| 주식회사 유림테크 |
| 제 9 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 8 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 유림테크 대표이사 조현호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상북도 성주군 선남면 명관로 337-83 |
| (전 화) | 054-933-6255 |
| 제 9(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 8(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 유림테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 28,888,073,707 | 22,449,191,553 | ||
| (1) 당좌자산 | 25,094,333,918 | 18,679,359,601 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석4) | 3,172,431,113 | 2,238,976,070 | ||
| 2. 매출채권(주석9,16) | 19,779,890,566 | 16,172,849,225 | ||
| 대손충당금 | (86,236,128) | (86,236,128) | ||
| 3. 미수금(주석9) | 533,279,863 | 597,228,856 | ||
| 대손충당금 | (328,679,150) | (328,679,150) | ||
| 4. 선급금 | 125,354,944 | 59,522,000 | ||
| 5. 선급비용 | 30,364,187 | 25,698,728 | ||
| 6. 부가세대급금 | 156,216,178 | - | ||
| 7. 기타보증금 | 1,516,766,720 | - | ||
| 8. 당기법인세자산(주석14) | 194,945,625 | - | ||
| (2) 재고자산(주석5) | 3,793,739,789 | 3,769,831,952 | ||
| 1. 제품 | 558,605,563 | 320,418,373 | ||
| 2. 재공품 | 2,299,352,936 | 3,261,840,863 | ||
| 3. 원재료 | 570,532,946 | 187,572,716 | ||
| 4. 부재료 | 365,248,344 | - | ||
| II. 비유동자산 | 78,786,834,213 | 55,551,009,507 | ||
| (1) 투자자산 | 313,513,919 | 1,800,000 | ||
| 1. 장기금융상품 | 313,513,919 | 1,800,000 | ||
| (2) 유형자산(주석6,8) | 78,180,588,477 | 53,881,093,313 | ||
| 1. 토지 | 12,074,610,388 | 4,086,921,388 | ||
| 2. 건물 | 9,519,687,428 | 4,970,805,428 | ||
| 정부보조금 | (23,372,067) | (24,019,803) | ||
| 감가상각누계액 | (483,064,994) | (311,657,674) | ||
| 3. 시설장치 | 4,260,488,636 | 2,609,558,636 | ||
| 정부보조금 | (53,977,659) | (74,671,167) | ||
| 감가상각누계액 | (1,500,222,088) | (763,634,565) | ||
| 4. 기계장치 | 52,297,021,588 | 38,954,839,930 | ||
| 감가상각누계액 | (11,295,727,934) | (6,533,225,780) | ||
| 5. 차량운반구 | 649,928,287 | 410,040,320 | ||
| 감가상각누계액 | (291,525,030) | (189,209,274) | ||
| 6. 공구와기구 | 7,640,883,591 | 6,507,383,714 | ||
| 정부보조금 | (3,150,000) | (3,990,000) | ||
| 감가상각누계액 | (3,175,267,516) | (1,753,580,112) | ||
| 7. 비품 | 520,731,594 | 453,369,045 | ||
| 감가상각누계액 | (256,378,557) | (167,326,178) | ||
| 8. 금형 | 8,077,800,000 | 5,225,800,000 | ||
| 정부보조금 | (21,933,318) | (27,533,334) | ||
| 감가상각누계액 | (3,105,208,719) | (1,826,155,834) | ||
| 9. 미착기계 | 535,002,847 | 202,935,600 | ||
| 10. 건설중인자산 | 2,814,262,000 | 2,134,442,973 | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 175,731,817 | 78,741,194 | ||
| 1. 특허권 | 29,409,066 | 14,801,375 | ||
| 2. 소프트웨어 | 146,322,751 | 63,939,819 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 117,000,000 | 1,589,375,000 | ||
| 1. 임차보증금 | 117,000,000 | 112,600,000 | ||
| 2. 기타보증금 | - | 1,476,775,000 | ||
| 자 산 총 계 | 107,674,907,920 | 78,000,201,060 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 32,786,274,345 | 30,471,270,417 | ||
| 1. 매입채무(주석13,19) | 4,634,074,417 | 3,418,145,808 | ||
| 2. 미지급금(주석19) | 8,862,261,129 | 12,270,175,001 | ||
| 3. 미지급비용(주석19) | 1,010,547,186 | 685,095,562 | ||
| 4. 예수금 | 158,290,690 | 77,132,810 | ||
| 5. 부가세예수금 | 419,032,979 | 304,988,830 | ||
| 6. 선수금 | 100,000,000 | - | ||
| 7. 선수수익 | 46,389,686 | - | ||
| 8. 단기차입금(주석8,16,19) | 6,750,000,000 | 6,450,000,000 | ||
| 9. 전환사채(주석8) | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 상환할증금 | 760,950,000 | 760,950,000 | ||
| 전환권조정 | (435,231,452) | (1,239,436,894) | ||
| 10. 유동성장기부채(주석8,16,19) | 4,479,959,710 | 1,421,063,960 | ||
| 11. 당기법인세부채(주석14) | - | 323,155,340 | ||
| II. 비유동부채 | 34,674,310,921 | 16,434,188,563 | ||
| 1. 장기차입금(주석8,16,19) | 22,542,570,000 | 11,359,079,770 | ||
| 2. 장기미지급금 | 251,529,511 | 1,940,529,548 | ||
| 3. 전환사채(주석8,13) | 21,000,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 상환할증금 | 4,709,983,360 | 1,408,685,860 | ||
| 전환권조정 | (14,080,207,754) | (4,653,333,313) | ||
| 4. 퇴직급여충당부채(주석10) | 931,578,645 | 625,844,226 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | (501,296,441) | (162,212,728) | ||
| 퇴직보험예치금 | (179,846,400) | (84,404,800) | ||
| 부 채 총 계 | 67,460,585,266 | 46,905,458,980 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석11) | 1,527,632,000 | 1,433,187,500 | ||
| 1. 보통주자본금 | 825,000,000 | 825,000,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 702,632,000 | 608,187,500 | ||
