| 주식회사 오토노머스에이투지 |
| 제 6 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제5 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 오토노머스에이투지 대표이사 한지형 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상북도 경산시 하양읍 가마실길 50, 실습동 201호 |
| (전 화) | 053-854-4630 |
| 제 6(당)기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 5(전)기 : 2022년 12월 31일 현재 (감사받지 않은 재무제표) |
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| 주식회사 오토노머스에이투지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 6(당) 기 | 제 5(전) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 38,136,483,548 | 15,201,239,222 | ||
| (1) 당좌자산 | 33,319,859,840 | 12,802,624,742 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석3,17) | 5,992,300,440 | 10,820,688,308 | ||
| 2. 단기금융상품(주석3) | 25,500,023,052 | - | ||
| 3. 매출채권 | 1,177,165,000 | 1,348,309,000 | ||
| 4. 단기대여금(주석19) | 150,120,620 | - | ||
| 5. 미수금 | 27,405,880 | 561,409,006 | ||
| 6. 미수수익 | 225,943,307 | - | ||
| 7. 선급금 | 235,305,966 | 109,300,000 | ||
| 대손충당금 | (100,000,000) | (100,000,000) | ||
| 8. 선급비용 | 86,655,903 | 76,374,024 | ||
| 정부보조금 | (8,706,648) | (15,384,336) | ||
| 9. 부가가치세대급금 | 32,745,740 | - | ||
| 10. 당기법인세자산 | 900,580 | 1,928,740 | ||
| (2) 재고자산 (주석 4) | 4,816,623,708 | 2,398,614,480 | ||
| 1. 원재료 | 545,326,544 | 539,006,680 | ||
| 2. 재공품 | 4,271,297,164 | 1,859,607,800 | ||
| II. 비유동자산 | 2,357,334,884 | 2,820,991,682 | ||
| (1) 투자자산 | 209,978,677 | 200,042,657 | ||
| 1. 매도가능증권(주석5) | 209,733,957 | 200,042,657 | ||
| 2. 장기금융상품(주석3) | 244,720 | - | ||
| (2) 유형자산(주석6) | 1,073,283,520 | 1,492,651,528 | ||
| 1. 토지 | 8,720,000 | 8,720,000 | ||
| 2. 건물 | 64,655,800 | 64,655,800 | ||
| 감가상각누계액 | (7,494,537) | (5,296,244) | ||
| 3. 기계장치 | 435,585,728 | 435,585,728 | ||
| 감가상각누계액 | (377,167,571) | (329,177,435) | ||
| 정부보조금 | (27,568,546) | (50,215,927) | ||
| 4. 차량운반구 | 357,916,124 | 424,487,200 | ||
| 감가상각누계액 | (248,171,997) | (182,982,755) | ||
| 5. 개발차량 | 3,761,881,030 | 3,411,899,070 | ||
| 감가상각누계액 | (1,317,724,145) | (588,484,720) | ||
| 정부보조금 | (2,144,898,650) | (2,421,670,898) | ||
| 6. 비품 | 648,304,302 | 525,886,547 | ||
| 감가상각누계액 | (378,451,462) | (217,014,968) | ||
| 7. 시설장치 | 822,713,275 | 806,713,275 | ||
| 감가상각누계액 | (579,391,120) | (390,453,145) | ||
| 8. 건설중인자산 | 230,041,000 | - | ||
| 정부보조금 | (175,665,711) | - | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 284,143,736 | 311,041,970 | ||
| 1. 산업재산권 | 114,751,885 | 63,520,875 | ||
| 정부보조금 | (42,825,118) | (33,224,174) | ||
| 2. 소프트웨어 | 212,216,969 | 280,745,269 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 789,928,951 | 817,255,527 | ||
| 1. 보증금 | 711,671,050 | 771,724,370 | ||
| 2. 장기선급금 | 156,309,784 | 98,307,239 | ||
| 정부보조금 | (78,051,883) | (52,776,082) | ||
| 자 산 총 계 | 40,493,818,432 | 18,022,230,904 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 8,258,494,835 | 5,052,142,886 | ||
| 1. 미지급금(주석18) | 92,246,365 | 475,157,082 | ||
| 2. 미지급비용(주석18) | 416,054,289 | 862,246,395 | ||
| 3. 부가가치세 예수금 | - | 213,171,787 | ||
| 4. 예수금 | 290,285,079 | 77,552,977 | ||
| 5. 선수금 | 4,329,825,593 | 3,424,014,645 | ||
| 6. 단기차입금(주석8,18) | 3,100,000,000 | - | ||
| 7. 선수수익 | 30,083,509 | - | ||
| II. 비유동부채 | 1,792,904,176 | 2,390,390,019 | ||
| 1. 전환사채(주석9,18) | - | 1,000,000,000 | ||
| 상환할증금 | - | 151,948,457 | ||
| 전환권조정 | - | (192,572,350) | ||
| 2. 복구충당부채 | 82,509,000 | 70,886,732 | ||
| 3. 장기미지급금(주석10,18) | 1,710,395,176 | 1,360,127,180 | ||
