| 주식회사 한국메딕스 |
| 제 9 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 8 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 한국메딕스 대표이사 정혜정 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 구로구 디지털로31길 53, 3층 305호 |
| (전 화) | 02-6959-6600 |
| 제9기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제8기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 한국메딕스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 137,043,628,149 | 110,896,793,962 | ||
| 당좌자산 | 70,716,719,050 | 53,035,394,311 | ||
| 현금및현금성자산 | 31,662,233,879 | 15,520,705,967 | ||
| 단기매매증권(주석5) | 3,302,203,092 | 2,618,729,001 | ||
| 매출채권(주석6) | 27,478,712,507 | 31,143,087,133 | ||
| 대손충당금 | (286,595,601) | (316,186,210) | ||
| 단기대여금 | 140,000,000 | 80,000,000 | ||
| 미수수익 | 294,622,685 | 131,901,234 | ||
| 미수금 | 1,320,000 | 17,660,000 | ||
| 대손충당금 | - | (16,560,000) | ||
| 단기금융상품(주석4,11) | 7,400,000,000 | 2,400,000,000 | ||
| 반환상품회수권 | 162,973,676 | 147,960,580 | ||
| 선급금(주석6) | 543,028,212 | 351,762,872 | ||
| 선급비용 | 18,220,600 | 14,755,162 | ||
| 부가세대급금 | - | 941,578,572 | ||
| 재고자산(주석8) | 66,326,909,099 | 57,861,399,651 | ||
| 상품 | 66,415,572,096 | 57,965,480,399 | ||
| 평가충당금 | (88,662,997) | (104,080,748) | ||
| 비유동자산 | 16,364,672,595 | 21,378,141,226 | ||
| 투자자산 | 13,757,573,737 | 19,560,617,304 | ||
| 장기금융상품(주석4,11) | 147,688,236 | 5,093,767,236 | ||
| 매도가능증권(주석5,11) | 13,606,615,501 | 14,454,880,068 | ||
| 장기대여금 | 3,270,000 | 11,970,000 | ||
| 유형자산(주석7,11) | 1,962,086,524 | 1,439,590,922 | ||
| 토지 | 1,470,989,788 | 962,011,885 | ||
| 건물 | 280,003,346 | 280,003,346 | ||
| 감가상각누계액 | (37,333,776) | (30,333,693) | ||
| 구축물 | 99,835,909 | 72,635,909 | ||
| 차량운반구 | 88,850,241 | 99,586,081 | ||
| 감가상각누계액 | (46,825,897) | (44,565,970) | ||
| 비품 | 172,327,747 | 163,402,294 | ||
| 감가상각누계액 | (65,761,834) | (63,149,930) | ||
| 시설장치 | 57,831,139 | 57,831,139 | ||
| 감가상각누계액 | (57,830,139) | (57,830,139) | ||
| 무형자산(주석9) | 94,386,334 | 3,000 | ||
| 소프트웨어 | 94,386,334 | 3,000 | ||
| 기타비유동자산 | 550,626,000 | 377,930,000 | ||
| 임차보증금 | 300,000,000 | 296,000,000 | ||
| 기타보증금 | 250,626,000 | 81,930,000 | ||
| 자산총계 | 153,408,300,744 | 132,274,935,188 | ||
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 121,463,745,951 | 108,813,307,209 | ||
| 매입채무(주석12) | 85,985,279,033 | 71,747,894,516 | ||
| 미지급금(주석12) | 30,587,283,645 | 31,298,515,773 | ||
| 예수금 | 71,589,430 | 52,910,720 | ||
| 부가세예수금 | 523,844,070 | - | ||
| 선수금 | 128,692,103 | 76,103,463 | ||
| 단기차입금(주석10,12) | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 미지급세금 | 856,203,042 | 2,316,694,324 | ||
| 미지급비용(주석12) | 3,844,180 | 5,007,390 | ||
| 반품충당부채(주석13) | 307,010,448 | 316,181,023 | ||
| 비유동부채 | 1,791,208,974 | 1,052,379,126 | ||
| 임대보증금(주석12) | 40,000,000 | 40,000,000 | ||
| 장기미지급금(주석12) | 1,751,208,974 | 1,012,379,126 | ||
| 부채총계 | 123,254,954,925 | 109,865,686,335 | ||
| 자본 | ||||
| 자본금(주석16) | 3,700,000,000 | 3,700,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 3,700,000,000 | 3,700,000,000 | ||
| 자본조정 | - | - | ||
| 기타포괄손익누계액(주석5) | 4,955,523 | 22,831,738 | ||
| 매도가능증권평가이익 | 4,955,523 | 22,831,738 | ||
| 이익잉여금(주석17) | 26,448,390,296 | 18,686,417,115 | ||
