| 주식회사 심네트 |
| 제 26 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 25 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 심네트 대표이사 차진섭 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전광역시 유성구 죽동로 157(죽동) |
| (전 화) | 042-710-6560 |
| 제 26 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 심네트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 8,483,028,300 | 6,129,769,605 | ||
| (1) 당좌자산 | 8,016,008,300 | 5,609,215,427 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,652,591,846 | 1,526,636,226 | ||
| 단기매매증권(주3) | 3,022,517,580 | 3,120,170,740 | ||
| 매출채권 | 3,108,615,478 | 544,598,634 | ||
| 미수금 | 28,974,920 | - | ||
| 미수수익 | 1,479,452 | 479,452 | ||
| 선급금 | 660,000,000 | 1,320,000,000 | ||
| 대손충당금 | (660,000,000) | (1,320,000,000) | ||
| 선급비용 | 1,829,024 | 17,330,375 | ||
| 단기대여금 | 490,000,000 | 690,000,000 | ||
| 대손충당금 | (290,000,000) | (290,000,000) | ||
| (2) 재고자산 | 467,020,000 | 520,554,178 | ||
| 원재료 | 467,020,000 | 520,554,178 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 7,364,360,900 | 7,837,384,463 | ||
| (1) 투자자산 | 4,648,321,403 | 4,558,433,608 | ||
| 매도가능증권(주4,11) | 4,543,898,032 | 4,441,595,875 | ||
| 주임종장기대여금 | 104,423,371 | 116,837,733 | ||
| (2) 유형자산(주5,7,11) | 2,013,314,042 | 2,051,294,185 | ||
| 토지(주6) | 1,704,190,850 | 1,704,190,850 | ||
| 국고보조금 | (889,113,570) | (889,113,570) | ||
| 건물 | 1,219,149,373 | 1,219,149,373 | ||
| 감가상각누계액 | (274,308,606) | (243,829,872) | ||
| 구축물 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (2,525,000) | (2,225,000) | ||
| 차량운반구 | 166,523,561 | 93,463,179 | ||
| 감가상각누계액 | (79,105,400) | (53,834,849) | ||
| 비품 | 645,918,184 | 639,336,256 | ||
| 감가상각누계액 | (521,027,265) | (477,190,673) | ||
| 시설장치 | 209,517,596 | 209,517,596 | ||
| 감가상각누계액 | (168,905,681) | (151,169,105) | ||
| (3) 무형자산(주8) | 9,000,001 | 234,531,216 | ||
| 영업권 | 9,000,001 | 234,416,669 | ||
| 소프트웨어 | - | 114,547 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 693,725,454 | 993,125,454 | ||
| 회원권 | 306,045,454 | 306,045,454 | ||
| 임차보증금 | 352,000,000 | 671,400,000 | ||
| 기타보증금(주4) | 35,680,000 | 15,680,000 | ||
| 자 산 총 계 | 15,847,389,200 | 13,967,154,068 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 4,875,278,277 | 4,768,014,184 | ||
| 매입채무 | 5,396,956 | 513,485,630 | ||
| 미지급금 | 196,314,763 | 180,895,015 | ||
| 예수금 | 116,330,580 | 132,674,090 | ||
| 선수금 | 2,393,361,359 | 2,144,703,704 | ||
| 단기차입금(주9,11,14,18) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 유동성장기부채(주10,11,14,18) | 720,000,000 | 320,000,000 | ||
| 미지급비용 | 45,952,229 | 162,727,388 | ||
| 부가세예수금 | 293,852,262 | 240,130,503 | ||
| 당기법인세부채 | 104,070,128 | 73,397,854 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,616,377,026 | 535,799,273 | ||
| 장기차입금(주10,11,14,18) | 1,560,000,000 | 480,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주12) | 56,377,026 | 55,799,273 | ||
| 부 채 총 계 | 6,491,655,303 | 5,303,813,457 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주1,15) | 750,000,000 | 750,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 750,000,000 | 750,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 67,665,100 | 67,665,100 | ||
| 전환권대가 | 67,665,100 | 67,665,100 | ||
| Ⅲ. 자본조정(주16) | (1,138,641,942) | (165,957,600) | ||
| 자기주식 | (1,138,641,942) | (165,957,600) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 959,647,566 | 857,345,409 | ||
| 매도가능증권평가이익(주4) | 959,647,566 | 857,345,409 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(주17) | 8,717,063,173 | 7,154,287,702 | ||
| 이익준비금 | 562,819,580 | 562,819,580 | ||
| 기업합리화적립금 | 364,249 | 364,249 | ||