| 부 채 총 계 | 10,051,399,011 | 7,442,532,905 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,12) | 317,320,600 | 254,697,400 | ||
| 1. 보통주자본금 | 192,075,000 | 192,075,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 125,245,600 | 62,622,400 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석13) | 53,735,229,100 | 18,784,833,054 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 53,251,360,850 | 18,024,693,600 | ||
| 2. 전환권대가 | - | 276,271,204 | ||
| 3. 자기주식처분이익 | 483,868,250 | 483,868,250 | ||
| Ⅲ. 자본조정(주석13) | (103,837,800) | (103,837,800) | ||
| 1. 자기주식 | (103,837,800) | (103,837,800) | ||
| Ⅳ. 결손금(주석14) | 23,506,292,479 | 8,355,994,655 | ||
| 1. 미처리결손금 | (23,506,292,479) | (8,355,994,655) | ||
| 자 본 총 계 | 30,442,419,421 | 10,579,697,999 | ||
| 부채와자본총계 | 40,493,818,432 | 18,022,230,904 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 6(당)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 5(전)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 (감사받지 않은 재무제표) |
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| 주식회사 오토노머스에이투지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 6(당) 기 | 제 5(전) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 4,418,412,824 | 4,243,291,923 | ||
| 용역매출 | 4,372,812,824 | 4,227,837,378 | ||
| 상품매출 | 45,600,000 | 15,454,545 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 1,671,551,666 | 875,949,391 | ||
| 용역매출원가 | 1,639,464,069 | 864,685,391 | ||
| 상품매출원가 | 32,087,597 | 11,264,000 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 2,746,861,158 | 3,367,342,532 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 17,929,190,902 | 9,386,199,060 | ||
| 1. 급여(주석23) | 4,997,208,104 | 1,164,977,150 | ||
| 2. 퇴직급여(주석12,23) | 725,922,608 | 503,074,798 | ||
| 3. 복리후생비(주석23) | 1,077,688,075 | 695,267,080 | ||
| 4. 여비교통비 | 451,573,899 | 295,212,420 | ||
| 5. 접대비 | 124,185,176 | 41,682,895 | ||
| 6. 통신비 | 23,415,457 | 27,310,536 | ||
| 7. 수도광열비 | 3,450,491 | 3,322,234 | ||
| 8. 세금과공과금(주석23) | 34,501,741 | 184,345,551 | ||
| 9. 감가상각비(주석23) | 469,732,494 | 614,716,517 | ||
| 10. 지급임차료(주석23) | 568,753,756 | 540,763,769 | ||
| 11. 수선비 | 14,561,500 | - | ||
| 12. 보험료 | 102,598,541 | 150,847,748 | ||
| 13. 차량유지비 | 45,479,189 | 36,060,725 | ||
| 14. 경상연구개발비 | 7,851,980,782 | 4,394,632,202 | ||
| 15. 운반비 | 11,462,454 | - | ||
| 16. 교육훈련비 | 5,626,500 | 13,287,400 | ||
| 17. 도서인쇄비 | 7,583,223 | 6,507,786 | ||
| 18. 소모품비 | 32,086,541 | 13,213,582 | ||
| 19. 지급수수료 | 557,129,067 | 303,317,250 | ||
| 20. 광고선전비 | 372,989,815 | 337,414,400 | ||
| 21. 전력비 | 820,379 | - | ||
| 22. 무형자산상각비(주석6) | 77,696,110 | 58,936,837 | ||
| 23. 외주용역비 | 370,000,000 | - | ||
| 24. 잡비 | 2,745,000 | 1,308,180 | ||
| V. 영업이익(손실) | (15,182,329,744) | (6,018,856,528) | ||
| VI. 영업외수익 | 284,334,633 | 117,686,825 | ||
| 1. 이자수익 | 231,856,232 | 12,725,173 | ||
| 2. 외환차익 | - | 2,124,205 | ||
| 3. 자산수증이익(주석19) | 9,638,000 | - | ||
| 4. 유형자산처분이익 | 98,280 | - | ||
| 5. 잡이익 | 42,742,121 | 102,837,447 | ||
| VII. 영업외비용 | 252,302,713 | 1,084,073,916 | ||
| 1. 이자비용 | 144,566,620 | 88,715,699 | ||
| 2. 기타의대손상각비 | - | 100,000,000 | ||
| 3. 유형자산처분손실 | 26,670,687 | - | ||
| 4. 무형자산손상차손 | - | 190,428,637 | ||
| 5. 기부금 | 52,500,000 | 550,013,500 | ||
| 6. 잡손실 | 28,565,406 | 154,916,080 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | (15,150,297,824) | (6,985,243,619) | ||
| IX. 법인세등 | - | - | ||
| X. 당기순이익(손실) | (15,150,297,824) | (6,985,243,619) | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 6(당)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 5(전)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 (감사받지 않은 재무제표) |
