| 주식회사 워시스왓 |
| 제 10 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 9 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 워시스왓 대표이사 예상욱, 남궁진아 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울 금천구 범안로11길 65 |
| (전 화) | 070-4258-1040 |
| 제 10 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 9 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 워시스왓 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 3,611,770,645 | 1,399,244,661 | ||
| (1) 당좌자산 | 3,611,770,645 | 1,399,244,661 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석3) | 1,843,848,819 | 181,963,976 | ||
| 2. 매출채권(주석4) | 494,320,220 | 522,618,168 | ||
| 대손충당금 | (5,566,800) | (5,566,800) | ||
| 3. 단기대여금(주석12) | 345,295,496 | - | ||
| 4. 미수금(주석12) | 25,318,811 | 7,215,190 | ||
| 5. 선급금 | 740,135,119 | 505,841,514 | ||
| 6. 선급비용 | 168,322,320 | 186,167,293 | ||
| 7. 선급법인세 | 96,660 | 1,005,320 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 8,093,438,048 | 8,602,486,982 | ||
| (1) 유형자산(주석5,9) | 6,778,148,627 | 7,254,157,561 | ||
| 1. 인테리어 | 895,550,124 | 702,413,760 | ||
| 감가상각누계액 | (507,314,227) | (353,273,141) | ||
| 2. 기계장치 | 7,409,815,792 | 6,642,446,119 | ||
| 감가상각누계액 | (2,411,360,477) | (1,725,225,355) | ||
| 국고보조금 | (68,617,481) | (81,687,485) | ||
| 3. 차량운반구 | 1,478,048,759 | 1,925,712,723 | ||
| 감가상각누계액 | (776,850,817) | (729,707,577) | ||
| 4. 비품 | 795,369,286 | 727,812,997 | ||
| 감가상각누계액 | (546,493,780) | (411,619,807) | ||
| 5. 시설물 | 682,497,896 | 662,043,351 | ||
| 감가상각누계액 | (172,496,448) | (104,758,024) | ||
| (2) 무형자산(주석6) | 24,500,000 | 38,500,000 | ||
| 1. 상표권 | 24,500,000 | 38,500,000 | ||
| (3) 기타비유동자산 | 1,290,789,421 | 1,309,829,421 | ||
| 1. 임차보증금 | 1,270,600,000 | 1,270,000,000 | ||
| 2. 기타보증금 | 20,189,421 | 39,829,421 | ||
| 자 산 총 계 | 11,705,208,693 | 10,001,731,643 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 7,573,386,822 | 9,002,840,320 | ||
| 1. 미지급금 | 3,258,519,580 | 4,208,943,978 | ||
| 2. 예수금 | 176,291,986 | 460,828,666 | ||
| 3. 선수금 | 569,045,933 | 612,317,568 | ||
| 4. 단기차입금(주석7,9,10,12) | 2,380,322,057 | 2,460,322,057 | ||
| 5. 신주인수권부사채(주석7,9,10) | 794,000,000 | 1,200,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | (5,537,755) | (5,704,221) | ||
| 6. 유동성장기차입금(주석7,9,10) | 322,500,000 | - | ||
| 7. 미지급비용(주석12) | 78,245,021 | 66,132,272 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,993,659,952 | 2,474,805,247 | ||
| 1. 장기차입금(주석7,9,10) | 901,615,937 | 697,048,267 | ||
| 2. 신주인수권부사채(주석7,9,10) | 480,000,000 | 480,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | (83,317,965) | (100,283,545) | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석8) | 1,972,177,880 | 1,587,901,137 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (281,517,423) | (191,008,988) | ||
| 4. 쿠폰충당부채 | 4,701,523 | 1,148,376 | ||
| 부 채 총 계 | 10,567,046,774 | 11,477,645,567 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석11) | 1,786,103,900 | 1,627,164,700 | ||
| 1. 보통주자본금 | 423,900,000 | 419,600,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 1,362,203,900 | 1,207,564,700 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 39,455,419,846 | 35,076,776,271 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 39,294,193,102 | 34,948,831,582 | ||
| 2. 기타자본잉여금 | 161,226,744 | 127,944,689 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(결손금)(주석11) | (40,103,361,827) | (38,179,854,895) | ||
| 1. 미처분이익잉여금(결손금) | (40,103,361,827) | (38,179,854,895) | ||