| 미처분이익잉여금 | 8,153,879,344 | 6,591,103,873 | ||
| 자 본 총 계 | 9,355,733,897 | 8,663,340,611 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 15,847,389,200 | 13,967,154,068 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 심네트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 28,284,907,693 | 36,062,662,645 | ||
| 제품매출 | 7,091,556,697 | 6,848,582,687 | ||
| 용역매출 | 20,055,579,028 | 26,271,951,416 | ||
| 수강료매출 | 1,094,197,857 | 2,824,031,845 | ||
| 기타매출 | 43,574,111 | 118,096,697 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주12,20) | 23,689,830,670 | 29,349,893,151 | ||
| 제품매출원가 | 5,711,496,524 | 5,178,452,681 | ||
| 용역매출원가 | 16,635,452,257 | 20,551,171,511 | ||
| 수강료매출원가 | 1,342,881,889 | 3,620,268,959 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 4,595,077,023 | 6,712,769,494 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주20) | 2,814,486,690 | 3,639,925,877 | ||
| 급여(주18) | 1,429,241,519 | 1,654,909,750 | ||
| 퇴직급여(주12,18) | 84,286,400 | 380,201,180 | ||
| 복리후생비 | 212,516,225 | 214,434,490 | ||
| 여비교통비 | 15,607,773 | 15,300,428 | ||
| 접대비 | 18,262,000 | 34,395,329 | ||
| 통신비 | 6,482,680 | 4,698,517 | ||
| 세금과공과금 | 103,876,251 | 125,094,966 | ||
| 감가상각비 | 68,360,113 | 61,480,909 | ||
| 지급임차료 | 80,394,000 | 76,930,000 | ||
| 수선비 | - | 104,637 | ||
| 보험료 | 104,037,653 | 206,823,037 | ||
| 차량유지비 | 15,216,968 | 21,173,505 | ||
| 교육훈련비 | 1,229,008 | - | ||
| 도서인쇄비 | 1,655,620 | 902,600 | ||
| 회의비 | 20,881,833 | 32,289,545 | ||
| 사무용품비 | 1,918,344 | 856,365 | ||
| 소모품비 | 8,495,276 | 10,663,601 | ||
| 지급수수료 | 324,851,204 | 282,172,558 | ||
| 광고선전비 | - | 25,000,000 | ||
| 건물관리비 | 16,274,420 | 16,444,530 | ||
| 무형자산상각비(주8) | 84,114,547 | 185,614,929 | ||
| 리스료(주13) | 103,839,900 | 101,186,996 | ||
| 연구인력개발비 | 112,944,956 | 189,248,005 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 1,780,590,333 | 3,072,843,617 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 1,744,030,909 | 840,447,831 | ||
| 이자수익 | 247,211,323 | 145,422,233 | ||
| 단기매매증권평가이익 | 34,228,498 | 156,268,679 | ||
| 단기매매증권처분이익 | - | 345,388,011 | ||
| 대손충당금환입 | 660,000,000 | - | ||
| 무형자산처분이익 | 208,583,332 | - | ||
| 지원금수익 | 142,000,000 | 189,100,000 | ||
| 잡이익 | 452,007,756 | 4,268,908 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 1,398,616,573 | 1,042,754,730 | ||
| 이자비용 | 110,272,352 | 79,101,675 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 250,000,000 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 286,649,259 | - | ||
| 단기매매증권처분손실 | 999,248,237 | - | ||
| 무형자산손상차손(주8) | - | 712,033,335 | ||
| 잡손실 | 2,446,725 | 1,619,720 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 2,126,004,669 | 2,870,536,718 | ||
| Ⅸ. 법인세비용 | 122,033,598 | 96,220,804 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 2,003,971,071 | 2,774,315,914 | ||
| Ⅹl. 주당손익(주22) | ||||
| 기본및희석주당이익 | 1,365 | 1,886 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 심네트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 750,000,000 | 67,665,100 | (165,957,600) | 856,988,421 | 4,689,417,588 | 6,198,113,509 |
| 전기오류수정이익 | - | - | - | - | 9,739,200 | 9,739,200 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (319,185,000) | (319,185,000) |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 356,988 | - | 356,988 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,774,315,914 | 2,774,315,914 |
| 2023.12.31 (전기말) | 750,000,000 | 67,665,100 | (165,957,600) | 857,345,409 | 7,154,287,702 | 8,663,340,611 |