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| 주식회사 오토노머스에이투지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) (감사받지 않은 재무제표) |
254,697,400 | 18,300,964,804 | (119,983,050) | (485,713,450) | 17,949,965,704 |
| 전기오류수정 | - | - | - | (885,037,586) | (885,037,586) |
| 자기주식처분 | - | 483,868,250 | 16,145,250 | - | 500,013,500 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (6,985,243,619) | (6,985,243,619) |
| 2022.12.31(전기말) (감사받지 않은 재무제표) |
254,697,400 | 18,784,833,054 | (103,837,800) | (8,355,994,655) | 10,579,697,999 |
| 2023.01.01(당기초) (감사받지 않은 재무제표) |
254,697,400 | 18,784,833,054 | (103,837,800) | (8,355,994,655) | 10,579,697,999 |
| 유상증자 | 57,730,900 | 33,931,650,246 | - | - | 33,989,381,146 |
| 전환사채의 우선주전환 | 4,892,300 | 1,018,745,800 | - | - | 1,023,638,100 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (15,150,297,824) | (15,150,297,824) |
| 2023.12.31(당기말) | 317,320,600 | 53,735,229,100 | (103,837,800) | (23,506,292,479) | 30,442,419,421 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 6(당)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 5(전)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 (감사받지 않은 재무제표) |
|
| 주식회사 오토노머스에이투지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 6(당) 기 | 제 5(전) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (16,089,431,685) | (4,451,578,282) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (15,150,297,824) | (6,985,243,619) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 750,461,460 | 1,701,843,256 | ||
| 감가상각비 | 566,786,541 | 682,256,781 | ||
| 무형자산상각비 | 79,582,731 | 59,465,136 | ||
| 이자비용 | 77,421,501 | 117,397,254 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 100,000,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 26,670,687 | - | ||
| 무형자산손상차손 | - | 190,428,637 | ||
| 기부금 | - | 500,013,500 | ||
| 잡손실 | - | 52,281,948 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | - | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의변동 | (1,689,595,321) | 831,822,081 | ||
| 매출채권의 증감 | 171,144,000 | (560,002,600) | ||
| 미수금의 증감 | 534,003,126 | (242,701,842) | ||
| 미수수익의 증감 | (225,943,307) | - | ||
| 선급금의 증감 | (126,005,966) | (6,800,000) | ||
| 선급비용의 증감 | (16,959,567) | (25,287,902) | ||
| 부가가치세의 증감 | (32,745,740) | - | ||
| 당기법인세자산의 증감 | 1,028,160 | (928,950) | ||
| 재고자산의 증감 | (2,418,009,228) | (2,398,614,480) | ||
| 장기선급금의 증감 | (32,726,744) | (35,034,717) | ||
| 미지급금의 증감 | (382,910,717) | 456,851,062 | ||
| 미지급비용의 증감 | (446,192,106) | 505,454,174 | ||
| 부가가치세예수금의 증감 | (213,171,787) | 213,171,787 | ||
| 예수금의 증감 | 212,732,102 | (11,536,561) | ||
| 선수금의 증감 | 905,810,948 | 2,526,164,645 | ||
| 선수수익의 증감 | 30,083,509 | (23,418,687) | ||
| 장기미지급금의 증감 | 350,267,996 | 434,506,152 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (25,826,800,089) | (1,630,790,001) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 639,553,665 | 1,261,367,290 | ||
| 차량운반구의 처분 | 39,761,454 | - | ||
| 보증금의 감소 | 68,250,000 | 23,680,000 | ||
| 국고보조금의 수령 | 531,542,211 | 1,237,687,290 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (26,466,353,754) | (2,892,157,291) | ||
| 매도가능증권의 취득 | 9,691,300 | 200,042,657 | ||
| 차량운반구의 취득 | 9,830,580 | 71,073,416 | ||
| 개발차량의 취득 | 349,981,960 | 1,231,750,075 | ||
| 비품의 취득 | 122,417,755 | 380,270,727 | ||
| 시설장치의 취득 | 16,000,000 | 502,185,376 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 230,041,000 | - | ||
