| 주식회사 스타일리더 |
| 제 23 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 22 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 스타일리더 대표이사 정기홍 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 도산대로 456, 9층 |
| (전 화) | 02-2235-7848 |
| 제 23 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 22 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 스타일리더 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23 (당) 기 | 제 22 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 21,234,797,978 | 25,536,294,949 | ||
| (1) 당좌자산 | 12,125,821,004 | 18,275,377,060 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석10) | 653,856,689 | 1,063,984,825 | ||
| 2. 단기금융상품 | 10,000,000,000 | 15,020,000,000 | ||
| 3. 매출채권 | 1,103,548,697 | 1,083,263,957 | ||
| 대손충당금 | (11,035,487) | (10,832,640) | ||
| 4. 미수금 | 137,661,735 | 42,255,165 | ||
| 5. 미수법인세환급액 | 78,485,160 | 122,658,326 | ||
| 6. 미수수익 | 120,328,767 | 90,766,904 | ||
| 7. 선급금 | 36,285,672 | 854,617,696 | ||
| 8. 선급비용 | 6,689,771 | 8,662,827 | ||
| (2) 재고자산 | 9,108,976,974 | 7,260,917,889 | ||
| 1. 상품 | 9,200,986,842 | 7,332,705,486 | ||
| 평가손실충당금 | (92,009,868) | (71,787,597) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 4,543,056,201 | 7,777,068,095 | ||
| (1) 투자자산 | 1,067,625,799 | 4,048,891,888 | ||
| 1. 장기금융상품(주석2,15) | 1,051,833,799 | 4,033,099,888 | ||
| 2. 기타투자자산 | 15,792,000 | 15,792,000 | ||
| (2) 유형자산(주석4) | 2,672,414,802 | 2,645,373,607 | ||
| 1. 토지 | 361,795,600 | 361,795,600 | ||
| 2. 건물 | 1,932,658,285 | 1,932,658,285 | ||
| 감가상각누계액 | (108,130,177) | (59,813,720) | ||
| 3. 차량운반구 | 358,821,427 | 358,821,427 | ||
| 감가상각누계액 | (247,540,405) | (177,983,065) | ||
| 4. 비품 | 397,166,306 | 397,166,306 | ||
| 감가상각누계액 | (393,768,878) | (391,425,034) | ||
| 5. 시설장치 | 2,720,391,943 | 2,638,679,405 | ||
| 감가상각누계액 | (2,348,979,299) | (2,414,525,597) | ||
| (3) 무형자산(주석5) | 329,790,600 | 329,790,600 | ||
| 1. 회원권 | 329,788,600 | 329,788,600 | ||
| 2. 소프트웨어 | 2,000 | 2,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 473,225,000 | 753,012,000 | ||
| 1. 임차보증금 | 400,000,000 | 600,000,000 | ||
| 2. 기타보증금 | 73,225,000 | 153,012,000 | ||
| 자 산 총 계 | 25,777,854,179 | 33,313,363,044 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 1,641,689,828 | 2,188,963,371 | ||
| 1. 매입채무(주석10,11) | 1,356,228,294 | 1,360,729,105 | ||
| 2. 미지급금(주석11) | 88,802,562 | 98,320,567 | ||
| 3. 미지급비용(주석11) | 135,745,135 | 303,507,523 | ||
| 4. 예수금 | 60,713,837 | 122,393,896 | ||
| 5. 부가세예수금 | - | 3,742,280 | ||
| 6. 선수금 | 200,000 | 300,270,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,050,299,110 | 1,017,578,261 | ||
| 1. 기타충당부채(주석15) | 1,050,299,110 | 1,017,578,261 | ||
| 부 채 총 계 | 2,691,988,938 | 3,206,541,632 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석7) | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금(주석13) | 22,685,865,241 | 29,706,821,412 | ||
| 1. 이익준비금 | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 22,385,865,241 | 29,406,821,412 | ||
| 자 본 총 계 | 23,085,865,241 | 30,106,821,412 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 25,777,854,179 | 33,313,363,044 | ||
| 제23기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제22기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 스타일리더 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23 (당) 기 | 제 22 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 7,552,968,712 | 24,353,835,764 | ||
| 1. 상품매출 | 7,552,968,712 | 24,353,835,764 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 3,960,737,311 | 13,157,359,195 | ||