| 2024.01.01 (당기초) | 750,000,000 | 67,665,100 | (165,957,600) | 857,345,409 | 7,154,287,702 | 8,663,340,611 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (441,195,600) | (441,195,600) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (972,684,342) | - | - | (972,684,342) |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 102,302,157 | - | 102,302,157 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,003,971,071 | 2,003,971,071 |
| 2024.12.31 (당기말) | 750,000,000 | 67,665,100 | (1,138,641,942) | 959,647,566 | 8,717,063,173 | 9,355,733,897 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 심네트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 431,679,348 | 4,333,706,623 | ||
| 1. 당기순이익 | 2,003,971,071 | 2,774,315,914 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,517,887,287 | 1,314,806,316 | ||
| 퇴직급여 | 30,252,791 | 55,799,273 | ||
| 감가상각비 | 117,622,453 | 111,358,779 | ||
| 무형자산상각비 | 84,114,547 | 185,614,929 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 250,000,000 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 286,649,259 | - | ||
| 단기매매증권처분손실 | 999,248,237 | - | ||
| 무형자산손상차손 | - | 712,033,335 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (902,811,830) | (1,022,842,491) | ||
| 단기매매증권평가이익 | 34,228,498 | 156,268,679 | ||
| 단기매매증권처분이익 | - | 345,388,011 | ||
| 대손충당금환입 | 660,000,000 | - | ||
| 무형자산처분이익 | 208,583,332 | - | ||
| 손실충당부채환입 | - | 521,185,801 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,187,367,180) | 1,267,426,884 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (2,564,016,844) | 846,602,197 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (28,974,920) | 4,153,580 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (1,000,000) | (479,452) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 660,000,000 | - | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 15,501,351 | (13,316,537) | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | - | 5,504,628 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 53,534,178 | (520,554,178) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (508,088,674) | 194,648,630 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 15,419,748 | (4,047,063) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (16,343,510) | 15,982,370 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 248,657,655 | 600,173,972 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (116,775,159) | (64,842,783) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 53,721,759 | 240,130,503 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 30,672,274 | (36,528,983) | ||
| 퇴직금의 지급 | (29,675,038) | - | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (371,843,786) | (1,965,175,537) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,091,814,362 | 809,975,492 | ||
| 단기대여금의 감소 | 1,380,000,000 | 300,000,000 | ||
| 주임종장기대여금의 감소 | 12,414,362 | 11,855,912 | ||
| 영업권의 처분 | 350,000,000 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 349,400,000 | 482,899,580 | ||
| 기타보증금의 감소 | - | 15,220,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,463,658,148) | (2,775,151,029) | ||
| 단기매매증권의 증가 | 1,154,015,838 | 2,021,537,301 | ||
| 단기대여금의 증가 | 1,180,000,000 | 450,000,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 100,736,594 | ||
| 차량운반구의 취득 | 73,060,382 | 43,728,289 | ||
| 비품의 취득 | 6,581,928 | 39,944,165 | ||
| 임차보증금의 증가 | 30,000,000 | 118,334,680 | ||