| 산업재산권의 취득 | 68,307,451 | 29,472,200 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 1,498,636 | 126,254,980 | ||
| 단기금융상품의 증가 | 25,500,023,052 | - | ||
| 보증금의 증가 | 8,196,680 | 351,107,860 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 244,720 | - | ||
| 단기대여금의 증가 | 150,120,620 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 37,087,843,906 | - | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 37,100,036,246 | - | ||
| 유상증자 | 34,000,036,246 | - | ||
| 단기차입금의 증가 | 3,100,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (12,192,340) | - | ||
| 증자비용의 지급 | 12,192,340 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (4,828,387,868) | (6,082,368,283) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 10,820,688,308 | 16,903,056,591 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 5,992,300,440 | 10,820,688,308 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 6(당)기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 5(전)기 : 2022년 12월 31일 현재 (감사받지 않은 재무제표) |
| 주식회사 오토노머스에이투지 |
1. 당사의 개요
주식회사 오토노머스에이투지(이하 "당사"라 함)는 미래신기술 개발업 및 자율주행 소프트웨어 개발업 등을 목적으로 2018년 7월 18일에 설립되었으며, 본점은 경상북도 경산시 하양읍 가마실길 50에 소재하고 있습니다. 당사의 당기말 현재 자본금은 317,320천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식수 | 지분율 | 종류 | 비고 |
| 한지형 | 406,442 | 12.81% | 보통주 | 대표이사 |
| 유병용 | 390,442 | 12.30% | 보통주 | 임원 |
| 허명선 | 390,442 | 12.30% | 보통주 | 임원 |
| 오영철 | 390,442 | 12.30% | 보통주 | 임원 |
| 자기주식 | 125,864 | 3.97% | 보통주 | |
| ㈜카카오모빌리티 | 319,732 | 10.08% | 상환전환우선주 | |
| KB스마트스케일업 펀드 | 134,397 | 4.24% | 상환전환우선주 | |
| KN미래기술3호 투자조합 | 48,924 | 1.54% | 상환전환우선주 | |
| KN지방상생일자리창출 투자조합 | 65,904 | 2.08% | 상환전환우선주 | |
| 달빛혁신창업성장지원펀드 | 39,138 | 1.23% | 상환전환우선주 | |
| 2017KIF한국투자지능정보 투자조합 | 63,007 | 1.99% | 상환전환우선주 | |
| 한국투자SEA CHINA FUND | 54,410 | 1.71% | 상환전환우선주 | |
| 케이비디지털 플랫폼 펀드 | 101,878 | 3.21% | 상환전환우선주 | |
| 케이앤 미래모빌리티 1호 투자조합 | 42,450 | 1.34% | 상환전환우선주 | |
| 한국산업은행 | 169,796 | 5.35% | 상환전환우선주 | |
| 하나비욘드파이낸스펀드 | 118,858 | 3.75% | 상환전환우선주 | |
| 엑스플로-스마트시티투자조합1호 | 25,469 | 0.80% | 상환전환우선주 | |
| 중소기업진흥공단 | 48,923 | 1.54% | 상환전환우선주 | |
| 케이비증권 주식회사 | 19,570 | 0.62% | 상환전환우선주 | |
| 기타 | 217,118 | 6.84% | 보통주 | |
| 합계 | 3,173,206 | 100.00% | ||
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련 보조금의 표시
수익관련 보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 당기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는판매비와 관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한 당기말과 전기말 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가치, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 적용하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간 종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 범주로 또는 다른 범주의 유가증권을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
만기보유증권을 매도가능증권으로 재분류하는 경우 분류변경일 현재의 공정가치로 평가한 후 유가증권 분류변경에 따른 평가에서 발생하는 공정가치와 장부금액의 차이금액은 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
매도가능증권을 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류를 위한 평가시점까지 발생한 매도가능증권의 미실현보유손익 잔액 및 매도가능증권의 만기액면가액과 분류변경일 현재의 공정가치와의 차이는 유효이자율법에 의하여 그 채무증권의 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐서 상각하고 각 기간의 이자수익에 가감하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정률법(건물 및 차량운반구, 개발차량은 정액법)으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 기계장치, 비품, 시설장치 | 5년 |
| 차량운반구, 개발차량 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5~7년 |
| 개발비 | 20년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비 등의 과목으로 당기비용으로 처리하고 있습니다.
