| 주식회사 씨에이랩 |
| 제 4(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 3(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 씨에이랩 대표이사 이승욱 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 해운대구 센텀중앙로 97, 제에이동 A-3511호(재송동, 센텀스카이비즈) |
| (전 화) | 051-754-2721 |
| 제 4(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 3(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 씨에이랩 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 501,339,807 | 1,166,805,481 | ||
| (1) 당좌자산 | 176,180,618 | 577,327,326 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 84,174,669 | 315,837,774 | ||
| 2. 외상매출금 | 111,618,299 | 181,154,642 | ||
| 대손충당금 | (51,301,500) | (39,938,000) | ||
| 3. 미수금 | 13,025,321 | 44,818,551 | ||
| 4. 선급금 | 15,780,638 | 65,829,348 | ||
| 5. 선급비용 | 2,855,441 | 9,564,341 | ||
| 6. 부가세대급금 | - | 14,000 | ||
| 7. 선납세금 | 27,750 | 46,670 | ||
| (2) 재고자산 | 325,159,189 | 589,478,155 | ||
| 1. 제품 | 106,052,107 | 288,991,869 | ||
| 2. 원재료 | 297,855,177 | 300,486,286 | ||
| 평가충당금 | (78,748,095) | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 2,522,536,429 | 371,522,536 | ||
| (1) 투자자산 | 16,900,000 | 12,300,000 | ||
| 1. 장기금융상품 | 15,900,000 | 12,300,000 | ||
| 2. 매도가능증권 | 1,000,000 | - | ||
| (2) 유형자산(주석3) | 2,335,029,678 | 198,413,985 | ||
| 1. 토지 | 2,200,700,307 | - | ||
| 2. 기계장치 | 267,589,814 | 237,289,814 | ||
| 감가상각누계액 | (174,804,649) | (103,878,150) | ||
| 정부보조금 | (7,222,476) | - | ||
| 3. 차량운반구 | 11,936,363 | 11,936,363 | ||
| 감가상각누계액 | (6,861,015) | (2,691,649) | ||
| 4. 비품 | 82,719,241 | 58,759,148 | ||
| 감가상각누계액 | (52,381,028) | (32,867,163) | ||
| 정부보조금 | (1,955,517) | - | ||
| 5. 시설장치 | 79,360,908 | 79,360,908 | ||
| 감가상각누계액 | (54,048,104) | (33,253,807) | ||
| 손상차손누계액 | (1,088,044) | - | ||
| 정부보조금 | (8,916,122) | (16,241,479) | ||
| (3) 무형자산(주석4) | 52,158,751 | 63,774,751 | ||
| 1. 특허권 | 39,589,917 | 47,186,917 | ||
| 2. 상표권 | 4,561,667 | 5,981,667 | ||
| 3. 의장권 | 2,916,667 | 3,916,667 | ||
| 4. 소프트웨어 | 5,090,500 | 6,689,500 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 118,448,000 | 97,033,800 | ||
| 1. 임차보증금 | 110,730,000 | 90,000,000 | ||
| 2. 기타보증금 | 7,718,000 | 7,033,800 | ||
| 자산총계 | 3,023,876,236 | 1,538,328,017 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 1,612,211,689 | 162,436,498 | ||
| 1. 외상매입금(주석6) | 17,779,489 | 33,370,624 | ||
| 2. 미지급금(주석6) | 57,066,869 | 63,763,983 | ||
| 3. 예수금 | 12,090,690 | 9,496,780 | ||
| 4. 부가세예수금 | 71,309 | - | ||
| 5. 선수금 | - | 132,900 | ||
| 6. 단기차입금(주석5,6) | 330,000,000 | - | ||
| 7. 미지급비용 | 67,603,332 | 38,822,211 | ||
| 8. 유동성장기부채 | 1,127,600,000 | 16,850,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 3,068,681,374 | 1,453,777,887 | ||
| 1. 장기차입금(주석5,6) | 2,786,550,000 | 1,344,150,000 | ||
| 2. 신주인수권부사채(주석5,6) | 80,000,000 | - | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석7) | 202,131,374 | 109,627,887 | ||
| 부채총계 | 4,680,893,063 | 1,616,214,385 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석8) | 141,370,000 | 138,770,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 116,490,000 | 116,490,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 24,880,000 | 22,280,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석8) | 2,307,754,345 | 2,011,198,775 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 2,307,754,345 | 2,011,198,775 | ||
| Ⅲ. 결손금(주석9) | 4,106,141,172 | 2,227,855,143 | ||
| 1. 미처리결손금 | (4,106,141,172) | (2,227,855,143) | ||
| 자본총계 | (1,657,016,827) | (77,886,368) | ||