| 기타보증금의 증가 | 20,000,000 | 870,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 66,120,058 | (1,639,185,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 5,750,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 3,750,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 2,000,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (5,683,879,942) | (5,639,185,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 3,750,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 320,000,000 | 320,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | 200,000,000 | - | ||
| 자기주식의 취득 | 972,684,342 | - | ||
| 배당금의 지급 | 441,195,600 | 319,185,000 | ||
| IV. 현금의 증가(감소) | 125,955,620 | 729,346,086 | ||
| V. 기초의 현금(주19) | 1,526,636,226 | 797,290,140 | ||
| VI. 기말의 현금(주19) | 1,652,591,846 | 1,526,636,226 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 26 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 심네트 |
1. 회사의 개요
주식회사 심네트(이하 "회사")는 1999년 3월 15일에 설립되어 소프트웨어 개발, 유통및 유지보수업, 소프트웨어 컨설팅업, 외국어 및 온라인 교육학원업 등을 주된 사업목적으로 운영하고 있으며, 대전광역시 유성구 죽동로 157(죽동)에 본점을 두고 있습니다.
당기말 현재 회사의 납입자본금은 750,000천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율 |
| 차 진 섭 | 943,390 | 62.9% |
| 차 아 람 | 150,999 | 10.1% |
| 자기주식 | 139,805 | 9.3% |
| 기 타 | 265,806 | 17.7% |
| 합 계 | 1,500,000 | 100.0% |
2. 중요한 회계처리방침
회사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 회사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
회사는 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 제품 및 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 제품 및 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율로 결정하고 있습니다. 또한, 제품 및 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 제품 및용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 유가증권
회사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 회사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 총평균법을 적용하고 있습니다.
회사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
① 단기매매증권
회사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
② 만기보유증권
회사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
③ 매도가능증권
회사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
④ 유가증권 손상차손
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간 종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여영업외수익으로 인식하고 있습니다.
⑤ 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여,기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이를 때)부터 아래의 자산별 상각방법 및 내용연수에 따라 계산하고 있습니다.
| 자 산 명 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40 년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 10 년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 10 년 | 정률법 |
| 비 품 | 10 년 | 정률법 |
| 시설장치 | 10 년 | 정률법 |
(7) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용(자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가 등)을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의자산별 상각방법 및 내용연수에 따라 상각하며 이에 의해 계산된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 자 산 명 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 5 년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5 년 | 정액법 |
(8) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(9) 퇴직급여
회사의 퇴직금제도는 확정기여형 퇴직연금제도인 바, 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하므로 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 당사는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역 에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하며, 납부해야할 기여금이 부족한 경우에는 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다.
한편, 일부 임직원에 대해서는 확정급여형 제도를 적용중인 바, 해당 임직원에 대해서 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(10) 충당부채
회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(11) 정부보조금
회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 기타의 정부보조금은 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 특정의 비용을 보전할 목적으로 받는 정부보조금은 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.