| 자 본 총 계 | 1,138,161,919 | (1,475,913,924) | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 11,705,208,693 | 10,001,731,643 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제10기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 9기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 워시스왓 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 33,316,278,788 | 33,306,384,419 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 17,480,176,841 | 19,300,458,115 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 15,836,101,947 | 14,005,926,304 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석14) | 17,019,025,045 | 18,615,999,009 | ||
| 1. 임원급여 | 313,966,678 | 261,966,674 | ||
| 2. 직원급여 | 4,577,152,505 | 5,922,087,938 | ||
| 3. 잡급 | 4,890,317 | 2,492,642 | ||
| 4. 퇴직급여 | 434,383,041 | 528,275,750 | ||
| 5. 복리후생비 | 485,430,027 | 621,173,302 | ||
| 6. 여비교통비 | 81,869,946 | 71,158,827 | ||
| 7. 접대비 | 6,094,630 | 7,668,897 | ||
| 8. 통신비 | 24,388,631 | 23,229,422 | ||
| 9. 수도광열비 | - | 551,646 | ||
| 10. 전력비 | 7,990,094 | 13,442,894 | ||
| 11. 세금과공과금 | 397,728,540 | 390,884,200 | ||
| 12. 감가상각비 | 363,511,819 | 503,255,993 | ||
| 13. 지급임차료 | 412,803,961 | 945,837,174 | ||
| 14. 수선비 | 2,267,691 | 116,364 | ||
| 15. 보험료 | 120,906,627 | 150,288,863 | ||
| 16. 차량유지비 | 384,418,098 | 393,059,996 | ||
| 17. 운반비 | 4,475,555,537 | 4,450,213,831 | ||
| 18. 교육훈련비 | 2,511,800 | 2,282,268 | ||
| 19 도서인쇄비 | 4,604,307 | 4,653,172 | ||
| 20. 회의비 | 11,419,091 | 19,377,595 | ||
| 21. 포장비 | 71,146,092 | 85,818,625 | ||
| 22. 소모품비 | 135,482,942 | 47,546,261 | ||
| 23. 지급수수료 | 1,898,642,980 | 1,917,535,594 | ||
| 24. 광고선전비 | 1,430,078,098 | 1,079,141,523 | ||
| 25. 판매촉진비 | 208,885,834 | 154,670,183 | ||
| 26. 건물관리비 | 124,783,268 | 63,435,780 | ||
| 27. 무형고정자산상각비 | 14,000,000 | 14,000,000 | ||
| 28. 잡비 | 6,867,702 | 4,616,788 | ||
| 29. 외주비 | 129,685,635 | 610,870 | ||
| 30. 보상비 | 887,559,154 | 936,605,937 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (1,182,923,098) | (4,610,072,705) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 85,770,463 | 67,481,899 | ||
| 1. 이자수익 | 12,335,072 | 16,098,308 | ||
| 2. 외환차익 | 2,280,000 | 54,000 | ||
| 3. 유형자산처분이익 | 64,667,827 | - | ||
| 4. 잡이익 | 6,487,564 | 51,329,591 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 826,354,297 | - | 1,464,770,759 | |
| 1. 이자비용 | 449,884,662 | 260,772,179 | ||
| 2. 외환환산손실 | 24,200,000 | - | ||
| 3. 외환차손 | 1,535,128 | 7,459,512 | ||
| 4. 유형자산처분손실 | 73,608,467 | 759,078,533 | ||
| 5. 잡손실 | 277,126,040 | 437,460,535 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실) | (1,923,506,932) | (6,007,361,565) | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석13) | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (1,923,506,932) | (6,007,361,565) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제10기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제9 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 워시스왓 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 1,617,800,000 | 34,383,881,449 | (32,172,493,330) | 3,829,188,119 |
| 유상증자 | 9,364,700 | 564,950,133 | - | 574,314,833 |
| 신주인수권부사채 발행 | - | 127,944,689 | - | 127,944,689 |
| 당기순이익 | - | - | (6,007,361,565) | (6,007,361,565) |
| 2023.12.31(전기말) | 1,627,164,700 | 35,076,776,271 | (38,179,854,895) | (1,475,913,924) |
| 2024.01.01(당기초) | 1,627,164,700 | 35,076,776,271 | (38,179,854,895) | (1,475,913,924) |
| 유상증자 | 158,939,200 | 4,345,361,520 | - | 4,504,300,720 |
| 신주인수권부사채 발행 | - | 33,282,055 | - | 33,282,055 |