| 부채및자본총계 | 3,023,876,236 | 1,538,328,017 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 4(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 3(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 씨에이랩 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 1,092,808,894 | 1,838,138,435 | ||
| 1. 제품매출 | 1,092,808,894 | 859,591,143 | ||
| 2. 기타매출 | - | 978,547,292 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 717,265,466 | 250,216,313 | ||
| 1. 제품매출원가 | 717,265,466 | 250,216,313 | ||
| 가. 기초제품재고액 | 288,991,869 | 27,461,610 | ||
| 나. 당기제품제조원가 | 455,577,609 | 511,746,572 | ||
| 다. 재고자산평가손실 | 78,748,095 | - | ||
| 라. 기말제품재고액 | (106,052,107) | (288,991,869) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 375,543,428 | 1,587,922,122 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 2,183,814,551 | 2,879,597,424 | ||
| 1. 급여(주석10) | 514,479,770 | 499,124,183 | ||
| 2. 퇴직급여(주석10) | 106,484,317 | 116,912,568 | ||
| 3. 복리후생비(주석10) | 142,544,876 | 75,077,105 | ||
| 4. 여비교통비 | 45,936,060 | 51,707,550 | ||
| 5. 접대비 | 1,861,600 | 14,283,324 | ||
| 6. 경상연구개발비 | 350,326,270 | 865,582,287 | ||
| 7. 통신비 | 10,650,107 | 4,972,042 | ||
| 8. 수도광열비 | 697,257 | 15,750 | ||
| 9. 세금과공과(주석10) | 41,977,175 | 32,438,210 | ||
| 10.. 감가상각비(주석10) | 103,475,117 | 88,633,735 | ||
| 11. 무형자산상각비(주석10) | 11,616,000 | 8,527,750 | ||
| 12. 지급임차료(주석10) | 116,726,091 | 84,602,049 | ||
| 13. 수선비 | - | 1,437,728 | ||
| 14. 보험료 | 33,909,996 | 27,001,669 | ||
| 15. 차량유지비 | 12,320,541 | 8,552,721 | ||
| 16. 운반비 | 48,146,685 | 36,555,990 | ||
| 17. 교육훈련비 | 992,500 | 6,542,936 | ||
| 18. 도서인쇄비 | 13,163,220 | 61,713,748 | ||
| 19. 회의비 | - | 1,085,000 | ||
| 20. 사무용품비 | 1,712,510 | 4,003,515 | ||
| 21. 소모품비 | 26,316,486 | 141,116,862 | ||
| 22. 지급수수료 | 231,775,751 | 176,626,344 | ||
| 23. 보관비 | 502,348 | - | ||
| 24. 광고선전비 | 311,991,743 | 502,687,027 | ||
| 25. 건물관리비 | 24,946,998 | 21,469,760 | ||
| 26. 수출제비용 | 5,337,554 | 252,471 | ||
| 27. 견본비 | 50,000 | 124,500 | ||
| 28. 대손상각비 | 11,363,500 | 39,938,000 | ||
| 29. 잡비 | 14,510,079 | 8,612,600 | ||
| Ⅴ. 영업손실 | 1,808,271,123 | 1,291,675,302 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 44,729,873 | 19,095,466 | ||
| 1. 이자수익 | 464,058 | 366,059 | ||
| 2. 외환차익 | 22,171 | - | ||
| 3. 외화환산이익 | 499,256 | - | ||
| 4. 채무면제이익 | - | 400,985 | ||
| 5. 유형자산처분이익 | - | 663,636 | ||
| 6. 정부보조금 | 14,416,473 | - | ||
| 7. 잡이익 | 29,327,915 | 17,664,786 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 114,744,779 | 62,199,853 | ||
| 1. 이자비용 | 86,936,530 | 32,166,692 | ||
| 2. 외환차손 | 537,831 | - | ||
| 3. 외화환산손실 | 6,237 | - | ||
| 4. 기부금 | - | 5,000,000 | ||
| 5. 유형자산손상차손 | 1,088,044 | - | ||
| 6. 잡손실 | 26,176,137 | 25,033,161 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순손실 | 1,878,286,029 | 1,334,779,689 | ||
| Ⅸ. 법인세등 | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순손실 | 1,878,286,029 | 1,334,779,689 | ||
| XI. 주당손익(주석11) | ||||
| 1. 기본주당손익 | (161,134) | (117,530) | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 4(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 3(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 씨에이랩 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1 (전기초) (감사받지 아니한 재무제표) |
128,890,000 | 972,133,800 | (893,075,454) | 207,948,346 |
| 당기순손실 | - | - | (1,334,779,689) | (1,334,779,689) |
| 유상증자 | 9,880,000 | 1,039,064,975 | - | 1,048,944,975 |
| 2022.12.31 (전기말) (감사받지 아니한 재무제표) |
138,770,000 | 2,011,198,775 | (2,227,855,143) | (77,886,368) |
| 2023.1.1 (당기초) (감사받지 아니한 재무제표) |
