| 한패스 주식회사 |
| 제 7 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 6 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 한패스 주식회사 대표이사 김경훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 성동구 아차산로92, 4층(성수동2가,에스타워) |
| (전 화) | 02-3409-1540 |
| 제 7 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 6 기 2022년 12월 31일 현재 |
|
| 한패스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 35,164,616,358 | 13,661,979,224 | ||
| (1)당좌자산 | 35,164,616,358 | 13,661,979,224 | ||
| 현금및현금성자산(주석3,10) | 9,881,039,201 | 8,084,421,920 | ||
| 정기예적금 | 350,000,000 | - | ||
| 외화예치금(주석10) | 5,342,943,893 | 2,589,913,716 | ||
| 대손충당금 | (563,538,111) | (295,919,619) | ||
| 매출채권(주석19) | 12,801,951,707 | 2,513,052,186 | ||
| 단기대여금(주석4,19) | 144,375,161 | 107,501,000 | ||
| 미수수익 | 8,948,943 | 3,629,084 | ||
| 선급금 | 468,799,673 | 360,549,784 | ||
| 선급비용 | 529,073,282 | 298,262,563 | ||
| 선급보증금 | 6,153,228,946 | - | ||
| 부가세대급금 | 42,190,213 | - | ||
| 당기법인세자산 | 5,603,450 | 568,590 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 9,311,780,262 | 9,672,926,290 | ||
| (1)투자자산 | 3,940,096,435 | 3,830,000,000 | ||
| 장기금융상품(주석5) | 3,940,096,435 | 3,830,000,000 | ||
| (2)유형자산(주석6) | 828,928,169 | 414,352,563 | ||
| 차량운반구 | 35,399,276 | 51,820,552 | ||
| 감가상각누계액 | (8,892,431) | (2,359,950) | ||
| 비품 | 1,281,029,743 | 936,925,213 | ||
| 감가상각누계액 | (880,668,904) | (684,025,395) | ||
| 시설장치 | 1,303,721,549 | 854,432,049 | ||
| 감가상각누계액 | (901,661,064) | (742,439,906) | ||
| (3)무형자산(주석7) | 2,625,669,877 | 3,760,974,176 | ||
| 개발비 | 826,291,307 | 2,313,049,215 | ||
| 소프트웨어 | 709,094,966 | 805,620,350 | ||
| 상표권 | 3,220,264 | 3,369,304 | ||
| 기타무형자산 | 1,087,063,340 | 1,000 | ||
| 건설중인무형자산 | - | 638,934,307 | ||
| (4)기타비유동자산 | 1,917,085,781 | 1,667,599,551 | ||
| 임차보증금 | 546,226,601 | 456,226,601 | ||
| 기타보증금 | 1,206,859,180 | 1,027,372,950 | ||
| 장기대여금(주석4,19) | 164,000,000 | 184,000,000 | ||
| 자산총계 | 44,476,396,620 | 23,334,905,514 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 40,270,010,211 | 19,626,533,995 | ||
| 고객예수금(주석8,10) | 21,115,643,492 | 8,103,489,354 | ||
| 단기차입금(주석9,10,19,20) | 13,010,358,984 | 7,929,903,685 | ||
| 미지급금(주석9) | 2,898,710,279 | 908,181,876 | ||
| 미지급비용 | 1,205,890,518 | 888,129,164 | ||
| 예수금 | 128,429,070 | 109,086,280 | ||
| 부가세예수금 | - | 701,502 | ||
| 전환사채(주석9,18) | 1,910,977,868 | 1,687,042,134 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 746,763,508 | 679,331,167 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석11) | 746,763,508 | 679,331,167 | ||
| 부채총계 | 41,016,773,719 | 20,305,865,162 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석12) | 3,925,905,000 | 3,925,905,000 | ||
| 보통주자본금 | 2,510,000,000 | 2,510,000,000 | ||
| 우선주자본금 | 1,415,905,000 | 1,415,905,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석12) | 539,038,956 | 539,038,956 | ||
| 전환권대가 | 539,038,956 | 539,038,956 | ||
| Ⅲ.결손금(주석13) | (1,005,321,055) | (1,435,903,604) | ||
| 미처리결손금 | (1,005,321,055) | (1,435,903,604) | ||
| 자본총계 | 3,459,622,901 | 3,029,040,352 | ||
| 부채및자본총계 | 44,476,396,620 | 23,334,905,514 | ||
주석 참조 |
| 제7 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제6 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 한패스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업수익(주석21) | 29,010,735,475 | 21,045,202,757 | ||
| 송금수수료수익 | 10,233,128,312 | 6,182,182,533 | ||
| 외화거래수익 | 10,602,131,098 | 11,615,446,132 | ||
| 월렛거래수수료수익 | 2,352,818,181 | 1,070,662,000 | ||
| 카드수수료수익 | 526,422,661 | 125,746,080 | ||
| 기타수수료수익 | 5,296,235,223 | 2,051,166,012 | ||
| Ⅱ.영업비용(주석16,21) | 27,271,411,919 | 20,214,517,115 | ||
| 급여및상여 | 6,771,410,587 | 4,957,338,421 | ||
| 퇴직급여(주석11) | 412,500,000 | 417,923,843 | ||
| 사업소득급여 | 1,153,954,007 | 1,216,505,559 | ||
| 복리후생비 | 391,853,310 | 310,151,842 | ||
| 지급수수료 | 5,335,499,441 | 3,121,401,573 | ||
| 지급임차료 | 660,497,748 | 533,832,099 | ||
| 광고선전비 | 1,395,870,431 | 482,973,305 | ||