| II. 자본잉여금 | 38,848,721,178 | 26,483,089,478 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 26,527,603,000 | 21,522,044,500 | ||
| 2. 전환권대가 | 12,321,118,178 | 4,961,044,978 | ||
| III. 이익잉여금(결손금)(주석11) | (162,030,524) | 3,178,465,102 | ||
| 1. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (162,030,524) | 3,178,465,102 | ||
| 자 본 총 계 | 40,214,322,654 | 31,094,742,080 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 107,674,907,920 | 78,000,201,060 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 9(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 8(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유림테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 89,419,957,851 | 68,016,929,970 | ||
| 1. 제품매출(주석13) | 86,879,011,693 | 67,208,258,727 | ||
| 2. 상품매출 | 986,000,000 | - | ||
| 3. 기타매출 | 1,554,946,158 | 808,671,243 | ||
| II. 매출원가(주석13,20) | 86,210,352,788 | 62,288,447,820 | ||
| III. 매출총이익 | 3,209,605,063 | 5,728,482,150 | ||
| IV. 판매비와관리비(주석20) | 3,901,593,790 | 2,210,088,740 | ||
| 1. 급여 | 1,013,052,516 | 789,604,964 | ||
| 2. 퇴직급여 | 117,240,834 | 80,247,037 | ||
| 3. 복리후생비 | 91,013,445 | 72,965,034 | ||
| 4. 여비교통비 | 27,079,434 | 23,578,742 | ||
| 5. 소모품비 | 28,524,744 | 15,938,847 | ||
| 6. 통신비 | 9,675,711 | 5,142,293 | ||
| 7. 수도광열비 | - | 27,613 | ||
| 8. 세금과공과 | 37,979,745 | 53,890,540 | ||
| 9. 사무용품비 | - | 13,616,561 | ||
| 10. 감가상각비 | 141,978,651 | 99,779,432 | ||
| 11. 수선비 | 13,317,475 | 8,923,200 | ||
| 12. 보험료 | 24,056,442 | 218,516,555 | ||
| 13. 접대비 | 53,570,832 | 32,016,294 | ||
| 14. 광고선전비 | - | 3,500,000 | ||
| 15. 운반비 | 867,474,160 | 63,000 | ||
| 16. 수출부대비 | 53,357,837 | - | ||
| 17. 지급수수료 | 503,187,694 | 410,183,320 | ||
| 18. 도서인쇄비 | 511,447 | 647,500 | ||
| 19. 차량유지비 | 71,172,383 | 17,481,181 | ||
| 20. 교육훈련비 | 661,770 | 480,500 | ||
| 21. 경상연구개발비 | 635,224,867 | 234,787,502 | ||
| 22. 판매수수료 | 20,611,200 | - | ||
| 23. 클레임비용 | 98,783,891 | 73,270,288 | ||
| 24. 임차료 | 53,911,710 | 41,076,219 | ||
| 25. 무형자산상각비 | 39,207,002 | 14,352,118 | ||
| V. 영업이익(손실) | (691,988,727) | 3,518,393,410 | ||
| VI. 영업외수익 | 720,669,737 | 389,685,065 | ||
| 1. 이자수익 | 7,907,831 | 4,757,060 | ||
| 2. 임대료수익 | 103,129,156 | 68,178,109 | ||
| 3. 외환차익 | 10,792,430 | 37,953,656 | ||
| 4. 외화환산이익 | 9,792 | - | ||
| 5. 장기금융상품평가이익 | 142,868,699 | - | ||
| 6. 잡이익 | 455,961,829 | 278,796,240 | ||
| VII. 영업외비용 | 3,455,710,251 | 2,307,262,996 | ||
| 1. 이자비용 | 3,203,807,237 | 1,711,374,320 | ||
| 2. 외환차손 | 11,866,175 | 1,149,000 | ||
| 3. 외환환산손실 | 23,538,374 | 25,503,026 | ||
| 4. 매출채권처분손실 | 214,877,186 | 236,439,164 | ||
| 5. 기타의대손상각비 | - | 328,679,150 | ||
| 6. 잡손실 | 1,621,279 | 4,118,336 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,427,029,241) | 1,600,815,479 | ||
| IX. 법인세비용(수익)(주석14) | (86,533,615) | 323,247,900 | ||
| X. 당기순이익(손실)(주석12) | (3,340,495,626) | 1,277,567,579 | ||
| XI. 주당손익(주석15) | ||||
| 1. 기본주당순이익(손실) | (2,025) | 774 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 9(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 8(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유림테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1 (전기초) | 1,312,815,500 | 16,651,206,834 | 1,900,897,523 | 19,864,919,857 |
| 당기순이익 | - | - | 1,277,567,579 | 1,277,567,579 |
| 유상증자 | 120,372,000 | 6,379,716,000 | - | 6,500,088,000 |
| 전환사채 발행 | - | 3,452,166,644 | - | 3,452,166,644 |
| 2022.12.31 (전기말) | 1,433,187,500 | 26,483,089,478 | 3,178,465,102 | 31,094,742,080 |
| 2023.1.1 (당기초) | 1,433,187,500 | 26,483,089,478 | 3,178,465,102 | 31,094,742,080 |
| 당기순손실 | - | - | (3,340,495,626) | (3,340,495,626) |
| 유상증자 | 94,444,500 | 5,005,558,500 | - | 5,100,003,000 |
| 전환사채 발행 | - | 7,360,073,200 | - | 7,360,073,200 |
| 2023.12.31 (당기말) | 1,527,632,000 | 38,848,721,178 | (162,030,524) | 40,214,322,654 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 9(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 8(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유림테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 791,090,075 | 6,747,718,762 | ||
| 1. 당기순이익 | (3,340,495,626) | 1,277,567,579 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 12,238,604,991 | 8,034,204,124 | ||
