| 주식회사 닥터다이어리 |
| 제 8(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 7(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 닥터다이어리 대표이사 송제윤 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 효령로77길 28, 7층(서초동) |
| (전 화) | 02-2135-2098 |
| 제 8(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 7(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 닥터다이어리 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 12,333,613,373 | 8,683,481,236 | ||
| (1)당좌자산 | 9,511,987,060 | 7,061,802,123 | ||
| 1.현금및현금성자산 | 8,234,762,849 | 261,863,134 | ||
| 2.단기금융자산 | - | 5,700,000,000 | ||
| 3.매출채권 | 614,139,107 | 739,637,166 | ||
| 4.미수금 | 65,710,070 | 62,094,116 | ||
| 5.미수수익 | 26,410,959 | 69,005,394 | ||
| 6.선급금 | 99,868,957 | 144,936,695 | ||
| 7.선급비용 | 167,445,212 | 7,219,502 | ||
| 8.단기대여금(주석10) | 63,118,776 | 37,818,756 | ||
| 9.선납세금 | 20,531,130 | 39,227,360 | ||
| 10.임차보증금 | 220,000,000 | - | ||
| (2)재고자산 | 2,821,626,313 | 1,621,679,113 | ||
| 1.상품 | 2,821,626,313 | 1,621,679,113 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 3,859,390,607 | 4,333,415,618 | ||
| (1)투자자산 | 207,220,454 | 249,568,669 | ||
| 1.장기대여금(주석10) | 207,220,454 | 249,568,669 | ||
| (2)유형자산(주석4) | 3,637,511,063 | 3,664,971,372 | ||
| 1.토지(주석4, 6) | 3,142,273,516 | 3,142,273,516 | ||
| 2.건물 | 476,677,440 | 476,677,440 | ||
| 감가상각누계액 | (26,813,106) | (14,896,170) | ||
| 3.차량운반구 | 34,066,867 | 34,066,867 | ||
| 감가상각누계액 | (7,381,154) | (567,781) | ||
| 4.시설장치 | 43,650,000 | 43,650,000 | ||
| 감가상각누계액 | (24,962,500) | (16,232,500) | ||
| (3)무형자산(주석5) | 14,319,090 | 8,675,577 | ||
| 1.산업재산권 | 14,319,090 | 8,675,577 | ||
| (4)기타비유동자산 | 340,000 | 410,200,000 | ||
| 1.임차보증금 | - | 410,000,000 | ||
| 2.기타보증금 | 340,000 | 200,000 | ||
| 자 산 총 계 | 16,193,003,980 | 13,016,896,854 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 3,157,830,212 | 2,807,169,556 | ||
| 1.매입채무(주석19) | 378,700,791 | 470,892,768 | ||
| 2.미지급금(주석19) | 116,848,023 | 86,110,792 | ||
| 3.예수금 | 11,614,140 | 11,754,710 | ||
| 4.선수금 | 50,196,835 | 16,705,467 | ||
| 5.미지급비용(주석19) | 91,618,503 | 100,950,232 | ||
| 6.단기차입금(주석9,17,19) | 2,455,000,000 | 480,000,000 | ||
| 7.유동성장기부채(주석9,17,19) | 16,780,000 | 1,600,000,000 | ||
| 8.마일리지충당부채(주석7) | 37,071,920 | 35,755,587 | ||
| 9.임대보증금 | - | 5,000,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 1,222,474,930 | 1,238,097,976 | ||
| 1.장기차입금(주석9,17,19) | 1,183,220,000 | 1,200,000,000 | ||
| 2.퇴직급여충당부채(주석8) | 39,254,930 | 38,097,976 | ||
| 부 채 총 계 | 4,380,305,142 | 4,045,267,532 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석 1, 11) | 70,140,000 | 60,935,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 36,300,000 | 34,745,000 | ||
| 2.우선주자본금 | 33,840,000 | 26,190,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석11) | 28,478,353,295 | 20,837,009,295 | ||
| 1.주식발행초과금 | 28,478,353,295 | 20,837,009,295 | ||
| Ⅲ.결손금 | 16,735,794,457 | 11,926,314,973 | ||
| 1.이익잉여금(결손금)(주석12) | (16,735,794,457) | (11,926,314,973) | ||
