| 주식회사 프로그린테크 |
| 제 13 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 12 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 프로그린테크 대표이사 김대영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상북도 포항시 남구 철강산단로 284(호동) |
| (전 화) | 054-278-9484 |
| 제 13 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 12 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 프로그린테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 35,112,957,300 | 21,539,774,691 | ||
| (1) 당좌자산 | 26,719,964,470 | 10,978,556,099 | ||
| 현금및현금성자산(주석12,18) | 10,481,020,986 | 171,515,719 | ||
| 국고보조금(주석7) | - | (3,551,433) | ||
| 단기금융상품(주석3) | 380,000,000 | 260,000,000 | ||
| 매출채권(주석12) | 15,379,016,819 | 9,994,939,320 | ||
| 대손충당금 | (153,790,167) | (99,949,392) | ||
| 미수금 | 4,671,125 | 253,504,798 | ||
| 대손충당금 | (46,711) | (2,535,047) | ||
| 선급금 | 201,986,844 | 151,884,017 | ||
| 선급비용 | 382,476,191 | 249,918,690 | ||
| 선급법인세 | 40,561,350 | 445,810 | ||
| 미수수익 | 4,068,033 | 2,383,617 | ||
| (2) 재고자산(주석4) | 8,392,992,830 | 10,561,218,592 | ||
| 상품 | 99,148,914 | 13,328,644 | ||
| 원재료 | 2,095,743,482 | 1,315,599,210 | ||
| 제품 | 5,984,542,285 | 8,803,147,880 | ||
| 재공품 | 213,151,596 | 429,142,858 | ||
| 미착품 | 406,553 | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 53,088,897,706 | 30,965,768,363 | ||
| (1) 투자자산 | 12,300,000 | 8,700,000 | ||
| 장기금융상품 | 12,300,000 | 8,700,000 | ||
| (2) 유형자산(주석4,5,8) | 51,434,165,937 | 29,277,000,179 | ||
| 토지 | 1,718,973,280 | 1,718,973,280 | ||
| 건물 | 12,627,217,149 | 12,588,217,149 | ||
| 감가상각누계액 | (1,539,295,106) | (1,210,886,248) | ||
| 국고보조금 | (2,007,872,108) | (2,063,528,122) | ||
| 구축물 | 1,813,950,206 | 1,813,950,206 | ||
| 감가상각누계액 | (394,872,167) | (304,175,843) | ||
| 기계장치 | 42,399,005,575 | 31,251,737,442 | ||
| 감가상각누계액 | (15,973,227,914) | (12,246,659,732) | ||
| 국고보조금 | (5,144,062,098) | (6,266,396,250) | ||
| 공구와기구 | 17,458,184 | 17,458,184 | ||
| 감가상각누계액 | (12,645,310) | (9,523,903) | ||
| 비품 | 1,198,186,823 | 690,408,278 | ||
| 감가상각누계액 | (574,463,373) | (473,869,554) | ||
| 국고보조금 | (8,761,703) | (12,515,015) | ||
| 건설중인자산 | 17,314,574,499 | 3,783,810,307 | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 1,178,628,179 | 1,261,766,672 | ||
| 산업재산권 | 10,360,860 | 643,549 | ||
| 개발비 | 1,000 | 64,832,812 | ||
| 소프트웨어 | 161,104,200 | 230,148,000 | ||
| 국고보조금 | (96,822,881) | (137,842,689) | ||
| 기타의무형자산 | 1,103,985,000 | 1,103,985,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 463,803,590 | 418,301,512 | ||
| 임차보증금 | 435,455,000 | 231,363,000 | ||
| 기타보증금(주석12) | 28,348,590 | 186,938,512 | ||
| 자 산 총 계 | 88,201,855,006 | 52,505,543,054 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 35,922,336,828 | 23,696,651,335 | ||
| 매입채무(주석12) | 4,811,600,184 | 2,062,178,064 | ||
| 단기차입금(주석8,10,12) | 22,463,353,545 | 15,397,987,235 | ||
| 유동성장기부채(주석8,10) | 6,012,000,000 | 3,500,000,000 | ||
| 미지급금 | 1,923,941,146 | 2,105,726,356 | ||
| 미지급비용 | 682,881,173 | 596,559,890 | ||
| 예수금 | 28,560,780 | 34,199,790 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 10,163,966,724 | 14,479,232,859 | ||
| 장기차입금(주석8,10) | 8,366,600,000 | 12,845,000,000 | ||
| 장기미지급금 | 154,529,000 | 154,529,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석9) | 1,942,837,724 | 1,479,703,859 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석9) | (300,000,000) | - | ||
| 부 채 총 계 | 46,086,303,552 | 38,175,884,194 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,11) | 3,956,014,500 | 3,043,514,500 | ||
| 보통주자본금 | 1,645,003,500 | 1,645,003,500 | ||
| 우선주자본금 | 2,311,011,000 | 1,398,511,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석11) | 39,556,596,360 | 19,878,610,368 | ||
| 주식발행초과금 | 39,556,596,360 | 19,146,955,064 | ||
| 합병차익 | - | 731,655,304 | ||
| Ⅲ. 결손금(주석11) | 1,397,059,406 | 8,592,466,008 | ||
| 이익준비금 | - | 892,856 | ||
| 미처리결손금 | (1,397,059,406) | (8,593,358,864) | ||
