| 에너에버배터리솔루션 주식회사 |
| 제 12(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 11(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에너에버배터리솔루션 주식회사 대표이사 신 상 기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단6로224, 전북테크노파크 창조관334호 |
| (전 화) | 063-261-0080 |
| 제 12(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 11(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 에너에버배터리솔루션 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기말 | 제 11(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 1. 유동자산 | 6,830,509,436 | 6,004,876,919 | ||
| (1) 당좌자산 | 5,592,171,616 | 5,449,536,278 | ||
| 현금및현금성자산 | 4,361,943,748 | 4,790,605,525 | ||
| 매출채권 | 654,253,810 | 153,063,949 | ||
| 매출채권대손충당금 | (113,461,780) | (111,480,228) | ||
| 미수수익 | 246,762 | - | ||
| 미수금 | 614,141,479 | 553,055,666 | ||
| 선급금 | 23,674,423 | 10,409,666 | ||
| 선급비용 | 50,676,424 | 53,482,710 | ||
| 당기법인세자산 | 696,750 | 398,990 | ||
| (2) 재고자산 (주3) | 1,238,337,820 | 555,340,641 | ||
| 제품 | 6,469,821 | 3,165,620 | ||
| 재공품 | 711,077,242 | 49,824,220 | ||
| 원재료 | 520,790,757 | 502,350,801 | ||
| 2. 비유동자산 | 60,733,616,413 | 48,799,488,539 | ||
| (1) 투자자산 | 8,040,000 | - | ||
| 장기대여금 | 8,040,000 | - | ||
| (2) 유형자산 (주4,13,14,15) | 60,690,766,963 | 48,473,470,749 | ||
| 토지 | 7,191,997,531 | 7,191,997,531 | ||
| 건물 | 16,936,322,929 | 15,890,665,229 | ||
| 감가상각누계액 | (665,533,580) | (250,326,386) | ||
| 국고보조금 | (18,901,666) | (19,401,666) | ||
| 구축물 | 1,263,727,857 | 124,135,857 | ||
| 감가상각누계액 | (29,012,083) | (8,351,290) | ||
| 기계장치 | 21,685,502,662 | 6,060,017,857 | ||
| 감가상각누계액 | (2,987,034,084) | (1,550,482,817) | ||
| 국고보조금 | (218,314,602) | (138,841,790) | ||
| 차량운반구 | 143,628,322 | 113,628,322 | ||
| 감가상각누계액 | (105,906,332) | (76,972,514) | ||
| 국고보조금 | (3,796,115) | (6,914,600) | ||
| 시설장치 | 11,762,315,023 | 1,660,555,023 | ||
| 감가상각누계액 | (1,021,080,342) | (163,957,643) | ||
| 비품 | 205,510,752 | 127,676,782 | ||
| 감가상각누계액 | (105,118,586) | (40,830,020) | ||
| 국고보조금 | (970,152) | (1,767,126) | ||
| 건설중인자산 | 6,657,429,429 | 19,562,640,000 | ||
| (3) 기타비유동자산 | 34,809,450 | 326,017,790 | ||
| 임차보증금 | 33,967,450 | 325,717,790 | ||
| 기타보증금 | 842,000 | 300,000 | ||
| 자 산 총 계 | 67,564,125,849 | 54,804,365,458 | ||
| 부 채 | ||||
| 1. 유동부채 | 5,216,028,728 | 7,418,215,357 | ||
| 매입채무 (주6) | 51,975,000 | 71,136,505 | ||
| 미지급금 (주6) | 3,385,582,345 | 5,700,265,009 | ||
| 예수금 | 56,324,160 | 41,655,960 | ||
| 미지급비용 | 362,837,890 | 132,973,883 | ||
| 선수수익 | 200,789,333 | 301,184,000 | ||
| 단기차입금 (주5,6,13) | 970,000,000 | - | ||
| 유동성장기차입금 (주5,6,13) | 188,520,000 | 1,171,000,000 | ||
| 2. 비유동부채 | 10,034,752,749 | 6,054,696,321 | ||
| 장기차입금 (주5,6,13) | 9,694,240,000 | 5,879,760,000 | ||
| 임대보증금 | - | 1,900,000 | ||
| 퇴직급여충당부채 (주7) | 283,412,749 | 173,036,321 | ||
| 복구충당부채 | 57,100,000 | - | ||
| 부 채 총 계 | 15,250,781,477 | 13,472,911,678 | ||
| 자 본 | ||||
| 1. 자본금 (주8) | 3,561,315,000 | 3,196,535,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,182,500,000 | 1,090,000,000 | ||
| 우선주자본금 | 2,378,815,000 | 2,106,535,000 | ||
| 2. 자본잉여금 (주8) | 59,913,633,474 | 41,913,964,884 | ||
| 주식발행초과금 | 59,913,633,474 | 41,913,964,884 | ||
| 3. 결손금 (주9) | 11,161,604,102 | 3,779,046,104 | ||
| 미처리결손금 | (11,161,604,102) | (3,779,046,104) | ||
| 자 본 총 계 | 52,313,344,372 | 41,331,453,780 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 67,564,125,849 | 54,804,365,458 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제12(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제11(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에너에버배터리솔루션 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 1,109,260,921 | 806,824,427 | ||
| 제품매출액 | 1,024,878,189 | 775,724,905 | ||
| 발전매출액 | 34,382,732 | 31,099,522 | ||
| 기타매출액 | 50,000,000 | - | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 7,320,491,501 | 1,988,507,271 | ||
| 제품매출원가 (주11) | 7,320,491,501 | 1,988,507,271 | ||
| 기초제품재고 | 10,803,318 | 10,526,787 | ||
| 당기제품제조원가 | 7,316,158,004 | 1,981,146,104 | ||
| 기말제품재고 | (6,469,821) | (3,165,620) | ||
| Ⅲ. 매출총손실 | 6,211,230,580 | 1,181,682,844 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 903,373,164 | 444,942,073 | ||
| 급여 (주11) | 274,384,321 | 158,369,697 | ||
| 퇴직급여 (주11) | 83,776,066 | 41,270,843 | ||
| 복리후생비 (주11) | 27,280,967 | 32,873,497 | ||
| 여비교통비 | 37,918,514 | 4,913,754 | ||
| 접대비 | 5,410,159 | 1,930,000 | ||
| 통신비 | 2,190,304 | 1,825,620 | ||
| 수도광열비 | 88,450 | 56,031 | ||
| 세금과공과 (주11) | 61,072,790 | 33,661,460 | ||