| 자 본 총 계 | 11,812,698,838 | 8,971,629,322 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 16,193,003,980 | 13,016,896,854 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 8(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 7(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 닥터다이어리 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매 출 액 | 14,821,799,814 | 10,392,217,531 | ||
| 1.상품매출 | 13,976,258,599 | 9,849,078,912 | ||
| 2.서비스매출 | 824,780,500 | 532,505,528 | ||
| 3.기타매출 | 20,760,715 | 10,633,091 | ||
| Ⅱ.매 출 원 가 | 10,977,911,878 | 7,512,731,835 | ||
| 1.상품매출원가 | 10,977,911,878 | 7,512,731,835 | ||
| 기초상품재고액 | 1,621,679,113 | 1,070,826,116 | ||
| 당기상품매입액 | 12,177,859,078 | 8,063,584,832 | ||
| 기말상품재고액 | (2,821,626,313) | (1,621,679,113) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 3,843,887,936 | 2,879,485,696 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 8,654,676,123 | 7,808,611,954 | ||
| 1.급여(주석18) | 2,419,825,226 | 2,109,572,804 | ||
| 2.퇴직급여(주석18) | 189,128,347 | 181,338,083 | ||
| 3.외주인건비 | 69,811,038 | 102,305,829 | ||
| 4.복리후생비(주석18) | 239,348,653 | 252,488,154 | ||
| 5.여비교통비 | 10,997,790 | 14,749,347 | ||
| 6.접대비 | 520,000 | 247,300 | ||
| 7.통신비 | 4,504,549 | 3,766,934 | ||
| 8.수도광열비 | 27,151,889 | 20,023,257 | ||
| 9.세금과공과금(주석18) | 113,263,460 | 119,492,980 | ||
| 10.감가상각비(주석18) | 27,460,309 | 25,427,942 | ||
| 11.임차료(주석18) | 179,296,000 | 260,473,850 | ||
| 12.보험료 | 28,511,973 | 26,601,640 | ||
| 13.차량유지비 | 20,037,192 | 9,653,832 | ||
| 14.경상연구개발비(주석18) | 216,742,484 | 205,491,383 | ||
| 15.운반비 | 505,298,164 | 294,039,769 | ||
| 16.교육훈련비 | 3,281,707 | 454,545 | ||
| 17.도서인쇄비 | 49,332,742 | 48,668,730 | ||
| 18.포장비 | 233,494,165 | 128,891,663 | ||
| 19.사무용품비 | 2,800,030 | 2,208,798 | ||
| 20.소모품비 | 53,811,516 | 46,200,676 | ||
| 21.수수료비용 | 761,385,028 | 644,160,597 | ||
| 22.보관비 | 4,287,388 | 8,897,452 | ||
| 23.광고선전비 | 1,770,945,216 | 2,561,128,712 | ||
| 24.판매촉진비 | 740,507,480 | 234,370,632 | ||
| 25.건물관리비 | 56,283,636 | 117,872,400 | ||
| 26.판매수수료 | 658,891,090 | 358,798,499 | ||
| 27.무형자산상각비(주석18) | 3,422,672 | 1,959,269 | ||
| 28.견본비 | 33,155,786 | 29,326,877 | ||
| 29..대손상각비 | 231,180,593 | - | ||
| V.영업이익(손실) | (4,810,788,187) | (4,929,126,258) | ||
| VI.영업외수익 | 175,766,169 | 532,983,101 | ||
| 1.이자수익 | 91,531,849 | 247,506,827 | ||
| 2.외환차익 | 1,032,354 | - | ||
| 3.유형자산처분이익 | - | 3,666,334 | ||
| 4.잡이익 | 5,727,056 | 651,287 | ||
| 5.정부지원금수입 | 77,474,910 | 281,158,653 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 174,457,466 | 161,174,196 | ||
| 1.이자비용 | 155,251,741 | 121,038,837 | ||
| 2.외환차손 | 272,977 | - | ||
| 3.기부금 | 15,835,000 | 6,000,000 | ||
| 4.유형자산처분손실 | - | 5,122,073 | ||
| 5.잡손실 | 3,097,748 | 29,013,286 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | (4,809,479,484) | (4,557,317,353) | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석14) | - | - | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | (4,809,479,484) | (4,557,317,353) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 8(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 7(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 닥터다이어리 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 59,570,000 | 19,835,239,818 | (7,368,997,620) | 12,525,812,198 |