| 자 본 총 계 | 42,115,551,454 | 14,329,658,860 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 88,201,855,006 | 52,505,543,054 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 13 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 12 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 프로그린테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 40,634,523,104 | 40,136,046,628 | ||
| 제품매출 | 40,302,309,884 | 38,339,330,888 | ||
| 상품매출 | 324,493,180 | 1,796,715,740 | ||
| 기타매출 | 7,720,040 | - | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 36,018,439,292 | 33,737,604,744 | ||
| 제품매출원가(주석15) | 35,622,395,731 | 32,315,563,103 | ||
| 기초제품재고액 | 8,803,147,880 | 7,267,965,712 | ||
| 당기제품제조원가 | 42,949,413,572 | 55,326,498,717 | ||
| 타계정대체액 | (10,122,494,746) | (21,475,753,446) | ||
| 기말제품재고액 | (5,984,542,285) | (8,803,147,880) | ||
| 관세환급금 | (23,128,690) | - | ||
| 상품매출원가 | 396,043,561 | 1,422,041,641 | ||
| 기초상품재고액 | 13,328,644 | - | ||
| 당기상품매입액 | 99,148,914 | 1,409,936,300 | ||
| 타계정대체액 | 382,714,917 | 25,433,985 | ||
| 기말상품재고액 | (99,148,914) | (13,328,644) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 4,616,083,812 | 6,398,441,884 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석15) | 4,405,396,261 | 3,039,125,375 | ||
| 급여 | 2,056,828,814 | 1,389,625,140 | ||
| 퇴직급여 | 371,488,419 | 148,157,469 | ||
| 복리후생비 | 292,451,996 | 232,167,886 | ||
| 여비교통비 | 144,449,996 | 77,217,805 | ||
| 접대비 | 111,362,011 | 58,707,784 | ||
| 통신비 | 9,334,631 | 7,527,004 | ||
| 세금과공과금 | 23,171,370 | 37,384,230 | ||
| 감가상각비 | 89,361,510 | 107,604,738 | ||
| 보험료 | 26,370,404 | 30,566,868 | ||
| 차량유지비 | 177,260,325 | 98,539,718 | ||
| 운반비 | 78,209,290 | 78,286,330 | ||
| 교육훈련비 | 2,104,500 | 798,000 | ||
| 도서인쇄비 | - | 160,000 | ||
| 수선비 | 4,449,007 | - | ||
| 소모품비 | 67,489,602 | 75,639,789 | ||
| 지급수수료 | 336,265,394 | 237,518,910 | ||
| 광고선전비 | 5,997,851 | - | ||
| 대손상각비 | 51,352,439 | 59,993,190 | ||
| 무형자산상각비 | 94,721,493 | 93,324,620 | ||
| 경상연구개발비 | 430,188,083 | 297,537,261 | ||
| 수출제비용 | 3,208,733 | 8,368,633 | ||
| 행사비 | 29,330,393 | - | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 210,687,551 | 3,359,316,509 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 837,770,837 | 705,080,514 | ||
| 이자수익 | 264,677,605 | 5,316,999 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 15,766,933 | ||
| 외환차익 | 450,006,547 | 111,433,285 | ||
| 외화환산이익 | 93,022,153 | 529,796,696 | ||
| 채무면제이익 | - | 2,640,000 | ||
| 잡이익 | 30,064,532 | 40,126,601 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 2,445,517,794 | 2,628,901,370 | ||
| 이자비용 | 1,457,030,442 | 1,439,135,683 | ||
| 기부금 | 2,700,000 | - | ||
| 매출채권처분손실 | 131,174,066 | 164,481,665 | ||
| 재고자산폐기손실 | 54,181,028 | 8,372,576 | ||
| 외환차손 | 785,791,430 | 992,723,568 | ||
| 외화환산손실 | 2,581,002 | 12,661,304 | ||
| 잡손실 | 12,059,826 | 11,526,574 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,397,059,406) | 1,435,495,653 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석13) | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실)(주석16) | (1,397,059,406) | 1,435,495,653 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익(주석14) | ||||
| 기본주당순이익(손실) | (301) | 434 | ||
|
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 13 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 12 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 프로그린테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년 01월 01일(전기초) | 2,824,765,000 | 13,101,558,088 | (10,027,961,661) | 5,898,361,427 |
| 유상증자 | 218,749,500 | 6,777,052,280 | 6,995,801,780 | |
| 당기순이익(손실) | 1,435,495,653 | 1,435,495,653 | ||
| 2022년 12월 31일(전기말) | 3,043,514,500 | 19,878,610,368 | (8,592,466,008) | 14,329,658,860 |
| 2023년 01월 01일(당기초) | 3,043,514,500 | 19,878,610,368 | (8,592,466,008) | 14,329,658,860 |
| 유상증자 | 912,500,000 | 28,270,452,000 | 29,182,952,000 | |
| 결손보전(자본잉여금이입) | (8,592,466,008) | 8,592,466,008 | ||
| 당기순이익(손실) | (1,397,059,406) | (1,397,059,406) | ||