| 법정적립금 | 299,700,000 | 299,700,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 26,148,690,296 | 18,386,717,115 | ||
| 자본총계 | 30,153,345,819 | 22,409,248,853 | ||
| 부채및자본총계 | 153,408,300,744 | 132,274,935,188 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제9기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제8기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한국메딕스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액(주석6,14,18) | 254,508,614,580 | 220,959,765,347 | ||
| 상품매출 | 235,876,242,762 | 204,644,290,223 | ||
| 임대수익 | 14,400,000 | 12,000,000 | ||
| 수수료수익 | 18,617,971,818 | 16,303,475,124 | ||
| 매출원가(주석6) | 141,970,905,009 | 110,477,479,189 | ||
| 상품매출원가 | 125,192,855,146 | 95,765,671,195 | ||
| 수수료수익원가 | 16,778,049,863 | 14,711,807,994 | ||
| 매출총이익 | 112,537,709,571 | 110,482,286,158 | ||
| 판매비와관리비(주석23) | 101,757,856,540 | 100,787,212,464 | ||
| 급여 | 3,073,794,447 | 2,081,288,516 | ||
| 퇴직급여(주석14) | 770,909,571 | 571,232,743 | ||
| 복리후생비 | 295,100,379 | 233,847,376 | ||
| 여비교통비 | 55,137,398 | 62,654,177 | ||
| 접대비 | 512,372,854 | 292,765,094 | ||
| 통신비 | 7,458,671 | 7,474,315 | ||
| 세금과공과 | 22,715,059 | 15,992,587 | ||
| 감가상각비 | 34,713,298 | 53,799,674 | ||
| 지급임차료 | 85,200,000 | 75,500,000 | ||
| 수선비 | 31,730,000 | 74,600,000 | ||
| 보험료 | 132,318,062 | 83,653,301 | ||
| 차량유지비 | 152,614,790 | 65,508,100 | ||
| 물류비 | 1,486,021,996 | 1,114,462,695 | ||
| 교육훈련비 | 16,175,000 | 8,270,000 | ||
| 소모품비 | 54,754,195 | 62,940,633 | ||
| 지급수수료 | 112,518,122 | 89,206,700 | ||
| 광고선전비 | 2,130,000 | 10,000,000 | ||
| 대손상각비 | (29,590,609) | 153,905,101 | ||
| 건물관리비 | 17,889,999 | 12,261,946 | ||
| 판매수수료 | 94,911,062,765 | 95,711,902,070 | ||
| 무형자산상각비 | 11,616,666 | 4,613,000 | ||
| 견본비 | 1,213,877 | 1,334,436 | ||
| 영업이익 | 10,779,853,031 | 9,695,073,694 | ||
| 영업외수익 | 1,157,787,714 | 786,470,299 | ||
| 이자수익 | 646,311,905 | 223,615,495 | ||
| 배당금수익 | 62,327,679 | 22,517,972 | ||
| 단기매매증권처분이익(주석5) | 41,648,947 | 17,343,405 | ||
| 대손충당금환입 | 16,560,000 | 33,120,000 | ||
| 외환차익 | - | 128,804,194 | ||
| 단기매매증권평가이익 | 359,061,046 | 3,010,000 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 24,279,324 | 21,450,000 | ||
| 잡이익 | 7,598,813 | 336,609,233 | ||
| 영업외비용 | 1,803,616,412 | 1,650,023,680 | ||
| 이자비용 | 113,910,403 | 45,271,230 | ||
| 단기매매증권처분손실(주석5) | 40,553,760 | 2,003,402 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 326,532,261 | 957,468,120 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,129,627 | - | ||
| 매도가능증권손상차손 | 1,320,388,352 | - | ||
| 잡손실 | 1,102,009 | 645,280,928 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 10,134,024,333 | 8,831,520,313 | ||
| 법인세비용(주석19) | 2,372,051,152 | 3,205,524,577 | ||
| 당기순이익 | 7,761,973,181 | 5,625,995,736 | ||
| 주당손익(주석20) | ||||
| 기본주당이익 | 20,978원 | 15,205원 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제9기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제8기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한국메딕스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 3,700,000,000 | (12,048,000) | 28,634,087 | 13,072,469,379 | 16,789,055,466 |
| 매도가능증권평가익 | - | - | (5,802,349) | - | (5,802,349) |
| 주식할인발행차금상각 | - | 12,048,000 | - | (12,048,000) | - |
| 전기순이익 | - | - | - | 5,625,995,736 | 5,625,995,736 |
