| 주식회사 스피덴트 |
| 제 28 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 27 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 스피덴트 대표이사 안제모, 김재환 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 남동구 남동동로 84 (고잔동, 한국산단 남동지식산업센터) |
| (전 화) | 032-819-4570 |
| 제 28 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 27 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 스피덴트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 27,207,073,303 | 22,543,410,521 | ||
| 당좌자산 | 21,534,130,592 | 16,002,262,616 | ||
| 현금및현금성자산(주석 3) | 7,712,655,073 | 6,185,153,189 | ||
| 단기금융상품(주석 4) | 3,500,000,000 | 2,280,000,000 | ||
| 매출채권 | 9,427,729,618 | 6,921,968,571 | ||
| 대손충당금 | (424,505,574) | (251,319,384) | ||
| 미수금 | 693,385,183 | 433,103,450 | ||
| 미수수익 | 48,554,819 | 40,614,659 | ||
| 선급금 | 462,533,185 | 278,994,995 | ||
| 선급비용 | 113,778,288 | 104,613,855 | ||
| 당기법인세자산 | - | 9,133,281 | ||
| 재고자산(주석 5) | 5,672,942,711 | 6,541,147,905 | ||
| 상품 | 536,054,384 | 777,302,867 | ||
| 제품 | 832,696,310 | 658,019,442 | ||
| 원재료 | 1,930,226,375 | 2,915,940,687 | ||
| 부재료 | 1,128,250,101 | 910,104,184 | ||
| 재공품 | 1,403,050,532 | 977,283,163 | ||
| 미착품 | - | 559,999,737 | ||
| 재고자산평가충당금 | (157,334,991) | (257,502,175) | ||
| 비유동자산 | 4,047,949,635 | 3,877,565,868 | ||
| 투자자산 | 1,055,177,496 | 1,002,104,796 | ||
| 장기금융상품(주석 4) | 955,077,496 | 902,004,796 | ||
| 장기대여금 | 145,152,000 | 145,152,000 | ||
| 대손충당금 | (145,152,000) | (145,152,000) | ||
| 매도가능증권(주석 6) | 100,100,000 | 100,100,000 | ||
| 유형자산(주석 7) | 1,817,902,705 | 1,719,090,192 | ||
| 기계장치 | 2,724,080,535 | 4,321,224,390 | ||
| 감가상각누계액 | (1,851,359,860) | (3,711,261,960) | ||
| 국고보조금 | (5,259,122) | (7,655,197) | ||
| 차량운반구 | 366,676,373 | 318,290,335 | ||
| 감가상각누계액 | (159,059,605) | (93,016,981) | ||
| 공구와기구 | 14,373,000 | 34,513,000 | ||
| 감가상각누계액 | (7,986,349) | (30,256,644) | ||
| 비품 | 1,344,908,947 | 1,525,855,705 | ||
| 감가상각누계액 | (976,001,731) | (982,261,310) | ||
| 국고보조금 | (58,014,670) | (105,673,351) | ||
| 건설중인자산 | 83,000,000 | 137,031,636 | ||
| 국고보조금 | - | (38,978,400) | ||
| 시설장치 | 153,735,000 | 385,249,169 | ||
| 감가상각누계액 | (116,678,418) | (318,414,602) | ||
| 금형 | 491,523,236 | 720,278,728 | ||
| 감가상각누계액 | (295,805,529) | (574,052,702) | ||
| 연구용설비 | 315,037,617 | 454,113,017 | ||
| 감가상각누계액 | (229,575,127) | (351,638,371) | ||
| 연구용비품 | 60,577,337 | 100,919,734 | ||
| 감가상각누계액 | (36,268,929) | (65,176,004) | ||
| 무형자산(주석 8) | 79,000,663 | 67,294,984 | ||
| 산업재산권 | 31,716,970 | 33,415,986 | ||
| 개발비 | - | 58,000 | ||
| 소프트웨어 | 68,261,395 | 20,434,500 | ||
| 국고보조금 | (46,057,702) | (19,613,502) | ||
| 회원권 | 25,080,000 | 33,000,000 | ||
| 기타비유동자산 | 1,095,868,771 | 1,089,075,896 | ||
| 임차보증금 | 1,015,318,771 | 985,318,771 | ||
| 기타보증금 | 80,550,000 | 103,757,125 | ||
| 자 산 총 계 | 31,255,022,938 | 26,420,976,389 | ||
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 7,458,792,825 | 8,574,640,203 | ||
| 매입채무(주석 13) | 1,233,603,737 | 930,563,758 | ||
| 미지급금(주석 13) | 428,004,170 | 378,533,843 | ||
| 예수금 | 124,001,944 | 88,520,230 | ||
| 선수금 | 1,149,378,935 | 1,759,178,811 | ||
| 단기차입금(주석 9, 13) | 1,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 당기법인세부채 | 184,521,373 | 7,136,945 | ||
| 미지급비용(주석 13) | 1,068,432,756 | 1,186,055,369 | ||
| 유동성장기부채(주석 9, 12, 13) | 2,003,897,346 | 1,015,338,063 | ||
| 충당부채(주석 10) | 266,952,564 | 209,313,184 | ||
| 비유동부채 | 302,581,428 | 2,584,583,559 | ||
| 장기차입금(주석 9, 12, 13) | - | 2,003,897,346 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석 11) | 2,711,503,764 | 2,353,940,435 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (2,558,922,336) | (1,939,083,192) | ||