(12) 외화거래 및 외화자산ㆍ부채의 환산
회사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(13) 중소기업의 회계처리에 대한 특례 적용
회사는 중소기업법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 규정된 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정을 적용하고 있는 바, 회사는 이연법인세와 관련한 회계처리를 적용하지 아니하였습니다. 따라서, 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계를 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
3. 단기매매증권
당기말 및 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 당기말 | 전기말 | |
| 내 역 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| 단기매매증권 | 해외증권 | ARK INNOVATION ETF 등 | 3,020,720 | 3,120,171 |
| 국내증권 | RP | 1,798 | - | |
| 합 계 | 3,022,518 | 3,120,171 | ||
4. 매도가능증권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | 비 고 | ||
| 주식수 | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |||
| 매도가능증권 | 소프트웨어공제조합 | 5,665좌 | 3,541,650 | 4,493,456 | 4,391,510 | 출자금 |
| 방위산업공제조합 | 213좌 | 42,600 | 50,442 | 50,086 | ||
| 합 계 | 3,584,250 | 4,543,898 | 4,441,596 | |||
(2) 당기 및 전기 중 매도가능증권평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 평가이익 | 처 분 | 기 말 |
| 매도가능증권평가이익 | 857,345 | 102,303 | - | 959,648 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 평가이익 | 처 분 | 기 말 |
| 매도가능증권평가이익 | 856,988 | 357 | - | 857,345 |
5. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 과목별 증감내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 815,077 | - | - | - | 815,077 |
| 건물 | 975,320 | - | - | (30,479) | 944,841 |
| 구축물 | 775 | - | - | (300) | 475 |
| 차량운반구 | 39,628 | 73,060 | - | (25,270) | 87,418 |
| 비품 | 162,146 | 6,582 | - | (43,837) | 124,891 |
| 시설장치 | 58,348 | - | - | (17,736) | 40,612 |
| 합계 | 2,051,294 | 79,642 | - | (117,622) | 2,013,314 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 815,077 | - | - | - | 815,077 |
| 건물 | 1,005,798 | - | - | (30,478) | 975,320 |
| 구축물 | 1,075 | - | - | (300) | 775 |
| 차량운반구 | 2,109 | 43,728 | - | (6,209) | 39,628 |
| 비품 | 176,180 | 39,945 | - | (53,979) | 162,146 |
| 시설장치 | 78,741 | - | - | (20,393) | 58,348 |
| 합계 | 2,078,980 | 83,673 | - | (111,359) | 2,051,294 |
6. 보유토지의 공시지가
당기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 대전광역시 유성구 죽동 659 | 3,734 | 1,704,191 | 2,314,333 | 2,262,431 |
7. 보험가입내역
당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험사 |
| 비즈니스패키지(화재)보험(*1) | 건물(공장) 등 | 610,000 | 삼성화재해상보험(주) |
| 합 계 | 610,000 | ||
| (*1) | 당기말 현재 상기 보험과 관련하여 중소기업은행이 610,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. |
| (*2) | 당기말 현재 회사는 상기 보험 이외에 현대해상화재해상보험(주) 등에 업무용 차량보험 등을 가입하고 있습니다. |
8. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 과목별 증감내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 무형자산상각비 | 기 말 |
| 영업권 | 234,417 | - | (141,416) | (84,001) | 9,000 |
| 소프트웨어 | 114 | - | - | (114) | - |
| 합계 | 234,531 | - | (141,416) | (84,115) | 9,000 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 무형자산상각비 | 기 타(*) | 기 말 |
| 영업권 | 1,131,450 | - | (185,000) | (712,033) | 234,417 |
| 소프트웨어 | 729 | - | (615) | - | 114 |
| 합계 | 1,132,179 | - | (185,615) | (712,033) | 234,531 |
| (*) | 회사는 전기 중 수강료매출사업과 관련하여 계상한 영업권에 대해 폐업 및 업무중단 등이 확정된 부문과 관련된 영업권 712,033천원을 손상차손으로 반영하였습니다. |
9. 단기차입금
당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내 역 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 중소기업은행 | 중소기업자금대출 | 4.056% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
10. 장기차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내 역 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 중소기업은행 | 중소기업자금대출 | 2.696% | 1,800,000 | - |
| 농협은행(주) | 일반자금대출 | 0.50% | 480,000 | 800,000 |
| 합 계 | 2,280,000 | 800,000 | ||
| 차감 : 유동성장기부채 | (720,000) | (320,000) | ||
| 차 감 계 | 1,560,000 | 480,000 | ||
(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 합 계 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 이후 |
| 장기차입금 | 2,280,000 | 720,000 | 560,000 | 400,000 | 600,000 |
11. 담보 및 보증내역
(1) 당기말 현재 회사의 차입금 등을 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보보증권자 | 제공자 | 담보보증내용 | 감정가액 | 설정금액 |
| 중소기업은행 | 회사 | 부동산(공장) | 4,179,201 | 950,000 |
| 대표이사 | 연대보증 | - | 4,668,100 | |
| 농협은행(주) | 회사 | 부동산(공장) | - | 1,920,000 |
| (주)신한은행 | 대표이사 | 연대보증 | - | 720,000 |
| 소프트웨어공제조합 | 회사 | 출자금 | 4,493,456 | 4,493,456 |
(2) 당기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 총 77,355,159천원의 계약 및 하자보증 등을 제공받고 있습니다.