| 지급임차료 (주11) | 14,451,079 | 6,221,697 | ||
| 보험료 (주11) | 54,741,950 | 21,733,852 | ||
| 차량유지비 | 59,753,630 | 30,344,434 | ||
| 운반비 (주11) | 24,373 | 3,367,902 | ||
| 도서인쇄비 | - | 133,637 | ||
| 사무용품비 | - | 285,824 | ||
| 소모품비 | 317,275 | 3,270,746 | ||
| 지급수수료 (주11) | 132,301,316 | 69,989,142 | ||
| 감가상각비 (주5,11) | 123,158,614 | 53,831,008 | ||
| 광고선전비 | 11,504,455 | 9,212,182 | ||
| 건물관리비 | 475,108 | 1,703,972 | ||
| 경상연구개발비 | 12,542,241 | 5,755,583 | ||
| 대손상각비(환입) | 1,981,552 | (35,808,808) | ||
| Ⅴ. 영업손실 | 7,114,603,744 | 1,626,624,917 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 132,023,073 | 69,489,237 | ||
| 임대료수입 | - | 59,980,000 | ||
| 이자수익 | 4,820,581 | 2,648,448 | ||
| 외환차익 | 975,148 | 1,647,532 | ||
| 외화환산이익 | 582,002 | 1,352,059 | ||
| 잡이익 | 25,250,675 | 3,861,198 | ||
| 정부보조금수익 (주14) | 100,394,667 | - | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 399,977,327 | 171,253,457 | ||
| 이자비용 | 385,972,232 | 168,519,470 | ||
| 외환차손 | 540,986 | 80,363 | ||
| 외화환산손실 | 12,348,000 | - | ||
| 잡손실 | 1,116,109 | 2,653,624 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순손실 | 7,382,557,998 | 1,728,389,137 | ||
| Ⅸ. 법인세비용 (주10) | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순손실 | 7,382,557,998 | 1,728,389,137 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제12(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제11(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에너에버배터리솔루션 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 2,486,350,000 | 21,103,384,744 | (2,050,656,967) | 21,539,077,777 |
| 유상증자 | 710,185,000 | 20,810,580,140 | - | 21,520,765,140 |
| 당기순손실 | - | - | (1,728,389,137) | (1,728,389,137) |
| 2022.12.31 (전기말) | 3,196,535,000 | 41,913,964,884 | (3,779,046,104) | 41,331,453,780 |
| 2023.01.01 (당기초) | 3,196,535,000 | 41,913,964,884 | (3,779,046,104) | 41,331,453,780 |
| 유상증자 | 364,780,000 | 17,999,668,590 | - | 18,364,448,590` |
| 당기순손실 | - | - | (7,382,557,998) | (7,382,557,998) |
| 2023.12.31 (당기말) | 3,561,315,000 | 59,913,633,474 | (11,161,604,102) | 52,313,344,372 |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제12(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제11(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에너에버배터리솔루션 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (6,809,600,665) | (132,470,954) | ||
| 1. 당기순손실 | (7,382,557,998) | (1,728,389,137) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 2,843,309,456 | 836,427,834 | ||
| 재고자산평가손실 | (127,848,692) | 67,705,089 | ||
| 대손상각비(환입) | 1,981,552 | (35,808,808) | ||
| 감가상각비 | 2,798,237,288 | 695,918,122 | ||
| 퇴직급여 | 158,591,308 | 108,613,431 | ||
| 외화환산손실 | 12,348,000 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | - | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,270,352,123) | 759,490,349 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (513,537,861) | 42,435,379 | ||
| 미수수익의 증가 | (246,762) | - | ||
| 미수금의 증가 | (61,085,813) | (102,779,887) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (13,264,757) | 123,117,113 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 2,806,286 | (51,115,037) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (297,760) | 318,730 | ||
| 재고자산의 증가 | (555,148,487) | (232,483,889) | ||
| 임차보증금의 감소(증가) | 291,750,340 | (28,220,790) | ||
| 기타보증금의 증가 | (542,000) | - | ||
| 매입채무의 감소 | (19,161,505) | (64,242,741) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (1,497,546,464) | 626,232,748 | ||
| 예수금의 증가 | 14,668,200 | 21,488,670 | ||
| 미지급비용의 증가 | 229,864,007 | 132,973,883 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | (100,394,667) | 301,184,000 | ||
| 퇴직금의 지급 | (48,214,880) | (9,417,830) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (15,783,609,702) | (22,738,219,110) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 99,584,402 | 149,132,946 | ||
| 국고보조금의 수취 | 99,584,402 | 149,132,946 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (15,883,194,104) | (22,887,352,056) | ||
| 토지의 취득 | - | 164,230,950 | ||
| 건물의 취득 | 470,657,700 | 1,499,770,768 | ||
| 구축물의 취득 | 24,592,000 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 4,645,589,805 | 1,441,748,341 | ||
| 차량운반구의 취득 | 30,000,000 | 5,700,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 128,200,000 | 150,572,761 | ||
| 비품의 취득 | 77,833,970 | 92,361,546 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 10,498,280,629 | 19,532,967,690 | ||
| 장기대여금의 증가 | 8,040,000 | - | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 22,164,548,590 | 26,437,771,796 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 23,337,448,590 | 27,492,665,140 | ||