| 감가상각비 | 8,525,554,161 | 6,032,767,383 | ||
| 무형자산상각비 | 39,207,002 | 14,352,118 | ||
| 퇴직급여 | 507,674,938 | 485,148,579 | ||
| 재고자산평가손실 | 889,051,629 | - | ||
| 기타의대손상각비 | - | 328,679,150 | ||
| 외화환산손실 | 23,538,374 | 25,503,026 | ||
| 이자비용 | 2,038,701,701 | 911,314,704 | ||
| 매출채권처분손실 | 214,877,186 | 236,439,164 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (142,878,491) | (2,216,352) | ||
| 외화환산이익 | 9,792 | - | ||
| 장기금융상품평가이익 | 142,868,699 | - | ||
| 이자수익 | - | 2,216,352 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (7,964,140,799) | (2,561,836,589) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (3,845,432,901) | (6,802,703,939) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 63,934,785 | (268,321,836) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (65,832,944) | 225,944,653 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (4,665,459) | 851,605 | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | 131,383,822 | 116,139,905 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (194,945,625) | - | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (912,959,466) | (784,647,580) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 1,215,928,609 | 2,141,588,973 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (2,369,973,750) | 1,303,448,905 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 325,451,624 | 266,372,400 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 81,157,880 | 28,591,678 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 114,044,149 | 304,988,830 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | 46,389,686 | - | ||
| 선수금의 증가 | 100,000,000 | - | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (323,155,340) | 2,349,964 | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | (1,689,000,037) | 1,182,177,035 | ||
| 퇴직금의 지급 | (201,940,519) | (61,735,093) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (434,525,313) | (16,882,089) | ||
| 예수보증금의 증가 | - | (200,000,000) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (34,500,024,012) | (19,491,272,321) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 25,100,000 | 256,680,000 | ||
| 보증금의 감소 | 25,100,000 | 256,680,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (34,525,124,012) | (19,747,952,321) | ||
| 장기금융상품의 증가 | 168,845,220 | 1,800,000 | ||
| 토지의 취득 | 7,987,689,000 | - | ||
| 건물의 취득 | 4,548,882,000 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 12,066,812,058 | 7,281,897,040 | ||
| 차량운반구의 취득 | 239,887,967 | 129,710,540 | ||
| 공구와기구의 취득 | 1,992,121,681 | 1,499,659,174 | ||
| 비품의 취득 | 55,502,549 | 103,800,320 | ||
| 금형의 취득 | 2,017,620,000 | 1,865,880,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 1,425,980,000 | 577,780,000 | ||
| 미착기계의 증가 | 535,002,847 | 1,013,232,844 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 3,235,004,970 | 6,001,600,003 | ||
| 특허권의 취득 | 20,000,000 | 15,377,400 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 103,709,000 | 53,515,000 | ||
| 보증금의 증가 | 128,066,720 | 1,203,700,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 34,642,388,980 | 11,650,173,565 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 38,100,003,000 | 15,683,998,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 1,900,000,000 | 2,462,910,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 16,100,000,000 | 721,000,000 | ||
| 전환사채의 발행 | 15,000,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 유상증자 | 5,100,003,000 | 6,500,088,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,457,614,020) | (4,033,824,435) | ||
| 단기차입금의 감소 | 1,600,000,000 | 1,532,910,000 | ||
| 주임종 단기차입금의 감소 | - | 1,531,210,486 | ||
| 유동성 장기차입금의 감소 | 1,857,614,020 | 952,203,956 | ||
| 장기차입금의 감소 | - | 17,499,993 | ||
| IV. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 933,455,043 | (1,093,379,994) | ||
| V. 기초의 현금 | 2,238,976,070 | 3,332,356,064 | ||
| VI. 기말의 현금 | 3,172,431,113 | 2,238,976,070 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 9(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 8(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 유림테크 |
1. 당사의 개요
주식회사 유림테크(이하 '당사')는 자동차 부품 제작 및 판매 등을 목적으로 2015년 11월 17일 설립되었으며, 경상북도 성주군 선남면 명관로 337-83에 본사를 두고 있습니다.