| 2023년 12월 31일(당기말) | 3,956,014,500 | 39,556,596,360 | (1,397,059,406) | 42,115,551,454 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 13 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 12 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 프로그린테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 128,128,560 | (3,343,799,832) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (1,397,059,406) | 1,435,495,653 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,794,258,692 | 3,496,127,502 | ||
| 퇴직급여 | 558,489,390 | 306,884,003 | ||
| 경상연구개발비 | 20,012,485 | 20,239,085 | ||
| 감가상각비 | 3,067,645,112 | 3,003,855,864 | ||
| 무형자산상각비 | 94,721,493 | 93,324,620 | ||
| 대손상각비 | 51,352,439 | 59,993,190 | ||
| 외화환산손실 | 2,037,773 | 11,830,740 | ||
| 3. 현금의 유입이없는수익등의 차감 | (93,022,153) | (1,373,000,029) | ||
| 재고자산평가손실환입 | - | 827,436,401 | ||
| 외화환산이익 | 93,022,153 | 529,796,695 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 15,766,933 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,176,048,573) | (6,902,422,958) | ||
| 매출채권의감소(증가) | (5,384,077,499) | (5,768,566,818) | ||
| 미수금의감소(증가) | 248,833,673 | (230,752,372) | ||
| 선급금의감소(증가) | (50,102,827) | (150,581,980) | ||
| 선급비용의감소(증가) | (132,557,501) | 108,558,486 | ||
| 미수수익의감소(증가) | (1,684,416) | (1,879,617) | ||
| 선급법인세의감소(증가) | (40,115,540) | (256,260) | ||
| 재고자산의감소(증가) | 2,168,225,762 | (748,142,045) | ||
| 매입채무의증가(감소) | 2,753,264,112 | (1,178,634,286) | ||
| 미지급금의증가(감소) | (1,230,767,210) | 1,345,328,001 | ||
| 미지급비용의증가(감소) | 86,321,283 | 100,674,902 | ||
| 예수금의증가(감소) | (5,639,010) | 6,141,689 | ||
| 장기미지급의증가(감소) | - | 33,099,000 | ||
| 퇴직금의지급 | (115,368,010) | (271,648,459) | ||
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) | (300,000,000) | - | ||
| 국고보조금의 사용(주석7) | (172,381,390) | (145,763,199) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (24,356,513,948) | (5,111,592,815) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 593,296,019 | 825,233,282 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 380,000,000 | 190,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 33,635,941 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 29,805,455 | ||
| 보증금의 감소 | 213,296,019 | 571,791,886 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (24,949,809,967) | (5,936,826,097) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 500,000,000 | 330,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 3,600,000 | 17,900,000 | ||
| 건물의 취득 | 39,000,000 | 1,688,950 | ||
| 기계장치의 취득 | 10,098,286,133 | 83,600,000 | ||
| 비품의 취득 | 507,778,545 | 128,415,816 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 13,530,764,192 | 3,672,423,647 | ||
| 특허권의 취득 | 11,583,000 | - | ||
| 기타의무형자산의 취득 | - | 1,103,985,000 | ||
| 보증금의 증가 | 258,798,097 | 598,812,684 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 34,537,890,655 | 8,459,013,610 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 54,500,475,053 | 28,898,273,919 | ||
| 단기차입금의 증가 | 23,615,093,096 | 21,516,018,940 | ||
| 장기차입금의 증가 | 1,533,600,000 | 240,000,000 | ||
| 유상증자 | 29,182,952,000 | 6,995,801,780 | ||
| 국고보조금 수령 | 168,829,957 | 146,453,199 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (19,962,584,398) | (20,439,260,309) | ||
| 단기차입금의 감소 | 16,462,584,398 | 18,754,260,309 | ||
| 유동성장기부채의 감소 | 3,500,000,000 | 1,685,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 10,309,505,267 | 3,620,963 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 171,515,719 | 167,894,756 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 10,481,020,986 | 171,515,719 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 13 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 12 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 프로그린테크 |
1. 당사의 개요
주식회사 프로그린테크(이하 "당사"라 함)은 2011년 7월 20일에 화학약품 제조업 및 부동산 임대업 등을 주요 사업목적으로 하여 주식회사 케밍이라는 상호로 설립되었으며, 2013년 12월 30일자로 주식회사 프로그린테크를 흡수합병하는 동시에 피합병기업의 상호로 변경하였습니다. 당사는 경상북도 포항시 남구 철강산단로 284(호동)에 본사 및 공장을, 전라북도 군산시 자유무역로 35에 공장을 두고 있습니다.