| 유상증자 | 1,365,000 | 1,001,769,477 | - | 1,003,134,477 |
| 당기순이익(손실) | - | - | (4,557,317,353) | (4,557,317,353) |
| 2023.12.31(전기말) | 60,935,000 | 20,837,009,295 | (11,926,314,973) | 8,971,629,322 |
| 2024.01.01(당기초) | 60,935,000 | 20,837,009,295 | (11,926,314,973) | 8,971,629,322 |
| 유상증자 | 7,650,000 | 7,642,350,000 | - | 7,650,000,000 |
| 주식선택권행사 | 1,555,000 | (1,006,000) | - | 549,000 |
| 당기순이익(손실) | - | - | (4,809,479,484) | (4,809,479,484) |
| 2024.12.31(당기말) | 70,140,000 | 28,478,353,295 | (16,735,794,457) | 11,812,698,838 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 8(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 7(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 닥터다이어리 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (5,945,491,295) | (4,964,834,396) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (4,809,479,484) | (4,557,317,353) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 268,383,995 | 76,203,661 | ||
| 가.감가상각비 | 27,460,309 | 25,427,942 | ||
| 나.무형자산상각비 | 3,422,672 | 1,959,269 | ||
| 다.퇴직급여 | 6,320,421 | 7,938,790 | ||
| 라.판매촉진비 | - | 35,755,587 | ||
| 마.유형자산처분손실 | - | 5,122,073 | ||
| 바.대손상각비 | 231,180,593 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | - | (3,666,334) | ||
| 가.유형자산처분이익 | - | 3,666,334 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,404,395,806) | (480,054,370) | ||
| 가.매출채권의 증가 | (105,682,534) | (413,701,878) | ||
| 나.미수금의 감소(증가) | (3,615,954) | 138,652,432 | ||
| 다.미수수익의 감소 | 42,594,435 | 21,958,242 | ||
| 라.선급금의 감소 | 45,067,738 | 66,777,356 | ||
| 마.선급비용의 감소(증가) | (160,225,710) | 664,387 | ||
| 바.선납세금의 감소(증가) | 18,696,230 | (25,527,360) | ||
| 사.재고자산의 증가 | (1,199,947,200) | (550,852,997) | ||
| 아.매입채무의 증가(감소) | (92,191,977) | 259,136,099 | ||
| 자.미지급금의 증가 | 30,737,231 | 26,076,331 | ||
| 차.미지급비용의 증가(감소) | (9,331,729) | 10,400,010 | ||
| 카.예수금의 증가(감소) | (140,570) | 11,754,710 | ||
| 타.선수금의 증가 | 33,491,368 | 13,507,706 | ||
| 파.퇴직금의 지급 | (5,163,467) | (38,899,408) | ||
| 하.마일리지충당부채의 증가 | 1,316,333 | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 5,897,842,010 | 2,376,920,086 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 12,487,138,195 | 8,395,248,311 | ||
| 가.단기금융자산의 감소 | 12,200,000,000 | 8,000,000,000 | ||
| 나.장단기대여금의 상환 | 97,048,195 | 132,362,994 | ||
| 다.보증금의 감소 | 190,000,000 | 209,703,500 | ||
| 라.기타보증금의 감소 | 90,000 | - | ||
| 마.차량운반구의 처분 | - | 53,181,817 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (6,589,296,185) | (6,018,328,225) | ||
| 가.단기금융자산의 증가 | 6,500,000,000 | 5,700,000,000 | ||
| 나.장기대여금의 증가 | 80,000,000 | 23,468,346 | ||
| 다.차량운반구의 취득 | - | 61,651,222 | ||
| 라.시설장치의 취득 | - | 7,250,000 | ||
| 마.산업재산권의 취득 | 9,066,185 | 5,958,657 | ||
| 바.보증금의 증가 | - | 220,000,000 | ||
| 사.기타보증금의 증가 | 230,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 8,020,549,000 | 1,788,134,477 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 10,525,549,000 | 1,788,134,477 | ||