| 판매촉진비 | 10,942,065 | 195,727,195 | ||
| 여비교통비 | 270,529,957 | 296,554,750 | ||
| 보험료 | 539,037,614 | 340,138,700 | ||
| 차량유지비 | 203,518,400 | 162,822,630 | ||
| 통신비 | 257,103,983 | 204,111,973 | ||
| 세금과공과 | 168,534,732 | 192,047,290 | ||
| 수도광열비 | 67,038,240 | 46,013,662 | ||
| 수선비 | 16,352,820 | 1,860,000 | ||
| 운반비 | 144,219,335 | 85,389,342 | ||
| 교육훈련비 | 6,983,735 | 6,181,288 | ||
| 도서인쇄비 | 39,489,497 | 31,571,083 | ||
| 사무용품비 | 92,818,336 | 25,906,742 | ||
| 소모품비 | 18,621,426 | 14,679,840 | ||
| 접대비 | 157,527,513 | 103,926,191 | ||
| 건물관리비 | 104,706,100 | 85,419,870 | ||
| 감가상각비 | 366,396,838 | 271,766,749 | ||
| 무형자산상각비 | 827,023,606 | 964,680,829 | ||
| 대손상각비 | 267,618,492 | 295,919,619 | ||
| 협회비 | 36,566,207 | 16,767,123 | ||
| 금융수수료 | 7,554,797,499 | 5,832,905,597 | ||
| Ⅲ.영업이익 | 1,739,323,556 | 830,685,642 | ||
| Ⅳ.영업외수익 | 63,227,067 | 165,078,577 | ||
| 이자수익 | 49,010,350 | 10,814,011 | ||
| 유형자산처분이익 | 225,655 | 1,331,463 | ||
| 잡이익 | 13,991,062 | 152,933,103 | ||
| Ⅴ.영업외비용 | 1,371,968,074 | 511,193,454 | ||
| 이자비용 | 605,354,035 | 487,380,020 | ||
| 기부금 | 6,000,000 | 7,300,000 | ||
| 전기오류수정손실 | 92,248,841 | - | ||
| 무형자산손상차손 | 648,647,032 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 109,043 | 540,000 | ||
| 잡손실 | 19,609,123 | 15,973,434 | ||
| Ⅵ.법인세차감전순이익 | 430,582,549 | 484,570,765 | ||
| Ⅶ.법인세비용(주석14) | - | - | ||
| Ⅷ.당기순이익 | 430,582,549 | 484,570,765 | ||
| Ⅸ. 주당이익(주석15) | ||||
| 기본주당순이익 | 548 | 617 | ||
주석 참조 |
| 제 7 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 한패스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 3,925,905,000 | 12,974,866,938 | (14,356,302,351) | 2,544,469,587 |
| 결손보전(주석13) | - | (12,435,827,982) | 12,435,827,982 | - |
| 당기순이익 | - | - | 998,401,895 | 998,401,895 |
| 2022.12.31 (전기말) | 3,925,905,000 | 539,038,956 | (922,072,474) | 3,542,871,482 |
| 전기오류수정 | - | - | (513,831,130) | (513,831,130) |
| 수정 후 자본 | 3,925,905,000 | 539,038,956 | (1,435,903,604) | 3,029,040,352 |
| 2023.01.01 (당기초) | 3,925,905,000 | 539,038,956 | (1,435,903,604) | 3,029,040,352 |
| 당기순이익 | - | - | 430,582,549 | 430,582,549 |
| 2023.12.31 (당기말) | 3,925,905,000 | 539,038,956 | (1,005,321,055) | 3,459,622,901 |
주석 참조 |
| 제 7 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 한패스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | (1,624,634,182) | (630,502,111) | ||
| (1) 당기순이익 | 430,582,549 | 484,570,765 | ||
| (2) 현금의유출이없는비용등의가산 | 2,746,230,745 | 2,352,587,878 | ||
| 퇴직급여 | 412,500,000 | 417,923,843 | ||
| 감가상각비 | 366,396,838 | 271,766,749 | ||
| 대손상각비 | 267,618,492 | 295,919,619 | ||
| 무형자산상각비 | 827,023,606 | 964,680,829 | ||
| 무형자산손상차손 | 648,647,032 | - | ||
| 이자비용 | 223,935,734 | 401,756,838 | ||
| 유형자산처분손실 | 109,043 | 540,000 | ||
| (3) 현금의유입이없는수익등의 차감 | (225,655) | (1,331,463) | ||
| 유형자산처분이익 | 225,655 | 1,331,463 | ||
| (4) 영업활동으로인한자산부채의변동 | (4,801,221,821) | (3,466,329,291) | ||
| 매출채권 감소(증가) | 26,218,713 | (35,100,974) | ||
| 미수수익 증가 | (5,319,859) | (3,629,084) | ||
| 미수금 증가 | (10,315,118,234) | (2,157,311,612) | ||
| 선급보증금 증가 | (6,153,228,946) | - | ||
| 선급금 감소(증가) | (316,725,050) | 11,990,519 | ||
| 선급비용 증가 | (230,810,719) | (82,864,446) | ||
| 부가세대급금 증가 | (42,190,213) | - | ||
| 당기법인세자산 증가 | (5,034,860) | (383,000) | ||
| 외화예치금 감소(증가) | (2,753,030,177) | 2,367,220,169 | ||
| 미지급금 증가 | 1,990,528,403 | 106,573,399 | ||
| 예수금 증가 | 19,342,790 | 41,333,207 | ||
| 부가세예수금 증가(감소) | (701,502) | 400,016 | ||
| 선수금의 감소 | - | (3,000,000) | ||
| 미지급비용 증가 | 317,761,354 | 251,573,218 | ||
| 고객예수금 증가(감소) | 13,012,154,138 | (3,715,165,529) | ||
| 퇴직금의 지급 | (345,067,659) | (247,965,174) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,659,203,836) | (4,695,883,372) | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,252,687,697 | 149,448,272 | ||
| 단기대여금의 감소 | 13,200,000 | 76,999,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 2,100,000,000 | - | ||