당사의 설립시 자본금은 1,494,000,000원(2,988,000주, 1주당 액면금액: 500원)이며, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 3,956,014,500원(7,912,029주)입니다. 대표이사는 김대영이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식종류 | 주식수(주) | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
|
김대영외 특수관계자 |
보통주 |
2,891,062 | 36.54% | |
| 현대일자리창출펀드1호 | 48,828 | 0.62% | ||
| 스마트현대그린뉴딜펀드 | 48,828 | 0.62% | ||
| 컴퍼니케이뉴딜펀드 | 97,656 | 1.23% | ||
| AIP 빅모멘텀 벤처투자조합 | 105,977 | 1.34% | ||
| 킹고 세컨더리 투자조합 제1호 | 97,656 | 1.23% | ||
| 기술보증기금 | 전환상환 우선주 |
142,856 | 1.81% | 의결권 있음 |
| HI-AFWP 소부장 하이밸류 신기술투자조합 | 200,000 | 2.53% | ||
| 아주좋은기술금융펀드 | 200,000 | 2.53% | ||
| 아주좋은벤처펀드 | 400,000 | 5.06% | ||
| 케이앤지방상생1호 투자조합 | 200,000 | 2.53% | ||
| 케이앤지방상생일자리창출투자조합 | 125,000 | 1.58% | ||
| 퀄컴-컴퍼니케이모바일생태계상생펀드 | 300,000 | 3.79% | ||
| 컴퍼니케이뉴딜펀드 | 312,500 | 3.95% | ||
| 한국투자증권(주) | 250,000 | 3.16% | ||
| 코메스2017-1 스타트업그린투자조합 | 166,667 | 2.11% | ||
| 코메스2018-2 소셜임팩트투자조합 | 229,166 | 2.90% | ||
| 코메스2021-1 일자리창출투자조합 | 125,000 | 1.58% | ||
| 코메스2022-1 소재부품장비투자조합 | 125,000 | 1.58% | ||
| NH투자증권㈜ | 166,666 | 2.11% | ||
| 울산-현대 신성장산업육성펀드 | 166,667 | 2.11% | ||
| 스마트 4차산업 스퀘어 투자조합 2호 | 62,500 | 0.79% | ||
| 한국투자-킹고 소부장육성 투자조합 | 125,000 | 1.58% | ||
| 이노폴리스2021지역뉴딜투자조합 | 93,750 | 1.18% | ||
| 이노폴리스2020과학기술성장펀드 | 93,750 | 1.18% | ||
| 중소기업은행 | 62,500 | 0.79% | ||
| 스마트바이오헬스케어BNH5호투자조합 | 187,500 | 2.37% | ||
| 현대일자리창출펀드1호 | 31,250 | 0.39% | ||
| 스마트현대그린뉴딜펀드 | 31,250 | 0.39% | ||
| 2021HB뉴딜서비스투자조합 | 187,500 | 2.37% | ||
| 비티씨아이제1호2021벤처투자조합 | 250,000 | 3.16% | ||
| 비에이피제5호 핑크펭귄투자조합 | 125,000 | 1.58% | ||
| 비에이피제2호 퍼스트펭귄투자조합 | 12,500 | 0.16% | ||
| 이앤파이오니어그린뉴딜펀드 | 250,000 | 3.16% | ||
| 합계 | 7,912,029 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래와 같으며, 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 재무제표 작성기준
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 현금및현금성자산
통화 및 수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 등의 현금성자산을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.
(3) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(4) 매출채권 등의 양도액 및 할인액의 처리
당사는 매출채권 등을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권리와 의무가 실질적으로 이전되는 때에는 동 금액을 매출채권에서 차감하고 장부가액과 처분가액과의 차이를 매출채권처분손실로 계상하고 있습니다.
(5) 재고자산의 평가
당사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 또한 당사는 연중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량과 금액을 파악하고 연도말에 실지 재고조사를 통하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가(제품, 재공품은 순실현가능가액, 원재료 및 저장품은 현행대체원가)가 장부가액 이하로 하락하여 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
|
과 목 |
내 용 연 수 |
감 가 상 각 방 법 |
|---|---|---|
|
건 물 |
20년,40년 |
정액법 |
|
구 축 물 |
20년 |
정액법 |
|
기 계 장 치 |
8년 |
정액법 |
| 차량운반구, 공구와기구, 비품 |
5년 |
정액법 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 보고기간말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고,동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수와상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
|
과 목 |
내 용 연 수 |
감 가 상 각 방 법 |
|---|---|---|
| 특허권 |
7년 |
정액법 |
| 개발비 |
5년 |
정액법 |
| 소프트웨어 |
5년 |
정액법 |
| 기타의무형자산 | 20년 | 정액법 |
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(8) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름 총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소 자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(9) 차입원가 자본화
당사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 투자부동산,유형자산 및 무형자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입금에 대한 차입원가를 자본화하고 있습니다.
(10) 국고보조금
당사는 정부기관 등으로부터 수령한 국고보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산 취득에 사용될정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산의 차감계정으로 회계처리 하고 있습니다. 기타의 국고보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계 처리하며, 그 외의 경우에는 당기이익으로 처리하고 있습니다.
(11) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 현재 일부 임직원에 대하여 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다.
(12) 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래 사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거 사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간 말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감 조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(13) 환율변동효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어지는 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화 항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있으며, 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(14) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 있으며, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
(15) 추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
(16) 중소기업회계처리에 대한 특례규정의 적용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 재무제표를 작성함에 있어 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례를 적용하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 파생상품의 평가 | 정황화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니함 |
| 시장성 없는 지분증권의 평가 | 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있으나, 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손을 인식함 |
| 관계기업 및 공동지배기업 | 지분법 적용하지 아니함 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가함 |
| 주식기준보상거래 | 주식결제형 주식기준보상거래가 있는 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사(예: 주식선택권이 부여된 경우)되거나 발행(예: 주식이 부여된 경우)되기까지는 별도의 회계처리를 아니함 |
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
(17) 금융자산과 금융부채의 측정
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
3. 사용제한 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 380,000 | 260,000 | 수입신용장개설 약정 담보 |
4. 보험가입현황
(1) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 보험종류 | 부보처 | 대상자산 | 보험가입액 | 질권자 | 질권금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | DB손해보험 | 포항공장 건물, 기계, 재고 | 20,100,000 | 우리은행 | 12,100,000 |
| 군산공장 건물, 기계 | 34,907,516 | 산업은행 | 26,503,338 | ||
| 군산공장 재고자산 | 3,000,000 | 우리은행 | 1,177,000 |
(2) 당사는 상기 보험 이외에 자동차종합보험, 환경재해보험, 가스배상책임보험 및 근로자재해보험 등에 가입하고 있습니다.
5. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당사 보유토지의 공시지가는 각각 1,226백만원 및 1,327백만원입니다.