| 1. 기초상품재고액 | 7,332,705,486 | 6,621,799,172 | ||
| 2. 당기상품매입액 | 5,829,018,667 | 13,872,613,909 | ||
| 3. 관세환급금 | - | (4,348,400) | ||
| 4. 기말상품재고액 | (9,200,986,842) | (7,332,705,486) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 3,592,231,401 | 11,196,476,569 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 6,081,742,384 | 8,591,664,137 | ||
| 1. 급여(주석12) | 2,975,761,410 | 3,435,002,470 | ||
| 2. 퇴직급여(주석6,12) | 212,216,602 | 267,664,419 | ||
| 3. 복리후생비(주석12) | 26,211,988 | 24,002,078 | ||
| 4. 여비교통비 | 1,526,400 | 4,035,124 | ||
| 5. 접대비 | 4,278,099 | 13,943,996 | ||
| 6. 통신비 | 5,794,996 | 7,460,925 | ||
| 7. 세금과공과(주석12) | 90,479,020 | 107,609,780 | ||
| 8. 감가상각비(주석12) | 278,923,536 | 285,481,033 | ||
| 9. 지급임차료(주석12) | 606,976,053 | 2,209,750,790 | ||
| 10. 수선비 | 12,222,400 | 7,807,729 | ||
| 11. 보험료 | 146,761,809 | 216,757,303 | ||
| 12. 차량유지비 | 32,039,576 | 25,131,781 | ||
| 13. 운반비 | 47,072,956 | 45,101,300 | ||
| 14. 도서인쇄비 | 1,199,250 | 1,418,500 | ||
| 15. 포장비 | 5,723,773 | 6,082,326 | ||
| 16. 사무용품비 | 1,513,408 | 1,671,989 | ||
| 17. 소모품비 | 10,971,138 | 20,288,272 | ||
| 18. 지급수수료 | 518,935,290 | 482,876,180 | ||
| 19. 광고선전비 | 919,661,260 | 1,257,176,196 | ||
| 20. 대손상각비(대손충당금환입액) | 202,847 | (30,311,360) | ||
| 21. 건물관리비 | 68,141,058 | 80,016,255 | ||
| 22. 해외출장비 | 31,835,185 | 7,165,881 | ||
| 23. 리스료 | 83,294,330 | 115,531,170 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (2,489,510,983) | 2,604,812,432 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 819,380,026 | 887,361,508 | ||
| 1. 이자수익 | 559,645,962 | 283,722,330 | ||
| 2. 외환차익 | 164,174,428 | 71,763,655 | ||
| 3. 외화환산이익(주석10) | 38,340 | 50,708,250 | ||
| 4. 금융상품평가이익 | 32,720,849 | 34,340,661 | ||
| 5. 유형자산처분이익 | - | 14,999,000 | ||
| 6. 매도가능증권처분이익 | - | 401,096,133 | ||
| 7. 장기금융상품처분이익 | 62,625,897 | - | ||
| 8. 잡이익 | 174,550 | 30,731,479 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 350,825,214 | 1,349,757,296 | ||
| 1. 외환차손 | 216,633,365 | 161,098,370 | ||
| 2. 외화환산손실(주석10) | 36,268,345 | - | ||
| 3. 금융상품평가손실 | - | 138,878,513 | ||
| 4. 유형자산처분손실 | 60,055,451 | 21,398,916 | ||
| 5. 기부금 | 4,932,000 | 8,514,000 | ||
| 6. 기타충당부채전입액(주석15) | 32,720,849 | 1,017,578,261 | ||
| 7. 잡손실 | 215,204 | 2,289,236 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,020,956,171) | 2,142,416,644 | ||
| Ⅸ. 법인세비용 | - | 735,458,644 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실)(주석9,13,14) | (2,020,956,171) | 1,406,958,000 | ||
| Ⅹl . 주당손익(주석9) | ||||
| 1. 기본주당순이익 | (26,766) | 17,587 | ||
| 제23기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제22기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 스타일리더 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일(당기초) | 400,000,000 | 213,993,550 | 29,299,863,412 | 29,913,856,962 |
| 매도가능증권평가이익 | - | (213,993,550) | - | (213,993,550) |
| 배당금 | - | - | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | 1,406,958,000 | 1,406,958,000 |
| 2022년 12월 31일(당기말) | 400,000,000 | - | 29,706,821,412 | 30,106,821,412 |
| 2023년 1월 1일(당기초) | 400,000,000 | - | 29,706,821,412 | 30,106,821,412 |
| 배당금 | - | - | (5,000,000,000) | (5,000,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | (2,020,956,171) | (2,092,743,768) |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 400,000,000 | - | 22,685,865,241 | 22,565,536,474 |