| 비품의 처분 | 634,333 | 5,400,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 13,636,364 | 2,727,272 | ||
| 임차보증금의 감소 | 100,000,000 | 50,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | 5,217,000 | 6,322,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 20,000,000 | 8,000,000 | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,911,891,533) | (4,845,331,644) | ||
| 정기예금의 증가 | 350,000,000 | - | ||
| 단기대여금의 증가 | 1,099,000 | 114,400,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 2,210,096,435 | 2,830,000,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 53,949,500 | 18,920,000 | ||
| 비품의 취득 | 345,837,030 | 197,682,177 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 51,820,552 | ||
| 개발비의 증가 | - | 136,998,230 | ||
| 소프트웨어의 증가 | 154,440,000 | 143,473,330 | ||
| 상표권의 증가 | 894,240 | 1,788,480 | ||
| 건설중인무형자산의 증가 | 420,872,098 | 1,005,170,274 | ||
| 임차보증금의 증가 | 190,000,000 | 56,226,601 | ||
| 기타보증금의 증가 | 184,703,230 | 166,852,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | - | 122,000,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,080,455,299 | 4,389,903,685 | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 10,120,455,299 | 4,659,903,685 | ||
| 단기차입금의 차입 | 6,040,000,000 | 2,570,000,000 | ||
| 외화차입금의 증가 | 4,080,455,299 | 2,089,903,685 | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (5,040,000,000) | (270,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 5,040,000,000 | 270,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 1,796,617,281 | (936,481,798) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 8,084,421,920 | 9,020,903,718 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 9,881,039,201 | 8,084,421,920 | ||
주석 참조 |
| 제 7 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 6 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 한패스 주식회사 |
1. 회사의 개요
회사는 2017년 2월 3일 IT서비스를 기반으로 한 소액해외송금업을 주 사업목적으로 서울특별시 성동구 아차산로 92에서 설립되었으며, 2017년 11월 27일 외국환거래법제 8조 및 동법시행령 제 17조의2에 의거하여 금융감독원으로부터 "소액해외송금업"의 등록을 인가 받았습니다.
설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 회사의 자본금은 3,925,905천원이며, 당기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) |
| 주주명 | 소유주식수 | 금액 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | |||
| 김경훈 | 502,000 | - | 2,510,000 | 63.9% |
| 한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사 | - | 83,668 | 418,340 | 10.7% |
| 한국투자 Re-Up펀드 | - | 33,467 | 167,335 | 4.3% |
| 리딩기업성장전문투자형사모투자신탁2호 | - | 21,084 | 105,420 | 2.7% |
| KAI-유니콘 펀드 3호 | - | 34,970 | 174,850 | 4.5% |
| 아스트라비너스Pre-IPO전문투자형사모투자신탁6호 | - | 40,100 | 200,500 | 5.1% |
| 패스파인더 청년창업 투자조합 | - | 10,758 | 53,790 | 1.4% |
| 패스파인더 리본 투자조합 | - | 14,342 | 71,710 | 1.8% |
| 박하수외 10명 | - | 36,426 | 182,130 | 4.6% |
| 기업은행 | - | 5,020 | 25,100 | 0.6% |
| 박용희 | - | 3,346 | 16,730 | 0.4% |
| 합 계 | 502,000 | 283,181 | 3,925,905 | 100% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
당사의 재무제표는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
2.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2.3 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.4 외화예치금(외화차입금) 및 고객예수금
회사는 다수의 국가에 소재한 해외협력업자와의 제휴를 통하여 소액해외송금업을 영위하고 있는 바, 당기말 현재 당사가 해외협력업자에 예치한 금액은 외화예치금으로 인식하고 있으며, 제휴된 해외협력업자가 고객의 송금요청에 따라 먼저 지급한 금액을 외화차입금으로 인식하고 있습니다.
또한, 당기말 현재 고객이 송금요청을 하였으나 해외협력업자가 아직 지급하지 않은 거래는 고객예수금으로 회계처리 하고 있습니다.
2.5 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.6 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용년수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 시설장치 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.7 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용년수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 기타무형자산 | 5년 | 정액법 |
| 상표권 | 5년 | 정액법 |
개발비로 인식된 무형자산은 주로 송금시스템 및 PG시스템의 개발원가로 구성되어 있습니다. 회사는 개발과정에서 발생한 디자인과 검사에 직접적으로 귀속되는 개발 원가가 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 경우에 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외 시스템의 유지 및 보수 등과 관련된 지출은 발생시 당기비용으로 회계처리 됩니다.