| 가.단기차입금의 증가 | 1,975,000,000 | 480,000,000 | ||
| 나.장기차입금의 증가 | 900,000,000 | 300,000,000 | ||
| 다.임대보증금의 증가 | - | 5,000,000 | ||
| 라.유상증자 | 7,650,549,000 | 1,003,134,477 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,505,000,000) | - | ||
| 가.유동성장기부채의 상환 | 1,600,000,000 | - | ||
| 나.장기차입금의 상환 | 900,000,000 | - | ||
| 다.임대보증금의 감소 | 5,000,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 7,972,899,715 | (799,779,833) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 261,863,134 | 1,061,642,967 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 8,234,762,849 | 261,863,134 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 8(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 7(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 닥터다이어리 |
1. 회사의 개요
주식회사 닥터다이어리 (이하 "당사")는 2017년 6월에 건강관련 상품의 도소매업과 당뇨 등 Healthcare 플랫폼 서비스 등을 제공할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 서초구 효령로77길 28에 본사를 두고 있습니다.
당기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 1,000,000주(1주의 금액 : 5,000원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각각 14,028주와 70,140천원으로서, 주주 구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수 | 지분율(%) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 전환상환 우선주 |
전환 우선주 |
계 | ||
| 송제윤 | 3,950 | - | - | 3,950 | 28.16% |
| 신한-데브 헬스케어투자조합 제1호 | 269 | 959 | - | 1,228 | 8.75% |
| 건강한삶기술창업벤처전문사모투자합자회사 | 106 | 137 | 928 | 1,171 | 8.35% |
| 엔에이치 디지털 얼라이언스 펀드 | - | 1,130 | - | 1,130 | 8.06% |
| 류연지 | 858 | - | - | 858 | 6.12% |
| 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 | - | 678 | - | 678 | 4.83% |
| 인사이트V3스마트(디지털)헬스케어투자조합 | - | 426 | - | 426 | 3.04% |
| 기타주주 | 2,077 | 2,288 | 222 | 4,587 | 32.70% |
| 합 계 | 7,260 | 5,618 | 1,150 | 14,028 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은
'주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용 대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
3.1 회계정책 변경
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 제2장 ' 재무제표의 작성과 표시 I’ 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
동 개정사항은 유동ㆍ비유동 부채의 분류는 보고기간종료일 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간종료일 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 부채의 결제에 기업 자신의 지분상품을 이전하는 것도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제22장 '법인세 회계'(개정) - 국제조세개혁-필라2 모범규칙
동 개정사항은 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 공시하도록 요구합니다. 다만, 필라2 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 당기법인세 예외 규정을 적용하여 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식할 수 있습니다. 당기법인세 예외 규정을 적용한 경우, 예외 규정을 적용하였다는 사실과 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시해야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.
3.2 회계정책 일반사항
(1) 현금및현금성자산
통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 수익인식
재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
(3) 대손충당금
회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(4) 재고자산
당사는 재고자산에 대하여 계속기록법과 매월 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악합니다. 단가는 이동평균법에 의하여 산정한 취득원가로 측정하나 순실현가능가액이 취득원가보다 낮은 경우에는 그 가액을 적용합니다. 재고자산의 평가손실이나 감모손실은 매출원가에 가산합니다.