138,770,000 | 2,011,198,775 | (2,227,855,143) | (77,886,368) |
| 당기순손실 | - | - | (1,878,286,029) | (1,878,286,029) |
| 유상증자 | 2,600,000 | 296,555,570 | - | 299,155,570 |
| 2023.12.31 (당기말) | 141,370,000 | 2,307,754,345 | (4,106,141,172) | (1,657,016,827) |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 4(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 3(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 씨에이랩 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,226,775,621) | (1,588,954,846) | ||
| 1. 당기순이익 | (1,878,286,029) | (1,334,779,689) | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 312,775,073 | 254,012,053 | ||
| 퇴직급여 | 106,484,317 | 116,912,568 | ||
| 감가상각비 | 103,475,117 | 88,633,735 | ||
| 무형자산상각비 | 11,616,000 | 8,527,750 | ||
| 대손상각비 | 11,363,500 | 39,938,000 | ||
| 재고자산평가손실 | 78,748,095 | - | ||
| 유형자산손상차손 | 1,088,044 | - | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | - | (663,636) | ||
| 유형자산처분이익 | - | (663,636) | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 338,735,335 | (507,523,574) | ||
| 매출채권의감소(증가) | 69,536,343 | (90,690,408) | ||
| 미수금의증가 | 31,793,230 | 1,950,528 | ||
| 선급금의감소(증가) | 50,048,710 | (57,531,603) | ||
| 선급비용의증가 | 6,708,900 | 849,704 | ||
| 부가세대급금의감소(증가) | 14,000 | (14,000) | ||
| 선납세금의감소(증가) | 18,920 | (6,040) | ||
| 재고자산의감소(증가) | 185,570,871 | (434,179,856) | ||
| 매입채무의증가(감소) | (15,591,135) | 24,167,039 | ||
| 미지급금의증가(감소) | (6,697,114) | 28,016,202 | ||
| 선수금의증가(감소) | (132,900) | 132,900 | ||
| 예수금의증가 | 2,593,910 | 4,030,460 | ||
| 부가세예수금의증가 | 71,309 | - | ||
| 미지급비용의증가 | 28,781,121 | 23,036,181 | ||
| 퇴직금의지급 | (13,980,830) | (7,284,681) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,267,193,054) | (157,107,189) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 22,915,800 | 33,008,666 | ||
| 차량운반구의처분 | - | 11,363,636 | ||
| 보증금의감소 | 22,915,800 | 21,645,030 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (2,290,108,854) | (190,115,855) | ||
| 장기금융상품의증가 | 3,600,000 | 6,900,000 | ||
| 매도가능증권의증가 | 1,000,000 | - | ||
| 토지의취득 | 2,200,700,307 | - | ||
| 기계장치의취득 | 19,120,000 | 71,680,000 | ||
| 차량운반구의취득 | - | 11,936,363 | ||
| 비품의취득 | 21,358,547 | 16,905,692 | ||
| 시설장치의취득 | - | 13,900,000 | ||
| 특허권의취득 | - | 13,500,000 | ||
| 상표권의취득 | - | 2,100,000 | ||
| 소프트웨어의취득 | - | 5,160,000 | ||
| 보증금의증가 | 44,330,000 | 48,033,800 | ||
| III. 재무활동으로인한현금흐름 | 3,262,305,570 | 1,598,835,975 | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 3,279,155,570 | 1,599,944,975 | ||
| 단기차입금의증가 | 330,000,000 | - | ||
| 장기차입금의증가 | 2,570,000,000 | 551,000,000 | ||
| 신주인수권부사채의발행 | 80,000,000 | |||
| 유상증자 | 299,155,570 | 1,048,944,975 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (16,850,000) | (1,109,000) | ||
| 단기차입금의상환 | - | 1,109,000 | ||
| 유동성장기차입금의상환 | 16,850,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금의감소(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | 231,663,105 | 147,226,060 | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 315,837,774 | 463,063,834 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 84,174,669 | 315,837,774 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 4(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 3(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 (감사받지 않은 재무제표) |
| 주식회사 씨에이랩 |
1. 회사의 개요
주식회사 씨에이랩(이하 "회사")는 2020년 2월 1일에 설립되어 융합필터 소재 및 공기질-수질 개선 제품 제조 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 보통주자본금 100,000,000원이며, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 보통주자본금 116,490,000원, 우선주자본금 24,880,000원 입니다.