12. 퇴직급여
(1) 당기말 현재 회사는 수익자인 종업원의 수급권을 보장하기 위하여 중소기업은행에 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여로 매년 납부해야 하는 부담금은 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금 부담금 납부액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 퇴직급여 | 확정기여형 퇴직연금 부담금 | 913,746 | 1,167,441 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직금제도를 적용중인 임직원에 대한 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 55,799 | - |
| 당기설정액 | 30,253 | 55,799 |
| 당기지급액 | (29,675) | - |
| 기 말 잔 액 | 56,377 | 55,799 |
13. 운용리스
(1) 당기말 현재 회사의 주요 운용리스계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대상자산 | 리스보증금 | 월리스료 | 리스회사 |
| 운용리스 | 차량운반구 | - | 1,627 | 현대캐피탈(주) |
상기 계약은 리스기간 종료 후 상호 합의에 따라 일정기간동안 재리스 또는 만기 후 구매옵션자격으로 매수할 수 있으며, 회사는 상기 리스료를 당해연도 비용으로 처리하고 있습니다. 이와 관련하여 회사가 당기에 비용으로 인식한 리스료는 19,523천원입니다.
(2) 당기말 현재 향후 연도별 리스료의 지급계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 연도별 | 리 스 료 |
| 1년 이내 | 8,999 |
| 1년 초과 5년 이내 | - |
| 합 계 | 8,999 |
14. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 회사의 각 금융기관별 대출약정 한도 및 사용금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내용 | 통화 | 한도 | 사용 | 미사용 |
| 중소기업은행 | 중소기업자금대출 | KRW | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 중소기업자금대출 | KRW | 2,000,000 | 1,800,000 | 200,000 | |
| 중소기업자금회전대출 | KRW | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 농협은행(주) | 일반자금대출 | KRW | 480,000 | 480,000 | - |
| (주)신한은행 | 종합통장대출 | KRW | 600,000 | - | 600,000 |
| 소프트웨어공제조합 | 계약, 하자보증 등 | KRW | 272,273,593 | 77,355,159 | 194,918,434 |
(2) 당기말 현재 회사가 계류중인 중요 소송사건은 계약해제 및 원상회복 소송 등 피소사건 2건(소송가액 221,540천원, 1심 진행중) 및 매매대금 반환 소송 등 제소사건 1건(원고, 소송가액 462,000천원, 1심 진행중) 등이며, 당기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
15. 자본금
당기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보 통 주 |
|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 20,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 1,500,000주 |
| 당기말 현재 자본금 | 750,000,000원 |
16. 자기주식
당기말 현재 회사는 자기주식 1,138,642천원, 총 139,805주를 취득하여 보유중이며,해당 금액을 자본조정에 계상하고 있습니다.