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(7) 자산손상
당사는 금융자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
(9) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
(10) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(11) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(12) 리스거래
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 당사에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용년수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.
한편, 당사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 당사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.
(13) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매와 용역의 제공으로 구성되어있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 한편, 용역결과를 신뢰성 있게 추정하지 못하는 경우에는 용역수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 용역원가가 용역수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정손실을 용역손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
(14) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
|
관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분증권 |
지분법 적용을 하지 않음 |
| 시장성없는 지분증권 | 취득원가로 평가함. 손상차손누계액이 있는 경우 취득원가에서 차감 |
| 유형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 등의 법령에 따름 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 주식기준보상 | 주식결제형 주식기준보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
(15) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 현금및현금성자산, 장단기금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 992,300,440 | 10,820,688,308 |
| 정기예적금 | 5,000,000,000 | - | |
| 단기금융상품 | 정기예적금 | 25,500,023,052 | - |
| 장기금융상품 | 저축성보험 | 244,720 | - |
| 합계 | 31,492,568,212 | 10,820,688,308 | |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 사용 용도가 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
제 한 내 용 |
|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 32,422,764 | 4,938,827,597 | 우선주 투자계약서에 따라 우선주 투자금은 운전자금, 연구개발비, 시설투자비 등 용도에 사용되어야 함 |
| 정기예적금 | 5,000,000,000 | - | ||
| 단기금융상품 | 정기예적금 | 25,500,023,052 | - | |
| 합계 | 30,532,445,816 | 4,938,827,597 | ||
4. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | |
| 원재료 | 545,326,544 | - | 545,326,544 | 539,006,680 | - | 539,006,680 |
| 재공품 | 4,271,297,164 | - | 4,271,297,164 | 1,859,607,800 | - | 1,859,607,800 |
| 합 계 | 4,816,623,708 | - | 4,816,623,708 | 2,398,614,480 | - | 2,398,614,480 |
5. 매도가능증권
당기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액(**) |
| 오토엘 주식회사 | 0.44% | 200,042,657 | 200,042,657 |
| AUTONOMOUS A2Z PTE. LTD(*) | 100% | 9,691,300 | 9,691,300 |
| 합계 | 209,733,957 | 209,733,957 | |
(전기)
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액(**) |
| 오토엘 주식회사 | 0.44% | 200,042,657 | 200,042,657 |
| 합계 | 200,042,657 | 200,042,657 | |
| (*) | 중소기업 회계처리 특례에 의하여 지분법으로 평가하지 아니하였습니다. |
| (**) | 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. |
6. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 상각 | 기말 |
| 토지 | 8,720,000 | - | - | - | - | 8,720,000 |
| 건물 | 64,655,800 | - | - | - | - | 64,655,800 |
| 감가상각누계액 | (5,296,244) | - | - | - | (2,198,293) | (7,494,537) |
| 기계장치 | 435,585,728 | - | - | - | - | 435,585,728 |
| 감가상각누계액 | (329,177,435) | - | - | - | (47,990,136) | (377,167,571) |
| 정부보조금 | (50,215,927) | - | - | - | 22,647,381 | (27,568,546) |
| 차량운반구 | 424,487,200 | 9,830,580 | (76,401,656) | - | - | 357,916,124 |
| 감가상각누계액 | (182,982,755) | - | 9,969,515 | - | (75,158,757) | (248,171,997) |
| 개발차량 | 3,411,899,070 | 349,981,960 | - | - | - | 3,761,881,030 |
| 감가상각누계액 | (588,484,720) | - | - | - | (729,239,425) | (1,317,724,145) |
| 정부보조금 | (2,421,670,898) | (145,120,000) | - | (193,634,910) | 615,527,158 | (2,144,898,650) |