| 제23기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제22기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 스타일리더 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23 (당) 기 | 제 22 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,424,325,971) | 2,208,888,720 | ||
| 1. 당기순이익 | (2,020,956,171) | 1,406,958,000 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 428,393,299 | 1,463,336,723 | ||
| 감가상각비 | 278,923,536 | 285,481,033 | ||
| 외화환산손실 | 36,268,345 | - | ||
| 금융상품평가손실 | - | 138,878,513 | ||
| 대손상각비 | 202,847 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 60,055,451 | 21,398,916 | ||
| 기타충당부채전입액 | 32,720,849 | 1,017,578,261 | ||
| 재고자산평가손실 | 20,222,271 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (95,346,746) | (531,455,404) | ||
| 대손충당금환입액 | - | 30,311,360 | ||
| 외화환산이익 | - | 50,708,250 | ||
| 장기금융상품평가이익 | 32,720,849 | 34,340,661 | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 401,096,133 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 14,999,000 | ||
| 장기금융상품처분이익 | 62,625,897 | |||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,736,416,353) | (129,950,599) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (20,284,740) | 3,056,006,110 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 91,076,853 | (42,255,165) | ||
| 미수법인세환급액의 증가 | (78,485,160) | (122,658,326) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (29,561,863) | (54,813,329) | ||
| 선급금의 감소 | 818,332,024 | 103,855,875 | ||
| 선급비용의 감소 | 1,973,056 | 1,821,969 | ||
| 재고자산의 증가 | (1,868,281,356) | (715,914,751) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (40,769,156) | (485,183,012) | ||
| 선수금의 감소 | (70,000) | (1,319,606) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (9,518,005) | (75,089,056) | ||
| 미지급비용의 감소 | (167,762,388) | (33,343,387) | ||
| 예수금의 감소 | (61,680,059) | (4,121,814) | ||
| 부가세예수금의 감소 | (7,560,462) | (327,109,987) | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | (63,825,097) | (1,429,826,120) | ||
| 예수보증금의 감소 | (300,000,000) | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 8,014,197,835 | (8,819,429,417) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 47,551,018,262 | 962,602,583 | ||
| 매도가능증권의 처분 | - | 947,602,583 | ||
| 차량운반구의 처분 | 42,000,000 | 15,000,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 44,120,000,000 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 200,000,000 | - | ||
| 기타보증금의 감소 | 2,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 감소 | 3,187,018,262 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (39,536,820,427) | (9,782,032,000) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 39,100,000,000 | 7,339,145,844 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 110,405,427 | 201,130,536 | ||
| 토지의 취득 | - | 356,686,000 | ||
| 건물의 취득 | - | 1,770,865,120 | ||
| 비품의 취득 | - | 2,300,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 326,415,000 | 111,904,500 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (5,000,000,000) | (1,000,000,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (5,000,000,000) | (1,000,000,000) | ||
| 배당금의 지급 | 5,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (410,128,136) | (7,610,540,697) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 1,063,984,825 | 8,674,525,522 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 653,856,689 | 1,063,984,825 | ||
| 제 23 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 22 기 2022년 12월 31일 현재 |
1. 회사의 개요
주식회사 스타일리더(이하 '당사')는 2001년 7월 시계, 잡화 및 악세사리의 수입ㆍ 판매를 목적으로 설립되었으며, 서울시 강남구 도산대로 456에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 4억원이며 최대주주는 이언주 (지분율 37.4%)입니다.