(5) 유형자산의 평가와 감가상각방법
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산하고 있습니다. 한편, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하며 영업활동에 사용되지 않는 토지와 설비자산은 투자자산으로 분류하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 아래의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 5, 7년 | 정액법 |
(7) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(8) 퇴직급여충당부채
당사는 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 직원에 대해 확정급여형 퇴직연금제도 및 확정기여형 퇴직연금제도를 선택적으로 시행하고 있습니다.
당사의 확정급여형 퇴직연금제도에 따라 수급요건을 갖춘 임직원은 퇴직시에 확정된연금을 수령하게 됩니다. 임직원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 임직원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 임직원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간말 이후 퇴직임직원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금의 합계액을 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. .
한편, 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(9) 연차유급휴가
연차유급휴가 회계처리는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(10) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 재무제표일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(11) 중소기업 회계처리 특례의 적용
중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 의하여 일반기업회계기준에 규정한 내용에 불구하고 다음과 같이 회계처리 하고 있습니다.
1) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있으며, 법인세비용의 계정과목으로 기재하고 있습니다.
2) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무제표가액으로 계상하였습니다.
3) 주식기준보상약정은 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 하지 않았습니다.
4. 유형자산
(1) 당기와 전기중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| 토 지 | 3,142,274 | - | - | - | 3,142,274 |
| 건 물 | 461,781 | - | - | (11,917) | 449,864 |
| 차량운반구 | 33,499 | - | - | (6,813) | 26,686 |
| 시 설 장 치 | 27,417 | - | - | (8,730) | 18,687 |
| 합 계 | 3,664,971 | - | - | (27,460) | 3,637,511 |
- 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| 토 지 | 3,142,274 | - | - | - | 3,142,274 |
| 건 물 | 473,698 | - | - | (11,917) | 461,781 |
| 차량운반구 | 31,651 | 61,651 | (54,638) | (5,165) | 33,499 |
| 시 설 장 치 | 28,513 | 7,250 | - | (8,346) | 27,417 |
| 합 계 | 3,676,136 | 68,901 | (54,638) | (25,428) | 3,664,971 |
(2) 보유토지의 공시지가
당기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 소 재 지 | 면 적 (㎡) |
당 기 | 전 기 | ||
| 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | ||
| 경기도 김포시 고촌읍 전호리 | 795 | 1,418,275 | 3,142,274 | 1,407,803 | 3,142,274 |
(3) 보험가입현황
당사는 법인소유 차량에 대하여 삼성화재해상보험에 차량종합보험에 가입하고 있습니다.
5. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득액 | 상각 | 기말장부가액 |
| 산업재산권 | 8,676 | 9,066 | (3,423) | 14,319 |
- 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득액 | 상각 | 기말장부가액 |
| 산업재산권 | 4,676 | 5,959 | (1,959) | 8,676 |
6. 담보제공자산
당기말 현재 당사 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 제출처 | 담보제공자산 | 보증금액 |
| 회사 | 기업은행 | 토지 및 건물 | 1,530,000 |
7. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 마일리지충당부채 | 35,756 | 1,316 | - | 37,072 |
- 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 마일리지충당부채 | - | 35,756 | - | 35,756 |
8. 퇴직급여충당부채
당기말 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 금 액 | 38,098 | 69,059 |
| 당기 설정액 | 6,320 | 7,938 |
| 당기 지급액 | (5,163) | (38,899) |
| 기 말 금 액 | 39,255 | 38,098 |
당사가 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 182,808천원 및 173,399천원입니다.