보고기간 말 현재 회사의 대표이사는 이승욱이며, 발행주식 총수의 61.24%를 보유하고 있습니다.
2. 중요한 회계처리방침의 요약
회사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 수익을 재화의 판매에 대하여 받았거나 또는 받을 대가(이하‘판매대가’)의 공정가치로 측정하고 있으며, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하되 구매자에게 지급할 대가가 구매자에게서 받은 구별되는 재화나 용역에대한 지급이라면 수익에서 차감하지 않고 있습니다.
(2) 현금성자산
회사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 대손충당금
회사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 재고자산
회사는 재고자산에 대하여 총평균법을 적용하여 매입가액에 정상적으로 발생한 부대비용을 가산하여 산정한 취득원가를 장부금액으로 계상하고 있습니다.
손상, 장기체화 또는 진부화 등의 사유로 재고자산의 시가(제품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 유가증권
회사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 않는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한금액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가 금액을 재무상태표에 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
회사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법에 의하여 계상되고 있습니다.
|
구분 |
내용연수 |
|---|---|
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
(7) 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
한편, 무형자산에 대한 무형자산상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
|
구분 |
내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 7년 |
| 상표권 | 5년 |
| 의장권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
(8) 자산손상차손
회사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
(9) 정부보조금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하고 있습니다.
(10) 퇴직급여
회사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(11) 충당부채와 우발부채
회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 회사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석기재하고 있습니다.
(12) 리스거래의 회계처리
회사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.
회사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며 , 금융리스자산은 소유한 다른 유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.
(13) 중소기업의 회계처리특례
회사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장에 따라 회계처리하고 있습니다.
|
항목 |
특례내용 |
|
시장성 없는 지분증권 |
취득원가로 평가함 |
|
현재가치평가 |
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
|
주식기준보상 |
주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음. |
|
유형자산 및 무형자산 |
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
|
법인세비용 |
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할금액으로 계상 |
(14) 기본주당이익
회사의 기본주당계속사업이익과 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 계속사업이익과 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주계속사업이익과 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
3. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,200,700 | - | - | - | 2,200,700 |
| 기계장치 | 267,590 | (174,805) | - | (7,222) | 85,563 |
| 차량운반구 | 11,936 | (6,861) | - | - | 5,075 |
| 비품 | 82,719 | (52,381) | - | (1,956) | 28,382 |
| 시설장치 | 79,361 | (54,048) | (1,088) | (8,916) | 15,309 |
| 합계 | 2,642,306 | (288,095) | (1,088) | (18,094) | 2,335,029 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 237,290 | (103,878) | - | 133,412 |
| 차량운반구 | 11,936 | (2,692) | - | 9,244 |
| 비품 | 58,759 | (32,867) | - | 25,892 |
| 시설장치 | 79,361 | (33,254) | (16,241) | 29,866 |
| 합계 | 387,346 | (172,691) | (16,241) | 198,414 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 손상차손 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 2,200,700 | - | - | 2,200,700 |
| 기계장치 | 133,412 | 19,120 | - | (66,969) | 85,563 |
| 차량운반구 | 9,244 | - | - | (4,169) | 5,075 |
| 비품 | 25,892 | 21,359 | - | (18,869) | 28,382 |
| 시설장치 | 29,866 | - | (1,088) | (13,469) | 15,309 |
| 합계 | 198,414 | 2,241,179 | (1,088) | (103,476) | 2,335,029 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 117,351 | 71,680 | - | (55,619) | 133,412 |
| 차량운반구 | 10,967 | 11,936 | (10,700) | (2,959) | 9,244 |
| 비품 | 21,168 | 16,906 | - | (12,182) | 25,892 |
| 시설장치 | 33,839 | 13,900 | - | (17,873) | 29,866 |
| 합계 | 183,325 | 114,422 | (10,700) | (88,633) | 198,414 |
(3) 당기말 현재 중소벤처기업진흥공단 차입금에 대하여 토지가 담보로 제공되고 있습니다.