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
[당기]
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득액 | 처분액 | 기타증감액 | 감가상각액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,718,973 | - | - | - | - | 1,718,973 |
| 건물 | 9,313,803 | 39,000 | - | - | (272,753) | 9,080,050 |
| 구축물 | 1,509,774 | - | - | - | (90,696) | 1,419,078 |
| 기계장치 | 12,738,681 | 65,800 | - | 11,081,468 | (2,604,234) | 21,281,716 |
| 공구와기구 | 7,934 | - | - | - | (3,121) | 4,813 |
| 비품 | 204,024 | 62,849 | - | 444,930 | (96,841) | 614,962 |
| 건설중인자산 | 3,783,810 | 25,057,162 | - | (11,526,398) | - | 17,314,574 |
| 합계 | 29,277,000 | 25,224,811 | - | - | (3,067,645) | 51,434,166 |
기타증감은 건설중인 자산의 대체이며, 유형자산 취득비용을 건설중인자산으로 집계후 취득완료시 유형자산의 제계정으로 대체하였습니다.
[전기]
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득액 | 처분액 | 기타증감액 | 감가상각액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,718,973 | - | - | - | - | 1,718,973 |
| 건물 | 8,956,471 | 1,689 | - | 624,713 | (269,070) | 9,313,803 |
| 구축물 | 1,573,021 | - | - | 27,000 | (90,246) | 1,509,774 |
| 기계장치 | 15,108,261 | 83,600 | - | 97,850 | (2,551,029) | 12,738,681 |
| 차량운반구 | 14,039 | - | (14,039) | - | - | - |
| 공구와기구 | 11,310 | - | - | - | (3,375) | 7,934 |
| 비품 | 162,472 | 128,416 | - | 3,270 | (90,135) | 204,024 |
| 건설중인자산 | 864,220 | 3,672,424 | - | (752,833) | - | 3,783,810 |
| 합계 | 28,408,766 | 3,886,128 | (14,039) | - | (3,003,856) | 29,277,000 |
기타증감은 건설중인 자산의 대체이며, 유형자산 취득비용을 건설중인자산으로 집계후 취득완료시 유형자산의 제계정으로 대체하였습니다.
6. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
[당기]
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득액 | 기타증감 | 상각액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 644 | 11,583 | - | (1,866) | 10,361 |
| 개발비 | 64,833 | - | - | (64,832) | 1 |
| 소프트웨어 | 92,305 | - | - | (28,024) | 64,281 |
| 기타의무형자산 | 1,103,985 | - | - | - | 1,103,985 |
| 합계 | 1,261,767 | 11,583 | - | (94,721) | 1,178,628 |
[전기]
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득액 | 기타증감 | 상각액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,111 | - | - | (468) | 644 |
| 개발비 | 129,666 | - | - | (64,833) | 64,833 |
| 소프트웨어 | 120,329 | - | - | (28,024) | 92,305 |
| 기타의무형자산 | - | 1,103,985 | - | - | 1,103,985 |
| 합계 | 251,106 | 1,103,985 | - | (93,325) | 1,261,767 |
7. 국고보조금
(1) 당사는 연구개발지원사업과 관련하여 보조금을 수령하였으며 당기와 전기 중 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
1)당기
| 구분 | 국고보조금 |
|---|---|
| 기초잔액 | 3,551 |
| 수 령 액 | 168,830 |
| 사 용 액 | 172,381 |
| 기말잔액 | - |
2)전기
| 구분 | 국고보조금 |
|---|---|
| 기초잔액 | 2,861 |
| 수 령 액 | 146,453 |
| 사 용 액 | 145,763 |
| 기말잔액 | 3,551 |
국고보조금 수령액 중 미사용액은 현금및현금성자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.
8. 장ㆍ단기차입금
(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 | 종류 | 당기이자율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운전자금 | 4.60~6.34% | 10,470,000 | 2,910,000 |
| 시설자금 | 5.60% | 150,000 | 180,000 | |
| 수입USANCE | 6.40% | 582,305 | 645,411 | |
| 산업은행 | 운전자금 | 5.67~5.97% | 6,400,000 | 6,500,000 |
| 수입USANCE | 6.40~6.93% | 2,091,500 | 2,481,147 | |
| 기업은행 | 운전자금 | 4.86% | 2,000,000 | - |
| 수입USANCE | 5.89% | 769,549 | 2,681,429 | |
| 합계 | 22,463,354 | 15,397,987 | ||
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 | 종류 | 당기이자율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운전자금 | 5.49~5.56% | 1,448,600 | 1,500,000 |
| 시설자금 | 4.95~6.68% | 2,430,000 | 4,345,000 | |
| 산업은행 | 시설자금 | 5.13~5.71% | 9,500,000 | 9,500,000 |
| 국민은행 | 시설자금 | 6.31% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합계 | 14,378,600 | 16,345,000 | ||
| (차감) 유동성장기부채 | (6,012,000) | (3,500,000) | ||
| 차감 계 | 8,366,600 | 12,845,000 | ||
(3) 당사는 상기 차입금과 관련하여 담보제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,미불).