9. 장.단기차입금
당기말 및 전기말 현재 장.단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 4.39% | 480,000 | 480,000 |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 4.11% | 700,000 | - |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 4.48% | 300,000 | - |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 5.04% | 75,000 | - |
| 농협 | 일반자금대출 | 4.29% | 900,000 | - |
| 합계 | 2,455,000 | 480,000 | ||
(2) 장기차입금
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 4.44% | 900,000 | - |
| 농협은행 | 일반자금대출 | - | - | 900,000 |
| 하나은행 | 운전자금대출 | - | - | 700,000 |
| 하나은행 | 시설자금대출 | - | - | 900,000 |
| 중소벤처진흥공단 | 일반자금대출 | 2.98% | 300,000 | 300,000 |
| 소계 | 1,200,000 | 2,800,000 | ||
| 차감: 유동성대체 | (16,780) | (1,600,000) | ||
| 차 감 계 | 1,183,220 | 1,200,000 | ||
당기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 신용보증기금 및 대표이사로부터 담보를 제공받고 있으며 토지를 담보로 제공하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 상환연도 | 금액 |
| 2025년 | 16,780 |
| 2026년 | 99,960 |
| 2027년 | 999,960 |
| 2028년 | 83,300 |
| 합 계 | 1,200,000 |
10. 특수관계자와의 거래
(1) 당기 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 7(당) 기 |
|---|---|
| 특수관계자 | 대표이사, 임직원 |
(2) 당기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없습니다.
(3) 당기말 현재 당사의 임직원에 대한 단기대여금 63,119천원(전기:37,819천원) 및 장기대여금 166,120천원(전기:186,569천원)이 있습니다.
11. 자본금
(1) 당기말 현재 당사의 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보통주 | 우선주 | 합 계 |
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000 주 | ||
| 발행한 주식의 총수 | 7,260 주 | 6,768 주 | 14,028 주 |
| 1주의 금액 | 5,000 원 | 5,000 원 | 5,000 원 |
| 자 본 금 | 36,300,000원 | 33,840,000원 | 70,140,000 원 |
(2) 당기와 전기의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| 전기초 | 11,914 주 | 34,195 | 25,375 | 19,835,240 | 19,894,810 |
| 주식선택권 행사 | 110 주 | 550 | - | - | 550 |
| 전환상환우선주 발행 | 163 주 | - | 815 | 1,001,769 | 1,002,584 |
| 전기말 | 12,187 주 | 34,745 | 26,190 | 20,837,009 | 20,897,944 |
| 주식선택권 행사 | 311 주 | 1,555 | - | (1,006) | 549 |
| 전환상환우선주 발행 | 1,530 주 | - | 7,650 | 7,642,350 | 7,650,000 |
| 당기말 | 14,028 주 | 36,300 | 33,840 | 28,478,353 | 28,548,493 |
(3) 당기말 현재 발행된 우선주의 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1회전환우선주 | 제2회전환우선주 |
|---|---|---|
| 의결권 | 1주당 1개 | 1주당 1개 |
| 배당 | -참가적, 비누적적 -1% 우선배당, 참가적 배당 |
-참가적, 누적적 -1% 배당 누적적 우선배당 |
| 전환 | -전환기간 : 발행일로부터 10 년 -전환비율 : 우선주 1 주당 보통주 1 주 |
-전환기간 : 발행일로부터 10 년 -전환비율 : 발행가액/전환가액 (단, 희석화 방지 등조정 필요시 조정) |
| 구분 | 제1회 전환상환우선주 |
제2회 전환상환우선주 |
제3회 전환상환우선주 |
제4회 전환상환우선주 |
|---|---|---|---|---|
| 의결권 | 1주당 1개 | 1주당 1개 | 1주당 1개 | 1주당 1개 |
| 배당 | -참가적, 누적적 -1% 배당 누적적 우선배당 |
-참가적, 누적적 -1% 배당 누적적 우선배당 |
-참가적, 누적적 -1% 배당 누적적 우선배당 |
-참가적, 누적적 -1% 배당 누적적 우선배당 |
| 상환 | -상환기간 : 납입기일 다음날로부터 3 년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 -주당상환가액 : 인수단가 + 연복리 6% 이자 |
