사의 개요
주식회사 트래블월렛은 스마트폰 어플리케이션을 통한 외화 환전 및 수령 서비스를 목적으로 2017년 11월 설립되었으며, 이후 소액해외송금업, 선불전자지급수단 발행 및 관리업 등의 라이선스를 취득하여 2021년부터 해외결제 서비스 및 해외송금 서비스를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 서울특별시 강남구 강남대로 542에 본점을 두고 있습니다.
당기말 현재 납입 자본금은 9,329백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.
|
주주명 |
주식수(주) |
지분율 |
비고 |
|---|---|---|---|
|
김형우 |
224,330 | 24.05% | 보통주 |
|
두나무앤파트너스 주식회사 |
81,106 | 8.69% | 보통주 및 전환우선주 |
|
베이스이스트링창업벤처전문사모투자합자회사 |
60,080 | 6.44% | 보통주 및 전환우선주 |
|
기타 |
567,377 | 60.82% | 보통주 및 전환우선주 |
|
합 계 |
932,893 | 100.00% |
2. 재무제표 작성 기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
(3) 현금및 현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(4) 유가증권
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권 및 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여영업외수익으로 인식하고 있습니다.
(5) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(6) 금융자산과 금융부채의 측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다.
다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 합한 금액)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 비품 | 5년 |
| 임차자산개량권 | 5년 |
유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산의 평가 및 상각방법
당사는 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 이에의해 계상된 금액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 상표권 | 5년 |
| 특허권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
(9) 비금융자산의 손상
상각하는 자산의 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
(10) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도를 가입하고 있습니다. 확정급여형 퇴직연금제도는 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(11) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(12) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.
(13) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(14) 수익인식
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(15) 정부보조금
당사는 자산 관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(16) 중소기업에 대한 회계처리 특례 적용
당사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례 규정을 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
1) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.
2) 시장성 없는 지분증권에 대하여 취득원가로 평가하였습니다.
3) 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
4) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 표시하고 있습니다.
(17) 종속기업의 판단
종속기업은 당사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 당사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 당사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 당사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 당사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
그러나, 시행일 및 경과규정(2022.12.21)에 따라 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업은 종속기업의 범위에서 제외됩니다.
(18) 재무제표 확정
당사의 재무제표는 2025년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당 기 말 | 전 기 말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,231,890 | 1,199,475 | 선불충전금 관련 신탁 |
| 단기금융상품 | 28,095,841 | 26,200,000 | 선불충전금 관련 신탁 |
| 단기금융상품 | 1,303,944 | 12,894,000 | 질권 설정 |
| 합 계 | 30,631,675 | 40,293,475 |
4. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 지 분 율 | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| Mobile Toong Inc. (*1,2) | 100.00% | 11 | - |