| 단기차입금의 차입 | 970,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 차입 | 4,003,000,000 | 5,970,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 1,900,000 | ||
| 유상증자 | 18,364,448,590 | 21,520,765,140 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,172,900,000) | (1,054,893,344) | ||
| 임대보증금의 감소 | 1,900,000 | - | ||
| 단기차입금의 상환 | - | 3,253,344 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 1,171,000,000 | 1,051,640,000 | ||
| IV. 현금의 증가(감소) | (428,661,777) | 3,567,081,732 | ||
| V. 기초의 현금 | 4,790,605,525 | 1,223,523,793 | ||
| VI. 기말의 현금 | 4,361,943,748 | 4,790,605,525 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 12(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 11(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
에너에버배터리솔루션 주식회사 |
1. 회사의 개요
에너에버배터리솔루션 주식회사(이하, "당사")는 2012년 4월 13일에 설립되었으며, 본점은 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단6로224에 두고 있으며, 지점은 경기도 화성시 송산면 송산로152번길 4-22, 전라북도 완주군 봉동읍 첨단산업1로 79, 충청북도 충주시 대소원면 첨단산업3로 83, 인천광역시 서구 보듬로71,1층 103호에 위치하고있습니다. 당사는 배터리용 분리막 원단생산 및 분리막 코팅을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 보고기간말 현재 자본금은 3,561백만원입니다. 보고기간말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보통주식수 | 우선주식수 | 주식수 계 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 신상기 | 170,000 | - | 170,000 | 23.87% |
| 전수영 | 21,000 | - | 21,000 | 2.95% |
| 신효빈 | 12,000 | - | 12,000 | 1.68% |
| 신효준 | 12,000 | - | 12,000 | 1.68% |
| 정점례 | 3,000 | - | 3,000 | 0.42% |
| Tex Technology Inc | 18,500 | - | 18,500 | 2.60% |
| 스톤브릿지 DNA 혁신성장 투자조합 | - | 83,044 | 83,044 | 11.66% |
| 스톤브릿지DX사업재편투자조합 스톤브릿지벤처스㈜ |
- | 58,998 | 58,998 | 8.28% |
| 키움-유안타 2019 스케일업 펀드 | - | 47,815 | 47,815 | 6.71% |
| 전북-에스제이 퍼스트무버 벤처펀드 | - | 41,837 | 41,837 | 5.87% |
| 키움뉴히어로 4호스케이업펀드 | - | 36,566 | 36,566 | 5.13% |
| 에스제이 퍼스트무버 밴처펀드 제2호 | - | 28,688 | 28,688 | 4.03% |
| 한국투자증권 주식회사 (스카이워크 Game Changer 일반사모 투자신탁) |
- | 24,108 | 24,108 | 3.38% |
| 삼성증권주식회사 (타임폴리오 The wise 대체투자 2호) |
- | 20,895 | 20,895 | 2.93% |
| 에스제이 퍼스트무버 밴처펀드 제2호 | - | 16,824 | 16,824 | 2.36% |
| KDB-LH 중견기업연합펀드1호 | - | 15,502 | 15,502 | 2.18% |
| 삼성증권주식회사 (타임폴리오 The Venture-V 2호) |
- | 14,344 | 14,344 | 2.01% |
| 삼성증권주식회사 (타임폴리오 코스닥벤처 Hedge-S2) |
- | 14,344 | 14,344 | 2.01% |
| 미래에셋증권 주식회사 | - | 11,479 | 11,479 | 1.61% |
| 에스제이 지비 이에스지 혁신펀드 | - | 11,216 | 11,216 | 1.57% |
| 스마트마그나킹고그린펀드 | - | 11,120 | 11,120 | 1.56% |
| 미래에셋증권 주식회사 (타임폴리오 코스닥벤처 The Agile 대체투자 2호) |
- | 7,875 | 7,875 | 1.11% |
| 중소기업은행 | - | 7,313 | 7,313 | 1.03% |
| 삼성증권 주식회사 (타임폴리오 The Time-A) |
- | 6,506 | 6,506 | 0.91% |
| HDI 패스트이노베이션펀드 | - | 6,392 | 6,392 | 0.90% |
| ㈜ 현대공업 | - | 5,284 | 5,284 | 0.74% |
| 한국투자증권 주식회사 (타임폴리오 The Time-A2) |
- | 4,488 | 4,488 | 0.63% |
| 허만무 | - | 1,125 | 1,125 | 0.16% |
| 합계 | 236,500 | 475,763 | 712,263 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 2023년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정- 수익관련보조금
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제22장 '법인세회계' - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
2.3. 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.4. 금융상품
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)
회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2.5. 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
2.6. 유형자산
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
유형자산에 대해서는 다음의 감가상각방법과 내용연수에 따라 감가상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40년 |
| 구축물 | 정액법 | 20년 |
| 기계장치 | 정액법 | 10년 |
| 차량운반구 | 정률법, 정액법 | 5년 |
| 시설장치 | 정액법 | 10년 |
| 비품 | 정률법 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.7. 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 또한, 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다.
손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
2.8. 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자산취득에 충당할 정부보조금등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
2.9. 외화환산
외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.
2.10. 충당부채 및 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.11. 수익
수익은 재화의 판매를 통하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
당사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
2.12. 퇴직급여충당부채
회사의 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금소요액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
2.13 연차수당
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.14. 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.