| 2022.12.31(전기말) | 3,700,000,000 | - | 22,831,738 | 18,686,417,115 | 22,409,248,853 |
| 2023.01.01(당기초) | 3,700,000,000 | - | 22,831,738 | 18,686,417,115 | 22,409,248,853 |
| 매도가능증권평가익 | - | - | (17,876,215) | - | (17,876,215) |
| 당기순이익 | - | - | - | 7,761,973,181 | 7,761,973,181 |
| 2023.12.31(당기말) | 3,700,000,000 | - | 4,955,523 | 26,448,390,296 | 30,153,345,819 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제9기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제8기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한국메딕스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로인한현금흐름 | 18,199,354,234 | 4,473,878,022 | ||
| 당기순이익 | 7,761,973,181 | 5,625,995,736 | ||
| 현금의유출이없는비용등의가산 | 1,705,343,355 | 1,171,789,297 | ||
| 감가상각비 | 34,713,298 | 53,799,674 | ||
| 무형자산상각비 | 11,616,666 | 4,613,000 | ||
| 대손상각비 | (29,590,609) | 153,905,101 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 326,532,261 | 957,468,120 | ||
| 단기매매증권처분손실 | 40,553,760 | 2,003,402 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,129,627 | - | ||
| 매도가능증권손상차손 | 1,320,388,352 | - | ||
| 현금의유입이없는수익등의차감 | (456,967,068) | (476,861,853) | ||
| 단기매매증권처분이익 | 41,648,947 | 17,343,405 | ||
| 단기매매증권평가이익 | 359,061,046 | 3,010,000 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 24,279,324 | 21,450,000 | ||
| 재고자산평가충당금환입 | 15,417,751 | 401,938,448 | ||
| 대손충당금환입 | 16,560,000 | 33,120,000 | ||
| 영업활동으로인한자산부채의변동 | 9,189,004,766 | (1,847,045,158) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 3,664,374,626 | (9,129,933,089) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (162,721,451) | (105,756,778) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 16,340,000 | 32,020,000 | ||
| 반환상품회수권의 감소(증가) | (15,013,096) | (147,960,580) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (191,265,340) | (351,589,860) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (3,465,438) | (1,109,429) | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | 941,578,572 | (941,578,572) | ||
| 상품의 감소(증가) | (8,450,091,697) | (35,227,799,638) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 14,237,384,517 | 35,585,092,235 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (711,232,128) | 5,919,162,277 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 18,678,710 | 28,320,000 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 523,844,070 | (367,856,890) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 52,588,640 | 50,839,720 | ||
| 미지급세금의 증가(감소) | (1,460,491,282) | 1,850,278,297 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (1,163,210) | (367,230) | ||
| 반품충당부채의 증가(감소) | (9,170,575) | 316,181,023 | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | 738,829,848 | 645,013,356 | ||
| 투자활동으로인한현금흐름 | (2,057,826,322) | (8,603,079,969) | ||
| 투자활동으로인한현금유입액 | 325,203,949 | 1,374,467,218 | ||
| 단기매매증권의 감소 | 243,133,716 | 293,349,218 | ||
| 매도가능증권의 감소 | 24,279,324 | 1,021,450,000 | ||
| 차량운반구의 감소 | 19,090,909 | - | ||
| 장기대여금의 감소 | 8,700,000 | 6,900,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | 5,000,000 | - | ||
| 기타보증금의 감소 | 25,000,000 | 52,768,000 | ||
| 투자활동으로인한현금유출액 | (2,383,030,271) | (9,977,547,187) | ||
| 단기매매증권의 증가 | 892,983,835 | 2,376,789,506 | ||