-상환기간 : 납입기일 다음날로부터 3 년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 -주당상환가액 : 인수단가 + 연복리 6% 이자 |
-상환기간 : 납입기일 다음날로부터 3 년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 -주당상환가액 : 인수단 가 + 연복리 5% 이자 |
-상환기간 : 납입기일 다음날로부터 3 년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 -주당상환가액 : 인수단가 + 연복리 5% 이자 |
| 전환 | -전환기간 : 거래완결일 익일로부터 10 년 경과일 전일 -전환비율 : 발행가액/전환가액 (단, 희석화 방지 등 조정 필요시 조정) |
-전환기간 : 거래완결일 익일로부터 10 년 경과일 전일 -전환비율 : 발행가액/전환가액 (단, 희석화 방지 등 조정 필요시 조정) |
-전환기간 : 거래완결일 익일로부터 10 년 경과일 전일 -전환비율 : 발행가액/전환가액 (단, 희석화 방지 등 조정 필요시 조정) |
-전환기간 : 거래완결일 익일로부터 10 년 경과일 전일 -전환비율 : 발행가액/전환가액 (단, 희석화 방지 등 조정 필요시 조정) |
| 구분 | 제5회 전환상환우선주 |
제6회 전환상환우선주 |
제7회 전환상환우선주 |
제8회 전환상환우선주 |
|---|---|---|---|---|
| 의결권 | 1주당 1개 | 1주당 1개 | 1주당 1개 | 1주당 1개 |
| 배당 | -참가적, 누적적 -1% 배당 누적적 우선배당 |
-참가적, 누적적 -1% 배당 누적적 우선배당 |
-참가적, 누적적 -2% 배당 누적적 우선배당 |
-참가적, 누적적 -2% 배당 누적적 우선배당 |
| 상환 | -상환기간 : 납입기일 다음날로부터 3 년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 -주당상환가액: 인수단가 + 연복리 5% 이자 |
-상환기간 : 납입기일 다음날로부터 3 년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 -주당상환가액: 인수단가 + 연복리 5% 이자 |
-상환기간 : 납입기일 다음날로부터 2 년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 -주당상환가액: 인수단가 + 연복리 8% 이자 |
-상환기간 : 납입기일 다음날로부터 2 년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 -주당상환가액: 인수단가 + 연복리 8% 이자 |
| 전환 | -전환기간 : 거래완결일 익일로부터 10 년 경과일 전일 -전환비율 : 발행가액/전환가액 (단, 희석화 방지 등 조정 필요시 조정) |
-전환기간 : 거래완결일 익일로부터 10 년 경과일 전일 -전환비율 : 발행가액/전환가액 (단, 희석화 방지 등 조정 필요시 조정) |
-전환기간 : 거래완결일 익일로부터 10 년 경과일 전일 -전환비율 : 발행가액/전환가액 (단, 희석화 방지 등 조정 필요시 조정) |
-전환기간 : 거래완결일 익일로부터 10 년 경과일 전일 -전환비율 : 발행가액/전환가액 (단, 희석화 방지 등 조정 필요시 조정) |
12. 결손금처리계산서
당기와 전기의 결손금 처리계산서 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처리예정일: 2025년 3월 27일 | 처리확정일: 2024년 3월 28일 | |||
| Ⅰ.미처리결손금 | 16,735,794,457 | 11,926,314,973 | ||
| 1.전기이월미처리결손금 | 11,926,314,973 | 7,368,997,620 | ||
| 2.당기순손실 | 4,809,479,484 | 4,557,317,353 | ||
| Ⅱ.결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | 16,735,794,457 | 11,926,314,973 | ||
13. 주식기준보상
(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 2023년 7월 1일 | 2024년 3월 29일 |
|---|---|---|
| 행사가격 | 5,000원 | 5,000원 ~ 4,313,380원 |
| 행사가능기간 | 2026년 7월 2일부터 2028년 7월 2일 이내 | 2026년 3월 30일부터 2031년 3월 30일 이내 |
| 발행할 주식수 | 30주 | 155주 |
| 부여방법 | 신주발행 | 신주발행 |
| 가득요건 | 계약일로부터 3년 이상 재직 | 계약일로부터 2년 이상 재직 |
(2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 주식선택권 수량 | 341 | 421 |
| 부 여 | 155 | 30 |
| 행 사 | (311) | (110) |
| 상 실 | - | - |
| 기말 주식선택권 수량 | 185 | 341 |
| 기말 현재 행사가능 수량 | - | 231 |
14. 법인세비용
당사는 일반기업회계기준 제31장 (중소기업 회계처리 특례) 문단 12에 따라 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 인식하고 있습니다.