2.15. 주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
2.16. 중소기업회계처리에 대한 특례규정의 적용
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
|
구 분 |
특례내역 |
|---|---|
|
법인세비용 |
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상함 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
3. 재고자산
3.1. 보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 평가손실 충당금 |
장부가액 | 취득가액 | 평가손실 충당금 |
장부가액 | |
| 제품 | 6,470 | - | 6,470 | 10,803 | (7,638) | 3,165 |
| 재공품 | 711,077 | - | 711,077 | 170,035 | (120,211) | 49,824 |
| 원재료 | 520,791 | - | 520,791 | 502,352 | - | 502,352 |
| 합 계 | 1,238,338 | - | 1,238,338 | 683,190 | (127,849) | 555,341 |
3.2. 당기와 전기중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 127,849 | 60,144 |
| 재고자산평가손실(환입) | (127,849) | 67,705 |
| 기말 | - | 127,849 |
4. 유형자산
4.1. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 대 체 | 기 말 |
| 토지 | 7,191,998 | - | - | - | 7,191,998 |
| 건물 | 15,640,339 | 470,658 | (415,207) | 575,000 | 16,270,790 |
| (건물국고보조금) | (19,402) | - | 500 | - | (18,902) |
| 구축물 | 115,785 | 24,592 | (20,661) | 1,115,000 | 1,234,716 |
| 기계장치 | 4,509,535 | 4,645,590 | (1,436,551) | 10,979,895 | 18,698,469 |
| (기계장치국고보조금) | (138,842) | (99,584) | 20,112 | - | (218,314) |
| 차량운반구 | 36,656 | 30,000 | (28,934) | - | 37,722 |
| (차량운반구국고보조금) | (6,915) | - | 3,118 | - | (3,797) |
| 시설장치 | 1,496,597 | 185,300 | (857,123) | 9,916,460 | 10,741,234 |
| (시설장치국고보조금) | - | - | - | - | - |
| 비품 | 86,847 | 77,834 | (64,289) | - | 100,392 |
| (비품국고보조금) | (1,767) | - | 797 | - | (970) |
| 건설중인자산 | 19,562,640 | 9,681,144 | - | (22,586,355) | 6,657,429 |
| 합 계 | 48,473,471 | 15,015,534 | (2,798,238) | - | 60,690,767 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 대 체 | 기 말 |
| 토지 | 7,027,767 | 164,231 | - | - | 7,191,998 |
| 건물 | 843,206 | 1,499,771 | (166,472) | 13,463,834 | 15,640,339 |
| (건물국고보조금) | - | - | 167 | (19,568) | (19,401) |
| 구축물 | 121,991 | - | (6,207) | - | 115,784 |
| 기계장치 | 2,613,761 | 1,441,748 | (436,074) | 890,100 | 4,509,535 |
| (기계장치국고보조금) | - | (146,735) | 7,893 | - | (138,842) |
| 차량운반구 | 64,428 | 5,700 | (33,472) | - | 36,656 |
| (차량운반구국고보조금) | (13,860) | - | 6,945 | - | (6,915) |
| 시설장치 | 137,182 | 150,573 | (48,157) | 1,257,000 | 1,496,598 |
| (시설장치국고보조금) | (19,568) | - | - | 19,568 | - |
| 비품 | 15,657 | 92,362 | (21,172) | - | 86,847 |
| (비품국고보조금) | - | (2,398) | 631 | - | (1,767) |
| 건설중인자산 | 11,845,606 | 23,327,968 | - | (15,610,934) | 19,562,640 |
| 합 계 | 22,636,170 | 26,533,220 | (695,918) | - | 48,473,471 |
4.2. 보고기간말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 경기도 화성시 송산면 사강리 | 914,290 | 768,578 | 914,290 | 768,578 |
| 경기도 화성시 송산면 사강리 693-1 | 164,231 | 134,208 | 164,231 | 140,014 |
| 전라북도 완주군 봉동읍 장구리 | 6,113,477 | 3,486,390 | 6,113,477 | 3,757,591 |
| 합 계 | 7,191,998 | 4,389,176 | 7,191,998 | 4,666,183 |
5. 차입금
5.1. 보고기간말 현재 장,단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 구분 | 차입금 용도 | 차입처 | 이자율 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 운영자금 | KEB하나은행 | 4.40% | 2024-03-22 | 970,000 | - |
| 장기차입금 | 시설자금 | KEB하나은행 | 4.59% | 2026-05-24 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 시설자금 | KEB하나은행 | 4.47% | 2025-07-11 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 시설자금 | KEB하나은행 | 2.50% | 2038-12-15 | 1,003,000 | - | |
| 시설자금 | KEB하나은행 | 4.49% | 2025-01-11 | 3,000,000 | - | |
| 시설자금 | KEB하나은행 | - | - | - | 970,000 | |
| 시설자금 | 중소벤처기업진흥공단 | 2.38% | 2028-08-21 | 879,760 | 1,080,760 | |
| 소 계 | 9,882,760 | 7,050,760 | ||||
| 유동성장기차입금 | (188,520) | (1,171,000) | ||||
| 장기차입금 합계 | 9,694,240 | 5,879,760 | ||||
| 차입금 합 계 | 10,852,760 | 7,050,760 | ||||
5.2. 보고기간말 현재 회사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 상환연도 | 상환금액 |
| 2024년 | 188,520 |
| 2025년 | 5,188,520 |
| 2026년 | 3,188,520 |
| 2027년 | 188,520 |
| 2028년 | 125,680 |
| 2029년 | 1,003,000 |
| 합 계 | 9,882,760 |
6. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
6.1. 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
6.2. 보고기간말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1년~5년 | 5년 이후 |
| 매입채무 | 51,975 | 51,975 | - | - |
| 미지급금 | 3,385,582 | 3,385,582 | - | - |
| 예수금 | 56,324 | 56,324 | - | - |
| 미지급비용 | 362,838 | 362,838 | - | - |
| 단기차입금 | 970,000 | 970,000 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 201,454 | 201,454 | - | - |
| 장기차입금 | 10,603,596 | - | 9,485,350 | 1,118,246 |
| 합 계 | 15,631,769 | 5,028,173 | 9,485,350 | 1,118,246 |
7. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 173,036 | 73,841 |
| 설 정 | 158,591 | 108,613 |
| 지 급 | (48,215) | (9,418) |
| 기 말 | 283,412 | 173,036 |
8. 자본 등
8.1. 보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 5,000원)이며, 발행한 주식수는 보통주 236,500주, 우선주 475,763주로 자본금은 3,561,315천원 입니다.