| 장기미지급금(주석 13) | - | 19,828,970 | ||
| 예수보증금 | 150,000,000 | 146,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 7,761,374,253 | 11,159,223,762 | ||
| 자 본 | ||||
| 자본금 | 4,494,000,000 | 1,398,000,000 | ||
| 보통주자본금(주석 15) | 4,194,000,000 | 1,398,000,000 | ||
| 우선주자본금(주석 15) | 300,000,000 | - | ||
| 자본잉여금 | 6,815,555,600 | 6,929,308,400 | ||
| 주식발행초과금(주석 15) | 6,815,555,600 | 6,929,308,400 | ||
| 이익잉여금 | 12,184,093,085 | 6,934,444,227 | ||
| 미처분이익잉여금(주석 16) | 12,184,093,085 | 6,934,444,227 | ||
| 자 본 총 계 | 23,493,648,685 | 15,261,752,627 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 31,255,022,938 | 26,420,976,389 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 28 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 27 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 스피덴트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 34,933,337,823 | 30,746,238,882 | ||
| 상품매출 | 5,601,890,598 | 4,824,115,652 | ||
| 제품매출 | 29,331,447,225 | 25,922,123,230 | ||
| 매출원가 | 19,530,737,857 | 17,660,958,887 | ||
| 상품매출원가 | 4,584,024,063 | 3,795,044,089 | ||
| 기초상품재고액 | 777,302,867 | 628,622,541 | ||
| 당기상품매입액 | 4,475,161,514 | 4,074,294,171 | ||
| 타계정에서 대체액 | 11,322,024 | - | ||
| 타계정으로 대체액 | (111,255,120) | (192,866,464) | ||
| 관세환급금 | (2,789,700) | - | ||
| 상품평가손실(환입) | (29,663,138) | 62,296,708 | ||
| 기말상품재고액 | (536,054,384) | (777,302,867) | ||
| 제품매출원가 | 14,946,713,794 | 13,865,914,798 | ||
| 기초제품재고액 | 658,019,442 | 954,512,701 | ||
| 당기제품제조원가 | 14,884,783,088 | 13,160,538,965 | ||
| 타계정에서 대체액 | 270,497,832 | 409,965,366 | ||
| 관세환급금 | (31,507,520) | (7,254,570) | ||
| 제품평가손실(환입) | (2,382,738) | 6,171,778 | ||
| 기말제품재고액 | (832,696,310) | (658,019,442) | ||
| 매출총이익 | 15,402,599,966 | 13,085,279,995 | ||
| 판매비와관리비(주석 17) | 10,908,450,603 | 10,769,181,700 | ||
| 급여 | 4,128,013,542 | 3,789,361,149 | ||
| 잡급 | - | 4,226,313 | ||
| 퇴직급여 | 369,414,089 | 638,201,070 | ||
| 복리후생비 | 512,263,066 | 627,876,459 | ||
| 여비교통비 | 91,538,960 | 74,270,982 | ||
| 접대비 | 86,118,272 | 63,864,800 | ||
| 통신비 | 35,708,835 | 42,427,092 | ||
| 수도광열비 | 3,683,959 | 2,661,284 | ||
| 전력비 | 43,456,456 | 33,574,804 | ||
| 세금과공과금 | 180,051,574 | 218,375,995 | ||
| 감가상각비 | 298,205,080 | 376,062,230 | ||
| 지급임차료 | 247,705,830 | 233,839,990 | ||
| 수선비 | 4,389,667 | 7,456,181 | ||
| 보험료 | 28,358,915 | 22,748,221 | ||
| 차량유지비 | 55,026,733 | 61,472,153 | ||
| 경상연구개발비 | 2,392,373,658 | 1,900,196,422 | ||
| 운반비 | 63,481,221 | 77,435,655 | ||
| 교육훈련비 | 55,737,315 | 66,743,987 | ||
| 도서인쇄비 | 3,553,453 | 4,394,308 | ||
| 소모품비 | 49,258,791 | 58,818,411 | ||
| 지급수수료 | 519,890,913 | 427,718,682 | ||
| 광고선전비 | 70,543,013 | 10,819,513 | ||
| 판매촉진비 | 297,430,770 | 543,430,253 | ||
| 대손상각비 | 197,310,246 | 159,521,328 | ||
| 건물관리비 | 72,197,176 | 60,931,055 | ||
| 수출제비용 | 369,866,159 | 356,643,713 | ||
| 판매수수료 | 64,470,363 | 85,920,904 | ||
| 무형자산상각비 | 18,794,027 | 52,575,328 | ||
| 해외시장개척비 | 477,782,369 | 553,460,319 | ||
| 전시회비용 | 164,710,078 | 198,789,789 | ||
| 인력개발비 | 6,775,000 | 14,863,310 | ||
| 잡비 | 341,073 | 500,000 | ||
| 영업이익 | 4,494,149,363 | 2,316,098,295 | ||
| 영업외수익 | 1,599,498,635 | 951,038,822 | ||
| 이자수익 | 309,816,098 | 217,457,744 | ||
| 외환차익 | 580,850,496 | 586,512,380 | ||
| 외화환산이익 | 609,467,750 | 32,461,829 | ||
| 보조금수익 | 68,999,340 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 1,080,120 | 1,668,343 | ||
| 투자자산처분이익 | - | 56,011,454 | ||
| 잡이익 | 29,284,831 | 56,927,072 | ||
| 영업외비용 | 623,746,456 | 1,187,000,836 | ||
| 이자비용 | 132,267,094 | 235,538,884 | ||
| 외환차손 | 233,109,240 | 326,402,099 | ||
| 외화환산손실 | 19,641,610 | 128,247,704 | ||