2.8 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.9 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.10 당기법인세
회사는 일반기업회계기준서 제31장 "중소기업회계처리특례"의 규정에 따라 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
2.11 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.12 수익인식
회사는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있으며, 거래유형별 주요한 수익인식 기준은 다음과 같습니다.
(1) 송금수수료수입
송금수수료수입은 고객의 송금 요청 건수에 따라 책정되며, 기본적으로 해외협력업자(MTO: Money Transfer Operator)가 송금 요청금액을 고객이 지시하는 자에게 지불할 때 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 외환거래수입
외환거래수입은 송금 요청 금액의 일정률을 수익으로 인식하고 있습니다.
(3) 월렛거래수수료수익
월렛거래수수료수익은 고객본인이 부여받은 가상계좌에서 본인의 월렛(전자지갑)으로 입금시 발생하는 일정 금액과 본인의 월렛에서 수취인의 은행 또는 월렛으로 송금요청 하는 건에 대하여 일정 금액을 매출로 인식하고 있습니다.
2.13 정부보조금
회사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.
2.14 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.15 기본주당이익
당사의 기본주당계속사업이익과 기본주당순이익은 보통주 및 우선주 1주에 대한 계속사업이익과 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주 및 우선주 계속사업이익과 보통주 및 우선주 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
2.16 중소기업 회계처리 특례의 적용
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업
회계처리 특례"에 따라 다음과 같이 회계처리 하고 있습니다.
(1) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
(2) 법인세비용은 법인세 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
3. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 100 | 8 |
| 보통예금 등 (주) | 9,880,939 | 8,084,414 |
| 합계 | 9,881,039 | 8,084,422 |
| (주) | 고객의 사고 신고로 인하여 당기말 현재 537,638천원의 보통예금이 인출 제한되어있습니다. |
4. 대여금
당기말 및 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 단기 | 장기 | 단기 | 장기 | |
| 임직원 | 144,375 | 164,000 | 107,501 | 184,000 |
5. 장기금융상품
당기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기성예금 (주) | 3,940,096 | 3,830,000 |
| (주) | 해당 장기성예금은 금융감독원에서 규정하고 있는 최소이행보증금 증액 목적으로 서울보증보험에 3,830,000천원, 법인카드 한도설정을 위한 목적으로 신한은행에 100,000천원을 담보로 제공하였습니다. |
6. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 및 대체 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | 111,992 | 449,290 | - | (159,221) | 402,061 |
| 비품 | 252,900 | 345,837 | (744) | (197,633) | 400,360 |
| 차량운반구 | 49,461 | - | (13,411) | (9,543) | 26,507 |
| 합계 | 414,353 | 795,127 | (14,155) | (366,397) | 828,928 |
<전기>
| (단위:천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 및 대체 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | 193,040 | 18,920 | - | (99,968) | 111,992 |
| 비품 | 230,597 | 197,682 | (5,940) | (169,439) | 252,900 |
| 차량운반구 | 1,395 | 51,821 | (1,395) | (2,360) | 49,461 |
| 합계 | 425,032 | 268,423 | (7,335) | (271,767) | 414,353 |
7. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 상각 | 손상 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비(주1) | 2,313,049 | - | (325,945) | (648,647) | (512,166) | 826,291 |
| 소프트웨어 | 805,620 | 154,440 | (250,965) | - | - | 709,095 |
| 상표권 | 3,369 | 894 | (1,043) | - | - | 3,220 |
| 기타무형자산 | 1 | - | (249,070) | - | 1,336,132 | 1,087,063 |
| 건설중인자산(주2) | 638,934 | 420,872 | - | - | (1,059,806) | - |
| 합계 | 3,760,973 | 576,206 | (827,023) | (648,647) | (235,840) | 2,625,669 |
| (주1) | 개발비의 자산화 요건을 객관적으로 입증할 수 없는 자산에 대하여 손상처리 하였습니다. |
| (주2) | 개발이 진행 중인 당사 영업용 전산프로그램 개발 관련 비용이며, 당기에 개발이 완료되었습니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 1,006,115 | 136,998 | (715,669) | 1,885,605 | 2,313,049 |
| 소프트웨어 | 778,425 | 143,473 | (234,198) | 117,920 | 805,620 |
| 상표권 | 2,165 | 1,788 | (584) | - | 3,369 |
| 기타무형자산 | 14,231 | - | (14,230) | - | 1 |
| 건설중인자산(주1) | 1,637,289 | 1,005,170 | - | (2,003,525) | 638,934 |
| 합계 | 3,438,225 | 1,287,429 | (964,681) | - | 3,760,973 |
| (주1) | 개발이 진행 중인 당사 영업용 전산프로그램 개발 관련 비용입니다. |
8. 고객예수금
당기말 및 전기말 현재 고객예수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당발 고객예수금(주1) | 13,416,234 | 8,044,039 |
| 타발 고객예수금(주2) | 7,699,409 | 59,449 |
| 합계 | 21,115,643 | 8,103,488 |
| (주1) | 당발 고객예수금은 송금대금을 받아 해외에 외화송금을 위해 고객이 맡긴 금액입니다. |
| (주2) | 타발 고객예수금은 해외에서 송금요청을 받아 고객에게 지급하기 위해 수취한 금액입니다. |