8.2. 당기와 전기 중 자본 등의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 주, 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행 초과금 |
||||
| 보통주식 | 우선주식 | 합 계 | 보통주식 | 우선주식 | 합 계 | ||
| 기 초 | 218,000 | 421,307 | 639,307 | 1,090,000 | 2,106,535 | 3,196,535 | 41,913,965 |
| 유상증자 | 18,500 | 54,456 | 72,956 | 92,500 | 272,280 | 364,780 | 17,999,669 |
| 기 말 | 236,500 | 475,763 | 712,263 | 1,182,500 | 2,378,815 | 3,561,315 | 59,913,634 |
② 전기
| (단위: 주, 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행 초과금 |
||||
| 보통주식 | 우선주식 | 합 계 | 보통주식 | 우선주식 | 합 계 | ||
| 기 초 | 218,000 | 279,270 | 497,270 | 1,090,000 | 1,396,350 | 2,486,350 | 21,103,385 |
| 유상증자 | - | 142,037 | 142,037 | - | 710,185 | 710,185 | 20,810,580 |
| 기 말 | 218,000 | 421,307 | 639,307 | 1,090,000 | 2,106,535 | 3,196,535 | 41,913,965 |
8.3. 보고기간말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주식의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전북-SJ퍼스트 무버벤처펀드 |
삼성증권(주) (타임폴리오TheWise대체투자2호) |
전북-SJ 퍼스트무버 벤처펀드 외 3개사(펀드) |
스톤브릿지 DNA혁신 성장투자조합 |
SJ퍼스트 무버벤처펀드 제2호 외 3개사(펀드) |
| 발행일 | 2020.04.14 | 2020.11.19 | 2021.01.13 | 2021.02.05 | 2021.05.12 |
| 주당 발행단가 | 20,642 | 45,413 | 56,770 | 56,770 | 104,570 |
| 발행주식수 | 24,222 | 22,020 | 35,230 | 35,230 | 52,595 |
| 의결권 | 보통주와 동일하게 우선주 1주당 1개의 의결권 보유 | ||||
| 우선주식의 존속기간 | 발행일로부터 10년 | ||||
| 배당에 관한 사항 : | |||||
| 배당방식 | 참가적, 누적적 | ||||
| 배당율 | 연 1% | ||||
| 주식배당에 관한 사항 | 주식배당시 동일한 종의 주식으로 배당받음 | ||||
| 잔여재산 분배에 관한 사항 |
잔여재산분배시 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있으며, 우선주 배분 후 잔여재산이 존재하는 경우 잔여재산을 우선주와 보통주가 동등한 자격으로 참가하여 비율대로 분배 | ||||
| 전환에 관한 사항 : | |||||
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년간 존속하며, 발행일의 익일부터 존속기간 만료일 전일까지 전환청구가능 | ||||
| 전환비율 및 전환가격 조정에 관한 사항 |
상환전환우선주식 1주당 보통주식 1주로 전환. 단 ① IPO 공모단가(또는 인수합병시 주당 평가금액)의 70% 에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우에는 전환비율을 조정, ② 본 건 종류주식의 전환 전에 본건 전환가격을 하회하는 조건으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행한 경우 전환가격은 하회하는 발행가격으로 조정, ③ 본 건 종류지식의 발행 이후 주식배당, 무상증자 등으로 발행주식 수 증가시 주주가 보유한 신주와 동일한 조건 및 종류의 종류주식으로 무상으로 지급, ④ 회사가 타사와 합병시 교환비율 산정을 위한 평가가액이 본 건 전환가격을 하회하는 경우 본 건 종류주식의 평가가액이 전환가격에 사용되도록 전환비율을 조정, ⑤ 회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정, ⑥ 회사가 전환 전 무상감자를 하는 경우전환비율은 감자의 비율에 따라 조정, ⑦ 본 건 종류주식의 투자 이후 후행 투자자의 전환비율 조정이 본 건 종류주식보다 유리한 경우, 후행투자자의 전환비율에 따라 전환비율을 조정 | ||||
| 전환가격 | 20,642 | 45,413 | 56,770 | 56,770 | 104,570 |
| 상환에 관한 사항 : | |||||
| 상환청구기간 | 발행일로부터 3년 이후에 상환청구 가능 (회사는 상환청구를 받은 날로부터 30일 이내에 상법 제462조에 따라 배당가능이익의 범위내에서 이를 상환해야합니다.) | ||||
| 상환금액 | 발행일로부터 상환일까지의 기간에 연복리 6% 를 적용하여 상환하며, 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함 | ||||
| 기한전상환청구 | 해당사항 없음 | ||||
| (단위: 주, 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 스톤브릿지 DNA혁신 성장투자조합 외 1개사(펀드) |
키움-유안타 2019 스케일업 펀드 | 키움뉴히어로 4호스케이업펀드 외1개사 | 스톤브릿지DX사업재편투자조합 외1개사 스톤브릿지벤처스㈜ 외1개사 |
스톤브릿지DX사업재편투자조합 스톤브릿지벤처스㈜외 4개사 |
| 발행일 | 2021.06.10 | 2021.07.01 | 2022.03.22 | 2022.04.12 | 2022.10.26 |
| 주당 발행단가 | 104,570 | 104,570 | 136,740 | 136,740 | 178,320 |
| 발행주식수 | 62,158 | 47,815 | 43,879 | 47,686 | 50,472 |
| 의결권 | 보통주와 동일하게 우선주 1주당 1개의 의결권 보유 | ||||
| 우선주식의 존속기간 | 발행일로부터 10년 | ||||
| 배당에 관한 사항 : | |||||
| 배당방식 | 참가적, 누적적 | ||||
| 배당율 | 연 1% | ||||
| 주식배당에 관한 사항 | 주식배당시 동일한 종의 주식으로 배당받음 | ||||
| 잔여재산 분배에 관한 사항 |
잔여재산분배시 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있으며, 우선주 배분 후 잔여재산이 존재하는 경우 잔여재산을 우선주와 보통주가 동등한 자격으로 참가하여 비율대로 분배 | ||||