(4) 당기말 현재 삼성화재해상보험을 통해 회사의 차량운반구에 대하여 업무용자동차보험이 가입되어 있습니다.
4. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 47,187 | - | (7,597) | 39,590 |
| 상표권 | 5,982 | - | (1,420) | 4,562 |
| 의장권 | 3,917 | - | (1,000) | 2,917 |
| 소프트웨어 | 6,689 | - | (1,599) | 5,090 |
| 합계 | 63,775 | - | (11,616) | 52,159 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 39,527 | 13,500 | (5,840) | 47,187 |
| 상표권 | 4,917 | 2,100 | (1,035) | 5,982 |
| 의장권 | 4,917 | - | (1,000) | 3,917 |
| 소프트웨어 | 2,182 | 5,160 | (653) | 6,689 |
| 합계 | 51,543 | 20,760 | (8,528) | 63,775 |
5. 차입금
(1) 단기차입금
당기말 및 전기말 현재 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 4.6% | 330,000 | - | 만기일시상환 |
(2) 장기차입금
당기말 및 전기말 현재 장기차입금 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 4.88% | 220,000 | 220,000 | 만기일시상환 |
| 5.86% | 235,000 | 235,000 | 만기일시상환 | |
| 5.05% | 156,000 | 156,000 | 만기일시상환 | |
| 9.5% | 320,000 | - | 원금균등분할상환 | |
| 부산은행 | 5.85% | 100,000 | 100,000 | 만기일시상환 |
| 4.72% | 250,000 | 250,000 | 만기일시상환 | |
| 4.66% | 100,000 | 100,000 | 만기일시상환 | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 2.93% | 183,150 | 200,000 | 분할상환 |
| 3.08% | 100,000 | 100,000 | 분할상환 | |
| 2.98% | 100,000 | - | 분할상환 | |
| 2.41% | 2,150,000 | - | 분할상환 | |
| 소계 | 3,914,150 | 1,361,000 | ||
| 차감: 유동성대체 | (1,127,600) | (16,850) | ||
| 잔액 | 2,786,550 | 1,344,150 | ||
(3) 신주인수권부사채
당기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 0% | 80,000 | - | 만기일시상환 |
6. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 합계 | 1년 이내 | 1~5년 이내 | 5년 이후 |
| 외상매입금 | 17,779 | 17,779 | 17,779 | - | - |
| 미지급금 | 57,067 | 57,067 | 57,067 | - | - |
| 차입금 및 사채 | 4,244,150 | 4,244,150 | 1,457,600 | 984,810 | 1,801,740 |
| 합 계 | 4,318,996 | 4,318,996 | 1,532,446 | 984,810 | 1,801,740 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 합계 | 1년 이내 | 1~5년 이내 | 5년 이후 |
| 외상매입금 | 33,371 | 33,371 | 33,371 | - | - |
| 미지급금 | 63,764 | 63,764 | 63,764 | - | - |
| 차입금 | 1,361,000 | 1,361,000 | 16,850 | 1,344,150 | - |
| 합 계 | 1,458,135 | 1,458,135 | 113,985 | 1,344,150 | - |
7. 퇴직급여충당부채
당기와 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|
기초 퇴직급여충당부채 |
109,628 | - |
|
증가 |
106,484 | 116,913 |
|
지급액 |
(13,981) | (7,285) |
|
기말 퇴직급여충당부채 |
202,131 | 109,628 |
8. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 1주당 액면금액 | 10,000 | 10,000 |
| 발행한 주식의 수 : 보통주 | 11,649 | 11,649 |
| 발행한 주식의 수 : 우선주 | 2,488 | 2,228 |
(2) 당기 및 전기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금 변동 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
자본금 |
주식발행초과금 |
|
|---|---|---|---|
|
보통주 |
우선주 |
||
|
전기초 |
113,340 | 15,550 | 972,134 |
|
유상증자 |
3,150 | 6,730 | 1,039,065 |
|
전기말(당기초) |
116,490 | 22,280 | 2,011,199 |
| 유상증자 | - | 2,600 | 296,555 |
|
당기말 |
116,490 | 24,880 | 2,307,754 |
9. 결손금
(1) 법정적립금
상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전이나 자본전입 이외에는 처분이 제한되어 있습니다.