| 비품 | 525,886,547 | 122,417,755 | - | - | - | 648,304,302 |
| 감가상각누계액 | (217,014,968) | - | - | - | (161,436,494) | (378,451,462) |
| 시설장치 | 806,713,275 | 16,000,000 | - | - | - | 822,713,275 |
| 감가상삭누계액 | (390,453,145) | - | - | - | (188,937,975) | (579,391,120) |
| 건설중인자산 | - | 230,041,000 | - | - | - | 230,041,000 |
| 정부보조금 | - | (369,300,621) | - | 193,634,910 | - | (175,665,711) |
| 합계 | 1,492,651,528 | 213,850,674 | (66,432,141) | - | (566,786,541) | 1,073,283,520 |
(전기)
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 상각 | 기말 |
| 토지 | 8,720,000 | - | - | - | - | 8,720,000 |
| 건물 | 64,655,800 | - | - | - | - | 64,655,800 |
| 감가상각누계액 | (3,097,951) | - | - | - | (2,198,293) | (5,296,244) |
| 기계장치 | 435,585,728 | - | - | - | - | 435,585,728 |
| 감가상각누계액 | (241,763,709) | - | - | - | (87,413,726) | (329,177,435) |
| 정부보조금 | (95,638,936) | - | - | - | 45,423,009 | (50,215,927) |
| 차량운반구 | 353,413,784 | 71,073,416 | - | - | - | 424,487,200 |
| 감가상각누계액 | (108,746,329) | - | - | - | (74,236,426) | (182,982,755) |
| 개발차량 | 1,325,176,564 | 1,231,750,075 | - | 854,972,431 | - | 3,411,899,070 |
| 감가상각누계액 | (186,532,567) | - | - | - | (401,952,153) | (588,484,720) |
| 정부보조금 | (1,000,407,092) | (1,174,654,101) | - | (569,315,061) | 322,705,356 | (2,421,670,898) |
| 비품 | 145,615,820 | 380,270,727 | - | - | - | 525,886,547 |
| 감가상각누계액 | (34,022,728) | - | - | - | (182,992,240) | (217,014,968) |
| 시설장치 | 257,727,899 | 502,185,376 | - | 46,800,000 | - | 806,713,275 |
| 감가상삭누계액 | (88,860,837) | - | - | - | (301,592,308) | (390,453,145) |
| 건설중인자산 | 1,265,194,794 | - | - | (1,265,194,794) | - | - |
| 정부보조금 | (880,455,476) | - | (52,281,948) | 932,737,424 | - | - |
| 합계 | 1,216,564,764 | 1,010,625,493 | (52,281,948) | - | (682,256,781) | 1,492,651,528 |
7. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 기말 |
| 산업재산권 | 63,520,875 | 68,307,451 | - | (17,076,441) | - | 114,751,885 |
| 정부보조금 | (33,224,174) | (17,121,590) | - | 7,520,646 | - | (42,825,118) |
| 소프트웨어 | 280,745,269 | 1,498,636 | - | (70,026,936) | - | 212,216,969 |
| 합계 | 311,041,970 | 52,684,497 | - | (79,582,731) | - | 284,143,736 |
(전기)
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 기말 |
| 산업재산권 | 44,916,057 | 29,472,200 | - | (10,867,382) | - | 63,520,875 |
| 정부보조금 | (28,382,543) | (11,210,838) | - | 6,369,207 | - | (33,224,174) |
| 개발비 | 190,428,637 | - | - | - | (190,428,637) | - |
| 소프트웨어 | 209,457,250 | 126,254,980 | - | (54,966,961) | - | 280,745,269 |
| 합계 | 416,419,401 | 144,516,342 | - | (59,465,136) | (190,428,637) | 311,041,970 |
8. 차입금
당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 단기차입금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 일반자금대출 | 국민은행 | 4.2% | 2,000,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 국민은행 | 4.71% | 900,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 국민은행 | 4.88% | 200,000,000 | - |
| 합 계 | 3,100,000,000 | - | ||
차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 2,000백만원의 보증을 제공받고 있고 대표이사로부터 1,309백만원의 보증을 제공받고 있습니다(주석19, 20참조). 또한, 회사의 특허를 담보(담보금액 : 270백만원)로 제공하고 있습니다.
9. 전환사채
당기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환사채 | - | 1,000,000,000 |
| 사채상환할증금 | - | 151,948,457 |
| 전환권조정 | - | (192,572,350) |
| 합계 | - | 959,376,107 |
전환사채는 당기 중 우선주로 전환되었습니다(주석 12, 13참조).
10. 정부보조금
당기말 현재 당사는 다수의 국책연구과제와 관련하여 국토교통부 등과 연구개발협약을 체결하고 있습니다. 이러한 연구개발협약과 관련하여 당기와 전기 중 당사가 수령한 정부보조금은 7,473,895천원과 5,138,000천원이며, 당사는 연구개발협약과 관련하여 수령한 정부보조금에 대한 기술료 상환의무를 부담하는 경우 이를 장기미지급금으로 계상하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 당사가 계상하고 있는 정부보조금 관련 장기미지급금은 각각 1,710,395천원과 1,360,127천원입니다.