당기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 보통주 | 우선주 | 지분율 |
| 조현호 | 1,360,000 | - | 44.51% |
| 트리니티 4차산업 투자조합1호 | 26,500 | - | 0.87% |
| 다이나믹 4차산업 벤처투자조합 | 15,500 | - | 0.51% |
| 삼성증권 주식회사 (디에스 Different. R3 일반 사모투자신탁의 신탁업자 지위) |
- | 125,000 | 4.09% |
| 에이벤처스 W유니콘투자조합 | - | 100,000 | 3.27% |
| 아이비벤처 EV 제2호 조합 | - | 98,000 | 3.21% |
| 아이비벤처 EV 제3호 조합 | - | 98,000 | 3.21% |
| 아이비벤처 EV 제5호 조합 | - | 98,000 | 3.21% |
| 아이비벤처 EV 제6호 조합 | - | 98,000 | 3.21% |
| 아이비벤처 EV 제7호 조합 | - | 98,000 | 3.21% |
| 스마트BNK뉴딜펀드 | - | 92,593 | 3.03% |
| 삼성증권 주식회사 (디에스 Different. U2 일반 사모투자신탁의 신탁업자 지위) |
- | 83,333 | 2.73% |
| 스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합 | - | 74,074 | 2.42% |
| 에이벤처스 Growth K 투자 조합 | - | 62,501 | 2.05% |
| 에이벤처스 가슴뛰는 창업투자조합 | - | 50,000 | 1.64% |
| 알바트로스퓨처모빌리티펀드 | 37,038 | 1.21% | |
| 중소기업은행 (디에스 GND 일반사모투자신탁의 신탁업자의 지위) |
- | 37,038 | 1.21% |
| 린드먼아시아투자조합14호 | - | 37,037 | 1.21% |
| 비엔케이 동남권 지역뉴딜 벤처펀드 | - | 37,037 | 1.21% |
| NH-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합 | - | 25,926 | 0.85% |
| 수 하이비젼 엠씨엠 투자조합 | - | 25,926 | 0.85% |
| 수인베스트먼트 동북지역뉴딜 투자조합 | - | 25,926 | 0.85% |
| 스마트 에코 오토모빌 솔루션 투자조합 제2호 | - | 23,130 | 0.76% |
| 기타 | 248,000 | 78,705 | 10.69% |
| 합 계 | 1,650,000 | 1,405,264 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 주석 3에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착계정(개별법)을 제외하고 총평균법으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 금융자산의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 금융자산의 회수가능액이 상각후원가 또는 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 원가로 평가하는 금융자산의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가가 되었을 금액을 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 금융자산의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
금융자산 양도의 경우, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 자 산 | 내용년수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 기타 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차액으로 산정되며, 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고,동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 자 산 | 내용년수 |
|---|---|
| 특허권 | 7년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(6) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에대하여 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간 종료일에 회수가능액을 추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영("0") 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(7) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정보보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.
(8) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(9) 퇴직급여충당부채
당사는 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(10) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(11) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(12) 수익
당사의 수익은 재화의 판매 등으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(13) 전환사채
당사는 전환사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채요소는 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.
(14) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(15) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항목 | 특례내역 |
|---|---|
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 등의 규정에 따름 |
| 수익의 인식 | 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출에 대하여 용역 제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리 |
|
주식기준보상 |
주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음 거래상대방이 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상거래가 있는 경우에는 복합금융상품 중 부채요소만을 인식하고 부채요소는 매 보고기간종료일에 내재가치로 측정함 |
|
현재가치평가 |
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
(16) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 등이포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
4. 사용이 제한된 예금
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.
5. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 |
전기말 |
|||||
| 취득원가 | 재고자산평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 재고자산평가충당금 | 장부가액 | |
| 제 품 | 732,686 | (174,080) | 558,606 | 320,418 | - | 320,418 |
| 재공품 | 3,014,325 | (714,972) | 2,299,353 | 3,261,841 | - | 3,261,841 |
| 원재료 | 570,533 | - | 570,533 | 187,573 | - | 187,573 |
| 부재료 | 365,248 | - | 365,248 | - | - | - |
|
합 계 |
4,682,792 | (889,052) | 3,793,740 | 3,769,832 | - | 3,769,832 |
6. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 대체(*) | 기말 |
| 토지 | 4,086,921 | 7,987,689 | - | - | 12,074,610 |
| 건물 | 4,635,128 | 4,548,882 | (170,760) | - | 9,013,250 |
| 시설장치 | 1,771,253 | 1,641,660 | (706,624) | - | 2,706,289 |
| 기계장치 | 32,421,614 | 12,068,755 | (4,762,501) | 1,273,426 | 41,001,294 |
| 차량운반구 | 220,831 | 239,888 | (102,316) | - | 358,403 |
| 공구와기구 | 4,749,814 | 1,133,500 | (1,420,848) | - | 4,462,466 |
| 비품 | 286,043 | 53,963 | (89,053) | 13,400 | 264,353 |
| 금형 | 3,372,110 | 2,275,700 | (1,273,452) | 576,300 | 4,950,658 |
| 미착기계 | 202,936 | 535,003 | - | (202,936) | 535,003 |
| 건설중인자산 | 2,134,443 | 2,814,262 | - | (2,134,443) | 2,814,262 |
| 합 계 | 53,881,093 | 33,299,302 | (8,525,554) | (474,253) | 78,180,588 |
(*) 당기 중 무형자산 등으로 474,253천원이 대체되었습니다.