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 담보(질권)설정액 | 담보내용 |
|---|---|---|---|
| 건물,기계 | 산업은행 | 20,400,000 | 차입금담보 |
| 건물 | 산업은행 | USD 2.400,000 | 수입신용장약정담보 |
| 토지,건물 | 우리은행 | 12,180,000 | 차입금담보 |
| 재고자산 | 우리은행 | 1,284,000 | 차입금담보 |
| 금융상품 | 기업은행 | 418,000 | 수입신용장약정담보 |
9. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,479,704 | 1,424,229 |
| 설정액 | 578,502 | 327,123 |
| 지급액 | (115,368) | (271,648) |
| 기타증감액 | - | - |
| 기말잔액 | 1,942,838 | 1,479,704 |
| 퇴직연금운용자산 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | - |
| 납입액 | 300,000 | - |
| 지급액 | - | - |
| 기타증감 | - | - |
| 기말잔액 | 300,000 | - |
10. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다(단위:미불).
|
약정내용 |
금융기관 |
약정한도액(외화) |
실행액(외화) |
|---|---|---|---|
| 수입신용장 | 산업은행 | USD 2,000,000 | USD 355,740 |
| 연지급수입 | 우리은행 | USD 500,000 | USD 117,465 |
| 수입신용장 | 기업은행 | USD 2,000,000 | USD 952,567 |
(2) 당기말 현재 파생상품계약 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
약정내용 |
금융기관 |
계약일 | 만기일 | 효력발효일 |
약정액 |
약정이자율(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율SWAP |
우리은행 |
2019.11.20 | 2024.7.1 | 2020.1.5 | 3,785,000 |
수취-3.5% 지급-91일CD금리+1% |
(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 미불).
| 보증인 | 보증제공처 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 산업은행 | 9,595,000 | 연대보증 |
| USD 1,339,000 | |||
| 국민은행 | 1,100,000 | ||
| 우리은행 | 4,792,687 | ||
| 서울보증보험 | 5,718,749 | ||
| 기술신용보증기금 | 우리은행 | 10,956,000 | 보증서 |
| 기업은행 | 2,000,000 | ||
| 서울보증보험 | 5,724,835 | 이행지급 등 |
11. 자본
(1) 보고기간말 현재 당사가 발행한 주식의 내용과 자본금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
발행할 주식의 총수 |
50,000,000 주 | 11,952,000 주 |
| 1주의금액 | 500원 | 500원 |
|
보통주 |
3,290,007주 | 3,290,007주 |
| 우선주 | 4,622,022주 | 2,797,022주 |
|
발행주식총수 |
7,912,029주 | 6,087,029주 |
| 자본금 | 3,956,014,500원 | 3,043,514,500원 |
(2) 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
[당기]
| 구분 | 내역 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 6,087,029 | 3,043,514,500 | 19,146,955,064 | 22,190,469,564 | |
| 증자 | 유상증자 | 1,825,000 | 912,500,000 | 28,270,452,000 | 29,182,952,000 |
| 결손보전 | 자본잉여금이입 | (7,860,810,704) | (7,860,810,704) | ||
| 당기말 | 7,912,029 | 3,956,014,500 | 39,556,596,360 | 43,512,610,860 |
(3) 당사가 발행한 우선주식의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2016.10.20 | 2016.10.31 | 2017.7.28 |
|---|---|---|---|
| 인수인 | 서울투자 창조경제 혁신펀드 | 기술보증기금 | 아주 좋은 벤처 펀드 |
| 주식종류 | 의결권부 상환전환우선주 |
의결권부 상환전환우선주 |
의결권부 상환전환우선주 |
| 발행주식수 | 200,000주 | 142,856주 | 400,000주 |
| 발행가액 | 3,500원 | 3,500원 | 5,000원 |
| 최저배당률 | 액면가액의 0% | 액면가액의 1% | 액면가액의 0% |
| 전환기간 | 발행일 다음날부터 존속기간 만료일까지 | 발행일 다음날부터 존속기간 만료일까지 | 발행일로부터 10년 경과 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 |
| 상환청구기간 | 주금납입일 이후 보통주로 전환되기 전까지 | 주금납입일 이후 보통주로 전환되기 전까지 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 |
| 상환가액 | 발행가액＋(발행가액×연복리 7%)－기배당금 | 발행가액＋(발행가액×연복리 3.5%)－기배당금 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기배당금 |
| 구 분 | 2017.7.28 | 2017.12.8 | 2017.12.8 |
|---|---|---|---|
| 인수인 | 아주 좋은 기술금융 펀드 | 케이앤 지방상생1호 투자조합 | 퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드 |
| 주식종류 | 의결권부 상환전환우선주 | 의결권부 상환전환우선주 | 의결권부 상환전환우선주 |
| 발행주식수 | 200,000주 | 200,000주 | 300,000주 |
| 발행가액 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 |
| 최저배당률 | 액면가액의 0% | 액면가액의 0% | 액면가액의 0% |
| 전환기간 | 발행일로부터 10년 경과 | 발행일로부터 10년 경과 | 발행일로부터 10년 경과 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 |
| 상환청구기간 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 |
| 상환가액 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기배당금 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기배당금 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기배당금 |
| 구 분 | 2020.1.8 | 2020.2.20 | 2020.2.20 |
|---|---|---|---|
| 인수인 | ㈜한국투자증권 | 파인밸류PreIPO플러스전문투자형사모증권투자신탁 | 코메스2018-2 소셜임팩트투자조합 |
| 주식종류 | 의결권부 상환전환우선주 | 의결권부 상환전환우선주 | 의결권부 상환전환우선주 |
| 발행주식수 | 250,000주 | 166,666주 | 166,667주 |
| 발행가액 | 6,000원 | 6,000원 | 6,000원 |
| 최저배당률 | 액면가액의 0% | 액면가액의 1% | 액면가액의 1% |
| 전환기간 | 발행일로부터 10년 경과 | 발행일로부터 10년 경과 | 발행일로부터 10년 경과 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 |
| 상환청구기간 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 |
| 상환가액 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기배당금 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기배당금 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기배당금 |
| 구 분 | 2020.2.20 | 2020.2.29 | 2022.10.5 |
|---|---|---|---|
| 인수인 | 코메스2017-1스타트업그린투자조합 | 코메스2017-1스타트업그린투자조합 | 케이앤지방상생일자리창출투자조합 |
| 주식종류 | 의결권부 상환전환우선주 | 의결권부 상환전환우선주 | 의결권부 상환전환우선주 |