| 단기대여금의 증가 | 60,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | 53,921,000 | 5,014,355,940 | ||
| 매도가능증권의 증가 | 490,000,000 | 2,201,947,580 | ||
| 토지의 증가 | 508,977,903 | - | ||
| 구축물의 증가 | 27,200,000 | - | ||
| 차량운반구의 증가 | 32,326,080 | 56,524,161 | ||
| 비품의 증가 | 8,925,453 | 80,000,000 | ||
| 소프트웨어의 증가 | 106,000,000 | |||
| 임차보증금의 증가 | 9,000,000 | 231,000,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | 193,696,000 | 16,930,000 | ||
| 재무활동으로인한현금흐름 | - | 3,000,000,000 | ||
| 재무활동으로인한현금유입액 | - | 3,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | - | 3,000,000,000 | ||
| 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 16,141,527,912 | (1,129,201,947) | ||
| 기초의현금 | 15,520,705,967 | 16,649,907,914 | ||
| 기말의현금 | 31,662,233,879 | 15,520,705,967 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제9기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제8기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 한국메딕스 |
1.회사의 개요
주식회사 한국메딕스("당사")는 2015년 12월에 설립되어, 의약품 도매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사소재지 및 주주 지분현황 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사 소재지 : 서울특별시 구로구 디지털로31길 53, 3층 305호
(2) 주요사업 내용 : 의약품 도매업
(3) 대표이사 : 정혜정
(4) 주주 지분현황
| 주주명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| (유)메디커머스 | 184,600 | 49.89 | 184,600 | 49.89 |
| (주)라이트팜텍 | 35,000 | 9.46 | 35,000 | 9.46 |
| 김철주 | 35,400 | 9.57 | 35,400 | 9.57 |
| 장만용 | 30,000 | 8.11 | 30,000 | 8.11 |
| 김재헌 | 45,000 | 12.16 | 40,000 | 10.81 |
| 기타 | 40,000 | 10.81 | 45,000 | 12.16 |
| 합 계 | 370,000 | 100.00 | 370,000 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(1-1) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지 및 구축물은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
(6) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(7) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(8) 수익
당사의 수익은 재화의 판매, 수수료수익으로 구성되어있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
(9) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (한편, 임금수준의 변동에 따른 기존 제도하의 퇴직급여충당부채의 증감은 퇴직급여로 인식하고 있습니다.)
(11) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(13) 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정의 적용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특례내역 |
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
| 유의적인 영향력 행사가능지분증권 | 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 연결재무제표 작성대상범위에 해당하지 않는 지분증권에 대하여 지분법적용을 하지않음 |
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 법인세비용 | 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
4. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내용 |
| 단기금융상품 | 7,400,000 | 2,400,000 | 질권 설정 |
| 장기금융상품 | - | 5,000,000 | 질권 설정 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 7,402,000 | 7,402,000 | |
5. 유가증권
(1) 단기매매증권
당사가 당기말 현재 보유하고 있는 단기매매증권은 시장성 있는 지분증권이며, 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초가액 | 공정가치 | 장부가액 | 평가손익 |
| 시장성 있는 지분증권 | 2,618,729 | 3,302,203 | 3,302,203 | 683,474 |
당기 중 단기매매증권의 처분으로 인하여 단기매매증권처분이익과 손실이 각각 41,648천원 및 40,553천원 발생하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초가액 | 공정가치 | 장부가액 | 평가손익 |
| 시장성 있는 지분증권 | 3,573,187 | 2,618,729 | 2,618,729 | (954,458) |
전기 중 단기매매증권의 처분으로 인하여 단기매매증권처분이익과 손실이 각각 17,343천원 및 2,003천원 발생하였습니다.