(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 대체(*) | 기말 |
| 토지 | 4,086,921 | - | - | - | 4,086,921 |
| 건물 | 4,758,750 | - | (123,622) | - | 4,635,128 |
| 시설장치 | 1,539,889 | 579,100 | (446,436) | 98,700 | 1,771,253 |
| 기계장치 | 23,127,070 | 6,907,565 | (3,511,663) | 5,898,642 | 32,421,614 |
| 차량운반구 | 156,094 | 129,711 | (64,974) | - | 220,831 |
| 공구와기구 | 3,436,806 | 2,378,481 | (1,065,473) | - | 4,749,814 |
| 비품 | 254,635 | 105,340 | (73,932) | - | 286,043 |
| 금형 | 1,496,978 | 2,063,000 | (746,668) | 558,800 | 3,372,110 |
| 미착기계 | 194,995 | 1,013,233 | - | (1,005,292) | 202,936 |
| 건설중인자산 | 1,282,950 | 6,422,343 | - | (5,570,850) | 2,134,443 |
| 합 계 | 40,335,088 | 19,598,773 | (6,032,768) | (20,000) | 53,881,093 |
(*) 전기 중 무형자산으로 20,000천원이 대체되었습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 총보유면적 | 장부금액 | 공시지가 |
| 경상북도 성주군 선남면 취곡리 | 3,506㎡ | 1,469,212 | 584,450 |
| 경상남도 창령군 대합면 합리 | 10,073㎡ | 2,617,709 | 1,765,849 |
| 대구광역시 달성군 구지면 예현리 | 13,293㎡ | 7,987,689 | 4,030,377 |
한편, 당기말 현재 당사는 토지, 건물 및 기계장치에 대해 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있으며, 건물 및 기계장치 등에 대하여 부보금액 42,637,000천원의 화재보험 및 재물보험에 가입하고 있습니다. 또한 보유 차량에 대한 보험에 가입하고 있습니다. 해당 자산에 대한 보험가입금액에 대하여 질권 25,096,243천원이 설정되어 있습니다
7. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각액 | 대체(*) | 기말 |
| 특허권 | 14,801 | 20,000 | (4,881) | (511) | 29,409 |
| 소프트웨어 | 63,940 | 103,709 | (34,326) | 13,000 | 146,323 |
| 합 계 | 78,741 | 123,709 | (39,207) | 12,489 | 175,732 |
(*) 당기 중 유형자산으로부터 13,000천원이 대체되었으며, 경상연구개발비로 511천원이 대체되었습니다.
(2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각액 | 대체(*) | 기말 |
| 특허권 | 225 | 15,376 | (800) | - | 14,801 |
| 소프트웨어 | 3,976 | 53,516 | (13,552) | 20,000 | 63,940 |
| 합 계 | 4,201 | 68,892 | (14,352) | 20,000 | 78,741 |
(*) 전기 중 유형자산으로부터 20,000천원이 대체되었습니다.
8. 차입금 및 전환사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 운전자금 | 기업은행 | 3.29~4.56 | 450,000 | 650,000 |
| 경남은행 | 6.01 | 3,600,000 | 3,600,000 | |
| 대구은행 | 5.91 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 하나은행 | 4.75~4.83 | 1,200,000 | 1,200,000 | |
| 신한은행 | 4.80 | 500,000 | - | |
| 합 계 | 6,750,000 | 6,450,000 | ||
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 운전자금 및 시설자금 |
경남은행 | 2.30~7.11 | 3,660,900 | 4,489,000 |
| 기업은행 | 2.20~6.48 | 5,168,103 | 3,352,357 | |
| 우리은행 | 5.34 | 11,860,000 | - | |
| 소상공인진흥공단 | 4.41 | 10,417 | 35,417 | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 2.49~3.15 | 6,323,110 | 4,903,370 | |
| 차감 : 유동성 대체 | (4,479,960) | (1,421,064) | ||
| 장기차입금 잔액 | 22,542,570 | 11,359,080 | ||
(3) 당기말 현재 당사의 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 이내 | 5년 이후 | 합 계 |
| 장기차입금 | 4,479,960 | 19,430,555 | 3,112,015 | 27,022,530 |
(4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물(장부가액 : 21,087,861천원) 및 기계장치에 근저당권(채권최고액 41,291,800천원)이 설정되어 있으며, 또한 당사의 대표이사 개인의 연대보증이 설정 되어 있습니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 만기보장수익률 | 발행일 | 최종만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 전환사채 | 4.00% | 2021년 6월 10일 | 2024년 6월 10일 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 전환사채 | 4.00% | 2021년 6월 30일 | 2024년 6월 30일 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 전환사채 | 3.00% | 2022년 3월 23일 | 2029년 3월 22일 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 전환사채 | 5.00% | 2022년 10월 11일 | 2027년 10월 10일 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 전환사채 | 4.00% | 2023년 7월 20일 | 2028년 7월 19일 | 11,500,000 | - |
| 전환사채 | 4.00% | 2023년 8월 04일 | 2028년 8월 04일 | 3,500,000 | - |
| 가산: 상환할증금 | 5,470,933 | 2,169,636 | |||
| 차감: 전환권조정 | (14,515,439) | (5,892,770) | |||
| 합 계 | 17,955,494 | 8,276,866 | |||
(6) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1회차 | 제2회차 | 제3회차 | 제4회차 | 제5회차 | 제6회차 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제 1회 무보증 사모 전환사채 |
제 2회 무보증 사모 전환사채 |
제 3회 무보증 사모 전환사채 |
제 4회 무보증 사모 전환사채 |
제 5회 무보증 사모 전환사채 |
제 6회 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2021-06-10 | 2021-06-30 | 2022-03-23 | 2022-10-11 | 2023-07-20 | 2023-08-04 |
| 만기일 | 2024-06-10 | 2024-06-30 | 2029-03-22 | 2027-10-10 | 2028-07-19 | 2028-08-04 |
| 액면금액 | 1,000,000,000원 | 5,000,000,000원 | 2,000,000,000원 | 4,000,000,000원 | 11,500,000,000원 | 3,500,000,000원 |
| 발행가액 | 사채 권면총액 1,000,000,000원의 100% |
사채 권면총액 5,000,000,000원의 100% |
사채 권면총액 2,000,000,000원의 100% |
사채 권면총액 4,000,000,000원의 100% |
사채 권면총액 11,500,000,000원의 100% |
사채 권면총액 3,500,000,000원의 100% |
| 표면이자율 | 연 0% | 연 0% | 연 0.5% | 연 0% | 연 0% | 연 0% |