| 발행주식수 | 166,667주 | 166,667주 | 125,000주 |
| 발행가액 | 6,000원 | 6,000원 | 16,000원 |
| 최저배당률 | 액면가액의 1% | 액면가액의 1% | 액면가액의 1% |
| 전환기간 | 발행일로부터 10년 경과 | 발행일로부터 10년 경과 | 발행일로부터 10년 경과 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 |
| 상환청구기간 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 |
| 상환가액 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기배당금 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기배당금 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기 배당금 |
| 구 분 | 2022.10.5 | 2022.10.5 | 2022.10.5 |
|---|---|---|---|
| 인수인 | 코메스2018-2소셜임팩트투자조합 | 코메스2021-1일차리창출투자조합 | 코메스2022-1소재부품장비투자조합 |
| 주식종류 | 의결권부 상환전환우선주 | 의결권부 상환전환우선주 | 의결권부 상환전환우선주 |
| 발행주식수 | 62,499주 | 125,000주 | 125,000주 |
| 발행가액 | 16,000원 | 16,000원 | 16,000원 |
| 최저배당률 | 액면가액의 1% | 액면가액의 1% | 액면가액의 1% |
| 전환기간 | 발행일로부터 10년 경과 | 발행일로부터 10년 경과 | 발행일로부터 10년 경과 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 |
| 상환청구기간 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 |
| 상환가액 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기 배당금 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기 배당금 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기 배당금 |
| 구 분 | 2023.03.02 | 2023.03.02 | 2023.03.17 |
|---|---|---|---|
| 인수인 | 스마트 4차산업 스퀘어 투자조합 2호 | 한국투자-킹고 소부장육성 투자조합 | 이노폴리스2021지역뉴딜투자조합 |
| 주식종류 | 의결권부 상환전환우선주 | 의결권부 상환전환우선주 | 의결권부 상환전환우선주 |
| 발행주식수 | 62,500주 | 125,000주 | 93,750주 |
| 발행가액 | 16,000원 | 16,000원 | 16,000원 |
| 최저배당률 | 액면가액의 1% | 액면가액의 1% | 액면가액의 1% |
| 전환기간 | 발행일로부터 10년 경과 | 발행일로부터 10년 경과 | 발행일로부터 10년 경과 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 |
| 상환청구기간 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 |
| 상환가액 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기 배당금 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기 배당금 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기 배당금 |
| 구 분 | 2023.03.17 | 2023.03.17 | 2023.03.17 |
|---|---|---|---|
| 인수인 | 이노폴리스2020과학기술성장펀드 | 중소기업은행 | 스마트바이오헬스케어BNH5호투자조합 |
| 주식종류 | 의결권부 상환전환우선주 | 의결권부 상환전환우선주 | 의결권부 상환전환우선주 |
| 발행주식수 | 93,750주 | 62,500주 | 187,500주 |
| 발행가액 | 16,000원 | 16,000원 | 16,000원 |
| 최저배당률 | 액면가액의 1% | 액면가액의 1% | 액면가액의 1% |
| 전환기간 | 발행일로부터 10년 경과 | 발행일로부터 10년 경과 | 발행일로부터 10년 경과 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 |
| 상환청구기간 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 |
| 상환가액 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기 배당금 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기 배당금 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기 배당금 |
| 구 분 | 2023.03.17 | 2023.03.17 | 2023.03.29 |
|---|---|---|---|
| 인수인 | 현대일자리창출펀드1호 | 스마트현대그린뉴딜펀드 | 2021HB뉴딜서비스투자조합 |
| 주식종류 | 의결권부 상환전환우선주 | 의결권부 상환전환우선주 | 의결권부 상환전환우선주 |
| 발행주식수 | 31,250주 | 31,250주 | 187,500주 |
| 발행가액 | 16,000원 | 16,000원 | 16,000원 |
| 최저배당률 | 액면가액의 1% | 액면가액의 1% | 액면가액의 1% |
| 전환기간 | 발행일로부터 10년 경과 | 발행일로부터 10년 경과 | 발행일로부터 10년 경과 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 |
| 상환청구기간 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 |
| 상환가액 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기 배당금 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기 배당금 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기 배당금 |
| 구분 | 2023.03.29 | 2023.03.29 | 2023.03.29 |
|---|---|---|---|
| 인수인 | 비티씨아이제1호2021벤처투자조합 | 비에이피제5호 핑크펭귄투자조합 | 비에이피제2호 퍼스트펭귄투자조합 |
| 주식종류 | 의결권부 상환전환우선주 | 의결권부 상환전환우선주 | 의결권부 상환전환우선주 |
| 발행주식수 | 250,000주 | 125,000주 | 12,500주 |
| 발행가액 | 16,000원 | 16,000원 | 16,000원 |
| 최저배당률 | 액면가액의 1% | 액면가액의 1% | 액면가액의 1% |
| 전환기간 | 발행일로부터 10년 경과 | 발행일로부터 10년 경과 | 발행일로부터 10년 경과 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 |
| 상환청구기간 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 |
| 상환가액 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기 배당금 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기 배당금 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기 배당금 |
| 구분 | 2023.03.29 | 2023.04.25 |
|---|---|---|
| 인수인 | 컴퍼니케이뉴딜펀드 | 이앤파이오니어그린뉴딜펀드 |
| 주식종류 | 의결권부 상환전환우선주 | 의결권부 상환전환우선주 |
| 발행주식수 | 312,500주 | 250,000주 |
| 발행가액 | 16,000원 | 16,000원 |
| 최저배당률 | 액면가액의 1% | 액면가액의 1% |
| 전환기간 | 발행일로부터 10년 경과 | 발행일로부터 10년 경과 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 | 우선주 1주당 보통주 1주, 특약이 있는 경우 특약에 따름 |
| 상환청구기간 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 | 주금납입일 이후 3년이 경과한 날부터 보통주로 전환되기 전까지 |
| 상환가액 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기 배당금 | 발행가액＋(발행가액×연복리 6%)－기 배당금 |
(4) 결손금
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다(단위:원).