| TRAVEL WALLET SG PTE. LTD. (*1,2) | 100.00% | 13,242 | 13,242 |
| TRAVEL WALLET JAPAN CO. LTD. (*1,2,4) | 100.00% | 8,780 | 8,780 |
| 소프트웨어공제조합 (*2,3) | 0.19% | 1,053,031 | 1,053,031 |
| 합 계 | 1,075,064 | 1,075,053 |
| (*1) | 상기 피투자회사는 지분법적용투자주식에 해당하나, 당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 상기 지분증권에 대하여 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리특례에 따라 지분법을 적용하지 않고, 매도가능증권으로 분류하였습니다. |
| (*2) | 당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 상기 시장성이 없는 지분증권에 대하여 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례에 따라 취득원가로 평가하였습니다. |
| (*3) | 지급보증과 관련하여 전액 소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있습니다. |
| (*4) | 당기 중 출자하여 신규설립하였습니다. |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 지 분 율 | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| Mobile Toong Inc. (*1,2) | 100.00% | 11 | - |
| TRAVEL WALLET SG PTE. LTD. (*1,2) | 100.00% | 13,242 | 13,242 |
| 소프트웨어공제조합 (*2,3) | 0.19% | 1,053,031 | 1,053,031 |
| 합 계 | 1,066,284 | 1,066,273 |
| (*1) | 상기 피투자회사는 지분법적용투자주식에 해당하나, 당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 상기 지분증권에 대하여 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리특례에 따라 지분법을 적용하지 않고, 매도가능증권으로 분류하였습니다. |
| (*2) | 당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 상기 시장성이 없는 지분증권에 대하여 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례에 따라 취득원가로 평가하였습니다. |
| (*3) | 지급보증과 관련하여 전액 소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있습니다. |
5. 유형자산
당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 382,330 | 206,713 | - | 279,807 | (149,503) | 719,347 |
| 임차자산개량권 | 17,480 | 3,677 | (17,752) | 444,870 | (25,648) | 422,627 |
| 건설중인자산 | 124,811 | 1,047,670 | (726) | (902,718) | - | 269,038 |
| 합 계 | 524,621 | 1,258,060 | (18,478) | (178,041) | (175,152) | 1,411,011 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 265,492 | 201,674 | (1,139) | - | (83,697) | 382,330 |
| 임차자산개량권 | 42,258 | 34,500 | (53,675) | - | (5,603) | 17,480 |
| 건설중인자산 | - | 124,811 | - | - | - | 124,811 |
| 합 계 | 307,750 | 360,985 | (54,814) | - | (89,300) | 524,621 |
6. 무형자산
당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | - | - | (711) | 5,336 | 4,625 |
| 상표권 | 240 | - | (698) | 4,485 | 4,026 |
| 소프트웨어 | 1,144,457 | - | (285,624) | 160,000 | 1,018,833 |
| 합 계 | 1,144,697 | - | (287,033) | 169,821 | 1,027,484 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 815 | - | (575) | - | 240 |
| 소프트웨어 | 26,395 | 1,294,000 | (175,938) | - | 1,144,457 |
| 합 계 | 27,210 | 1,294,000 | (176,513) | - | 1,144,697 |
7. 차입금
당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금 종류 | 차 입 처 | 당기말 이자율 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금 | 신한은행 | 4.90% | 180,000 | 180,000 |
| 일반자금 | 신한은행 | 4.80% | 360,000 | 360,000 |
| 합 계 | 540,000 | 540,000 |
8. 퇴직급여
당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 466,573 | 658,219 | (103,480) | 1,021,312 |
| 퇴직연금운용자산 | (104,794) | (1,147,532) | 110,067 | (1,142,259) |
| 합 계 | 361,779 | (489,313) | 6,587 | (120,947) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 282,245 | 256,182 | (71,854) | 466,573 |
| 퇴직연금운용자산 | (155,454) | (18,645) | 69,305 | (104,794) |
| 합 계 | 126,791 | 237,537 | (2,549) | 361,779 |