2. 중요한 회계정책
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 ‘ 정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하 습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘ 법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장 ‘ 재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 현금및현금성자산
당사는 통화 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(5) 수익의 인식기준
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
(6) 대손충당금
당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(7) 재고자산
재고자산은 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.
재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(8) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.
유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정액법 또는 정률법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 추 정 내 용 연 수 | 감 가 상 각 방 법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.
(9) 무형자산
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
2) 상각방법
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
| 과 목 | 상각연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
3) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(10) 퇴직급여
당사는 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따르면 퇴직연금제도의 설정일 현재 1년 이상 근속한 전임직원을 대상으로 하며 각 임직원의 근무기간을 가입기간으로 하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(11) 외화환산
외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(12) 충당부채
당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
(13) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.
(14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 일반기업회계기준서 제31장 중소기업회계처리특례에 따라 법인세비용을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
3. 유형자산
당기와 전기 중 각 계정별 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 처분액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| 토지 | 361,796 | - | - | - | 361,796 |
| 건물 | 1,872,844 | - | - | (48,316) | 1,824,528 |
| 차량운반구 | 180,839 | 81,605 | (81,605) | (69,557) | 111,282 |
| 비품 | 5,741 | - | - | (2,344) | 3,397 |
| 시설장치 | 224,153 | 326,415 | (20,450) | (158,706) | 371,412 |
| 합 계 | 2,645,373 | 408,020 | (102,055) | (278,923) | 2,672,415 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 처분액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| 토지 | 5,110 | 356,686 | - | - | 361,796 |
| 건물 | 142,917 | 1,770,865 | - | (40,938) | 1,872,844 |
| 차량운반구 | 262,556 | - | (1) | (81,716) | 180,839 |
| 비품 | 6,702 | 2,300 | - | (3,261) | 5,741 |
| 시설장치 | 293,214 | 111,904 | (21,399) | (159,566) | 224,153 |
| 합 계 | 710,499 | 2,241,755 | (21,400) | (285,481) | 2,645,373 |
4. 보험가입내역
보고기간종료일 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험회사 |
| 화재보험 | 임차건물, 임차건물 내 동산 및 집기비품 등 | 2,670,000 | KB손해보험 |
5. 무형자산
당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 당기 중 발생한 무형자산상각비는 없습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 회원권 | 소프트웨어 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | 329,789 | 329,789 | 2 | 2 |
| 증가액 | - | - | - | - |
| 무형자산상각비 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 329,789 | 329,789 | 2 | 2 |
7. 퇴직급여
(1) 당사는 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따르면 퇴직연금제도의 설정일 현재 1년 이상 근속한 전임직원을 대상으로 하며 각 임직원의 근무기간을 가입기간으로 하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로,당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(2) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 퇴직급여 | 212,216 | 267,664 |
8. 자본금
보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 80,000주 | 80,000주 |
| 1주당 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 보통주자본금 | 400,000천원 | 400,000천원 |
9. 주당손익
(1) 기본주당순이익
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (2,020,956,171) | 1,406,958,000 |
| 가중평균유통 보통주식수 | 80,000 주 | 80,000 주 |
| 주당순이익(손실) | (25,261) | 17,587 |
(2) 희석주당순이익
보고기간종료일 현재 잠재적보통주가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.
10. 외화자산 및 부채
(1) 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화 단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 | ||||
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |||
| 외화예금 | CHF | 3,165 | 4,832 | - | - | - |
| USD | 6.91 | 9 | - | - | - | |
| 매입채무 | CHF | 888,269 | 1,356,228 | CHF | 986,708.6 | 1,354,622 |
| - | - | - | JPY | 586,400.0 | 5,589 | |
외화환산과 관련하여 당기와 전기에 외화환산이익을 각각 38천원, 50,708천원 인식하였으며, 당기에 외화환산손실을 36,268천원 영업외손익으로 계상하였습니다.