|
과 목 |
제 13(당) 기 처리예정일 : 2024년 3월 27일 |
제 12(전)기 처리확정일 : 2023년 3월 30일 |
||
|---|---|---|---|---|
|
Ⅰ. 미처리결손금 |
1,397,059,406 | 8,593,358,864 | ||
|
1. 전기이월미처리결손금 |
- | 10,028,854,517 | ||
|
2. 당기순손실(이익) |
1,397,059,406 | (1,435,495,653) | ||
|
Ⅱ. 결손금처리액 |
- | 8,593,358,864 | ||
| 1. 이익준비금이입액 | - | 892,856 | ||
| 2. 자본잉여금이입액 | - | 8,592,466,008 | ||
| 합병차익 | - | 731,655,304 | ||
| 주식발행초과금 | - | 7,860,810,704 | ||
|
Ⅲ. 차기이월미처리결손금 |
1,397,059,406 | - | ||
12. 외화자산 및 외화부채
보고기간말 현재 재무상태표상 화폐성 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 미불).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| 현금및현금성자산 | USD 92,709.80 | 119,540 | USD 6,756.90 | 8,563 |
| 매출채권 | - | - | USD 615,000.00 | 779,390 |
| 보증금 | - | - | USD 121,706.00 | 158,590 |
| 매입채무 | USD 201.22 | 261,330 | USD 217,850.00 | 276,081 |
| 단기차입금 | USD 2,670,508.41 | 3,443,354 | USD 4,582,961.60 | 5,807,987 |
13. 법인세비용
당기와 전기 법인세법상의 과세소득이 발생하지 않아 납부할 법인세는 없습니다.
14. 주당손익
당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
당기순이익(손실) |
(1,397,059,406) | 1,435,495,653 |
| 차감:우선주배당금 | 15,360,110 | 6,235,110 |
| 차감후당기순이익(손실) | (1,412,419,516) | 1,429,260,543 |
|
가중평균유통주식수 |
4,691,822 주 | 3,290,007주 |
|
기본주당순이익(손실) |
(301) | 434 |
15. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기와 전기 중 부가가치계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조원가 | 판매비와관리비 | 합계 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |
| 급여 | 2,102,551 | 2,359,417 | 4,461,968 | 2,012,583 | 1,684,416 | 3,696,998 |
| 퇴직급여 | 187,001 | 391,501 | 578,502 | 158,727 | 168,396 | 327,123 |
| 복리후생비 | 346,435 | 60,284 | 406,719 | 371,208 | 232,168 | 603,376 |
| 세금과공과 | 26,150 | 23,171 | 49,322 | 13,280 | 37,384 | 50,665 |
| 지급임차료 | 201,503 | - | 201,503 | 117,811 | - | 117,811 |
| 감가상각비 | 2,978,284 | 89,362 | 3,067,645 | 2,896,251 | 107,605 | 3,003,856 |
| 무형자산상각비 | - | 94,721 | 94,721 | - | 93,325 | 93,325 |
| 합계 | 5,841,924 | 3,018,456 | 8,860,380 | 5,569,860 | 2,323,294 | 7,893,153 |
16. 포괄손익
당사의 포괄손익은 당기순손익과 일치합니다.
17. 특수관계자
(1) 특수관계자
당기와 전기의 특수관계자내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 지배주주 임원 | 대표이사 |
| 관계회사 | 우진산업(주) |
(2) 특수관계자거래
당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역과 보고기간말 현재의 채권 및 채무잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
[당 기]
| 특수관계자 |
계정과목 |
기초 |
증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우진산업(주) | 매입채무 | - | 2,520 | 2,520 | - |
[전 기]
| 특수관계자 |
계정과목 |
기초 |
증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 단기차입금 | 1,415,000 | 130,000 | 1,545,000 | - |
| 이자비용 | 5,568 | 34,536 | 40,104 | - | |
| 우진산업(주) | 매출채권 | - | 383,166 | 383,166 | - |
18. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다.
(2) 당기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 내역 | 금액 |
|---|---|
| 결손보전 : | |
| 이익준비금의 이입 | 892 |
| 자본잉여금이입 - 합병차익 | 731,655 |
| 자본잉여금이입 - 주식발행초과금 | 7,860,811 |
19. 재무제표확정일과 기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 27일에 개최되는 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.