9. 외화 자산과 외화 부채
당기말과 전기말 현재 당사의 외화 자산 및 부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 과 목 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화상당액 | 외 화 | 원화상당액 | |||
| 외화 자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 15,220,223.40 | 22,373,728 | USD | 5,035,825.65 | 6,493,193 |
| 현금및현금성자산 | EUR | 8,029,087.43 | 12,274,307 | EUR | 1,000,000.00 | 1,426,590 |
| 현금및현금성자산 | JPY | 19,553,618,304.00 | 183,115,725 | JPY | 14,879,890,000.00 | 135,802,804 |
| 현금및현금성자산 | SGD | 1,950.51 | 2,109 | SGD | - | - |
| 단기금융상품 | USD | - | - | USD | 10,000,000.00 | 12,894,000 |
| 매출채권 | USD | 3,313.57 | 4,870 | USD | 23,904.58 | 30,822 |
| 매출채권 | EUR | 235.55 | 360 | EUR | 7.29 | 10 |
| 매출채권 | AUD | 128.26 | 117 | AUD | 741.14 | 652 |
| 매출채권 | GBP | 39.42 | 73 | GBP | 318.83 | 523 |
| 매출채권 | CNY | - | - | CNY | 7,265 | 1,314 |
| 매출채권 | JPY | 6,221.00 | 58 | JPY | - | - |
| 미수금 | USD | 11,491,598.45 | 16,892,650 | USD | 14,554,351.26 | 18,766,381 |
| 미수수익 | USD | 79,633.64 | 117,061 | USD | - | - |
| 기타보증금 | USD | 10,000,000 | 14,700,000 | USD | 100,000.00 | 128,940 |
| 외화 자산 합계 | 249,481,058 | 175,545,229 | ||||
| 외화 부채 | ||||||
| 미지급금 | USD | 1,998,542.61 | 2,937,858 | USD | 2,298.00 | 2,950 |
| 예수금 | USD | 26,396,230.30 | 38,802,459 | USD | 24,137,824.03 | 31,123,310 |
| 예수금 | JPY | 19,438,991,976.26 | 182,042,272 | JPY | 18,793,293,177.52 | 171,518,870 |
| 예수금 | EUR | 18,013,176.76 | 27,537,284 | EUR | 12,844,487.10 | 18,323,817 |
| 예수금 | CNY | 15,824,050.72 | 3,184,907 | CNY | 5,178,081.40 | 936,404 |
| 예수금 | THB | 107,677,286.36 | 4,630,123 | THB | 86,751,728.17 | 3,263,600 |
| 예수금 | VND | 145,547,963,214.16 | 8,398,117 | VND | 111,335,994,809.73 | 5,923,075 |
| 예수금 | PHP | 99,604,193.94 | 2,530,943 | PHP | 77,360,295.68 | 1,793,985 |
| 예수금 | IDR | 20,234,881,508.25 | 1,843,398 | IDR | 17,260,170,448.46 | 1,442,950 |
| 예수금 | MYR | 7,190,224.25 | 2,367,238 | MYR | 10,810,496.64 | 3,025,317 |
| 예수금 | HKD | 12,269,606.09 | 2,322,636 | HKD | 8,568,257.69 | 1,414,277 |
| 예수금 | SGD | 2,011,544.31 | 2,174,640 | SGD | 1,593,579.99 | 1,556,705 |
| 예수금 | AUD | 5,130,087.25 | 4,687,258 | AUD | 4,657,461.34 | 4,098,939 |
| 예수금 | GBP | 1,660,646.24 | 3,061,684 | GBP | 1,435,107.72 | 2,356,146 |
| 예수금 | CAD | 1,615,517.08 | 1,654,225 | CAD | 1,383,839.11 | 1,348,745 |
| 예수금 | TWD | 77,622,701.76 | 3,478,273 | TWD | 48,650,123.33 | 2,042,332 |
| 예수금 | 기타 | 4,763,397 | 기타 | 2,816,796 | ||
| 외화 부채 합계 | 296,416,712 | 252,988,218 | ||||
10. 자본금
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 발행할 주식의 총수 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 1주당 액면금액 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| 발행한 주식의 수 | 394,947 | 537,946 | 190,522 | 268,973 |
| 자본금 | 3,949,470,000 | 5,379,460,000 | 1,905,220,000 | 2,689,730,000 |
(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구 분 | 보통주 주식수 | 보통주자본금 | 우선주 주식수 | 우선주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 188,429 | 1,884,290,000 | 178,753 | 1,787,530,000 | 25,615,630,963 |
| 유상증자 | - | - | 90,220 | 902,200,000 | 41,688,142,490 |
| 주식선택권행사 | 2,093 | 20,930,000 | - | - | 36,057,160 |