| 당기순이익 | - | - | (1,923,506,932) | (1,923,506,932) |
| 2024.12.31(당기말) | 1,786,103,900 | 39,455,419,846 | (40,103,361,827) | 1,138,161,919 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제10기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 9기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 워시스왓 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | (1,623,661,177) | (2,980,988,996) | ||
| (1) 당기순이익(손실) | (1,923,506,932) | (6,007,361,565) | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 2,582,712,471 | 3,666,274,777 | ||
| 1. 감가상각비 | 1,376,435,168 | 1,440,020,398 | ||
| 2. 무형자산상각비 | 14,000,000 | 14,000,000 | ||
| 3. 이자비용 | 50,414,101 | 21,956,923 | ||
| 4. 퇴직급여 | 1,044,054,735 | 1,431,218,923 | ||
| 5. 유형자산처분손실 | 73,608,467 | 759,078,533 | ||
| 6. 외화환산손실 | 24,200,000 | - | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (64,667,827) | - | ||
| 1. 유형자산처분이익 | 64,667,827 | - | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,218,198,889) | (639,902,208) | ||
| 1. 매출채권의 증감 | 28,297,948 | (208,966,437) | ||
| 2. 당기법인세자산의 증감 | 908,660 | (571,390) | ||
| 3. 미수금의 증감 | (18,103,621) | (1,601,936) | ||
| 4. 선급금의 증감 | (234,293,605) | (242,970,876) | ||
| 5. 선급비용의 증감 | 17,844,973 | 83,618,275 | ||
| 6. 예수금의 증감 | (284,536,680) | 2,881,454 | ||
| 7. 퇴직연금운용자산의 증감 | (90,508,435) | 211,450,935 | ||
| 8. 미지급금의 증감 | (950,424,398) | 953,115,016 | ||
| 9. 선수금의 증감 | (43,271,635) | (14,592,279) | ||
| 10. 쿠폰충당부채의 증감 | 3,553,147 | (942,331) | ||
| 11. 미지급비용 증감 | 12,112,749 | (338,872,973) | ||
| 12. 퇴직금의 지급 | (659,777,992) | (1,082,449,666) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,235,622,370) | 84,459,223 | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 449,354,908 | 727,493,835 | ||
| 1. 차량의 처분 | 208,090,908 | - | ||
| 2. 기계장치의 처분 | 6,964,000 | - | ||
| 3. 비품의 처분 | 2,800,000 | - | ||
| 4. 기타보증금의 감소 | 20,000,000 | - | ||
| 5. 단기금융상품의 처분 | - | 500,000,000 | ||
| 6. 임차보증금의 감소 | 211,500,000 | 227,493,835 | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (1,684,977,278) | (643,034,612) | ||
| 1. 단기대여금의 증가 | (345,295,496) | - | ||
| 2. 비품의 취득 | (74,050,200) | (41,434,232) | ||
| 3. 인테리어의 취득 | (228,642,364) | (22,945,000) | ||
| 4. 기계장치의 취득 | (804,074,673) | (452,701,380) | ||
| 5. 시설물의 취득 | (20,454,545) | (7,900,000) | ||
| 6. 임차보증금 증가 | (212,100,000) | (110,000,000) | ||
| 7. 기타보증금 증가 | (360,000) | (8,054,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 4,521,168,390 | 2,920,314,833 | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 7,604,100,720 | 4,470,314,833 | ||
| 1. 단기차입금의 증가 | 630,000,000 | 716,000,000 | ||
| 2. 장기차입금의 증가 | 1,200,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 3. 신주인수권부사채 발행 | 1,269,800,000 | 1,680,000,000 | ||
| 4. 유상증자 | 4,504,300,720 | 574,314,833 | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (3,082,932,330) | (1,550,000,000) | ||
| 1. 장기차입금의 감소 | (672,932,330) | (50,000,000) | ||
| 2. 단기차입금의 감소 | (710,000,000) | (1,500,000,000) | ||
| 3. 신주인수권부사채 상환 | (1,700,000,000) | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 1,661,884,843 | 23,785,060 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 181,963,976 | 158,178,916 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 1,843,848,819 | 181,963,976 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 2024년 12월 31일 현재 |
| 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 워시스왓 |
1. 회사의 개요
당사는 2015년 3월 17일 세탁업, 세탁물관리 및 소프트웨어개발 사업을 영업목적으로 설립되었으며 본사는 서울특별시 금천구 범안로11길 65에 소재하고 있습니다.