17. 이익잉여금
(1) 배당이 제한된 이익잉여금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 배당목적으로 사용될 수 없으나, 자본전입 또는 결산보전에는 사용될 수 있습니다. 당기말 현재 이익준비금 외에 법령 등에 의하여 배당이 제한되어 있는 이익잉여금은 없습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제 26 기 | 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 |
제 25 기 | 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 |
| 처분예정일 | 2025년 3월 24일 | 처분확정일 | 2024년 3월 29일 |
| 주식회사 심네트 | (단위 : 원) | ||
| 과목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 8,153,879,344 | 6,591,103,873 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 6,149,908,273 | 3,806,074,839 | ||
| 2. 전기오류수정이익 | - | 10,713,120 | ||
| 3. 당기순이익 | 2,003,971,071 | 2,774,315,914 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | 441,195,600 | ||
| 1. 배당금 | - | 441,195,600 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 8,153,879,344 | 6,149,908,273 | ||
18. 특수관계자 등 거래
(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 회사와의 관계 |
|---|---|
| 기타특수관계자 | 회사의 주주, 대표이사 등 개인특수관계자 |
(2) 당기말 현재 회사의 차입금 등을 위하여 특수관계자로부터 제공하거나 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보보증권자 | 제공자 | 담보보증내용 | 설정금액 |
| 중소기업은행 | 대표이사 | 연대보증 | 4,668,100 |
| (주)신한은행 | 720,000 | ||
| 합 계 | 5,388,100 | ||
(3) 당기 및 전기 중 회사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 1,163,593 | 1,341,430 |
| 퇴직급여 | 60,301 | 355,060 |
| 합 계 | 1,223,894 | 1,696,490 |
19. 현금흐름표
현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당기 및전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 720,000 | 320,000 |
| 매도가능증권의 기타보증금 대체 | - | 15,000 |
| 장기대여금의 단기대여금 대체 | - | 200,000 |
20. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기 및 전기 중 발생한 부가가치의 산정에 필요한 자료의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 10,274,519 | 10,450,406 |
| 퇴직급여 | 972,025 | 1,354,928 |
| 복리후생비 | 1,378,100 | 1,364,844 |
| 세금과공과금 | 126,262 | 128,537 |
| 감가상각비 | 117,622 | 111,359 |
| 지급임차료 | 309,948 | 273,312 |
| 합 계 | 13,178,476 | 13,683,386 |
21. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 2,003,971 | 2,774,316 |
| 기타포괄손익 : | ||
| 매도가능증권평가이익 | 102,302 | 357 |
| 포괄이익 | 2,106,273 | 2,774,673 |
22. 주당이익
기본주당손익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하는 바, 그 계산 내역은 다음과 같습니다.
(1) 가중평균유통보통주식수의 계산
가. 당기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 |
| 전기이월 | 1,500,000 | 366 | 549,000,000 |
| 자기주식 | (29,348) | 366 | (10,741,368) |
| 자기주식 취득 | (110,457) | 9 | (994,113) |
| 가 감 계 | 537,264,519 | ||
| 일 수 | 366 | ||
| 가 중 평 균 유 통 보 통 주 식 수 | 1,467,936 | ||
나. 전기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 |
| 전기이월 | 1,500,000 | 365 | 547,500,000 |
| 자기주식 | (29,348) | 365 | (10,712,020) |
| 가 감 계 | 536,787,980 | ||
| 일 수 | 365 | ||
| 가 중 평 균 유 통 보 통 주 식 수 | 1,470,652 | ||
(2) 주당손익
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주당기순이익 | 2,003,971,071 | 2,774,315,914 |
| 가중평균유통보통주식수 | 1,467,936주 | 1,470,652주 |
| 주당이익 | 1,365 | 1,886 |
(3) 희석주당손익
유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 회사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
23. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 회사의 유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리 규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 회사의 주요 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 5,397 | 5,397 | - | - | - |
| 미지급금 | 196,315 | 196,315 | - | - | - |
| 단기차입금 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 720,000 | 360,000 | 360,000 | - | - |
| 미지급비용 | 45,952 | 45,952 | - | - | - |
| 장기차입금 | 1,560,000 | - | - | 1,560,000 | - |
24. 재무제표의 확정일
회사의 재무제표는 2025년 3월 24일에 열릴 예정인 주주총회에서 확정됩니다.