(2) 적용환율의 내용은 다음과 같습니다.
| 외 화 종 류 | 적용환율 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| CHF | 1,526.82 | 1,372.87 |
| JPY | - | 9.53 |
| USD | 1289.4 | - |
11. 금융부채
(1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년 초과 | 합계 |
| 매입채무 | 1,356,228 | - | - | 1,356,228 |
| 미지급금 | 88,803 | - | - | 88,803 |
| 미지급비용 | 135,745 | - | - | 135,745 |
| 합계 | 1,580,776 | - | - | 1,580,776 |
② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년 초과 | 합계 |
| 매입채무 | 1,360,729 | - | - | 1,360,729 |
| 미지급금 | 98,320 | - | - | 98,320 |
| 미지급비용 | 303,507 | - | - | 303,507 |
| 합계 | 1,762,556 | - | - | 1,762,556 |
(2) 유동성 위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 관계사에 대한 매입채무의 지급시기를 조절하면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
12. 부가가치계산
당기와 전기의 판매비와관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 2,975,761 | 3,435,002 |
| 퇴직급여 | 212,217 | 267,664 |
| 복리후생비 | 26,212 | 24,002 |
| 임차료 | 606,976 | 2,209,750 |
| 감가상각비 | 278,924 | 285,481 |
| 세금과공과 | 90,479 | 107,609 |
| 합계 | 4,190,569 | 6,329,508 |
13. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 당사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (2,020,956) | 1,406,958 |
| 기타포괄손익 | - | (213,993) |
| 포괄손익 | (2,020,956) | 1,192,965 |
14. 이익잉여금처분계산서
(1) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제 23기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제 22기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 3월 24일 | 처분확정일 | 2023년 3월 24일 |
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 22,385,865 | 29,406,821 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 24,406,821 | 27,999,863 | ||
| 2.당기순이익 | (2,020,956) | 1,406,958 | ||
| Ⅱ.임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ.이익잉여금처분액 | - | 5,000,000 | ||
| 1.이익준비금 | - | - | ||
| 2.배당금 주당 배당금(률): 당기 0 원 전기 62,500원(1,250%) |
- | 5,000,000 | ||
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 | 22,385,865 | 24,406,821 | ||
(2) 배당금의 산정과 배당성향
1) 당기와 전기의 주주에 대한 배당금 산정내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 배당대상 주식수 | 배당률(%) | 배당금액 | 배당기준일 |
| 보통주 | - | - | - | - |
② 전기
| (단위:주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 배당대상 주식수 | 배당률(%) | 배당금액 | 배당기준일 |
| 보통주 | 80,000 | 1,250% | 62,500 | 2022.12.31 |
(3) 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 배당금액 | 당기순이익 | 배당성향(%) |
| 당 기 | - | (2,020,956) | - |
| 전 기 | 5,000,000 | 1,406,958 | 355.4% |
15. 우발상황과 약정사항
(1) 사용제한 금융자산
당기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 금액 | 사용제한내용 |
| 장기금융상품 | 보험상품 | 삼성생명보험(주) | 1,050,299 | 보험수익자 변경 |
회사의 퇴사한 임원과의 퇴직금 청구 소송과 관련하여 당기 중에 법원의 조정이 이루어졌으며, 법원의 조정결과 상기 금융상품(보험)의 수익자가 회사에서 퇴사한 이전 임원으로 변경되었습니다.
보험만기시에 변경된 보험수익자인 퇴사한 이전 임원에게 해당 금융상품의 지급이 이루어지는 바, 회사는 해당 금융상품의 공정가치에 대하여 충당부채를 설정하였습니다.
(2) 당기말 현재 회사가 제공받고 있는 주요 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 제공처 | 지급보증액 | 보증내역 |
| 서울보증보험 | 50,000 | 계약지급보증 등 |
16. 특수관계자
(1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 기타특수관계자 | 대표이사 |
(2) 당기 및 전기 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입 등 거래는 없습니다.
(3) 당기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 없습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 없습니다.
16. 재무제표의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 24일자 주주총회에서 최종적으로 확정이 될 예정입니다.