| 기부금 | 33,680,000 | 28,980,000 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 145,152,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 260,000 | - | ||
| 투자자산처분손실 | - | 1,394,668 | ||
| 재고자산폐기손실 | 176,553,442 | 203,418,658 | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 116,792,874 | ||
| 무형자산손상차손 | 93,000 | - | ||
| 잡손실 | 28,142,070 | 1,073,949 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 5,469,901,542 | 2,080,136,281 | ||
| 법인세비용 | 220,252,684 | 18,997,294 | ||
| 당기순이익(주석 19) | 5,249,648,858 | 2,061,138,987 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 28 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 27 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 스피덴트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 1,198,000,000 | 1,184,752,400 | 4,873,305,240 | 7,256,057,640 |
| 유상증자 | 200,000,000 | 5,744,556,000 | - | 5,944,556,000 |
| 당기순이익 | - | - | 2,061,138,987 | 2,061,138,987 |
| 2023.12.31 (전기말) | 1,398,000,000 | 6,929,308,400 | 6,934,444,227 | 15,261,752,627 |
| 2024.01.01 (당기초) | 1,398,000,000 | 6,929,308,400 | 6,934,444,227 | 15,261,752,627 |
| 유상증자 | 100,000,000 | 2,882,247,200 | - | 2,982,247,200 |
| 무상증자 | 2,996,000,000 | (2,996,000,000) | - | - |
| 당기순이익 | - | - | 5,249,648,858 | 5,249,648,858 |
| 2024.12.31 (당기말) | 4,494,000,000 | 6,815,555,600 | 12,184,093,085 | 23,493,648,685 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 28 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 27 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 스피덴트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,768,528,718 | 443,123,961 | ||
| 당기순이익 | 5,249,648,858 | 2,061,138,987 | ||
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,598,764,645 | 2,479,679,333 | ||
| 퇴직급여 | 507,790,982 | 712,265,952 | ||
| 감가상각비 | 795,788,007 | 831,056,350 | ||
| 무형자산상각비 | 18,794,027 | 52,575,328 | ||
| 대손상각비 | 197,310,246 | 159,521,328 | ||
| 재고자산평가손실 | (100,167,184) | 257,502,175 | ||
| 투자자산처분손실 | - | 1,394,668 | ||
| 유형자산처분손실 | 260,000 | - | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 116,792,874 | ||
| 재고자산폐기손실 | 176,553,442 | 203,418,658 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 145,152,000 | ||
| 무형자산손상차손 | 93,000 | - | ||
| 잡손실 | 2,342,125 | - | ||
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (20,909,090) | (57,679,797) | ||
| 유형자산처분이익 | 1,080,120 | 1,668,343 | ||
| 투자자산처분이익 | - | 56,011,454 | ||
| 잡이익 | 19,828,970 | - | ||
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (3,058,975,695) | (4,040,014,562) | ||
| 매출채권 | (2,529,885,103) | (2,432,998,530) | ||
| 미수금 | (260,281,733) | 246,127,443 | ||
| 미수수익 | (7,940,160) | (11,040,960) | ||
| 선급금 | (191,998,325) | 145,951,857 | ||
| 선급비용 | (9,164,433) | (44,690,631) | ||
| 당기법인세자산 | 9,133,281 | (9,133,281) | ||
| 재고자산 | 791,818,936 | (1,408,147,603) | ||
| 매입채무 | 303,039,979 | 488,478,077 | ||
| 미지급금 | 59,285,627 | 29,142,019 | ||
| 예수금 | 35,481,714 | (99,928,710) | ||
| 선수금 | (609,799,876) | 103,602,716 | ||
| 미지급비용 | (117,622,613) | (175,145,501) | ||
| 당기법인세부채 | 177,384,428 | (142,607,110) | ||
| 충당부채 | 57,639,380 | 30,087,651 | ||
| 예수보증금 | 4,000,000 | 60,000,000 | ||
| 퇴직금 지급액 | (150,227,653) | (356,108,849) | ||
| 퇴직연금운용자산 | (619,839,144) | (463,603,150) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,207,935,971) | (1,400,060,678) | ||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 6,559,415,000 | 5,713,800,740 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 6,280,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 200,000,000 | 3,664,444,180 | ||
| 차량운반구의 처분 | 10,000,000 | 14,000,000 | ||
| 금형의 처분 | 250,000 | 1,082,560 | ||