| 보장수익률 | 연 4%(만기 및 조기상환) | 연 4%(만기 및 조기상환) | 연 3% | 연 5%(*3) | 연 4%(만기 및 조기상환) | 연 4%(만기 및 조기상환) |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 전액을 일시 상환 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 전액을 일시 상환 | 사채발행일 기준 4년 거치 후 3년간 연 4회 분할상환 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 전액을 일시 상환 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 전액을 일시 상환 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 전액을 일시 상환 |
| 전환권의 행사기간 | 본사채 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 전일이 되는날까지 | 본사채 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 전일이 되는날까지 | 본사채 발행일 이후 익일부터 만기 전일이 되는날까지 | 본사채 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 전일이 되는날까지 | 본사채 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 전일이 되는날까지 | 본사채 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 전일이 되는날까지 |
| 전환가격(*1) | 12,000원 | 12,000원 | 27,000원 | 27,000원 | 30,000원 | 30,000원 |
| 전환가격의 조정(*2) | 1) 무상증자, 주식배당이 있는 경우 산식에 따라 전환가격을 조정 2) "발행회사"가 증권시장 상장 전 본건 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 전환사채, 신주인수부사채, 교환사채를 발행하는 경우 발행가격으로 전환가격을 조정 3) "발행회사"의 증권시장 최초 상장 시 공모가격에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 전환가격을 하회하는 경우 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 전환가격을 조정 4) "발행회사" 및 "이해관계인"은 본 건 전환청구 전에 최종 전환가격을 하회하는 가격으로 경영권을 매각할 수 없으며, 매각하는 경우 매각가격의 30% 낮은 가격으로 전환가격을 조정 5) "발행회사"의 주식을 합병, 분할하는 경우 비율에 따라 전환가격을 조정. 합병 및 자본의 감소 등에 의해 전환가격 조정이 필요한 경우 전환가격을 조정 6) 전환가격 조정의 중복 적용 가능 7) 2021년 매출액이 250억 미만 시 전환가격 조정(10,000원) |
1) 무상증자, 주식배당이 있는 경우 산식에 따라 전환가격을 조정 2) "발행회사"가 증권시장 상장 전 본건 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 전환사채, 신주인수부사채, 교환사채를 발행하는 경우 발행가격으로 전환가격을 조정 3) "발행회사"의 증권시장 최초 상장 시 공모가격에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 전환가격을 하회하는 경우 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 전환가격을 조정 4) "발행회사" 및 "이해관계인"은 본 건 전환청구 전에 최종 전환가격을 하회하는 가격으로 경영권을 매각할 수 없으며, 매각하는 경우 매각가격의 30% 낮은 가격으로 전환가격을 조정 5) "발행회사"의 주식을 합병, 분할하는 경우 비율에 따라 전환가격을 조정. 합병 및 자본의 감소 등에 의해 전환가격 조정이 필요한 경우 전환가격을 조정 6) 전환가격 조정의 중복 적용 가능 7) 2021년 매출액이 250억 미만 시 전환가격 조정(10,000원) |
1) 전환권을 행사하기 전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 무상증자, 전환사채, 신주인수부사채 등을 발행하는 경우 발행가격으로 전환가격을 조정 2) 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장 시 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 전환가격 미만일 경우 공모가격의 70%로 전환가격을 조정 3) 본건 전환사채 인수 후 후행 투자자의 전환가격 조정이 본건 전환사채 보다 유리한 경우 전환가격을 조정 4) 자본감소, 합병, 주식분할, 주식병합 등에 따라 전환가격 조정이 필요한 경우 전환가격을 조정 5) 회사가 우회상장을 하는 경우 우회상장 시가의 70%에 해당하는 금액이 조정된 전환가격 을 하회하는 경우 시간의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격 조정 |
1) 무상증자, 주식배당이 있는 경우 산식에 따라 전환가격을 조정 2) "발행회사"가 증권시장 상장 전 본건 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 전환사채, 신주인수부사채, 교환사채를 발행하는 경우 발행가격으로 전환가격을 조정 3) "발행회사"의 증권시장 최초 상장 시 공모가격에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 전환가격을 하회하는 경우 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 전환가격을 조정 4) "발행회사" 및 "이해관계인"은 본 건 전환청구 전에 최종 전환가격을 하회하는 가격으로 경영권을 매각할 수 없으며, 매각하는 경우 매각가격의 30% 낮은 가격으로 전환가격을 조정 5) "발행회사"의 주식을 합병, 분할하는 경우 비율에 따라 전환가격을 조정. 합병 및 자본의 감소 등에 의해 전환가격 조정이 필요한 경우 전환가격을 조정 6) 전환가격 조정의 중복 적용 가능 7) 2023년 영업이익이 90억원 미만 또는 2024년 영업이익이 120억원 미만인 경우 시 전환가격 조정 |
1) 무상증자, 주식배당이 있는 경우 산식에 따라 전환가격을 조정 2) "발행회사"가 증권시장 상장 전 본건 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 전환사채, 신주인수부사채, 교환사채를 발행하는 경우 발행가격으로 전환가격을 조정 3) "발행회사"의 증권시장 최초 상장 시 공모가격에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 전환가격을 하회하는 경우 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 전환가격을 조정 4) "발행회사" 및 "이해관계인"은 본 건 전환청구 전에 최종 전환가격을 하회하는 가격으로 경영권을 매각할 수 없으며, 매각하는 경우 매각가격의 30% 낮은 가격으로 전환가격을 조정 5) "발행회사"의 주식을 합병, 분할하는 경우 비율에 따라 전환가격을 조정. 합병 및 자본의 감소 등에 의해 전환가격 조정이 필요한 경우 전환가격을 조정 6) 전환가격 조정의 중복 적용 가능 |
1) 무상증자, 주식배당이 있는 경우 산식에 따라 전환가격을 조정 2) "발행회사"가 증권시장 상장 전 본건 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 전환사채, 신주인수부사채, 교환사채를 발행하는 경우 발행가격으로 전환가격을 조정 3) "발행회사"의 증권시장 최초 상장 시 공모가격에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 전환가격을 하회하는 경우 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 전환가격을 조정 4) "발행회사" 및 "이해관계인"은 본 건 전환청구 전에 최종 전환가격을 하회하는 가격으로 경영권을 매각할 수 없으며, 매각하는 경우 매각가격의 30% 낮은 가격으로 전환가격을 조정 5) "발행회사"의 주식을 합병, 분할하는 경우 비율에 따라 전환가격을 조정. 합병 및 자본의 감소 등에 의해 전환가격 조정이 필요한 경우 전환가격을 조정 6) 전환가격 조정의 중복 적용 가능 |
| 행사주식수 | 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. | 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. | 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. | 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. | 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. | 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. |
| 조기상환권의 행사기간 | 본 사채 발행일 이후 1년이 경과하는 시점부터 만기전까지 | 본 사채 발행일 이후 1년이 경과하는 시점부터 만기전까지 | 전환권 행사일의 다음 날로 부터 3년이 경과한 때부터 존속기간 만료일까지 | 본사채 발행일 이후 3년이 경과한 날부터 만기 전일이 되는날까지 | 본사채 발행일 이후 3년이 경과한 날부터 만기 전일이 되는날까지 | 본사채 발행일 이후 3년이 경과한 날부터 만기 전일이 되는날까지 |
(*1) 사채 발행 후 회사의 액면분할에 따라 조정된 전환가격입니다.