당기에 당사가 부담하는 법인세는 없습니다.
15. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순손실 | 4,809,479,484 | 4,557,317,353 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄손실 | 4,809,479,484 | 4,557,317,353 |
16. 현금흐름표
당기와 전기의 투자,재무활동 중 현금유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기대여금의 유동성대체 | 25,300 | - |
| 임차보증금의 유동성대체 | 220,000 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 16,780 | - |
17. 지급보증 및 우발부채
(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제 공 자 | 제 공 처 | 내 역 | 금 액 |
| 신용보증기금 | 농협은행 | 지급보증 | 900,000 |
| 신용보증기금 | 기업은행 | 지급보증 | 665,000 |
| 신용보증기금 | 기업은행 | 지급보증 | 432,000 |
| 합계 | 1,997,000 | ||
(2) 당기말 현재 당사가 약정한 금융기관별 여신한도 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 여신종류 | 금융기관별 한도약정액 | ||
| 일반자금대출 | 시설자금대출 | 합 계 | |
| 농협은행 | 900,000 | - | 900,000 |
| 기업은행 | 1,555,000 | 900,000 | 2,455,000 |
| 중소벤처진흥공단 | 300,000 | - | 300,000 |
| 합 계 | 2,755,000 | 900,000 | 3,655,000 |
한편, 상기 약정 등과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.
18. 부가가치 관련 자료
당기와 전기의 판매비와관리비, 경상연구개발비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매비와관리비 | 경상연구개발비 | 합 계 |
| 급 여 | 2,419,825 | 216,742 | 2,636,567 |
| 퇴 직 급 여 | 189,128 | - | 189,128 |
| 복리후생비 | 239,349 | - | 239,349 |
| 세금과공과 | 113,263 | - | 113,263 |
| 감가상각비 | 27,460 | - | 27,460 |
| 무형자산상각비 | 3,423 | - | 3,423 |
| 임 차 료 | 179,296 | - | 179,296 |
| 합 계 | 3,171,744 | 216,742 | 3,388,486 |
- 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매비와관리비 | 경상연구개발비 | 합 계 |
| 급 여 | 2,109,573 | 205,491 | 2,315,064 |
| 퇴 직 급 여 | 181,338 | - | 181,338 |
| 복리후생비 | 252,488 | - | 252,488 |
| 세금과공과 | 119,493 | - | 119,493 |
| 감가상각비 | 25,428 | - | 25,428 |
| 무형자산상각비 | 1,959 | - | 1,959 |
| 임 차 료 | 260,474 | - | 260,474 |
| 합 계 | 2,950,753 | 205,491 | 3,156,244 |
19. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
당사는 경영활동으로부터 파생되는 유동성위험을 줄이기 위해 유동성위험 요인을 모니터링하고 그 결과를 경영의사결정에 반영하고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 자금수지를 예측하고 적정 현금보유 수준을 추정하고 있으며, 현금수입 및 현금지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.
(2) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
장부금액 |
1년 이내 |
2년~3년 |
3년초과 |
| 매 입 채 무 | 378,701 | 378,701 | - | - |
| 미 지 급 금 | 116,848 | 116,848 | ||
| 미지급비용 | 91,619 | 91,619 | - | - |
| 단기차입금 | 2,455,000 | 2,455,000 | ||
| 유동성장기부채 | 16,780 | 16,780 | - | - |
| 장기차입금 | 1,183,220 | - | 1,099,920 | 83,300 |
|
합 계 |
4,242,168 | 3,058,948 | 1,099,920 | 83,300 |
20. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2025년 3월 27일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.