11. 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 당사가 확정기여제도와 관련 하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 780,901천원 및 535,255천원 입니다.
12. 자본금
(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다. 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주 1,920,750주와 우선주 1,252,456주입니다.
(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다,
| (단위 : 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 합계 |
| 전기초 | 2,546,974 | 192,075,000 | 62,622,400 | 254,697,400 |
| 전기말 | 2,546,974 | 192,075,000 | 62,622,400 | 254,697,400 |
| 당기초 | 2,546,974 | 192,075,000 | 62,622,400 | 254,697,400 |
| 유상증자 | 577,309 | - | 57,730,900 | 57,730,900 |
| 전환사채 전환 | 48,923 | - | 4,892,300 | 4,892,300 |
| 당기말 | 3,173,206 | 192,075,000 | 125,245,600 | 317,320,600 |
(3) 당기말 현재 우선주의 주요조건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 내역(Series A) | 내역(Series B) |
| 발행일 | 2021.07.21 ~ 09.03 | 2023.09.26 |
| 종류 | 상환전환우선주 | 상환전환우선주 |
| 배당 | 참가적, 누적적우선주로 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당 | 참가적, 누적적우선주로 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당 |
| 발행주식수 | 626,224 | 577,309 |
| 1주당 발행가액 | 25,550 | 58,894 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 상환이율 | 발행가액 기준 연복리 5% | 발행가액 기준 연복리 5% |
| 전환청구기간 | 주식발행일부터 10년간 | 주식발행일부터 10년간 |
| 상환청구기간 | 주식발행 후 3년이 경과한 날부터 7년간 | 주식발행 후 3년이 경과한 날부터 7년간 |
| 의결권 | 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 가짐 | 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 가짐 |
13. 자본잉여금 및 자본조정
(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 53,251,360,850 | 18,024,693,600 |
| 전환권대가 | - | 276,271,204 |
| 자기주식처분이익 | 483,868,250 | 483,868,250 |
| 합 계 | 53,735,229,100 | 18,784,833,054 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (103,837,800) | (103,837,800) |
당사는 전기 중 19,570주의 자기주식을 증여하였으며 당사말 현재 보유 중인 자기주식은 125,864주입니다.
(3) 당기와 전기 중 자본잉여금과 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자본잉여금 | 자본조정 | ||
| 주식발행초과금 | 전환권대가 | 자기주식처분이익 | 자기주식 | |
| 전기초 | 18,024,693,600 | 276,271,204 | - | (119,983,050) |
| 자기주식처분 | - | - | 483,868,250 | 16,145,250 |
| 전기말 | 18,024,693,600 | 276,271,204 | 483,868,250 | (103,837,800) |
| 당기초 | 18,024,693,600 | 276,271,204 | 483,868,250 | (103,837,800) |
| 유상증자 | 33,931,650,246 | - | - | - |
| 전환사채 전환 | 1,295,017,004 | (276,271,204) | - | - |
| 당기말 | 53,251,360,850 | - | 483,868,250 | (103,837,800) |
(4) 당사는 당기말 현재 임직원 등에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식매수선택권 254,695주를 부여하였습니다. 해당 주식매수선택권은 차액결제보상형 및 주식결제형으로서 중소기업회계처리 특례에 따라서 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않았습니다.
14. 결손금처리계산서
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 처리예정일: 2024년 3월 29일 | 처리확정일: 2023년 3월 30일 | |||
| Ⅰ.미처리결손금 | 23,506,292,479 | 8,355,994,655 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 8,355,994,655 | 485,713,450 | ||
| 2. 전기오류수정손실 | - | 885,037,586 | ||
| 3. 당기순손실 | 15,150,297,824 | 6,985,243,619 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 23,506,292,479 | 8,355,994,655 | ||
15. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 기타포괄손익이 발생하지 않았으므로 포괄손익은 당기순이익과 동일합니다.
16. 법인세등
당사는 일반기업회계기준 제 31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.
17. 현금흐름표
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당기와 전기의 투자 와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| 전환사채 우선주 전환 | 1,301,446,544 | - |
| 건설중인자산 본계정 대체 | - | 332,457,370 |
18. 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다.