당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다(단위: 주, %).
| 주주명 | 주식수 | 지분율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | ||
| Addventure V Limited | - | 2,310,000 | 2,310,000 | 12.93% |
| 남궁진아(대표이사) | 1,354,000 | - | 1,354,000 | 7.58% |
| 예상욱(대표이사) | 1,345,000 | - | 1,345,000 | 7.53% |
| 유티 씨라이 프스타일1호투자조합 | - | 1,241,000 | 1,241,000 | 6.95% |
| 유티씨뉴딜벤처투자조합 | - | 1,019,000 | 1,019,000 | 5.71% |
| 권도균 | 135,000 | 875,000 | 1,010,000 | 5.65% |
| 중소기업은행 | - | 744,000 | 744,000 | 4.17% |
| WE일자리펀드1호 | - | 744,000 | 744,000 | 4.17% |
| Bluestone Foundation LLC | - | 736,000 | 736,000 | 4.12% |
| 우리금융디지털투자조합1호 | - | 687,285 | 687,285 | 3.85% |
| 위청년메이트펀드1호 | - | 687,285 | 687,285 | 3.85% |
| Strong Seed Fund III, L.P. | - | 574,822 | 574,822 | 3.22% |
| 프라이머 시즌3 | 524,000 | 33,000 | 557,000 | 3.12% |
| 유티씨스테이지컨텐츠펀드 | - | 497,000 | 497,000 | 2.78% |
| Sazze Partners SPV, LLC | 135,000 | 349,000 | 484,000 | 2.71% |
| 우리은행 | - | 474,000 | 474,000 | 2.65% |
| 티3일자리사모투자 합자회사 | - | 373,000 | 373,000 | 2.09% |
| Strong Seed Fund II, L.P. | - | 346,000 | 346,000 | 1.94% |
| 이에 스4호청 년 창업투자조합 | 337,000 | - | 337,000 | 1.89% |
| 티인베스트먼트창업 초기1호 | 337,000 | - | 337,000 | 1.89% |
| KB 디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 | - | 248,000 | 248,000 | 1.39% |
| 씨엔씨티에너지 | - | 248,000 | 248,000 | 1.39% |
| 이에스7호공유주택펀드 | - | 248,000 | 248,000 | 1.39% |
| 스마트대한민국유티 씨 바이오헬스케어벤처 투자조합 | - | 226,000 | 226,000 | 1.27% |
| Strong Ventures Platforms II LLC | - | 165,000 | 165,000 | 0.92% |
| 프라이머 시즌4 | - | 165,000 | 165,000 | 0.92% |
| 에스케이증권주식회사 | - | 152,000 | 152,000 | 0.85% |
| Strong Ventures OF II, LLC | - | 124,000 | 124,000 | 0.69% |
| 은행권청년창업재단 | - | 87,000 | 87,000 | 0.49% |
| 배기식 | - | 83,000 | 83,000 | 0.46% |
| Knollwood Investment Fund, LLC | - | 70,000 | 70,000 | 0.39% |
| 에이에스1호투자조합 | - | 64,647 | 64,647 | 0.36% |
| 박영혁 | - | 44,000 | 44,000 | 0.25% |
| 장요석 | 30,500 | - | 30,500 | 0.17% |
| 김정민 | 25,000 | 7,000 | 32,000 | 0.18% |
| 신민욱 | 10,000 | - | 10,000 | 0.06% |
| 이상준 | 4,000 | - | 4,000 | 0.02% |
| 박현석 | 2,500 | - | 2,500 | 0.01% |
| 합 계 | 4,239,000 | 13,622,039 | 17,861,039 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(OECD)는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 확정된 세법(필라2 법률)에 따라 생기는 법인세(필라2 법인세)와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 아니하는 예외 규정을 두었으며, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하도록 하였습니다.
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실과 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하였으며, 당기법인세비용으로 인식하는 필라2 법인세는 다른 법인세비용과 구분하여 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 중요한 회계정책
회사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
당사는 재화의 판매로 인한 수익에 대해, 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
당사는 용역수익에 대해, 약정에 의하여 용역을 제공하고 그 용역제공 과정이 완료되었거나 실질적으로 거의 완료되고 당해 거래금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을때 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 재무제표일 현재 매출채권, 대여금 및 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래와 같은 감가상각방법 및 내용연수에 의하여 계산하고 간접법으로 표시하고 있습니다.
| 자산 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 인테리어 | 정액법 | 5년 |
| 기계장치 | 정액법 | 10년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 |
| 비품 | 정액법 | 5년 |
| 시설물 | 정액법 | 10년 |
(6) 무형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있습니다.