9. 금융부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 차입처 | 이자율 (당기말, %) |
만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | ㈜블록베리크리에이티브 | 9.8 | 2024-01-02 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 운전자금 | 넥스플랜 | 9.8 | 2024-01-02 | 550,000 | 550,000 |
| 9.8 | 2024-01-02 | 450,000 | 450,000 | ||
| 운전자금 | 신한은행(주1) | 4.27 | 2024-07-12 | 1,800,000 | - |
| 운전자금 | 농협은행(주1) | 5.55 | 2024-09-24 | 500,000 | - |
| 운전자금 | 농협은행(주1) | 4.32 | 2024-09-24 | 1,000,000 | - |
| 운전자금 | 기업은행(주1) | 6.28 | 2024-09-25 | 300,000 | 300,000 |
| 운전자금 | 기업은행 | 4.98 | 2023-11-10 | - | 770,000 |
| 운전자금 | 기업은행 | 6.18 | 2023-11-10 | - | 470,000 |
| 운전자금 | 국민은행 | 4.11 | 2022-09-05 | - | 1,800,000 |
| 운전자금 | 우리은행(주1) | 4.53 | 2024-11-08 | 770,000 | - |
| 운전자금 | 우리은행(주1) | 4.54 | 2024-11-08 | 470,000 | - |
| 운전자금 | 대표이사 | - | 2023-05-17 | - | 500,000 |
| 외화예치금 | 해외협력업자(주2) | - | - | 6,170,359 | 2,089,904 |
| 합계 | 13,010,359 | 7,929,904 | |||
| (주1) | 해당 금융기관 차입금과 관련하여 신용보증기금, 대표이사로부터 대출보증 및 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 19, 20 참조) |
| (주2) | 제휴된 해외협력업자가 고객의 송금요청에 따라 먼저 지급한 금액을 외화차입금으로 인식하고 있습니다. |
(2) 전환사채
가. 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 (당기말) |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 사모전환사채 |
2021년 11월 3일 | 2024년 11월 2일 |
- | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 가산: 사채상환할증금 | 122,400 | 122,400 | |||
| 차감: 전환권 조정 | (211,131) | (434,759) | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | (291) | (599) | |||
| 장부가액 | 1,910,978 | 1,687,042 | |||
나. 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1회 사모 전환사채 |
|---|---|
| 사채의 액면가액 | 20억원 |
| 사채의 발행가액 | 20억원 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 연 복리 2.0% |
| 발행사 조기상환수익률 | 연 복리 2.0% |
| 투자자 조기상환수익률 | 연 복리 3.0% |
| 사채의 발행일 | 2021년 11월 3일 |
| 사채의 만기일 | 2024년 11월 2일 |
| 전환비율 (%) | 권면금액의 100% |
| 전환가액 | 98,067원/5,000원당 |
| 전환권 청구 시작일 | 발행일 이후부터 |
| 전환권 청구 종료일 | 만기일 전일까지 |
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) |
2023년 5월 3일부터 100% 가능 |
| 회사 및 매수청구권자의 중도상환권(콜옵션) |
만기전 100%까지 가능 (단, 매수청구권자가 매수할 수 있는 전환사채의 총액은 누적하여 본건 전환사채 인수금액의 30%를 초과할 수 없음) |
| 전환가액의 조정 조항 | 있음 |
(3) 유동성 위험 관리
회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 회사의 주요 금융부채에 대한 만기 분석내역은 다음과 같
습니다
<당기말>
| (단위:천원) |
| 당기말 | 1년미만 | 1년~2년 | 2년~3년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 고객예수금 | 21,115,643 | - | - | 21,115,643 |
| 차입금 | 13,935,343 |
- |
- |
13,935,343 |
| 미지급금 | 2,898,710 |
- |
- |
2,898,710 |
| 전환사채 | 2,122,400 | - | - | 2,122,400 |
| 합계 | 40,072,096 | - | - | 40,072,096 |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 전기말 | 1년미만 | 1년~2년 | 2년~3년 | 합계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 고객예수금 | 8,103,488 | - | - | 8,103,488 | |
| 차입금 | 7,929,904 |
- |
- |
7,929,904 | |
| 미지급금 | 908,182 |
- |
- |
908,182 | |
| 전환사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | 조기상환청구 가정 |
| 합계 | 18,941,574 | - | - | 18,941,574 |
10. 외화자산과 외화부채
당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위:천) |
| 구분 | 계정과목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화상당액 | 외화금액 | 원화상당액 | |||
| 외화자산 | 외화예금 | USD | 130 | 167,647 | 36 | 45,920 |
| AUD | - | - | 0.41 | 0.4 | ||
| JPY | 1,000,000 | 9,127 | - | - | ||
| 소계 | 176,774 | 45,920 | ||||
| 외화예치금 | USD | 2,578 | 3,319,947 | 1,357 | 1,718,509 | |
| KRW(주) | 10,000 | 10,000 | - | - | ||
| NPR | 10,976 | 106,358 | 7,852 | 75,145 | ||
| VND | 624,782 | 33,238 | 262,299 | 14,085 | ||
| THB | 4 | 141 | 26 | 940 | ||
| IDR | 1,169 | 98 | 1,169 | 95 | ||
| RUB | 21,168 | 308,415 | 29,171 | 492,997 | ||
| BDT | 22,991 | 270,141 | 13,488 | 165,768 | ||
| CNY | 4,580 | 828,179 | 674 | 122,375 | ||
| PKR | 102,063 | 466,427 | - | - | ||
| 소계 | 5,342,944 | 2,589,914 | ||||
| 합계 | 5,519,718 | 2,635,834 | ||||
| 외화부채 | 고객예수금 | USD | 428 | 551,888 | 174 | 220,147 |
| 소계 | 551,888 | 220,147 | ||||