| 전환에 관한 사항 : | |||||
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년간 존속하며, 발행일의 익일부터 존속기간 만료일 전일까지 전환청구가능 | ||||
| 전환비율 및 전환가격 조정에 관한 사항 |
상환전환우선주식 1주당 보통주식 1주로 전환. 단 ① IPO 공모단가(또는 인수합병시 주당 평가금액)의 70% 에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우에는 전환비율을 조정, ② 본 건 종류주식의 전환 전에 본건 전환가격을 하회하는 조건으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행한 경우 전환가격은 하회하는 발행가격으로 조정, ③본 건 종류지식의 발행 이후 주식배당, 무상증자 등으로 발행주식 수 증가시 주주가 보유한 신주와 동일한 조건 및 종류의 종류주식으로 무상으로 지급, ④ 회사가 타사와 합병시 교환비율 산정을 위한 평가가액이 본 건 전환가격을 하회하는 경우 본 건 종류주식의 평가가액이 전환가격에 사용되도록 전환비율을 조정, ⑤ 회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정, ⑥ 회사가 전환 전 무상감자를 하는 경우 전환비율은 감자의 비율에 따라 조정, ⑦ 본 건 종류주식의 투자 이후 후행 투자자의 전환비율 조정이 본 건 종류주식보다 유리한 경우, 후행투자자의 전환비율에 따라 전환비율을 조정 | ||||
| 전환가격 | 104,570 | 104,570 | 136,740 | 136,740 | 178,320 |
| 상환에 관한 사항 : | |||||
| 상환청구기간 | 발행일로부터 3년 이후에 상환청구 가능 (회사는 상환청구를 받은 날로부터 30일 이내에 상법 제462조에 따라 배당가능이익의 범위내에서 이를 상환해야합니다.) | ||||
| 상환금액 | 발행일로부터 상환일까지의 기간에 연복리 6% 를 적용하여 상환하며, 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함 | ||||
| 기한전상환청구 | 해당사항 없음 | ||||
| (단위: 주, 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 에스제이 지비 이에스지 혁신펀드 |
한국투자증권 (스카이워크 Game Changer 일반사모 투자신탁 제3호) |
미래에셋증권 외 3개사 |
| 발행일 | 2023.01.20 | 2023.08.10 | 2023.08.25 |
| 주당 발행단가 | 178,320 | 261,328 | 261,328 |
| 발행주식수 | 11,216 | 24,108 | 19,132 |
| 의결권 | 보통주와 동일하게 우선주 1주당 1개의 의결권 보유 | ||
| 우선주식의 존속기간 | 발행일로부터 10년 | ||
| 배당에 관한 사항 : | |||
| 배당방식 | 참가적, 누적적 | ||
| 배당율 | 연 1% | ||
| 주식배당에 관한 사항 | 주식배당시 동일한 종의 주식으로 배당받음 | ||
| 잔여재산 분배에 관한 사항 |
잔여재산분배시 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있으며, 우선주 배분 후 잔여재산이 존재하는 경우 잔여재산을 우선주와 보통주가 동등한 자격으로 참가하여 비율대로 분배 | ||
| 전환에 관한 사항 : | |||
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년간 존속하며, 발행일의 익일부터 존속기간 만료일 전일까지 전환청구가능 | ||
| 전환비율 및 전환가격 조정에 관한 사항 |
상환전환우선주식 1주당 보통주식 1주로 전환. 단 ① IPO 공모단가(또는 인수합병시 주당 평가금액)의 70% 에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우에는 전환비율을 조정, ② 본 건 종류주식의 전환 전에 본건 전환가격을 하회하는 조건으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행한 경우 전환가격은 하회하는 발행가격으로 조정, ③ 본 건 종류지식의 발행 이후 주식배당, 무상증자 등으로 발행주식 수 증가시 주주가 보유한 신주와 동일한 조건 및 종류의 종류주식으로 무상으로 지급, ④ 회사가 타사와 합병시 교환비율 산정을 위한 평가가액이 본 건 전환가격을 하회하는 경우 본 건 종류주식의 평가가액이 전환가격에 사용되도록 전환비율을 조정, ⑤ 회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우전환비율은 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정, ⑥ 회사가 전환 전 무상감자를 하는 경우 전환비율은감자의 비율에 따라 조정, ⑦ 본 건 종류주식의 투자 이후 후행 투자자의 전환비율 조정이 본 건 종류주식보다 유리한 경우, 후행투자자의 전환비율에 따라 전환비율을 조정 | ||
| 전환가격 | 178,320 | 261,328 | 261,328 |
| 상환에 관한 사항 : | |||
| 상환청구기간 | 발행일로부터 3년 이후에 상환청구 가능 (회사는 상환청구를 받은 날로부터 30일 이내에 상법 제462조에 따라 배당가능이익의 범위내에서 이를 상환해야합니다.) | ||
| 상환금액 | 발행일로부터 상환일까지의 기간에 연복리 6% 를 적용하여 상환하며, 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함 | ||
| 기한전상환청구 | 해당사항 없음 | ||
9. 결손금
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|
처리예정일: 2024년 3월 27일 |
처리확정일: 2023년 3월 28일 |
|||
|
Ⅰ. 미처리결손금 |
(11,161,604,102) | (3,779,046,104) | ||
|
1. 전기이월미처리결손금 |
(3,779,046,104) | (2,050,656,967) | ||
|
2. 당기순손실 |
(7,382,557,998) | (1,728,389,137) | ||
|
Ⅱ. 차기이월미처리결손금 |
(11,161,604,102) | (3,779,046,104) | ||
10. 법인세비용
당사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리특례)에 따라 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다. 당사가 보고기간말 현재 당기법인세자산으로 계상한 금액은 697천원입니다.
11. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 당사의 부가가치계산에 필요한 계정과목 및 금액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 1,885,968 | 721,593 |
| 퇴직급여 | 158,591 | 108,613 |
| 복리후생비 | 254,246 | 126,522 |
| 감가상각비 | 2,798,238 | 695,918 |
| 지급임차료 | 45,343 | 47,422 |
| 지급수수료 | 364,925 | 110,823 |
| 세금과공과 | 116,054 | 65,881 |
| 보험료 | 99,858 | 42,715 |
| 운송비 | 166,546 | 4,032 |
12. 주당손실
12.1. 당기와 전기의 주당손실 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주당이익 : | ||
| 보통주귀속당기순손실 | (2,459,205,187) | (596,553,891) |
| 가중평균유통보통주식수 | 218,963 | 218,000 |
| 보통주당이익 | (11,231) | (2,736) |
| 우선주당이익 : | ||
| 우선주귀속당기순손실 | (4,923,352,811) | (1,131,835,246) |
| 가중평균유통우선주식수 | 448,212 | 357,287 |
| 우선주당이익 | (10,984) | (3,168) |
12.2. 당기와 전기의 가중평균유통우선주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일 자 | 누적발행주식수 | 일 수 | 누적발행주식수 × 일수 |
| 보통주 : | ||||
| 기초 | 2023-01-01 | 218,000 | 346 | 75,428,000 |
| 유상증자 | 2023-12-13 | 236,500 | 19 | 4,493,500 |
| 기말 | 2023-12-31 | 236,500 | 365 | 79,921,500 |
| 우선주 : | ||||
| 기초 | 2023-01-01 | 421,307 | 19 | 8,004,833 |
| 유상증자 | 2023-01-20 | 432,523 | 202 | 87,369,646 |
| 유상증자 | 2023-08-10 | 456,631 | 15 | 6,849,465 |
| 유상증자 | 2023-08-25 | 475,763 | 129 | 61,373,427 |
| 기말 | 2023-12-31 | 475,763 | 365 | 163,597,371 |
(*) 가중평균유통보통주식수 = 79,921,500 ÷ 365 = 218,963
가중평균유통우선주식수 = 163,597,371 ÷ 365 = 448,212
② 전기
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일 자 | 누적발행주식수 | 일 수 | 누적발행주식수 × 일수 |
| 보통주 : | ||||
| 기초 | 2021-01-01 | 218,000 | 365 | 79,570,000 |
| 기말 | 2021-12-31 | 218,000 | 365 | 79,570,000 |
| 우선주 : | ||||
| 기초 | 2022-01-01 | 279,270 | 80 | 22,341,600 |
| 유상증자 | 2022-03-04 | 323,149 | 21 | 6,786,129 |
| 유상증자 | 2022-04-14 | 370,835 | 197 | 73,054,495 |
| 유상증자 | 2022-10-26 | 421,307 | 67 | 28,227,569 |
| 기말 | 2022-12-31 | 421,307 | 365 | 130,409,793 |
(*) 가중평균유통보통주식수 = 79,570,000 ÷ 365 = 218,000
가중평균유통우선주식수 = 130,409,793 ÷ 365 = 357,287
13. 우발부채와 약정사항
13.1. 보고기간말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 실행금액 | 약정금액 |
| KEB하나은행 | 기업시설자금대출 | 970,000 | 970,000 |
| 중소벤처기업진흥공단(*1) |
기업일반자금대출 | 879,760 |
1,100,000 |
| KEB하나은행 | 기업시설자금대출 | 9,003,000 | 9,003,000 |
| 합 계 | 10,852,760 | 11,073,000 | |
(*1) 상기 차입금과 관련하여 기술보증기금에서 495백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
13.2. 담보제공자산
보고기간말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보 제공자산 |
장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 관련채무의 내용 | |
| 과 목 | 차입금액 | ||||
| 토지, 건물 및 기계장치 |
21,665,987 | 1,164,000 | KEB하나은행 | 단기차입금 | 970,000 |
| 1,320,000 | 중소벤처기업진흥공단(*1) |
장기차입금 | 879,760 | ||
| 10,803,600 | KEB하나은행 | 장기차입금 | 9,003,000 | ||
| 합 계 | 13,287,600 | 10,852,760 | |||
(*1) 상기 차입금과 관련하여 기술보증기금에서 495백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
13.3. 기타지급보증내역
보고기간말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행계약 및 지급 등에 대한 이행보증(총 보증금액 : 278,925천원)을 제공받고 있습니다.