| 전기말 | 190,522 | 1,905,220,000 | 268,973 | 2,689,730,000 | 67,339,830,613 |
| 당기초 | 190,522 | 1,905,220,000 | 268,973 | 2,689,730,000 | 67,339,830,613 |
| 무상증자 | 190,522 | 1,905,220,000 | 268,973 | 2,689,730,000 | (4,618,407,760) |
| 주식선택권행사 | 13,903 | 139,030,000 | - | - | 143,827,400 |
| 당기말 | 394,947 | 3,949,470,000 | 537,946 | 5,379,460,000 | 62,865,250,253 |
(3) 당기말 현재 전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구 분 | 제1종 | 제2종 | 제3종 | 제4종 |
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 51,636 | 7,764 | 163,894 | 132,752 |
| 발행일 | 2019-07-25 | 2020-01-06 | 2020-07-03, 2020-07-13 |
2021-09-07, 2021-10-20, 2021-11-04 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년으로 하고 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환됨 | 발행일로부터 10년으로 하고 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환됨 | 발행일로부터 10년으로 하고 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환됨 | 발행일로부터 10년으로 하고 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환됨 |
| 발행가액 | 1,100,109,264 | 199,955,399 | 7,537,383,650 | 18,844,279,152 |
| 의결권 | 우선주식 1주당 1개의 의결권 | 우선주식 1주당 1개의 의결권 | 우선주식 1주당 1개의 의결권 | 우선주식 1주당 1개의 의결권 |
| 배당금에 관한 사항 | 참가적, 비누적적 우선주로 우선주를 보유하는 동안 액면가액기준 연 1% 우선배당 |
참가적, 누적적 우선주로 우선주를 보유하는 동안 액면가액기준 연 1% 우선배당 |
참가적, 비누적적 우선주로 우선주를 보유하는동안 액면가액기준 연 1% 우선배당 |
참가적, 비누적적 우선주로 우선주를 보유하는동안 액면가액기준 연 1% 우선배당 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환시기 및 전환방법 | 발행일 익일로부터 존속기간 만료일까지 전환 청구 가능 |
발행일 익일로부터 존속기간 만료일까지 전환 청구 가능 |
발행일 익일로부터 존속기간 만료일까지 전환 청구 가능 |
존속기간 내에 언제든지 전환 청구 가능 |
| (단위: 원,주) |
| 구 분 | 제5종 | 제6종 | 제7종 | 제8종 |
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 1,460 | 102,810 | 11,990 | 65,640 |
| 발행일 | 2022-04-12 | 2023-02-20 | 2023-08-17 | 2023-11-24 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년으로 하고 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환됨 | 발행일로부터 10년으로 하고 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환됨 | 발행일로부터 10년으로 하고 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환됨 | 발행일로부터 10년으로 하고 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환됨 |
| 발행가액 | 239,491,830 | 19,599,801,210 | 2,999,634,220 | 19,999,293,660 |
| 의결권 | 우선주식 1주당 1개의 의결권 | 우선주식 1주당 1개의 의결권 | 우선주식 1주당 1개의 의결권 | 우선주식 1주당 1개의 의결권 |
| 배당금에 관한 사항 | 참가적, 비누적적 우선주로 우선주를 보유하는동안 액면가액기준 연 1% 우선배당 |
참가적, 비누적적 우선주로 우선주를 보유하는 동안 액면가액기준 연 1% 우선배당 | 참가적, 비누적적 우선주로 우선주를 보유하는 동안 액면가액기준 연 1% 우선배당 | 참가적, 비누적적 우선주로 우선주를 보유하는 동안 액면가액기준 연 1% 우선배당 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환시기 및 전환방법 | 존속기간 내에 언제든지 전환 청구 가능 | 존속기간 내에 언제든지 전환 청구 가능 | 존속기간 내에 언제든지 전환 청구 가능 | 존속기간 내에 언제든지 전환 청구 가능 |
11. 결손금
당기와 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 제8(당)기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제7(전)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2025년 03월 25일 | 처리확정일 | 2024년 03월 26일 |
| 주식회사 트래블월렛 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | 38,773,907,700 | 16,651,490,024 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 16,651,490,024 | 11,256,147,840 | ||
| 당기순손실 | 22,122,417,676 | 5,395,342,184 | ||
| Ⅱ. 차기이월미처리결손금 | 38,773,907,700 | 16,651,490,024 | ||
12. 주식매수선택권
(1) 당사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하였습니다.