| 외화차입금 | USD | 3,643 | 4,697,070 | 1,620 | 2,052,459 | |
| NPR | 98,458 | 954,058 | 2,340 | 22,396 | ||
| MNT | 1,366,395 | 519,231 | 40,673 | 15,049 | ||
| 소계 | 6,170,359 | 2,089,904 | ||||
| 합계 | 6,722,246 | 2,310,051 | ||||
| (주) | 고객의 해외서비스요금 납부 대행을 위한 예치금으로, 원화(KRW)로 납부하여 관리하고 있어 원화(KRW)로 표기하였습니다. |
11. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 679,331 | 509,372 |
| 증가 | 412,500 | 417,924 |
| 지급 | (345,068) | (247,965) |
| 기말 | 746,763 | 679,331 |
12. 자본금
(1) 당기말 현재 회사의 주식발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 수권주식수 | 1,000,000 주 |
| 발행보통주식수 | 502,000 주 |
| 발행상환전환우선주식수 | 283,181 주 |
| 1주당금액 | 5,000 원 |
(2) 회사가 발행한 우선주식(상환전환우선주식)의 발행 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 상환전환우선주식 1 | 상환전환우선주식 2~8 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 83,668 주 | 199,513 주 |
| 액면가액 | 5,000 원/주 | 5,000 원/주 |
| 발행가액 | 23,904 원/주 | 59,760 원/주 |
| 신주발행일 | 2018년 3월 7일 | 2019년 4월 10일, 5월 22일, 5월 24일, 5월 29일, 6월 18일,11월 1일, 11월 29일 |
| 의결권 | 우선주 1주당 1표의 의결권이 부여 | 우선주 1주당 1표의 의결권이 부여 |
| 상환청구기간 | 우선주식의 발행일로부터 3년후부터 | 우선주식의 발행일로부터 3년후부터 |
| 배당 | (1) 배당결의시 이익배당에 대한 우선배당률은 1주당 발행가액 기준 연 0%로 함 (2) 우선배당 후 잔여재원 배당시 보통주식과 동일한 배당률로 배당에 참가 |
(1) 배당결의시 이익배당에 대한 우선배당률은 1주당 발행가액 기준 연 0%로 함 (2) 우선배당 후 잔여재원 배당시 보통주식과 동일한 배당률로 배당에 참가 |
| 전환청구기간 | 우선주식의 발행일로부터 10년 간 | 우선주식의 발행일로부터 10년 간 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
(3) 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 기초 | 12,435,828 |
| 증감 | (12,435,828) |
| 기말 | - |
회사는 2022년 3월 28일 개최된 이사회에서 자본충실을 목적으로 주식발행초과금 전액을 미처리결손금으로 보전하기로 결의하였습니다.
13. 결손금처리계산서
| 제7(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제6(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 | |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | |||
| 처리예정일 | 2024년 04월 19일 | 처리확정일 | 2023년 05월 10일 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기(주) | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (1,005,321,055) | (922,072,474) | ||
| 1.전기이월미처리결손금 | (1,435,903,604) | (1,920,474,369) | ||
| 2.당기순이익 | 430,582,549 | 998,401,895 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (1,005,321,055) | (922,072,474) | ||
| (주) | 주석 21의 조정사항을 반영하기 전 결손금처리계산서입니다. |
14. 법인세 등
일반기업회계기준 제 31장 '중소기업 회계처리 특례'에 의하여 회사의 법인세는 실제 납부할 금액으로 산정하였으며, 회사의 누적결손으로 인해 당기에 부담할 법인세는 없습니다.
15. 주당이익
(1) 당기 및 전기의 주식발행 유형별 당기순이익의 내역은 다음과 같습니다
<당기>
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 적수 | 비중 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 502,000 | 63.93% | 275,289,952 |
| 우선주 | 283,181 | 36.07% | 155,292,597 |
| 합계 | 785,181 | 100.00% | 430,582,549 |
<전기>
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 적수 | 비중 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 502,000 | 63.93% | 309,806,941 |
| 우선주 | 283,181 | 36.07% | 174,763,824 |
| 합계 | 785,181 | 100.00% | 484,570,765 |
(2) 당기 및 전기의 주식발행 유형별 주당이익 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 보통주 | 우선주 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 275,289,952 | 155,292,597 |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 502,000 | 283,181 |
| 주당순이익 | 548 | 548 |
| (주) | 당기 중 발행주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. |
<전기>
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 보통주 | 우선주 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 309,806,941 | 174,763,824 |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 502,000 | 283,181 |
| 주당순이익 | 617 | 617 |
| (주) | 전기 중 발행주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. |
16. 부가가치계산에 필요한 항목
당기 및 전기 중 회사의 영업비용에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,771,411 | 4,957,338 |
| 퇴직급여 | 412,500 | 417,924 |
| 복리후생비 | 391,853 | 310,152 |
| 사업소득급여 | 1,153,954 | 1,216,506 |
| 세금과공과 | 168,535 | 192,047 |
| 감가상각비 | 366,397 | 271,767 |
| 무형자산상각비 | 827,024 | 964,681 |
| 지급임차료 | 660,498 | 533,832 |
| 합계 | 10,752,172 | 8,864,247 |
17. 포괄손익
당기 및 전기 중 기타포괄손익이 발생하지 않았으므로 포괄손익은 당기순이익과 동일합니다.
18. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래
당기 및 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 대체 | 1,059,806 | 2,003,525 |
| 개발비의 대체 | 512,166 | - |
| 전환사채의 유동성 대체 | - | 1,687,042 |
| 주식발행초과금의 결손금 보전 | - | 12,435,828 |
19. 특수관계자와의 주요거래
(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 | 당사와의 관계 |
|---|---|---|
| 대표이사/주주 | 김경훈 | 대표이사/주주 |
| 기타의특수관계자 | 한패스로지스틱스㈜ | 대표이사의 특수관계자 |
| ㈜한패스인터내셔널 | ||
| 한패스글로지스㈜ |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 손익거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수익거래 | 매입거래 | 수익거래 | 매입거래 | |
| 한패스로지스틱스㈜ | - | 2,462 | 13,200 | - |
| ㈜한패스인터내셔널 | 70,952 | 371,838 | - | 383,652 |
| 한패스글로지스㈜ | 385 | 2,538 | - | 1,508 |
| 합계 | 71,337 | 376,838 | 13,200 | 385,160 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
|
차입(대여) |
상환(회수) |
차입(대여) |
상환(회수) |
|
| 대표이사 | - | (500,000) | 770,000 | 270,000 |
| 임직원 | (50,074) | (33,200) | (236,400) | (84,999) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채무 | 매출채권 | 대여금 | 차입금 | 기타채무 | |
| 한패스로지스틱스㈜ | 9,900 | - | - | 12,100 | - | - | - |
| ㈜한패스인터내셔널 | 363,130 | - | 87,129 | 338,796 | - | - | 33,724 |
| 한패스글로지스㈜ | 385 | - | - | - | - | - | - |
| 대표이사 | - | - | - | - | - | 500,000 | - |
| 임직원 | - | 308,375 | - | - | 291,501 | - | - |
| 합계 | 373,415 | 308,375 | 87,129 | 350,896 | 291,501 | 500,000 | 33,724 |
(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 제공자 |
제공처 |
담보보증의 내용 | 구분 | 연대보증 금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 서울보증보험 | 제 보증 | 연대보증 | 36,800,000 | 주석 20 참조 |
| 기업은행 | 일반보증약정(대출보증) | 연대보증 | 360,000 | (주1) | |
| 농협은행 | 일반보증약정(대출보증) | 연대보증 | 600,000 | (주2) |
| (주1) | 기업은행 차입금 300,000천원에 대한 대출보증약정 금액입니다. (주석9 참조) |
| (주2) | 농협은행 차입금 500,000천원에 대한 대출보증약정 금액입니다. (주석9 참조) |
(6) 회사가 특수관계자에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다.
20. 우발채무와 약정사항
(1) 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증
| (단위:천원) |
| 보증제공자 | 지급보증의내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어공제조합 | 손해보상금 지급보증 | 30,000,000 | 금융결제원 |
| 신용보증기금 | 대출보증 | 1,800,000 | 신한은행(주1) |
| 대출보증 | 1,000,000 | 농협은행(주2) | |
| 대출보증 | 616,000 | 우리은행(주3) | |
| 대출보증 | 376,000 | 우리은행(주3) | |
| 서울보증보험(주4) | 인허가 | 25,100,000 | 금융감독원 |
| 전자결제수단 | 10,000,000 | 금융결제원 | |
| 정보보호 | 200,000 | 금융결제원 | |
| 지급보증 | 1,776,000 | 금융감독원 | |
| 합계 | 70,868,000 |
| (주1) | 신한은행 차입금 1,800,000천원에 대한 대출보증약정 금액입니다.(주석9 참조) |
| (주2) | 농협은행 차입금 1,000,000천원에 대한 대출보증약정 금액입니다.(주석9 참조) |
| (주3) | 우리은행 차입금 1,240,000천원에 대한 대출보증약정 금액입니다.(주석9 참조) |
| (주4) | 서울보증보험이 제공한 제보증과 관련하여 당사는 대표이사로부터 36,800,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석19 참조) |
(2) 담보제공자산
금융감독원에서 규정하고 있는 최소이행보증금 증액를 위하여 서울보증보험에 장기금융상품(3,830,000천원)과 신한은행 법인카드 한도설정을 위하여 장기금융상품
(100,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.(주석5참조)
(3) 보고기간말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.
21. 전기오류수정손익
당사가 반영한 전기오류수정손익의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당사는 당기 결산시에 전기 및 그 이전기간의 재무제표에 다음과 같은 중대한 오류를 발견하였습니다. 동 오류사항에 대하여 전기오류수정하여 재무제표에 반영하였습니다.