| 국고보조금 수령 | 43,300,000 | 15,000,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | 20,865,000 | 14,274,000 | ||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (8,767,350,971) | (7,113,861,418) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 7,040,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 713,072,700 | 3,945,222,700 | ||
| 기계장치의 취득 | 566,909,600 | 145,154,800 | ||
| 차량운반구의 취득 | 60,882,238 | 203,435,192 | ||
| 공구와기구의 취득 | 4,900,000 | 2,100,000 | ||
| 비품의 취득 | 87,289,862 | 116,787,263 | ||
| 시설장치의 취득 | 1,438,000 | 68,688,000 | ||
| 금형의 취득 | 77,050,000 | 26,000,000 | ||
| 연구용설비의 취득 | 23,646,000 | 14,536,000 | ||
| 연구용비품의 취득 | 8,330,000 | 25,636,364 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 83,400,000 | 92,031,636 | ||
| 산업재산권의 취득 | - | 11,824,446 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 65,432,571 | 900,000 | ||
| 회원권의 취득 | - | 39,600,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | 35,000,000 | 402,575,017 | ||
| 기타보증금의 증가 | - | 19,370,000 | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (33,090,863) | 1,871,495,844 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 3,982,247,200 | 15,894,556,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 1,000,000,000 | 7,950,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | - | 2,000,000,000 | ||
| 유상증자 | 2,982,247,200 | 5,944,556,000 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (4,015,338,063) | (14,023,060,156) | ||
| 단기차입금의 감소 | 3,000,000,000 | 11,000,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 감소 | 1,015,338,063 | 3,023,060,156 | ||
| 현금의 증가(감소) | 1,527,501,884 | 914,559,127 | ||
| 기초의 현금 | 6,185,153,189 | 5,270,594,062 | ||
| 기말의 현금 | 7,712,655,073 | 6,185,153,189 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 28 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 27 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 스피덴트 |
1. 회사의 개요
주식회사 스피덴트(이하 "당사")는 1997년 10월 27일 설립되어 의료기기 제조 및 도소매업 등을 영위하고 있으며, 인천광역시 남동구 남동동로 한국산단 남동지식산업센터에 소재하고 있습니다. 당사의 설립 시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 유상증자와 무상증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 4,494백만원이며, 대표이사는 안제모, 김재환입니다.
당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주 (주) | 우선주 (주) | 합계 (주) | 지분율 (%) |
|---|---|---|---|---|
| 안제모 | 2,400,000 | - | 2,400,000 | 26.70% |
| 김재환 | 1,800,000 | - | 1,800,000 | 20.03% |
| Sinocera (Singapore) Pte. Ltd. | 1,680,000 | - | 1,680,000 | 18.69% |
| 컴파글로벌스케일업투자조합 제3호 | - | 600,000 | 600,000 | 6.68% |
| 한국투자증권주식회사 | 300,000 | - | 300,000 | 3.34% |
| 덴탈케어Pre-IPO1호 투자조합 | 115,500 | - | 115,500 | 1.29% |
| 기타 | 2,092,500 | - | 2,092,500 | 23.28% |
| 합계 | 8,388,000 | 600,000 | 8,988,000 | 100.00% |
2. 유의적인 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 재무제표 작성기준
당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리 하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
1) 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계' (개정)
개정사항은 필라2 법인세와 관련된 당기법인세비용(수익)을 공시하도록 요구합니다. 만약, 필라2 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고 그 사실과 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하고 있습니다. 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시I' (개정)
개정사항은 보고기간종료일로부터 1년을 초과하여 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 가지고 있지 않은 부채는 유동부채로 분류되고, 경영진의 의도나 기대 및 권리의 행사가능성이 부채의 분류에 영향을 주지 않음을 명확히 하고 있습니다. 또한, 약정사항이 있는 부채의 유동성을 분류할 때 약정 준수시점을 고려하여 판단하고, 보고기간종료일로부터 1년 이내 약정사항 준수를 요하는 부채를 비유동부채로 분류하는 경우에는 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 수익인식
당사의 수익은 대부분 재화의 판매에서 발생합니다, 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 재고자산의 평가
당사는 정상적인 영업과정에서 판매를 목적으로 보유하는 상품을 재고자산으로 분류하고 있으며, 총평균법을 적용하여 매입금액에 정상적으로 발생한 부대비용을 가산하여 취득원가를 산정하고 있습니다.