(2) 주식매수선택권의 내역
| 구 분 | 조건 |
|---|---|
| 부여회차 | 1~16회차 |
| 부여시점 | 2019-06-14 ~ 2024-11-28 |
| 행사가능기간 | 2021-06-14 ~ 2029-11-28 |
| 총 부여수량(*1) | 78,678 주 |
| 당기말 잔여수량(*1) | 32,585 주 |
| 행사가격 (*1) | 15,000원 ~ 150,000원 |
| 만기 | 부여일로부터 5년 |
| 가득조건 | 용역제공조건 : 2년 |
| 부여방법 | 주식교부형 |
| (*1) | 1회차부터 14회차까지의 주식매수선택권은 2024년 무상증자로 인하여 변경된 수량 및 행사가격을 기준으로 포함되어있습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수 량 | 가중평균행사가격 | 수 량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초(*1) | 19,219 주 | 28,904 | 24,273 주 | 24,052 |
| 부여(*2) | 30,019 주 | 71,089 | 3,180 주 | 114,843 |
| 상실 | (2,750) 주 | 113,196 | (6,141) 주 | 48,292 |
| 행사 | (13,903) 주 | 20,432 | (2,093) 주 | 31,525 |
| 기말 | 32,585 주 | 64,268 | 19,219 주 | 28,904 |
| 기말 현재 행사가능 수량 | 6,955 주 | 24,292 | 4,318 주 | 17,588 |
| (*1) | 2024년 무상증자이전 기준 가중평균행사가격입니다. |
| (*2) | 2024년 무상증자로 인하여 변경된 수량 및 행사가격이 반영되어있습니다. |
13. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | Mobile Toong Inc. | Mobile Toong Inc. |
| TRAVEL WALLET SG PTE. LTD. | TRAVEL WALLET SG PTE. LTD. | |
| TRAVEL WALLET JAPAN CO. LTD.(*) | - |
| (*) | 당기 중 출자하여 신규설립하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 및 이와 관련된 당기말과 전기말 현재의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.
| <당기/당기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 명칭 | 이자수익 | 기타수익 | 기타비용 | 기타채권 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| Mobile Toong Inc. | - | 83,573 | 266 | 852,251 | 13 |
| TRAVEL WALLET SG PTE. LTD. | - | - | - | 130 | - |
| 합 계 | - | 83,573 | 266 | 852,381 | 13 |
| <전기/전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 명칭 | 이자수익 | 기타수익 | 기타비용 | 기타채권 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| Mobile Toong Inc. | 220,649 | - | 3,429 | 764,154 | 9,517 |
| TRAVEL WALLET SG PTE. LTD. | - | - | - | 130 | - |
| 합 계 | 220,649 | - | 3,429 | 764,284 | 9,517 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금관련 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 명칭 | 내역 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| TRAVEL WALLET JAPAN CO. LTD. | 출자 | - | 8,780 | - | 8,780 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 명칭 | 내역 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| Mobile Toong Inc. | 대여 | 10,125,727 | 3,715,500 | (13,841,227) | - |
14. 우발 채무와 주요약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 제공자 | 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 차입금 보증 | 540,000 | 540,000 |
| 기술보증기금 | 차입금 보증 | 1,000,000 | - |
| 소프트웨어공제조합 | 오픈뱅킹 이용계약 관련 지급보증 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 서울보증보험 | 인허가보증 등 | 1,155,000 | 955,000 |
| 우리은행 | 외화지급보증 | - | USD 10,000,000 |
| 메리츠화재 | 전자금융거래 배상책임 등 | 900,000 | - |
(2) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품 내역은 없으며, 전기말 현재 파생상품 잔액 내역은 다음과 같습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 금융기관 | 계약종류 | 종목명 | 매수/매도 | 계약수량 | 평가금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국투자증권 | 국내선물 | 엔 F202401 | 매수 | 2,550계약 | - |
| 한국투자증권 | 해외선물 | 6JF24 | 매수 | 170계약 | 382,173 |
(3) 당기말 현재 당사가 피고로 소송중인 사건은 1건이며, 소송사건으로 인한 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다.
15. 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 3,712,232 | - | - | - | 3,712,232 |
| 미지급비용 | 632,924 | - | - | - | 632,924 |
| 단기차입금 | 540,000 | - | - | - | 540,000 |
| 합 계 | 4,885,156 | - | - | - | 4,885,156 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 1,419,673 | - | - | - | 1,419,673 |
| 미지급비용 | 730,283 | - | - | - | 730,283 |
| 단기차입금 | 540,000 | - | - | - | 540,000 |
| 합 계 | 2,689,956 | - | - | - | 2,689,956 |
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
16. 현금흐름표
당사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 간접법에 의하여 작성되었는바, 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 채권 채무의 상계 | - | 14,696,342 |
| 유동성장기부채의 단기차입금 대체 | - | 540,000 |
| 건설중인자산의 본 계정 대체 | 903,444 | - |
한편, 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다.