(2) 결손금처리계산서
회사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
| 제4기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
제3기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처리예정일 2024년 3월 28일 | 처리확정일 2023년 3월 31일 |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (4,106,141,172) | (2,227,855,143) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (2,227,855,143) | (893,075,454) | ||
| 당기순손실 | (1,878,286,029) | (1,334,779,689) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (4,106,141,172) | (2,227,855,143) | ||
10. 부가가치계산에 필요한 사항
회사의 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 514,480 | 499,124 |
| 퇴직급여 | 106,484 | 116,913 |
| 복리후생비 | 142,545 | 75,077 |
| 세금과공과 | 41,977 | 32,438 |
| 지급임차료 | 116,726 | 84,602 |
| 감가상각비 | 103,475 | 88,634 |
| 무형자산상각비 | 11,616 | 8,528 |
| 합계 | 1,037,303 | 905,316 |
11. 주당손익
회사의 당기 및 전기 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | 1,878,286,029 | 1,334,779,689 |
| 누적적 우선주 배당금 | 1,235,223 | 222,800 |
| 보통주순손실 | 1,877,050,806 | 1,334,556,889 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 11,649주 | 11,355주 |
| 기본주당순손실 | 161,134 | 117,530 |
| (*) 가중평균유통보통주식수 | (단위: 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 11,649 | 11,334 |
| 유상증자 | - | 21 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,649 | 11,355 |
12. 우발사항 및 약정사항
(1) 소송사건
당기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.
(2) 제공받은 지급보증
당기말 현재 회사는 기업은행 차입금에 대하여 신용보증기금으로부터 대출보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 계약, 하자, 지급 및 입찰에 대한 보증을 제공받고 있습니다.
(3) 보험가입현황
당기말 현재 회사는 삼성화재해상보험을 통하여 업무용자동차보험에 가입하고 있습니다.
13. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 투자자(*) | 지스트롱 혁신창업펀드 | 지스트롱 혁신창업펀드 |
| 하이파이브대학창업개인투자조합 | 하이파이브대학창업개인투자조합 | |
| 빛가람1호대학창업개인투자조합 | 빛가람1호대학창업개인투자조합 | |
| 신용보증기금 | 신용보증기금 | |
| 블리스바인 프로미스 투자조합 1호 | - | |
| 기타의특수관계자 | 대표이사 | 대표이사 |
(*) 우선주 투자계약 상 이사지명권 등의 권리를 보유하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래는 존재하지 않습니다.
(3) 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권채무 내역은 존재하지 않습니다. 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 대상 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | |||
| 기타의특수관계자 | 대표이사 | - | 330,000 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 대상 |
대여 및 상환 |
회수 및 차입 |
출자 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 투자자 | 블리스바인 프로미스 투자조합 1호 | - | - | 99,542 |
| 기타의특수관계자 | 대표이사 | - | 330,000 | - |
| 합계 | - | 330,000 | 99,542 | |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 대상 |
대여 및 상환 |
회수 및 차입 |
출자 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 투자자 | 빛가람1호대학창업개인투자조합 | - | - | 200,624 |
| 신용보증기금 | - | - | 499,923 | |
| 합계 | - | - | 700,547 | |
(5) 회사는 당기말 현재 기업은행 및 부산은행 차입금, 서울보증보험으로부터의 각 보증에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
14. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.