재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식합니다. 최초 인식 시에는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 한편, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총 금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품, 채권채무조정 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 이전 대손충당금잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 추가 계상하며, 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
3) 유가증권
가. 유가증권의 분류
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
나. 유가증권의 측정
당사는 후속 측정 시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 법인세효과를 감안한 후 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
다. 유가증권의 손상
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
라. 유가증권의 제거
당사가 유가증권을 양도하여 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하고, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
마. 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류하며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 취득원가로 평가되고 있으며, 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다
당사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수 및 감가상각방법에 의하여 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시되고 있습니다.
| 구 분 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 기계장치 | 정률법 | 8년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 |
| 공구와기구 | 정률법 | 5년 |
| 비품 | 정률법 | 5년 |
| 시설장치 | 정률법 | 5년 |
| 금형 | 정률법 | 8년 |
| 연구용설비 | 정률법 | 5년 |
| 연구용비품 | 정률법 | 5년 |
(7) 영업권 이외의 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로 측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
|
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 ② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 ③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 ④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 ⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
무형자산은 각 자산별로 적절한 추정내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
무형자산에 대하여 적용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 특허권(산업재산권) | 10년 |
| 상표권(산업재산권) | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
(8) 자산손상
금융자산, 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(9) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직 시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채(퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금)에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. 당사는 기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다.
(10) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(11) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영하며 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위해 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 계상하고 있습니다. 수익관련보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 해당 특정비용과 상계처리하고 대응되는 비용이 없는 경우 지배기업의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
수익관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액을 즉시 당기손익으로 인식하고, 다만 특정 조건을 미충족하여 선수수익으로 계상한 금액이 있는 경우에는 선수수익 계정에서 먼저 차감합니다. 한편, 자산관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액만큼 자산의 장부금액을 증가시키고 보조금이 없었더라면 현재까지 당기손익으로 인식했어야 하는 추가 감가상각누계액은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 연결회사가 염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을 지라도 리스기간이 리스자산 내용년수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90%이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.
운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 별도의 자산으로 인식하고 리스료를 비용으로 인식하는 것과 동일한 방법으로 리스기간 동안 비용으로 처리하고 있습니다. 한편, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다.
금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 당사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.
(13) 전기오류수정
당기에 발견한 전기 또는 그 이전기간의 오류는 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 전기 이전기간에 발생한 중대한 오류의 수정은 자산, 부채 및 자본의 기초금액에 반영하고 있습니다. 한편, 비교재무제표를 작성하는 경우 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의 재무제표항목은 재작성하고 있습니다.
(14) 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
한편, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(15) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
| 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무 | 현재가치평가를 하지 아니함. |
|
시장성 없는 지분증권 |
취득원가로 평가함 |
|
관계기업 및 공동지배기업 |
지분법적용을 하지 않음 |
3. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과목 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금시재 | - | - | 153,013 |
| 은행예금 | 보통예금 | 4,932,428,168 | 3,906,895,705 |
| 외화보통예금 | 2,780,226,905 | 2,278,104,471 | |
| 합계 | 7,712,655,073 | 6,185,153,189 |
4. 장단기금융상품
보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과목 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예적금 | 3,500,000,000 | 2,280,000,000 |
| 장기금융상품 | 정기예적금 | - | 90,000,000 |
| 장기성보험 | 955,077,496 | 812,004,796 | |
| 소계 | 955,077,496 | 902,004,796 | |
| 합계 | 4,455,077,496 | 3,182,004,796 |
5. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 저가법 적용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과목 | 취득원가 | 저가법 평가금액 | 평가손실(평가손실환입) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 | |
| 상품 | 536,054,384 | 777,302,867 | 503,420,814 | 715,006,159 | (29,663,138) | 62,296,708 |
| 제품 | 832,696,310 | 658,019,442 | 828,907,270 | 651,847,664 | (2,382,738) | 6,171,778 |
| 원재료 | 1,930,226,375 | 2,915,940,687 | 1,892,486,234 | 2,852,106,994 | (26,093,552) | 63,833,693 |
| 부재료 | 1,128,250,101 | 910,104,184 | 1,045,077,861 | 784,904,188 | (42,027,756) | 125,199,996 |
| 재공품 | 1,403,050,532 | 977,283,163 | 1,403,050,532 | 977,283,163 | - | - |
| 미착품 | - | 559,999,737 | - | 559,999,737 | - | - |
| 합계 | 5,830,277,702 | 6,238,650,343 | 5,672,942,711 | 5,981,148,168 | (100,167,184) | 257,502,175 |
당사는 당기에 176,553,442원(전기 203,418,658원)의 재고자산을 폐기하였으며, 재고자산폐기손실은 영업외비용으로 처리하였습니다.
6. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 지분율 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)굿닥터스 | 10.00% | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 한국의료기기공업협동조합 출자금 | 0.02% | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| Spident (SiChuan) Dental Device Co., Ltd.(*1) | 44.87% | 630,859,262 | - | - |
| 합계 | 901,809,262 | 100,100,000 | 100,100,000 |
(*1) 당사는 공동기업인 Spident (SiChuan) Dental Device Co., Ltd. 지분에 손상이 발생하였다고 판단하여 전기 및 그 이전 기간에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
당사는 중소기업회계처리 특례를 적용하여 공동기업 지분에 대하여 지분법을 적용하지 않고 매도가능증권으로 분류하여 처리하고 있습니다.
7. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 602,307,233 | 547,309,600 | (81,000) | (327,313,141) | 45,238,861 | 867,461,553 |
| 차량운반구 | 225,273,354 | 60,882,238 | (9,163,880) | (69,374,944) | - | 207,616,768 |
| 공구와기구 | 4,256,356 | 4,900,000 | (9,000) | (2,760,705) | - | 6,386,651 |
| 비품 | 437,921,044 | 87,284,562 | (87,000) | (214,226,060) | - | 310,892,546 |
| 시설장치 | 66,834,567 | 1,438,000 | (30,000) | (31,185,985) | - | 37,056,582 |
| 금형 | 146,226,026 | 79,800,000 | (33,000) | (69,328,555) | 39,053,236 | 195,717,707 |
| 연구용설비 | 102,474,646 | 27,276,000 | (15,000) | (62,834,295) | 18,561,139 | 85,462,490 |
| 연구용비품 | 35,743,730 | 7,340,000 | (11,000) | (18,764,322) | - | 24,308,408 |
| 건설중인자산 | 98,053,236 | 87,800,000 | - | - | (102,853,236) | 83,000,000 |
| 합계 | 1,719,090,192 | 904,030,400 | (9,429,880) | (795,788,007) | - | 1,817,902,705 |
| - 전기 | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 728,164,123 | 164,754,800 | - | (290,611,690) | - | 602,307,233 |
| 차량운반구 | 76,319,633 | 203,435,192 | (13,412,217) | (41,069,254) | - | 225,273,354 |
| 공구와기구 | 5,297,215 | 2,100,000 | - | (3,140,859) | - | 4,256,356 |
| 비품 | 817,811,253 | 115,617,263 | (192,483,334) | (303,024,138) | - | 437,921,044 |
| 시설장치 | 39,778,679 | 68,688,000 | - | (41,632,112) | - | 66,834,567 |
| 금형 | 186,889,867 | 26,000,000 | (2,000) | (66,661,841) | - | 146,226,026 |
| 연구용설비 | 162,979,052 | 14,536,000 | - | (75,040,406) | - | 102,474,646 |
| 연구용비품 | 17,783,416 | 27,836,364 | - | (9,876,050) | - | 35,743,730 |
| 건설중인자산 | 21,021,600 | 77,031,636 | - | - | - | 98,053,236 |
| 합계 | 2,056,044,838 | 699,999,255 | (205,897,551) | (831,056,350) | - | 1,719,090,192 |
8. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 | 대체 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 33,415,986 | - | - | (10,135,151) | 8,460,135 | (24,000) | 31,716,970 |
| 개발비 | 58,000 | - | - | - | - | (58,000) | - |
| 소프트웨어 | 820,998 | 22,132,571 | - | (738,876) | - | (11,000) | 22,203,693 |
| 회원권 | 33,000,000 | - | - | (7,920,000) | - | - | 25,080,000 |
| 합계 | 67,294,984 | 22,132,571 | - | (18,794,027) | 8,460,135 | (93,000) | 79,000,663 |
| - 전기 | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 28,607,163 | 11,824,446 | - | (7,015,623) | - | 33,415,986 |
| 개발비 | 38,927,705 | - | - | (38,869,705) | - | 58,000 |
| 소프트웨어 | 10,998 | 900,000 | - | (90,000) | - | 820,998 |
| 합계 | - | 39,600,000 | - | (6,600,000) | - | 33,000,000 |
| 67,545,866 | 52,324,446 | - | (52,575,328) | - | 67,294,984 |
(2) 당사가 당기와 전기에 경상연구개발비로 지출한 금액은 각각 2,392,374천원과 1,900,196천원입니다.
9. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 차입처 | 차입종류 | 당기말 현재 연이자율 |
금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 산업은행 | 운영자금 | 3.10% | 1,000,000,000 | 3,000,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 차입처 | 차입종류 | 당기말 현재 연이자율 |
만기일 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 국민은행 | 운전자금 | 2.84% | 2025-02-14 | 2,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 현대캐피탈 | 차량금융리스 | - | 2025-03-05 | 3,897,346 | 19,235,409 |
| 장기차입금 합계 | 2,003,897,346 | 3,019,235,409 | |||
| 차감: 유동성 대체 | (2,003,897,346) | (1,015,338,063) | |||
| 차감 계 | - | 2,003,897,346 | |||
(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 상환계획연도 | 2025년 | 2026년 | 2027년 이후 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 2,003,897,346 | - | - | 2,003,897,346 |
(4) 당사는 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참조).