한편 무형자산상각비는 아래와 같은 상각방법 및 내용연수에 의하여 계산하고 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
| 자산 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 상표권 | 정액법 | 5년 |
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
(7) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
(8) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 유형자산 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.
(9) 퇴직급여
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 재무제표일 현재 1년이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(10) 추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액,충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될가능성이 있습니다.
(11) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.
(12) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
1) 법인세등
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
2) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상하고 있습니다.
3) 주식결제형 주식기준보상거래
주식결제형 주식기준보상거래가 있는 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 하지 않습니다.
3. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현 금 | 6,706,251 | 6,317,900 |
| 보통예금 | 1,837,142,568 | 175,646,076 |
| 합 계 | 1,843,848,819 | 181,963,976 |
당기말 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 없습니다.
4. 매출채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 494,320,220 | - | 522,618,168 | - |
| 차감: 대손충당금 | (5,566,800) | - | (5,566,800) | - |
| 매출채권(순액) | 488,753,420 | - | 517,051,368 | - |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 5,566,800 | 5,566,800 |
| 대손인식액 | - | - |
| 환입액 | - | - |
| 기말금액 | 5,566,800 | 5,566,800 |
5. 유형자산
당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 처분등 (손상차손등) |
대체 | 감가상각비 | 당기말 |
| 인테리어 | 702,413,760 | 228,642,364 | (35,506,000) | - | - | 895,550,124 |
| 인테리어 감가상각누계액 |
(353,273,141) | - | 14,704,172 | - | (168,745,258) | (507,314,227) |
| 기계장치 | 6,642,446,119 | 804,074,673 | (36,705,000) | - | - | 7,409,815,792 |
| 기계장치 감가상각누계액 |
(1,725,225,355) | - | 12,976,875 | (13,070,004) | (686,041,993) | (2,411,360,477) |
| 국고보조금 (기계장치) |
(81,687,485) | - | - | 13,070,004 | - | (68,617,481) |
| 차량운반구 | 1,925,712,723 | - | (447,663,964) | - | - | 1,478,048,759 |
| 차량운반구 감가상각누계액 |
(729,707,577) | - | 268,279,217 | - | (315,422,457) | (776,850,817) |
| 비품 | 727,812,997 | 74,050,200 | (6,493,911) | - | - | 795,369,286 |
| 비품 감가상각누계액 |
(411,619,807) | - | 3,613,063 | - | (138,487,036) | (546,493,780) |
| 시설물 | 662,043,351 | 20,454,545 | - | - | - | 682,497,896 |
| 시설물 감가상각누계액 |
(104,758,024) | - | - | - | (67,738,424) | (172,496,448) |
| 합계 | 7,254,157,561 | 1,127,221,782 | (226,795,548) | - | (1,376,435,168) | 6,778,148,627 |
<전기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 처분등 (손상차손등) |
대체 | 감가상각비 | 전기말 |
| 인테리어 | 786,498,760 | 22,945,000 | (107,030,000) | - | - | 702,413,760 |
| 인테리어 감가상각누계액 |
(237,821,477) | - | 33,010,177 | - | (148,461,841) | (353,273,141) |
| 기계장치 | 6,968,387,319 | 452,701,380 | (778,642,580) | - | - | 6,642,446,119 |
| 기계장치 감가상각누계액 |
(1,121,077,991) | - | 103,335,837 | (13,070,004) | (694,413,197) | (1,725,225,355) |
| 국고보조금 (기계장치) |