(2) 매도가능증권
당사가 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 보유주식수 | 보유지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현손익 |
| (주)엘피티사이언스 (*1)(*2) |
177,820 | 8.98% | 897,600 | - | 495,259 | - |
| (주)모노팜텍(*1)(*2) | 3,200,000 | 50.00% | 3,000,000 | - | 2,081,953 | - |
| (유)메디커머스(*1) | 15,000 | 5.10% | 140,000 | - | 140,000 | - |
| (주)라이트팜텍(*1) | 1,367,502 | 22.07% | 9,171,582 | - | 9,171,582 | - |
| 투자신탁자산 | - | - | 100,000 | 104,955 | 104,955 | 4,955 |
| 에스티33호 신기술투자조합(*1) | 100 | 4.65% | 100,000 | - | 100,000 | - |
| ㈜인벤테라제약(*1) | 6,796 | 2.89% | 1,512,866 | - | 1,512,866 | - |
| 합 계 | 14,922,048 | 104,955 | 13,606,615 | 4,955 | ||
(*1)중소기업회계처리 특례에 따라 시장성없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으며, 관계기업에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(*2) 당기 회수가능액을 고려하여 일부 손상차손을 인식하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 보유주식수 | 보유지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현손익 |
| (주)엘피티사이언스 (구,케이메딕스)(*1) |
177,820 | 8.98% | 897,600 | - | 897,600 | - |
| (주)모노팜텍(*1) | 3,200,000 | 50.00% | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - |
| (유)메디커머스(*1) | 15,000 | 5.10% | 140,000 | - | 140,000 | - |
| (주)라이트팜텍(*1) | 1,308,505 | 21.11% | 8,681,582 | - | 8,681,582 | - |
| 투자신탁자산 | - | - | 100,000 | 122,832 | 122,832 | 22,832 |
| 에스티33호 신기술투자조합(*1) | 100 | 4.65% | 100,000 | - | 100,000 | - |
| ㈜인벤테라제약(*1) | 6,796 | 2.99% | 1,512,866 | - | 1,512,866 | - |
| 합 계 | 14,432,048 | 122,832 | 14,454,880 | 22,832 | ||
6. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 비 고 |
|---|---|---|
| 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
(유)메디커머스 | 최대주주 |
| 피투자기업 | (주)모노팜텍 | |
| 기타특수관계자 | (주)라이트팜텍 김철주 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입등의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 수수료 수입 | 임대 수입 | 매 입 | 기타비용 |
| 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
(유)메디커머스 | - | 2,400 | 420,085 | - |
| 기타특수관계자 | (주)라이트팜텍 | 772,609 | - | 4,399,039 | 72,000 |
| 김철주 | - | 12,000 | - | - | |
| 합계 | 772,609 | 14,400 | 4,819,124 | 72,000 | |
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 상품 매출 | 수수료 수입 | 임대 수입 | 매 입 | 기타비용 |
| 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
(유)메디커머스 | 379,500 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)라이트팜텍 | - | 470,816 | - | 5,721,540 | 72,000 |
| 김철주 | - | - | 12,000 | - | - | |
| 합계 | 379,500 | 470,816 | 12,000 | 5,721,540 | 72,000 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다
① 당기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 선급금 |
| 기타특수관계자 | (주)라이트팜텍 | 79,294 | 346,152 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 선급금 |
| 기타특수관계자 | (주)라이트팜텍 | 52,042 | 336,945 |
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 내용 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (유)메디커머스 | 보통주 주식 | 3,810,140 | ㈜셀트리온 제약 |
7. 유형자산
(1) 당기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 |
감가상각비 |
기말장부금액 |
| 토 지 | 962,012 | 508,978 | - | - | 1,470,990 |
| 건 물 | 249,670 | - | - | (7,000) | 242,670 |
| 구 축 물 | 72,636 | 27,200 | - | - | 99,836 |
| 차량운반구 | 55,020 | 32,326 | (20,221) | (25,101) | 42,024 |
| 비품 | 100,252 | 8,925 | - | (2,612) | 106,565 |
| 시설장치 | 1 | - | - | - | 1 |
| 합 계 | 1,439,591 | 577,429 | (20,221) | (34,713) | 1,962,086 |
(2) 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 |
감가상각비 |
기말장부금액 |
| 토 지 | 962,012 | - | - | 962,012 |
| 건 물 | 256,670 | - | (7,000) | 249,670 |
| 구 축 물 | 72,636 | - | - | 72,636 |
| 차량운반구 | 39,825 | 56,524 | (41,329) | 55,020 |
| 비품 | 20,470 | 80,000 | (218) | 100,252 |
| 시설장치 | 5,253 | - | (5,252) | 1 |
| 합 계 | 1,356,866 | 136,524 | (53,799) | 1,439,591 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 종류(면적) | 소재지 | 당 기 | 전 기 | ||
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |||
| 유형자산 | 토지 | 경기도 파주시 산남동 | 1,470,990 | 889,848 | 962,012 | 627,427 |
8. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 화재보험 | 재고자산 | 66,326,909 | 10,010,000 | DB손해보험 |
| 2,000,000 | KB손해보험 | |||
상기 보험 이외에도 회사는 차량에 대한 책임 및 종합보험과 종업원에 대한 산재보험, 건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.