13.4. 기관투자자와의 약정사항
당사는 당기와 전기 중 스톤브릿지DNA 혁신성장투자조합 외 21개 투자자로부터 유상증자(총 유상증자대금 : 57,320백만원)를 받았으며, 이와 관련하여 다음의 약정을 체결하였습니다.
| 구 분 | 세부 내용 |
|---|---|
| 최대주주의 지분처분 제한 |
최대주주는 최대주주가 보유하고 있는 발행주식의 양도, 담보제공 기타 처분을 하고자 할 경우 투자자의 사전 서면동의를 득하여야 한다. |
| 투자자의 우선매수권 |
최대주주가 보유하고 있는 지분을 제3자에게 매각, 양도, 이전 또는 처분하고자 하는 경우 투자자에게 우선적으로 서면통지할 의무가 있으며투자자는 이를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유한다. |
| 투자자의 공동매도권 |
최대주주가 보유하고 있는 지분의 처분을 원하는 경우 투자자는 대주주와 동일한 가격과 조건으로 최대주주에 우선하여 주식의 처분에 참여할 수 있는 권리를 보유한다. |
| 투자자의 주식매수청구권 |
최대주주가 신주인수계약 상의 중대한 의무를 위반한 경우 투자자는 이에 대한 시정조치를 요구할 수 있으며, 시정되지 않은 경우에는 투자자는 최대주주에게 투자자의 주식을 매수할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유한다. |
13.5. 보험가입내용
보고기간말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험회사 | 보험의 종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험료 | 보험기간 | 권리제한 |
| 메리츠화재보험 | 화재보험 | 화성공장 (건물,기계장치) |
1,536,261 | 3,105 | 2023.09.07 ~ 2024.09.06 | |
| 메리츠화재보험 | 화재보험 | 충주공장 (건물,기계장치) |
1,638,960 | 3,355 | 2023.09.07 ~ 2024.09.06 | |
| 현대해상화재보험 | 화재보험 | 완주공장 (건물,구축물, 기계장치) |
57,484,000 | 38,714 | 2023.11.15 ~ 2024.11.14 | (*) |
| 현대해상화재보험 | 가스배상 책임보험 |
대인 대물 |
300,000 1,000,000 |
20 | 2023.12.12 ~ 2024.12.12 | |
| 메리츠화재보험 | 승강기사고 배상책임보험 |
대인 대물 |
80,000 10,000 |
37 | 2023.09.27 ~ 2024.09.27 | |
| DB손해보험 | 환경책임보험 | - | 3,000,000 | 286 | 2023.03.01 ~ 2024.03.01 | |
(*) 상기 보험과 관련하여 중소벤처기업진흥공단에서 927백만원, 하나은행 3,300백만원의 질권을 설정하고 있습니다.
상기 보험 외 당사가 보유한 차량운반구와 관련하여 현대해상화재보험에서 업무용자동차보험에 가입하고 있습니다.
14. 국고보조금
당기와 전기 중 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 비용차감 국고보조금 : | ||
| 기초잔액 | 301,184 | - |
| 기중수령 | - | 301,184 |
| 손익인식(비용상계) | (100,395) | - |
| 기말잔액 | 200,789 | 301,184 |
| 자산차감 국고보조금 : | ||
| 기초 자산차감 국고보조금 | 166,925 | 33,428 |
| 유무형자산 취득액 | 99,584 | 149,133 |
| 손익인식(상각비상계) | 24,527 | 15,636 |
| 기말 자산차감 국고보조금 | 241,983 | 166,925 |
15. 현금흐름표
회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) | (817,136) | 3,795,000 |
| 건설중인자산 대체 | 22,586,355 | 15,610,934 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 188,520 | 1,171,000 |
| 복구충당부채의 증가 | 57,100 | - |
16. 특수관계자 거래
16.1. 당사의 특수관계자는 대표이사를 포함한 임직원이 존재하며, 당사의 관계회사 및 자회사, 당사에 유의적인 영향력을 행사하거나 당사를 지배하는 회사는 존재하지 않습니다.
16.2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||
| 자금의 차입 | 자금의 상환 | 자금의 차입 | 자금의 상환 | |
| 임직원 | - | - | 180,000 | 183,253 |
16.3. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |
| 임직원 | - | - | - | - |
17. 보고기간 후 사건
(1) 당사는 2024년 2월 16일 Tex Technology로 부터 기명식보통주 10,960주를 주당 273,869원에 3,001백만원을 투자받았습니다.
| 구분 | 세부 내용 |
|---|---|
| 신주의 종료 와 수 | 기명식 보통주 10,960 주 |
| 1주의 금액(액면가) | 금 5,000 원 |
| 본건 주식의 1주당 발행가액(인수가액) | 금 273,869 원 |
| 본건 주식의 총 인수대금 | 금 3,001,604,240 원 |
이와 관련하여 다음의 약정을 체결하였습니다.
| 구 분 | 세부 내용 |
|---|---|
| 최대주주의 지분처분 제한 |
최대주주는 최대주주가 보유하고 있는 발행주식의 양도, 담보제공 기타 처분을 하고자 할 경우 투자자의 사전 서면동의를 득하여야 한다. |
| 투자자의 우선매수권 |
최대주주가 보유하고 있는 지분을 제3자에게 매각, 양도, 이전 또는 처분하고자 하는 경우 투자자에게 우선적으로 서면통지할 의무가 있으며투자자는 이를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유한다. |
| 투자자의 공동매도권 |
최대주주가 보유하고 있는 지분의 처분을 원하는 경우 투자자는 대주주와 동일한 가격과 조건으로 최대주주에 우선하여 주식의 처분에 참여할 수 있는 권리를 보유한다. |
| 투자자의 주식매수청구권 |
최대주주가 신주인수계약 상의 중대한 의무를 위반한 경우 투자자는 이에 대한 시정조치를 요구할 수 있으며, 시정되지 않은 경우에는 투자자는 최대주주에게 투자자의 주식을 매수할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유한다. |
(2) 당사는 2024년 2월 28일 미국법인 Enerever America, Inc. 을 설립(주식수 1,000주, 주당 $300) 하였습니다.
18. 재무제표의 사실상 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.