(*2) 당사는 전환사채의 전환권대가에 대해 자본잉여금으로 계상하고 있습니다.
(*3) 전환권 행사가격이 공모(합병)단가의 70%이하 인 경우, 85%이하인 경우, 85%초과하는 경우 만기보장수익률은 각각 8%, 7%, 6%로 변경됩니다.
9. 화폐성 외화자산 및 부채
당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (외화단위:USD, 원화단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화잔액 | 원화잔액 | 외화잔액 | 원화잔액 | ||
| 매출채권 | USD | 706,392 | 910,821 | 294,915 | 373,745 |
| 미수금 | USD | 1,920 | 2,476 | - | - |
10. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 | 625,844 | 202,431 |
| 설정 | 507,675 | 435,840 |
| 퇴직금의 지급 | (201,940) | (12,427) |
| 기말 | 931,579 | 625,844 |
(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
기초 |
162,213 | 187,546 |
|
불입 |
400,000 | - |
|
퇴직금의 지급 |
(65,096) | (27,550) |
|
평가 |
4,179 | 2,217 |
|
기말 |
501,296 | 162,213 |
(3) 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
현금성자산 |
400,164 | 167 |
| 정기예금 | 101,132 | 162,046 |
| 합 계 | 501,296 | 162,213 |
11. 자본
(1) 자본금
당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수권주식수 | 구분 | 1주당 금액 | 당기말 | 전기말 | ||
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |||
| 100,000,000주 | 보통주 | 500 | 1,650,000주 | 825,000,000 | 1,650,000주 | 825,000,000 |
| 우선주 | 500 | 1,405,264주 | 702,632,000 | 1,216,375주 | 608,187,500 | |
(2) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초 | 3,178,465 | 1,900,898 |
| 당기순이익(손실) | (3,340,496) | 1,277,567 |
| 기말 | (162,031) | 3,178,465 |
(3) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금 처분(결손금 처리) 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
||
| 처리예정일 : 2024년 3월 29일 | 처분확정일 : 2023년 3월 31일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | (162,031) | 3,178,465 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 3,178,465 | 1,900,898 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (3,340,496) | 1,277,567 | ||
| II. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) |
(162,031) | 3,178,465 | ||
12. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익(손실) | (3,340,496) | 1,277,567 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄손익 | (3,340,496) | 1,277,567 |
13. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타의 특수관계자 | 와이엘테크(*) | 와이엘테크(*) |
| 신성하이텍(*) | 신성하이텍(*) |
(*) 당사의 주요 경영진 및 특수관계자가 지배하고 있는 기업입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타 | 와이엘테크 | 채권 | - | 127,840 |
| 채무 | - | 246,402 | ||
| 신성하이텍 | 채무 | 1,721 | 4,204 | |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 특수관계자명 | 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타 | 와이엘테크 | 매출 | - | 343,012 |
| 매입 | 208,314 | 586,969 | ||
| 신성하이텍 | 매출 | 9,600 | - | |
| 매입 | 14,243,413 | 3,590,938 | ||
(4) 당기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 주요 경영진 및 와이엘테크로 부터 8,697,124천원 및 60,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(5) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 자금차입거래 | ||||
| 기초 | 차입 | 상환 | 출자전환 | 기말 | |
| 신성하이텍 | - | 3,500,000 | - | - | 3,500,000 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 자금차입거래 | ||||
| 기초 | 차입 | 상환 | 출자전환 | 기말 | |
| 대표이사 | 1,531,210 | - | (1,531,210) | - | - |
14. 법인세등
당사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세 등으로 계상하고 있습니다. 당사의 법인세(지방소득세 포함)의 법정세율은 21%이나, 보고기간 종료일 현재 기업회계와 세무회계의 차이로 인한 세무조정사항, 공제 감면세액 및 이월결손금 공제 등으로 인하여 환급받을 법인세에 대하여 법인세수익으로 인식하였습니다.