9. 무형자산
당기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며, 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서에 계상하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 소프트웨어 | 소프트웨어 | |
| 기초금액 | 3 | 4,616 |
| 증 가 액 | 106,000 | |
| 상 각 액 | (11,617) | (4,613) |
| 기말금액 | 94,386 | 3 |
10. 단기차입금
당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 금 액 |
| 우리은행 | 일반차입금 | 4.07 | 3,000,000 |
11. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 매입채무 이행 담보를 위하여 (주)셀트리온제약에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보 종류 |
| 투자자산 | 6,449,860 | 6,449,860 | 투자 주식 질권 |
| 단기금융상품 | 7,400,000 | 7,400,000 | 예금질권 |
| 유형자산 | 1,200,000 | 1,200,000 | 근저당권설정 |
(2) 당기말 현재 당사의 (주)셀트리온제약 매입채무 이행 담보를 위하여 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 담보설정금액 | 담보종류 |
| (유)메디커머스 | 보통주 주식 | 3,810,140 | 메디커머스 주식 질권 |
12. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 미래현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 당사는 이러한 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 및 적절한 만기의 정기예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 2-5년 |
| 매입채무 | 85,985,279 | 85,985,279 | - | - |
| 미지급금 | 30,587,284 | 30,587,284 | - | - |
| 단기차입금 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - |
| 미지급비용 | 3,844 | 3,844 | - | - |
| 임대보증금 | 40,000 | - | - | 40,000 |
| 장기미지급금 | 1,751,208 | - | - | 1,751,208 |
| 합 계 | 121,367,615 | 116,576,407 | 3,000,000 | 1,791,208 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
13. 반품충당부채
당사의 당기 중 반품충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 316,181 | - |
| 증가 | - | 316,181 |
| 감소 | (9,171) | - |
| 기말 | 307,010 | 316,181 |
14. 퇴직급여
당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각832,372천원 및 571,233천원입니다.
15. 운용리스
(1) 리스계약의 주요내용
당사는 당기말 현재 한강렌터카, KB캐피탈과 차량 8대의 운용리스계약을 체결하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이내 | 113,177 |
| 1년 초과 5년 이내 | 282,679 |
16. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 5,000,000주, 370,000주 및 10,000원 입니다.
17. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이익준비금 | 299,700 | 299,700 |
| 차기이월미처분이익잉여금 | 26,148,690 | 18,386,717 |
| 합계 | 26,448,390 | 18,686,417 |
① 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 26,148,690,296 | 18,386,717,115 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 18,386,717,115 | 12,760,721,379 | ||
| 2. 당기순이익 | 7,761,973,181 | 5,625,995,736 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ) | 26,148,690,296 | 18,386,717,115 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 1. 주식할인발행차금상각 | - | - | ||
| Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금 | 26,148,690,296 | 18,386,717,115 | ||
18. 매출원가
당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 상품매출원가 | 125,192,855 | 95,765,671 | ||
| 기초상품재고액 | 57,965,480 | 22,737,681 | ||
| 당기상품매입액 | 133,659,578 | 131,544,459 | ||
| 타계정대체 | (1,213) | (149,051) | ||
| 상품평가충당금 | (15,418) | (401,938) | ||
| 기말상품재고액 | (66,415,572) | (57,965,480) | ||
| 수수료수익원가 | 16,778,050 | 14,711,808 | ||
19. 법인세 비용
중소기업회계처리 특례에 따라, 법인세법에 따라 납부하여야 할 금액을 법인세 비용으로 계상하고 있습니다.
20. 기본주당이익
당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(1) | 7,761,973,181 | 5,625,995,736 |
| 가중평균 유통보통주식수(2) | 370,000주 | 370,000주 |
| 기본 주당순이익(1)/(2) | 20,978 | 15,205 |
21. 포괄손익계산서
당기와 전기중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순손익 | 7,761,973 | 5,625,996 |
| 매도가능증권평가손익 | (17,876) | (5,802) |
| 포괄손익 | 7,744,097 | 5,620,194 |
22. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 장기금융상품의 단기금융상품 대체 | 5,000,000 | - |
| 주식할인발행차금 상각 | - | 12,048 |
23. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 3,073,794 | 2,081,289 |
| 퇴 직 급 여 | 770,910 | 571,233 |
| 복리후생비 | 295,100 | 233,847 |
| 임 차 료 | 85,200 | 75,500 |
| 감가상각비 | 34,713 | 53,800 |
| 무형자산상각비 | 11,617 | 4,613 |
| 세금과공과 | 22,715 | 15,993 |
24. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 28일 주주총회에서 확정될 예정입니다.