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1~2년 | 2년초과 | 합계 |
| 미지급금 | 92,246,365 | - | - | 92,246,365 |
| 미지급비용 | 416,054,289 | - | - | 416,054,289 |
| 단기차입금 | 3,100,000,000 | - | - | 3,100,000,000 |
| 장기미지급금 | - | - | 1,710,395,176 | 1,710,395,176 |
| 합 계 | 3,608,300,654 | - | 1,710,395,176 | 5,318,695,830 |
(전기말)
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1~2년 | 2년초과 | 합계 |
| 전환사채 | - | 333,320,000 | 666,680,000 | 1,000,000,000 |
| 미지급금 | 475,157,082 | - | - | 475,157,082 |
| 미지급비용 | 862,246,395 | - | - | 862,246,395 |
| 장기미지급금 | - | - | 1,360,127,180 | 1,360,127,180 |
| 합 계 | 1,337,403,477 | 333,320,000 | 2,026,807,180 | 3,697,530,657 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
2) 유동성위험관리
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
19. 특수관계자
가. 당기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 종속회사 | AUTONOMOUS A2Z PTE. LTD. |
| 기타특수관계자 | 임직원 |
나. 당기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 자산수증이익 |
| 기타특수관계자 | 주주(등기임원) | 9,638,000 |
다. 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 채권 |
| 단기대여금 | ||
| 종속회사 | AUTONOMOUS A2Z PTE. LTD. | 150,120,620 |
라. 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | 출자 | |
| 대여 | 회수 | |||
| 종속회사 | AUTONOMOUS A2Z PTE. LTD. | 150,120,620 | - | 9,691,300 |
마. 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 보증 또는 담보금액 |
| 대표이사 | 지급보증 | 국민은행 | 1,309,000,000 |
| 대표이사 | 연대보증 | 서울보증보험 | 1,619,245,870 |
20. 우발채무 및 약정사항
1) 당기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 은행명 | 종류 | 약정금액 | 실행금액 |
| 국민은행 | 통장한도거래대출 | 290,000,000 | - |
상기 약정과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석19참조).
2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 제공처 | 구분 | 보증금액 |
| 기술보증기금 | 대출보증 | 2,000,000,000 |
| 서울보증보험(*) | 이행지급보증 등 | 5,260,034,485 |
| (*) | 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석19참조). |
21. 리스거래
당기말 현재 당사는 사무실 및 차량 등에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있습니다.
당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| 1년 이내 | 306,606,730 |
| 1년 초과 5년 이내 | 413,545,768 |
22. 보험가입내역
당기말 현재 당사는 KB손해보험에 단체보험을, DB손해보험에 종합보험을, 현대해상화재보험과 삼성화재해상보험에 자동차보험을 가입하고 있습니다.
23. 부가가치 관련 자료
당기와 전기의 부가가치 관련 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 | ||||||
| 판매비와관리비 | 경상연구개발비 | 용역제조원가 | 합 계 | 판매비와관리비 | 경상연구개발비 | 용역제조원가 | 합 계 | |
| 급여 | 4,997,208,104 | 335,247,686 | 743,412,067 | 6,075,867,857 | 1,164,118,045 | 373,328,881 | 378,634,370 | 1,916,081,296 |
| 퇴직급여 | 725,922,608 | - | 54,978,781 | 780,901,389 | 503,074,798 | - | 32,179,907 | 535,254,705 |
| 복리후생비 | 1,053,538,075 | - | 31,174,643 | 1,084,712,718 | 695,267,080 | - | 22,561,424 | 717,828,504 |
| 지급임차료 | 568,753,756 | 108,871,747 | - | 677,625,503 | 540,763,769 | 83,054,077 | - | 623,817,846 |
| 감가상각비 | 469,732,494 | 97,054,047 | - | 566,786,541 | 614,716,517 | 67,540,264 | - | 682,256,781 |
| 무형자산상각비 | 77,696,110 | 1,886,621 | - | 79,582,731 | 58,936,837 | 528,299 | - | 59,465,136 |
| 세금과공과 | 34,501,741 | - | 1,129,100 | 35,630,841 | 184,345,551 | - | 762,490 | 185,108,041 |
| 합계 | 7,927,352,888 | 543,060,101 | 830,694,591 | 9,301,107,580 | 3,761,222,597 | 524,451,521 | 434,138,191 | 4,719,812,309 |
24. 보고기한후 사건
(1) 재무제표의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.
(2) 합작법인 설립
당사는 2024년 2월 19일 이사회 결의에 따라 싱가포르에 합작법인(자본금 : SGD 440,000, 지분율 : 당사 70%, 싱가포르 합작사 30%)을 설립할 예정입니다.