10. 반품충당부채
당기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 원) |
| 구분 | 반품충당부채 | 판매촉진충당부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 209,313,184 | - | 209,313,184 |
| 충당부채 전입(환입) | (53,297,261) | 110,936,641 | 57,639,380 |
| 충당부채 사용 | - | - | - |
| 기말잔액 | 156,015,923 | 110,936,641 | 266,952,564 |
| - 전기 | (단위: 원) |
| 구분 | 반품충당부채 | 판매촉진충당부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 179,225,533 | - | 179,225,533 |
| 충당부채 전입(환입) | 30,087,651 | - | 30,087,651 |
| 충당부채 사용 | - | - | - |
| 기말잔액 | 209,313,184 | - | 209,313,184 |
11. 퇴직급여충당부채
(1) 퇴직급여충당부채의 내역
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 2,353,940,435 | 1,997,783,332 |
| 충당부채 전입(환입) | 507,790,982 | 712,265,952 |
| 퇴직으로 인한 감소 | (150,227,653) | (356,108,849) |
| 기말잔액 | 2,711,503,764 | 2,353,940,435 |
(2) 퇴직연금운용자산
당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,939,083,192 | 1,475,480,042 |
| 부담금 납입액 등 | 964,134,052 | 838,917,592 |
| 기중 지급액 | (344,294,908) | (375,314,442) |
| 기말잔액 | 2,558,922,336 | 1,939,083,192 |
퇴직연금운용자산의 공정가치는 장부금액과 유사한 수준입니다.
12. 리스
(1) 금융리스
당사는 현대캐피탈로부터 차량 1대를 금융리스계약에 의해 취득하였으며, 금융리스자산은 유형자산 중 차량운반구에, 금융리스부채는 차입금에 포함하여 재무제표에 표시하고 있습니다. 당기말 현재 금융리스자산의 장부금액은 2,449천원(전기 17,143천원), 금융리스부채의 장부금액은 3,897천원(전기 19,235천원)입니다.
(2) 운용리스
당사는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 이와 관련한 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 내역 | 기간 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 1년 이내 | 44,041,844 | 33,539,333 |
| 1년 초과 5년 이내 | 70,269,124 | 31,121,648 | |
| 5년 초과 | - | - | |
| 합계 | 114,310,968 | 64,660,981 |
13. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험 관리
(1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 6개월 이하 | 6개월~1년 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,233,603,737 | 1,233,603,737 | - | - |
| 미지급금 | 428,004,170 | 428,004,170 | - | - |
| 미지급비용 | 1,068,432,756 | 1,068,432,756 | - | - |
| 단기차입금 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | - |
| 유동성장기부채 | 2,003,897,346 | 2,003,897,346 | - | - |
| 합계 | 5,733,938,009 | 4,733,938,009 | 1,000,000,000 | - |
| - 전기 | (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 6개월 이하 | 6개월~1년 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 930,563,758 | 930,563,758 | - | - |
| 미지급금 | 378,533,843 | 378,533,843 | - | - |
| 미지급비용 | 1,186,055,369 | 1,186,055,369 | - | - |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | - | - |
| 유동성장기부채 | 1,015,338,063 | 7,621,103 | 1,007,716,960 | - |
| 장기차입금 | 2,003,897,346 | - | - | 2,003,897,346 |
| 장기미지급금 | 19,828,970 | - | - | 19,828,970 |
| 합계 | 8,534,217,349 | 5,502,774,073 | 1,007,716,960 | 2,023,726,316 |
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 장단기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
14. 외화자산과 외화부채
보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 외화 1 Unit) |
| 계정과목 | 외화종류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,876,104.53 | 2,757,873,658 | 1,731,528.73 | 2,232,633,143 |
| EUR | 14,622.01 | 22,353,105 | 13,275.85 | 18,939,194 | |
| CNY | 0.71 | 142 | 147,562.19 | 26,685,145 | |
| 매출채권 | USD | 5,621,547.12 | 8,265,582,345 | 4,169,784.92 | 5,376,520,654 |
| EUR | - | - | 191,178.60 | 272,733,478 | |
| CNY | - | - | 1,563,272.50 | 282,702,198 | |
| 외화자산 계 | USD | 7,497,651.65 | 11,023,456,003 | 5,901,313.65 | 7,609,153,797 |
| EUR | 14,622.01 | 22,353,105 | 204,454.45 | 291,672,672 | |
| CNY | 0.71 | 142 | 1,710,834.69 | 309,387,343 | |
| 매입채무 | USD | 513,578.27 | 754,960,057 | 47,094.84 | 60,724,086 |
| 외화부채 계 | USD | 513,578.27 | 754,960,057 | 47,094.84 | 60,724,086 |
15. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수: 보통주 | 8,388,000주 | 2,796,000주 |
| 발행한 주식의 수: 우선주 | 600,000주 | - |
| 보통주 자본금 | 4,194,000,000원 | 1,398,000,000원 |
| 우선주 자본금 | 300,000,000원 | - |
회사는 전기 중 1주당 액면금액을 10,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 당기 중 유상증자(3,000백만원)와 무상증자(3배수)를 실시하였습니다.