15. 주당손익
(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (3,340,495,626) | 1,277,567,579 |
| 가중평균유통보통주식수 | 1,650,000주 | 1,650,000주 |
| 주당순이익(손실) | (2,025)원 | 774원 |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수계산내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2023-01-01 | 1,650,000 | 365 | 602,250,000 |
| 소 계 | 602,250,000 | |||
| 일 수 | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 1,650,000 | |||
② 전기
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2022-01-01 | 1,650,000 | 365 | 602,250,000 |
| 소 계 | 602,250,000 | |||
| 일 수 | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 1,650,000 | |||
16. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 할인어음 중 만기 미도래분은 3,000,000천원입니다.
(2) 당기말 현재 주요 금융기관의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구분 | 한도액 | 실행액 |
| 경남은행 | 시설자금대출 | 8,065,240 | 7,060,900 |
| 경남은행 | 일반자금대출 | 200,000 | 200,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 5,446,000 | 4,743,110 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 950,000 | 874,993 |
| 기업은행 | 할인어음 | 4,000,000 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 외상매출채권담보대출 | 1,000,000 | - |
| 대구은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 소상공인진흥공단 | 일반자금대출 | 75,000 | 10,417 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 일반자금대출 | 693,000 | 552,170 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 시설자금대출 | 5,787,000 | 5,770,940 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 500,000 | 500,000 |
| 신한은행 | 전자방식외담대 | 500,000 | - |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 12,000,000 | 11,860,000 |
| 우리은행 | 일람불수입신용장 | USD 800,000.00 | USD 927,543.75 |
(3) 당기말 현재 당사는 당사의 인허가보증 등을 위하여 서울보증보험으로부터 580,302천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 하나은행 등 차입금과 관련하여 기술보증기금의 지급보증금액 3,515,000천원이 담보로 제공되어 있으며, 수입신용장 발행과 관련하여 우리은행에 USD 79,150.40가 수입 L/C보증금으로 제공되어 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 타인(특수관계인 포함)에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.
(5) 당기말 현재 당사가 피고로 진행 중인 중요한 소송사건은 4 건(총 소송가액 : 1,996,567천원)으로 당기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.
17. 주식기준보상
당사는 당기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 당사의 주식선택권 부여에 따른 주요 약정사항은다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1회차 | 제2회차 |
|---|---|---|
| 부여일 | 2021-03-12 | 2023-05-30 |
| 부여수량(*) | 160,000주 | 81,400주 |
| 행사가능기간 | 스톡옵션 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년간 |
스톡옵션 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년간 |
| 행사가격(*) | 5,000원 | 19,000원 |
| 가득조건 | 스톡옵션 행사일 현재 재직중이어야 한다. |
스톡옵션 행사일 현재 재직중이어야 한다. |
| 결제방식 | 신주 및 자기주식 교부 | 신주 및 자기주식 교부 |
(*) 당사의 액면분할에 따라 조정된 부여수량 및 전환가격입니다.
당사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않고 있습니다.
18. 현금흐름표
(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.
(2) 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 거 래 내 용 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 1,660,190 | 5,550,850 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 13,000 | 20,000 |
| 미착기계의 기계장치 대체 | 202,936 | 1,005,292 |
| 기타보증금의 유동성 대체 | 1,418,200 | - |
| 기타보증금의 미지급금 상계 | 58,575 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 4,916,510 | 1,421,004 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | (805,201) | 1,125,213 |
19. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다.
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
1) 금융부채의 만기분석
당기말 및 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과 ~ 5년이내 | 5년초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 4,634,074 | - | - | 4,634,074 |
| 미지급금 | 8,862,261 | 251,530 | - | 9,113,791 |
| 미지급비용(*1) | 737,631 | - | - | 737,631 |
| 단기차입금 | 6,750,000 | - | - | 6,750,000 |
| 장기차입금 | 4,479,960 | 19,430,555 | 3,112,015 | 27,022,530 |
| 전환사채(*2) | 6,000,000 | 19,000,000 | 2,000,000 | 27,000,000 |
| 합 계 | 31,463,926 | 38,682,085 | 5,112,015 | 75,258,026 |
(*1) 미지급비용 중 유급연차휴가 관련 부채액 272,916천원이 제외되어 있습니다.
(*2) 만기에 지급해야 할 액면금액을 기재하였습니다.
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과 ~ 5년이내 | 5년초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 3,418,146 | - | - | 3,418,146 |
| 미지급금 | 12,270,175 | 1,940,530 | - | 14,210,705 |
| 미지급비용 | 524,175 | - | - | 524,175 |
| 단기차입금 | 6,450,000 | - | - | 6,450,000 |
| 장기차입금 | 1,421,064 | 9,152,046 | 2,207,034 | 12,780,144 |
| 전환사채(*2) | 6,000,000 | 4,000,000 | 2,000,000 | 12,000,000 |
| 합 계 | 30,083,560 | 15,092,576 | 4,207,034 | 49,383,170 |
(*1) 미지급비용 중 유급연차휴가 관련 부채액 160,920천원이 제외되어 있습니다.
(*2) 만기에 지급해야 할 액면금액을 기재하였습니다.
2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
20. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 8,393,822 | 5,170,483 |
| 퇴직급여 | 507,675 | 485,149 |
| 세금과공과 | 141,634 | 162,912 |
| 감가상각비 | 8,525,554 | 6,032,767 |
| 임차료 | 393,603 | 465,246 |
| 합 계 | 17,962,288 | 12,316,557 |
21. 운용리스
당사는 부동산과 차량운반구에 대해 운용리스계약을 체결하고 있으며, 이와 관련한 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 조정내역 | 금액 |
| 1년 이내 | 669,989 |
| 1년 초과 5년 이내 | 103,120 |
22. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.