(94,757,489) | - | - | 13,070,004 | - | (81,687,485) |
| 차량운반구 | 1,941,759,623 | - | (16,046,900) | - | - | 1,925,712,723 |
| 차량운반구 감가상각누계액 |
(355,262,994) | - | 16,046,900 | - | (390,491,483) | (729,707,577) |
| 비품 | 698,883,356 | 41,434,232 | (12,504,591) | - | - | 727,812,997 |
| 비품 감가상각누계액 |
(273,462,054) | - | 2,752,624 | - | (140,910,377) | (411,619,807) |
| 시설물 | 654,143,351 | 7,900,000 | - | - | - | 662,043,351 |
| 시설물 감가상각누계액 |
(39,014,524) | - | - | - | (65,743,500) | (104,758,024) |
| 합계 | 8,928,275,880 | 524,980,612 | (759,078,533) | - | (1,440,020,398) | 7,254,157,561 |
6. 무형자산
당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 처분등 (손상차손등) |
무형자산 상각비 |
당기말 |
| 상표권 | 38,500,000 | - | - | (14,000,000) | 24,500,000 |
<전기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 처분등 (손상차손등) |
무형자산 상각비 |
전기말 |
| 상표권 | 52,500,000 | - | - | (14,000,000) | 38,500,000 |
7. 차입금
당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 장단기차입금
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 단기차입금 | 기업은행 | 9.50% | 1,350,000,000 | 1,500,000,000 |
| 임직원 | 4.7%~7.44% | 666,000,000 | 596,000,000 | |
| 우리금융캐피탈(*) | 7.70% | 50,823,984 | 50,823,984 | |
| KB캐피탈(*) | 6.90% | 110,105,556 | 110,105,556 | |
| 현대캐피탈(*) | 4.5%~5.1% | 203,392,517 | 203,392,517 | |
| 단기차입금 소계 | 2,380,322,057 | 2,460,322,057 | ||
| 장기차입금 | 기업은행 | 6.11%~8.836% | 1,095,000,000 | 120,000,000 |
| 우리금융캐피탈(*) | 7.7%~8.6% | 50,099,800 | 139,828,812 | |
| KB캐피탈(*) | 6.90% | 20,878,398 | 157,489,348 | |
| 현대캐피탈(*) | 4.5%~5.1% | 58,137,739 | 279,730,107 | |
| 장기차입금 소계 | 1,224,115,937 | 697,048,267 | ||
| 유동성 대체 | (322,500,000) | - | ||
| 장기차입금 합계 | 901,615,937 | 697,048,267 | ||
| 장기차입금 총 합계 | 3,604,437,994 | 3,157,370,324 | ||
(*) 차량 할부구입에 따른 차입금입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 당 기 | 전 기 |
| 제1회 신주인수권부사채 | 2023-02-28 | 2029-02-28 | 1.80% | 480,000,000 | 480,000,000 |
| 제2회 신주인수권부사채 | 2023-09-14 | 2024-03-13 | 12.00% | - | 1,200,000,000 |
| 제3회 신주인수권부사채 | 2024-03-26 | 2024-12-11 | 12.00% | - | - |
| 제4회 신주인수권부사채 | 2024-03-26 | 2025-03-26 | 12.00% | 500,000,000 | - |
| 제5회 신주인수권부사채 | 2024-05-13 | 2025-05-12 | 12.00% | 294,000,000 | - |
| 사채할인발행차금 | (88,855,720) | (105,987,766) | |||
| 신주인수권부사채 장부금액 | 1,185,144,280 | 1,574,012,234 | |||
| 유동성대체 | 788,462,245 | 1,194,295,779 | |||
| 비유동 신주인수권부사채 | 396,682,035 | 379,716,455 | |||
2) 신주인수권부사채와 신주인수권에 대한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 사채명 | 분리형 사모 신주인수권부사채 | ||
| 구분 | 제1회 | 제2회 | 제3회 |
| 발행일 | 2023-02-28 | 2023-09-14 | 2024-03-26 |
| 만기일 | 2029-02-28 | 2024-03-13 | 2024-12-11 |
| 액면금액 | 480,000,000 | 1,200,000,000 | 500,000,000 |
| 발행가액 | 480,000,000 | 1,200,000,000 | 500,000,000 |
| 이자지급조건 | 표면금리 1.8% | 표면금리 12% | 표면금리 12% |
| 만기보장수익률 | 연복리 1.8% | 연복리 12% | 연복리 12% |
| 투자자의 조기상환청구권 (Put Option) |
- | 본 사채 발행일 이후에 만기일 전일까지 발행회사가 제3자 배정 유상증자 또는 주식 관련 사채를 발행하는 경우 | - |
| 신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | ||
| 신주인수권 행사가능기간 | 사채발행일 익일로부터 10년 | 사채발행일로부터 5년 | 사채발행일로부터 5년 |
| 행사가격 | 8,829 | 8,839 | 8,839 |
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 사채명 | 분리형 사모 신주인수권부사채 | |