가. 전기 영업수익 수정사항
| 계정과목 | 영업수익, 영업비용(판매촉진비) |
| 발생경위 | 회사가 고객에게 지급하는 송금수수료 금액의 무료이벤트와 관련하여 일반기업회계기준 제14장의 충당부채의 적용대상으로 판단하여 충당부채를 설정하여 인식하였습니다. 해당 수익의 발생과 관련하여 내용을 검토한 결과, 일반기업회계기준 제6장 기준서상 수익(매출)의 차감항목인 매출할인이 적절한 것으로 판단하였습니다. |
| 오류의 내용 | 손익계산서상 영업수익 및 영업비용(판매촉진비) 2,404,806천원 과대계상 |
| 관련기준서 | 일반기업회계기준 제6장 문단 16.5, 일반기업회계기준 제14장 14.2 |
나. 전기 고객예수금 수정사항
| 계정과목 | 영업수익, 유동부채(고객예수금) |
| 발생경위 | 1) 2022년 말 고객예수금 회계처리 시 계정대체 내역을 외화환산손익(영업수 익) 167,072천원으로 인식하였습니다. 2) 회사의 회계정책상 수익인식 시점은 송금완료 시점이며, 송금요청 시점과 송금완료 시점 사이에는 큰 차이는 없습니다. 다만, 보고기간말 고객이 송금 요청을 하였음에도 보고기간말 시점의 송금이 완료되지 않은 금액에 대한 영업수익의 기간귀속을 확인하여야 합니다. 전기말 송금요청 건에 대해 조기 인식한 금액은 346,758천원 입니다. |
| 오류의 내용 | 1) 손익계산서상 영업수익 513,830천원 과대계상 2) 재무상태표상 유동부채 513,830천원 과소계상 |
| 관련기준서 | 일반기업회계기준 제6장 문단 16.11 |
(2) 상기 오류수정으로 인하여 당기 및 전기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
가. 재무상태표
| (단위:천원) |
| 과목 |
당기말 | 전기말 | ||||
| 수정전 | 수정후 | 차이 | 수정전 | 수정후 | 차이 | |
| 자산 | 44,476,396 | 44,476,396 | - | 23,334,906 | 23,334,906 | - |
| 부채 | 41,016,773 | 41,016,773 | - | 19,792,034 | 20,305,865 | (513,831) |
| 유동부채 | 40,270,010 | 40,270,010 | - | 19,112,703 | 19,626,534 | (513,831) |
| 비유동부채 | 746,763 | 746,763 | - | 679,331 | 679,331 | - |
| 자본 | 3,459,623 | 3,459,623 | - | 3,542,872 | 3,029,041 | (513,831) |
| 자본금 | 3,925,905 | 3,925,905 | - | 3,925,905 | 3,925,905 | - |
| 자본잉여금 | 539,039 | 539,039 | - | 539,039 | 539,039 | - |
| 미처리결손금 | (1,005,321) | (1,005,321) | - | (922,072) | (1,435,903) | (513,831) |
나. 손익계산서
| (단위:천원) |
| 과목 |
당기말 | 전기말 | ||||
| 수정전 | 수정후 | 차이 | 수정전 | 수정후 | 차이 | |
| 영업수익 | 28,496,904 | 29,010,735 | 513,831 | 23,963,840 | 21,045,202 | (2,918,638) |
| 영업비용 | 27,271,412 | 27,271,412 | - | 22,619,323 | 20,214,517 | (2,404,806) |
| 영업이익 | 1,225,492 | 1,739,324 | 513,831 | 1,344,517 | 830,686 | (513,831) |
| 영업외수익 | 63,227 | 63,227 | - | 165,078 | 165,078 | - |
| 영업외비용 | 1,371,968 | 1,371,968 | - | 511,193 | 511,193 | - |
| 법인세차감전이익 | (83,249) | 430,582 | 513,831 | 998,402 | 484,571 | (513,831) |
| 당기순이익 | (83,249) | 430,582 | 513,831 | 998,402 | 484,571 | (513,831) |
다. 현금흐름표
| (단위:천원) |
| 과목 |
당기말 | 전기말 | ||||
| 수정전 | 수정후 | 차이 | 수정전 | 수정후 | 차이 | |
| 당기순이익 | (83,249) | 430,582 | 513,831 | 998,402 | 484,571 | (513,831) |
| 고객예수금 증가(감소) | 13,525,985 | 13,012,154 | (513,831) | (4,228,967) | (3,715,136) | 513,831 |
22. 재무제표의 확정
당사의 재무제표는 2024년 4월 19일 당사의 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
23. 재무상태표일 이후 출자내역
(1) 당사는 2023년 12월 26일 JB금융지주, 전북은행, JB디지털자산투자조합1호와의기명식전환우선주 인수계약을 체결하였습니다. 인수계약은 2차에 걸쳐 이행되며 1차로 2024년 1월 3일 전환우선주 84,095주를 발행하고 10,957백만원의 출자를 받았습니다.
2차 인수계약은 2024년 2월 29일 또는 당사자간 합의일에 이행되며 현재 진행 중에 있습니다.
(2) 당사는 상기 신주인수 계약에 따라 JB금융지주 주식 5,000백만원을 2024년 4월 1일 취득 완료하였으며 상호주식취득 완료일로부터 3년이 되는 날까지 사전동의 없이 제3자에게 처분할 수 없습니다.