(2) 자본금과 주식발행초과금 변동내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 자본금 | 주식발행초과금 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 자본금 | 우선주 자본금 | 합계 | ||
| 전기초 | 1,198,000,000 | - | 1,198,000,000 | 1,184,752,400 |
| 유상증자 | 200,000,000 | - | 200,000,000 | 5,744,556,000 |
| 전기말(당기초) | 1,398,000,000 | - | 1,398,000,000 | 6,929,308,400 |
| 유상증자 | - | 100,000,000 | 100,000,000 | 2,898,274,000 |
| 무상증자 | 2,796,000,000 | 200,000,000 | 2,996,000,000 | (3,012,026,800) |
| 당기말 | 4,194,000,000 | 300,000,000 | 4,494,000,000 | 6,815,555,600 |
16. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 내역
보고기간종료일 현재 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금이며 배당이 제한된 이익잉여금은 없습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 당기 (처분예정일: 2025년 3월 31일) |
전기 (처분확정일: 2024년 3월 28일) |
||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 12,184,093,085 | 6,934,444,227 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 6,934,444,227 | 4,873,305,240 | ||
| 당기순이익 | 5,249,648,858 | 2,061,138,987 | ||
| 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 12,184,093,085 | 6,934,444,227 | ||
17. 부가가치 계산
당기와 전기 중 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 8,250,896,433 | 7,725,101,742 |
| 퇴직급여 | 852,085,890 | 1,086,351,644 |
| 복리후생비 | 951,432,775 | 1,062,672,567 |
| 지급임차료 | 387,122,114 | 363,987,984 |
| 감가상각비 | 795,788,007 | 831,056,350 |
| 세금과공과 | 373,100,294 | 358,036,735 |
| 합 계 | 11,610,425,513 | 11,427,207,022 |
18. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 5,249,648,858 | 2,061,138,987 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄이익 | 5,249,648,858 | 2,061,138,987 |
19. 보험가입자산
당기말 현재 당사는 삼성생명보험, 대한상공회의소, 삼성화재해상보험 등에 단체상해보험, 생산물배상책임(PL)보험, 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.
20. 지급보증 및 담보제공자산
(1) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 제공하고 있거나 제3자로부터 제공받은 담보는 없습니다.
(2) 당기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자 관련 지급보증은 주석 22 참조).
| (단위: 원) |
| 보증 등의 제공자 | 보증 등의 금액 | 내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 42,226,700 | 계약, 하자, 지급 등 |
21. 우발상황 및 약정사항
당기말 현재 금융기관과의 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 외화 1 Unit) |
| 금융기관 | 내용 | 약정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 산업운영자금대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 국민은행 | 인천시협약 중소기업자금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 국민은행 | 인천시협약 중소기업자금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 기술보증기금 | 약정한도 | 7,000,000,000 | - |
| 합 계 | 10,000,000,000 | 3,000,000,000 |
22. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
당사의 최대주주는 안제모 대표이사이며, 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 공동기업 | Spident (SiChuan) Dental Device Co., Ltd. | Spident (SiChuan) Dental Device Co., Ltd. |
(2) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액
보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위: 원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명칭 | 매출채권 | 대여금 |
|---|---|---|---|
| 공동기업 | Spident (SiChuan) Dental Device Co., Ltd. | 20,476,688 | 145,152,000 |
(*) 특수관계자 채권에 대하여 155,136천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
| - 전기말 | (단위: 원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명칭 | 매출채권 | 대여금 |
|---|---|---|---|
| 공동기업 | Spident (SiChuan) Dental Device Co., Ltd. | 8,664,407 | 145,152,000 |
(*) 특수관계자 채권에 대하여 152,737천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(3) 특수관계자와의 주요 거래
당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명칭 | 매출 | 외주가공비 |
|---|---|---|---|
| 공동기업 | Spident (SiChuan) Dental Device Co., Ltd. | 9,953,405 | 195,329,249 |
| - 전기 | (단위: 원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명칭 | 매출 | 외주가공비 |
|---|---|---|---|
| 공동기업 | Spident (SiChuan) Dental Device Co., Ltd. | - | 33,447,840 |
(4) 당기말 현재 당사의 안제모, 김재환 대표이사는 당사의 차입금에 대하여 34억원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
23. 현금흐름표
당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 2,003,897,346 | 1,014,863,211 |
| 매출채권의 제각 | 24,124,056 | 696,127,161 |
| 장기대여금의 제각 | - | 118,075,800 |
| 장기금융상품의 단기금융상품 대체 | 460,000,000 | 280,000,000 |
| 장기미지급금의 유동성 대체 | - | 29,700,000 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 102,853,236 | - |
| 선급금에서 무형자산 대체 | 8,460,135 | - |
24. 재무제표의 확정
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일 주주총회의 승인에 의해 확정될 예정입니다.