| 구분 | 제4회 | 제5회 |
| 발행일 | 2024-03-26 | 2024-05-13 |
| 만기일 | 2025-03-26 | 2025-05-12 |
| 액면금액 | 500,000,000 | 294,000,000 |
| 발행가액 | 500,000,000 | 294,000,000 |
| 이자지급조건 | 표면금리 12% | 표면금리 12% |
| 만기보장수익률 | 연복리 12% | 연복리 12% |
| 투자자의 조기상환청구권 (Put Option) |
- | - |
| 신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | |
| 신주인수권 행사가능기간 | 사채발행일로부터 5년 | 사채발행일로부터 5년 |
| 행사가격 | 8,839 | 8,839 |
3) 회차별 신주인수권부사채의 발행일 및 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1회 | 2회 | 3회 | |||
| 발행일 | 당기말 | 발행일 | 당기말 | 발행일 | 당기말 | |
| 발행가액 | 480,000,000 | 480,000,000 | 1,200,000,000 | - | 500,000,000 | - |
| 사채의 부채요소 | 366,395,088 | 396,682,035 | 1,185,660,223 | - | 486,766,048 | - |
| 사채의 자본요소 | 113,604,912 | 113,604,912 | 14,339,777 | 14,339,777 | 13,233,952 | 13,233,952 |
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 4회 | 5회 | 합계 | |||
| 발행일 | 당기말 | 발행일 | 당기말 | 발행일 | 당기말 | |
| 발행가액 | 500,000,000 | 500,000,000 | 269,800,000 | 294,000,000 | 2,949,800,000 | 1,274,000,000 |
| 사채의 부채요소 | 486,766,048 | 496,926,541 | 262,985,849 | 291,535,704 | 2,788,573,256 | 1,185,144,280 |
| 사채의 자본요소 | 13,233,952 | 13,233,952 | 6,814,151 | 6,814,151 | 161,226,744 | 161,226,744 |
8. 퇴직급여충당부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 1,587,901,137 | 1,239,131,880 |
| 퇴직급여 설정액(퇴직급여) | 1,044,054,735 | 1,431,218,923 |
| 퇴직급여 지급액 | (659,777,992) | (1,082,449,666) |
| 기말잔액 | 1,972,177,880 | 1,587,901,137 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 퇴직연금신탁의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 191,008,988 | 402,459,923 |
| 기중불입액 | 150,000,000 | - |
| 기중지급액 | (59,491,565) | (211,450,935) |
| 기말잔액 | 281,517,423 | 191,008,988 |
9. 담보제공 및 지급보증 내역
(1) 당기말 현재 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 회사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 관련채무 | ||
| 과 목 | 담보설정금액 | 과 목 | 채 권 자 |
| 기계장치 등 유형자산 | 2,880,000,000 | 장단기차입금 | 기업은행 |
한편, 할부금융으로 구매한 회사의 차량운반구에 대하여 KB캐피탈, 현대캐피탈, 우리금융캐피탈사로부터 담보가 설정되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 지급보증제공자 | 제공처 | 보증금액 |
| SGI서울보증 | 토스페이먼츠(주) 등 | 1,177,370,000 |
| 대표이사 | 기업은행 | 1,620,000,000 |
한편, 회사는 KB캐피탈, 현대캐피탈, 우리금융캐피탈사에 대한 차량 할부금융과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.
10. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 당사 간에 체결된 차입약정은 없습니다.
(2) 당기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 소송제기일 | 재판명 | 원고 | 피고 | 금액 | 판결 |
| 2024.10.11 | 주식매매대금청구 | 에***** | ㈜워시스왓 외 2인 | 671,187,747 | 조정으로 종결 |
| 2024.07.19 | 손해배상 | 정** | ㈜워시스왓 | 50,000,000 | 진행중 |
11. 자본금 및 이익잉여금
(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 100,000,000주이며 1주당 금액은 보통주와 우선주 모두 주당 100원입니다. 당기 중 자본금 및 관련 계정의 변동내역을 반영한 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 발행할주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 | |
| 발행주식수 | 보통주 | 4,239,000주 | 4,196,000주 |
| 우선주 | 13,622,039주 | 12,075,647주 | |
| 합 계 | 17,861,039주 | 16,271,647주 | |
| 1주당금액 | 100원 | 100원 | |
| 보통주자본금 | 423,900,000 | 419,600,000원 | |
| 우선주자본금 | 1,362,203,900 | 1,207,564,700원 | |
| 합계 | 1,786,103,900 | 1,627,164,700원 | |
당기중 유상증자 등을 통하여 최종 발행주식수의 총수는 17,861,039주로 확정되었습니다.
(2) 결손금처리계산서
당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
결손금처리계산서
| 제 10(당)기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제 9(전)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2025년 03월 28일 | 처리확정일 | 2024년 03월 26일 |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당)기 | 제 9(전)기 | ||
| Ⅰ.미처리결손금 | (40,103,361,827) | (38,179,854,895) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (38,179,854,895) | (32,172,493,330) | ||
| 2. 당기순손실 | (1,923,506,932) | (6,007,361,565) | ||
| Ⅱ.결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월 미처리결손금 | (40,103,361,827) | (38,179,854,895) | ||
12. 특수관계자
(1) 당기말 현재 거래내역이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 회사와의 관계 |
|---|---|
| 기타특수관계자 | 임직원 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래로 인한 채권 ·채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| 임직원 | 단기차입금 | 166,000,000 | 166,000,000 |
| 임직원 | 단기차입금 | 500,000,000 | 430,000,000 |
| 임직원 | 단기대여금 | 345,295,496 | - |
| 임직원 | 미지급비용 | 10,730,877 | 2,928,877 |
| 임직원 | 미수금 | 11,619,602 | - |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 자금구분 | 변동내역 | |||
| 기초잔액 | 증가액 | 감소액 | 기말잔액 | ||
| 임직원 | 단기차입금 | 166,000,000 | - | - | 166,000,000 |
| 임직원 | 단기차입금 | 430,000,000 | 630,000,000 | (560,000,000) | 500,000,000 |
| 임직원 | 단기대여금 | - | 345,295,496 | - | 345,295,496 |
<전기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 자금구분 | 변동내역 | |||
| 기초잔액 | 증가액 | 감소액 | 기말잔액 | ||
| 임직원 | 단기차입금 | - | 166,000,000 | - | 166,000,000 |
| 임직원 | 단기차입금 | - | 430,000,000 | - | 430,000,000 |
13. 법인세 등
(1) 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원까지는 9%, 2억원 초과 200억원 이하까지는 19%, 200억원 초과 3,000억원 이하까지는 21%, 3,000억원 초과분에 대하여는 24%입니다. 이와 함께, 법인세에 부과되는 지방소득세의 납부의무가 있습니다.
(2) 당사는 일반기업회계기준 제31장의 중소기업 회계처리 특례에 따라 납부하여야할 금액을 법인세 등 비용으로 처리하고 있으며, 당기에 납부하여야 할 법인세 등 비용은 없습니다.
14. 부가가치 계산에 필요한 사항
당기 및 전기 당사의 부가가치 계산에 필요한 자료의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 12,607,008,781 | 15,710,909,525 |
| 퇴직급여 | 1,044,054,735 | 1,431,218,923 |
| 복리후생비 | 1,434,708,653 | 1,735,258,719 |
| 감가상각비 | 1,376,435,168 | 1,440,020,398 |
| 무형고정자산상각 | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 지급임차료 | 1,322,954,829 | 1,723,285,511 |
| 세금과공과 | 659,588,360 | 711,720,980 |
| 합 계 | 18,458,750,526 | 22,766,414,056 |
15. 주식매수선택권
당기말 현재 부여된 주식매수선택권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 부여자 | 부여일 | 행사기간 | 최초부여수량 | 변동수량(취소 등) | 기말 미행사 수량 |
| 임직원 등 | 2021-07-12 | 2026-12-31 | 298,000 | (116,000) | 182,000 |
| 임직원 등 | 2022-07-25 | 2027-12-31 | 193,000 | (189,000) | 4,000 |
| 임직원 등 | 2023-03-23 | 2028-12-31 | 17,942 | (17,942) | - |
| 임직원 등 | 2023-07-26 | 2028-12-31 | 69,700 | (41,500) | 28,200 |
| 임직원 등 | 2024-03-26 | 2032-03-25 | 134,720 | (12,500) | 122,220 |
| 합계 | 713,362 | (376,942) | 336,420 | ||
16. 현금흐름표
당기 및 전기 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금 유동성 대체 | 322,500,000 | - |
17. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
18. 보고기간 후 사건
당사는 2025년 1월 15일 기존 주주로부터 500,002천원을 추가로 투자받았습니다.